德福科技:前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

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一、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告1-3

二、前次募集资金使用情况报告1-7

三、附表1-3关于九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZC10401号

九江德福科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的九江德福科技股份有限公司（以下简称“德福科技”或“公司”）截至2025年6月30日止前次募集资金使用

情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任德福科技管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映德福科技截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

信会师报字[2025]第 ZC10401 号前次募集资金使用情况鉴证报告

第1页四、鉴证结论

我们认为，德福科技截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规则编制，如实反映了德福科技截至

2025年6月30日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供德福科技为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。

信会师报字[2025]第 ZC10401 号前次募集资金使用情况鉴证报告

第2页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金基本情况

（一）扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意九江德福科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1226号）同意，九江德福科技股份有限公司（以下简称“德福科技”或“公司”）首次公开发行人民币普通股（A股）

股票67530217股，募集资金总额为189084.61万元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为176440.75万元。本次募集资金已于2023年8月10日到账，上述募集资金到账情况业经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具永证验字（2023）第210019号《验资报告》。公司对募集资金的存放与使用进行专户管理，并与存放募集资金的银行、保荐机构签订了募集资金监管协议。

（二）前次募集资金的存放及管理情况

为了规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况制订了《九江德福科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《募集资金管理制度》”），对公司募集资金的存放、使用和管理做出了具体明确的规定，并严格按照该办法的规定，存放、使用和管理募集资金。

2023年8月21日，公司及保荐机构国泰君安证券股份有限公司分别与中信银行

股份有限公司南昌分行、中国银行股份有限公司九江市分行、招商银行股份有限

公司九江分行、兴业银行股份有限公司九江分行签署了《募集资金三方监管协议》；

2023年8月28日，公司及全资子公司九江德富新能源有限公司（以下简称“德富新能源”）与保荐机构国泰君安证券股份有限公司、中信银行股份有限公司南昌分

行签署了《募集资金四方监管协议》；2023年9月25日，公司及全资子公司九江琥珀新材料有限公司（以下简称“琥珀新材料”），与保荐机构国泰君安证券股份使用情况报告第1页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告有限公司（以下简称“国泰君安”）、兴业银行股份有限公司九江分行签署了《募集资金四方监管协议》。相关协议内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。

截至2025年6月30日，募集资金专户余额情况如下：

单位：万元初始初始银行户名开户行名称账号余额存放日存放金额兴业银行股份有限公司

德福科技5060101001003666660.06九江分行招商银行股份有限公司

德福科技7929000879108094.62九江分行营业部中国银行股份有限公司

德福科技20075713055478.50九江市长虹西路支行中信银行股份有限公司

德福科技81157010127002918102023-8-10179024.81340.96九江分行中信银行股份有限公司

德富新能源81157010120002932830.45九江分行兴业银行股份有限公司

琥珀新材料506010100100213365129.34九江分行

合计179024.81553.93

注：2023年8月10日公司实际收到募集资金179024.81万元，其中尚未支付和置换的发行费用共计2584.06万元，募集资金净额为176440.75万元。

(三)前次募集资金使用及结余情况

截至2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入177826.24万元，募集资金余额为599.39万元，其中募集资金专户余额为553.93万元，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为45.46万元。

使用情况报告第2页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告

截止2025年6月30日，本公司募集资金使用及结存情况如下：

项目金额（万元）

已扣除发行费用后的募集资金净额176440.75

加：募集资金利息及现金管理利息收入1987.40

减：募集资金累计投入募投项目金额177826.24

其中：募投项目建设投入122563.25

补充流动资金55262.98

银行手续费支出2.52

期末尚未使用的募集资金余额599.39

其中：专户存款余额553.93

现金管理账户余额45.46

二、前次募集资金的实际使用情况

(一)前次募集资金使用情况对照表前次募集资金使用情况对照表请详见附表1。

(二)前次募集资金实际投资项目变更情况

截至2025年6月30日，公司不存在实际投资项目变更的情况。

(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况2023年8月21日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金35125.40万元和已预先支付发行费用的自

