中机寰宇认证检验股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

中机寰宇认证检验股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），在中机寰宇认证检验股份有限公司（以下简称“公司”或“中机认检”）内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

报告期内，公司根据企业内部控制规范体系的要求开展内部控制评价工作，持续优化公司的内控体系，进一步提升公司的风险防范能力，以适应不断变化的内外部环境。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位

本次内部控制评价范围单位覆盖率100%，涵盖了中机认检及各级子公司，其中二级子公司5家，三级子公司2家，公司情况详见图1。图1中机认检控股子公司及股权比例纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2.纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织结构、发

展战略、子公司管理、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、关联交易、全面预算、财务报告、内部信息传

递、信息系统等。

（1）公司治理与组织结构

中机认检股东会是公司最高权力机构，董事会是公司的经营决策主体。董事会向股东会负责，对公司经营活动中重大事项进行审议并做出决定，或提交股东会审议。董事会下设战略与可持续发展（ESG）委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会四个专业委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。公司严格遵循《公司法》《证券法》及各项法律法规，积极完善公司治理结构，修订《公司章程》，取消监事会，由董事会审计委员会行使监事会职权。公司进一步明确股东会依法行权、董事会科学决策、管理层高效执行的权责边界，持续完善议事规则、授权方案以及内部控制制度。

公司贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。

（2）发展战略

公司是国内检测领域检测范围最广的检测认证机构之一，在工程机械、民用航空地面设备、军用装备领域的检测认证处于行业领先地位，持续加速投资布局战略性新兴产业和未来产业，保持公司在行业内的核心竞争力。公司坚定秉持“市场化、国际化、专业化、集约化、规范化”的发展理念，深耕汽车及高端装备制造业，聚焦设计、认证、检测、后市场等技术服务领域，按照“立足认检，延伸两端”的业务路径，围绕战略性新兴产业构建“3+1+3+3”新的业务战略布局，奋力实现快速、持续、高质量发展，致力于将公司打造“成为全国知名的认检公司”，并在多个细分领域具备领先性、占据主导地位。

（3）子公司管理

为加强公司对控股子公司的管理控制，维护公司和投资者的合法权益，公司制定了《中机认检控股子公司管理制度》。公司控股子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则参照公司的模式设置了相应的内部组织机构。

公司对各级子公司从发展战略、业务管理、财务管理、人事管理

及考核、重大事项的信息披露、制度建设等方面进行管理，各子公司的发展战略与规划必须服从公司制定的整体发展战略与规划。公司要求各子公司的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留会议记录或纪要。公司对各子公司制度进行梳理和设计，优化管控流程，通过健全会计系统和信息系统，加强人力资源配置等方式，保证母子公司之间及时、准确、真实、完整的信息交流，最终推动公司整体战略目标的实现。

（4）人力资源

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、

晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能够完成所分配的任务。公司在人才的培养、激励和引进方面建立了较为完善的政策，在人才的使用上做到人尽其才，才尽其用。制定员工培训计划，为各级人才发展和提高提供机会。在薪酬管理方面，完善定岗定薪、优胜劣汰、能上能下的竞争机制和绩效考核制度，充分调动了广大员工特别是骨干员工的工作积极性，为公司的健康发展提供了良好的保证。

（5）企业文化

公司秉承成为全国知名的认检公司的企业愿景，肩负着以助力质量强国为己任的企业使命，积极贯彻“为社会传递信任，为客户创造价值，为股东创造利益，为员工谋取福祉”的企业价值观。

公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

（6）资金活动

在重大筹资方面，公司制定了《中机认检募集资金管理制度》《中机认检债务性融资管理办法》。大额筹资均经由董事会审议批准，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。筹资决策、执行与偿付的审批与办理的控制流程清晰，并纳入预算管理。

在重大投资方面，公司制定了《中机认检对外投资管理办法》《中机认检股权投资项目后评价管理办法》，明确中机认检股东会是中机认检投资活动的最高决策机构。公司从投资计划管理、投资决策管理、投资项目事中管理、投资项目事后管理、责任追究等方面进行相关控制活动。

（7）采购业务

公司合理规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，明确了存货的请购、审批、采购和验收程序。公司通过制定《中机认检采购管理办法》等管理控制标准，明确了请购与审批、询价与确定供应商的规范操作。在采购及付款方面，请购与审批、询价与确定供应商、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离、不存在同一部

门或个人办理采购与付款业务的全过程，大宗采购与付款业务的授权批准手续健全，不存在越权审批行为。（8）资产管理公司制定了《中机认检资金支出管理办法》《中机认检防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用管理制度》等资金管理办法，明确相关岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

明确资金收支预算编制、资金支付、资金余额管理等业务环节流程及权限。公司资金严格执行预算管理制度，实行统一管理、统一调度，确保资金的流动性、安全性、收益性。同时公司制定了《中机认检固定资产管理办法》《中机认检无形资产管理办法》，对资产进行定期清查。对各项实物资产从购建的审批权限、计划编制、询价比价、供应商选择、合同签订、货款支付、到货验收、财务结算等全过程进行监控。

（9）销售业务

公司制定了《中机认检应收账款管理办法》《中机认检合同管理办法》《中机认检客户信用管理办法（试行）》等多项制度，在价格管理、合同审批、合同实施、应收账款清收、收款、对账与调节、客户档案管理等方面开展相关控制工作。公司销售与收款循环控制流程清晰规范、完整、执行情况良好。

（10）关联交易

公司制定了《中机认检关联交易管理办法》《中机认检防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用管理制度》，明确了关联交易的定义、决策流程及信息披露的要求，使关联交易过程公平、公正、公开，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的利益。公司严格按照规定，关联方在审议关联交易时回避表决。

（11）全面预算

公司已制定《中机认检全面预算管理办法》，按照发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解、下达至内部各个经营单位，以预算、控制、协调、考核为内容，自始至终将各单位经营目标同公司发展战略目标联系起来，对经营活动全过程进行控制和管理，建立了对业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。总会计师负责公司预算的管理工作，资产财务部部长协助总会计师加强对公司预算工作的领导和业务指导，年度预算经公司股东会批准后实施。

（12）财务报告

公司严格依照《企业会计准则》制定会计核算与管理制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

公司为加强对外信息披露工作的管理，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人员的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规及《公司章程》的有关规定，制定了《中机认检信息披露管理制度》，规范公司信息披露工作。

（13）内部信息传递

公司通过制定和实施各种内部规章制度，建立了高效透明的内部信息传递机制，确保员工能够正常履行岗位职责的同时针对可疑的不恰当事项和行为进行及时反馈和处理。同时公司也重视外部沟通，通过与外部各方交流，验证内部信息的准确性并识别存在的问题，使管理层能够及时应对各种变化，采取进一步行动。

公司管理层非常关注内部控制情况，高度重视来自总部各部门与子公司及监管机构的信息，并及时采取有针对性措施，纠正控制运行中出现的偏差，确保公司内部控制的持续优化和有效运行。

（14）信息系统

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告，结合业务特点建立了具有公司特色的信息系统，包括用友财务系统、OA系统、朗新人事系统、实验室业务管理系统（Lims）、中汽2.0系统等。中机认检及各级子公司于2024年上线司库系统，目前司库系统涵盖了银行账户流水、每日余额、商业贷款、委托贷款、应收票据、应付票据、金融投资业

务等数据，对每一笔业务均可从源头进行把控。公司各信息系统运行流畅，保证信息一致、完整、及时、准确，有效地消除了信息孤岛。

信息系统相关操作人员恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

3.重点关注的风险领域

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。（1）政策和行业监管变动风险及应对在检验检测服务领域，行业政策导向性强，现有产业政策、行业资质认证标准、市场准入规则和行业标准的调整，以及局部不利于行业市场化发展的政策规定，都可能影响公司经营；政府对检测认证开放程度的不确定性，也给公司带来一定风险。面对复杂的政策环境，公司始终保持高度的政策敏感性，建立了常态化的政策跟踪机制，定期开展研讨，针对性地制定应对策略，将政策风险控制在合理范围内。

未来，公司将持续聚焦技术创新与业务创新，深化与重点企业的战略合作，大力拓展研发类试验业务与战略性新兴产业业务，参加行业技术标准的制定，掌握行业发展的话语权，进一步加快技术服务业务的提质升级步伐，以创新驱动高质量发展，持续提升公司的抗风险能力。

（2）品牌公信力受到不利事件影响的风险及应对

公信力是认证、检验检测机构在经营过程中历经市场的长期考验

逐渐建立起来的，公司作为独立第三方认证、检验检测服务机构进行经营活动，以助力质量强国为己任，为社会传递信任，将技术和服务融入品牌，公信力、品牌和声誉是公司生存和发展的根本，也是取得检验检测、认证业务订单的重要原因。一旦因业务质量控制不当而使得公司品牌和公信力受损，不仅会造成业务量的下降，还存在业务资质被暂停或取消的风险。此外，一旦业内其他企业发生公信力受损的恶性事件，也可能引发认证、检验检测行业整体公信力的下降。上述情况的出现将会影响公司的盈利情况和持续经营能力。未来，公司将不断完善质量管控体系建设，保证出具认证、检测报告的真实性、准确性，不断提升认证、检测服务质量。

（3）技术迭代风险及应对

随着车辆及机械设备产业生态的快速变化，新的技术不断涌现，如新能源汽车技术、智能网联汽车的车联网技术及自动驾驶技术等。

检测认证机构为了保持行业领先地位，需持续在新能源汽车、智能网联汽车和汽车大数据等战略性新兴产业领域加大技术创新投入。但关键核心技术的攻关不仅需要大量的资金与时间，且面临技术难题多、失败率高的问题。若检测认证机构在规定时间内无法攻克关键技术，导致技术创新效果不达预期，将会错失市场先机，被竞争对手超越。