筹资金1147.49万元，共计36272.89万元。公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见，保荐机构出具了核查意见，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金事项进行了鉴证，并出具了《关于德福科技股份有限公司以募集资金置换预先投入自筹资金的鉴证报告》（永证专字（2023）第310453号）。

使用情况报告第3页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告

(四)暂时闲置募集资金使用情况

1、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

公司于2023年8月21日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理及募集资金余额以协定存款方式存放的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币70000万元（含）的暂时闲置募集资金（含超额募集资金）及不超过人

民币78000万元（含）的闲置自有资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用，同时拟将募集资金专户余额以协定存款方式存放。

公司于2023年8月29日召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第

十二次会议，于2023年9月15日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增加使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理额度的议案》，同意公司及子公司在确保不影响募集资金投资项目建设、保障日常经营资金需求，并有效控制风险的前提下，增加使用不超过人民币30000万元（含）的暂时闲置募集资金（含超额募集资金）及不超过人民币50000万元（含）的闲置自有资金

进行现金管理，自股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。

公司于2024年8月8日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币25000万元（含）的暂时闲置募集资金（含超额募集资金）及不超过人民币120000万元（含）的闲置自有资金

进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用。

截至2025年6月30日，公司使用闲置募集资金现金管理的金额45.46万元，现金管理账户余额具体情况如下：

单位：万元开户单位开户银行产品名称产品类型余额

德福科技九江农商银行莲花支行协定存款协定存款25.73

德福科技上饶银行九江分行协定存款协定存款15.75

琥珀新材料江州农商行营业部协定存款协定存款3.98

合计45.46使用情况报告第4页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告

2、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

公司于2024年8月8日召开第三届董事会第五次会议，于2024年8月26日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目及永久补充流动资金的议案》，同意公司将首发募投项目“28000吨/年高档电解铜箔建设项目”结项，并将节余募集资金用于“年产5万吨高档铜箔项目”及永久补充流动资金。公司将上述节余募集资金中的16000.00万元用于投资公司在建的募投项目“年产5万吨高档铜箔项目”；

节余募集资金中剩余的15024.23万元（实际金额以资金转出当日结项募投项目专户余额扣除用于其他募投项目的款项及待支付款项后的剩余金额为准）用于永久补充流动资金，为日常生产经营、后续业务发展等提供资金支持。公司“28000吨/年高档电解铜箔建设项目”结项后实际用于永久补充流动资金的金额为

15193.90万元，公司将其转入专用的活期账户，截至2025年6月30日该账户余

额175.07万元。

截至2025年6月30日，公司已累计使用募集资金总额金额为177826.24万元，占前次募集资金净额的比例为100.79%；募集资金结余金额为599.39万元（包括累计收到的银行存款利息和理财收益扣除银行手续费等的净额1984.88万元），将继续用于募集资金投资项目。

3、超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

公司于2023年8月29日召开第二届董事会第十七次会议，于2023年9月15日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用超额募集资金投资建设年产5万吨高档铜箔项目的议案》，同意使用超额募集资金56440.75万元投资建设全资子公司琥珀新材料年产5万吨高档铜箔项目，项目资金不足部分将通过自筹解决。公司独立董事对上述事项发表了明确的同意意见，保荐机构出具了核查意见。

4、募集资金使用的其他情况

公司于2023年11月13日召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于通过开立募集资金保证金账户方式开具银行承兑汇票支付募投项目款项的议案》，同意公司通过开设募集资金保证金账户的方式开具银行承兑汇票支付募投项目中涉及的部分材料、设备、工程等款项。公司独立董事发表了明确同意的意见，公司保荐机构对本事项出具了核查意见。

使用情况报告第5页九江德福科技股份有限公司截至2025年6月30日止前次募集资金使用情况报告

截至2025年6月30日，使用银行承兑汇票支付募投项目并支付保证金的情况如下：

用承兑汇票支付已支付保证金的承兑汇票到期支付序号项目名称金额（万元）金额（万元）金额（万元）

28000吨/年高档电解

11942.761942.761942.76

铜箔建设项目年产五万吨高档铜箔

213956.2813956.2813956.28

项目

合计15899.0415899.0415899.04

三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表2。

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况