公司将继续围绕核心业务领域实施战略聚焦，集中优势资源，重点攻克制约行业发展的关键核心技术，打造具有差异化竞争优势的检测认证技术体系；制定完善的人才发展战略，通过招聘、培训、激励等多种手段，吸引和留住优秀的技术人才；开展对外技术合作，与制造商、高校、科研机构等建立长期稳定的合作关系，实现资源共享、优势互补，通过产学研合作项目，加速科技成果的转化与应用，共同攻克技术难题，提升检测认证技术水平。

（4）客户信用风险及应对

公司资金整体处于较为良好的状态，但是需要警惕逾期账款比例上升的趋势，谨慎应对市场环境风险，若客户经营困难，可能使应收账款回收难度加大，客户信用风险可能逐渐累积，对公司现金流及利润产生潜在冲击。未来，公司将持续优化客户信用评估体系，多维度对客户进行信用评级，并根据评级结果制定相应的信用政策；多种方式开展应收账款催收工作，必要时采取法律手段，降低因客户违约带来的损失。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及风险领域涵盖了公司

经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司对财务报告内部控制缺陷按照性质和严重程度划分为“重大”

“重要”和“一般”三类内部控制缺陷，缺陷认定标准设置定性标准和定量标准，同时达到定性、定量标准的事项，从严认定缺陷。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报与

利润表相关，错报金额大于或等于公司最近一个会计年度经审计利润总额的10%；缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报与资

产负债表相关，错报金额大于或等于公司最近一期经审计资产总额的

1%。

重要缺陷：缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报与利润表相关，错报金额大于或等于公司最近一个会计年度经审计利润总额的5%但小于10%；缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告

错报与资产负债表相关，错报金额大于或等于公司最近一期经审计资产总额的0.5%但小于1%。

一般缺陷：缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报与

利润表相关，错报金额小于公司最近一个会计年度经审计利润总额的

5%；缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报与资产负债表相关，错报金额小于公司最近一期经审计资产总额的0.5%。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：一个或多个缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。因存在内控缺陷致使出现以下情形之一：*公司控制环境无效；

*公司董事和高级管理人员的舞弊行为；*注册会计师发现的但是公

司内部控制未能识别出的当期财务报告中的重大错报；*以前发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正的缺陷。

重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。因存在内控缺陷致使出现以下情形之一：*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；*对于期末财务报告过程的控

制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷：除重大、重要缺陷以外的其他内控缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司对非财务报告内部控制缺陷按照性质和严重程度划分为“重大”“重要”和“一般”三类内部控制缺陷，缺陷认定标准设置定性标准和定量标准，同时达到定性、定量标准的事项，从严认定缺陷。

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：一个或多个缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。因存在内控缺陷致使出现以下情形：造成3000.00万元及以上重大资产损失风险。

重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。因存在内控缺陷致使出现以下情形之一：*造成

300万元（含）-3000万元资产损失风险；*导致受到外部监管机构处

罚、法院、仲裁机构判决主诉败诉，被诉败诉因违约罚则等原因造成额外损失金额为300万元（含）-3000万元的缺陷。

一般缺陷：除重大、重要缺陷以外的其他控制缺陷。因存在内控缺陷，致使出现以下情形之一：*造成300.00万元以下经济损失的缺陷；*导致受到外部监管机构处罚、法院、仲裁机构判决被诉败诉因违约罚则等原因造成额外损失金额300万元以下的缺陷。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：一个或多个缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。因存在内控缺陷致使出现以下情形之一：*造成被司法机关、监管机构、纪检监察部门立案调查，被认定为重大违法违规或违纪行为，主要资产被查封、扣押、冻结或面临重大处分处罚，对企业正常生产经营造成重大影响；*受到境外国家、地区或国际组织出口管制、

贸易制裁等，企业国际化战略和国际形象产生重大负面影响；*被境内或境外媒体网络刊载，造成重大负面舆情影响。

重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。因存在内控缺陷致使出现以下情形：违反公司“零容忍”问题清单。

一般缺陷：除重大、重要缺陷以外的其他内控缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明公司现有内部控制制度的建立充分考虑了公司所处行业和公司

经营的特点，保证了内部控制制度能够适应公司生产经营管理的需要，并且能够贯彻执行，能够对编制真实、完整、准确的财务会计报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及遵守国家有关法律法规提供合理保证。在保障经营管理有序和高效运作的同时，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加大内部监督力度及对子公司管控力度，促进公司健康可持续发展。

董事长付志坚中机寰宇认证检验股份有限公司

2026年3月29日