港通医疗:2025年年度审计报告

四川港通医疗设备集团股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-105致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 510A015543 号

四川港通医疗设备集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川港通医疗设备集团股份有限公司（以下简称港通医疗公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了港通医疗公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于港通医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1相关信息披露详见财务报表附注三、27，附注五、44及附注十四、5。

1、事项描述

港通医疗公司是一家医疗器械研发制造及医疗专业系统整体方案提供商，主营业务为医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统的研发、设计、制造、集成及运维服务，主要服务的最终客户是各综合、专科医院等医疗机构。

港通医疗公司2025年度营业收入72161.37万元，较上年减少4.30%。收入是港通医疗公司关键业绩指标，金额重大且存在管理层为达到特定业绩目标或预期而产生重大错报的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）对收入确认的相关内部控制设计和运行进行了解、评价，并测试关键内部控制流程运行的有效性。

（2）检查主要客户合同相关条款，并评价收入确认的会计政策是否符

合企业会计准则的要求，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定以及在按照时点确认收入或在一定时段确认收入的判断等是否符合行业惯例和港通医疗公司的经营模式。

（3）对本期记录的收入交易选取样本，核对项目合同约定的结算条款

及价格、付款方式及进度、客户确认的竣工验收证明文件、发票等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（4）对主要客户执行函证程序，函证内容包括项目名称、合同金额、验收日期、累计开票金额及累计收款金额等。

（5）对临近资产负债表日确认的收入执行截止测试，评价收入是否记录在正确的会计期间。

2（6）选择重大客户进行实地走访，了解其与港通医疗公司的业务合作

情况、验收情况，核查销售的真实性和交易实质。

（二）应收账款及合同资产坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、4，附注五、9，附注

五、22及附注十四、2。

1、事项描述

截至2025年12月31日，港通医疗公司应收账款的账面价值为75982.79万元，占资产总额的比例36.80%，坏账准备金额为27926.58万元；港通医疗公司合同资产（含其他非流动资产，以下统称合同资产）的账面价值为

5319.80万元，占资产总额的比例2.58%，坏账准备金额为755.41万元。

由于应收账款及合同资产的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失率的估计，因此我们将应收账款及合同资产坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款及合同资产坏账准备的计提执行的主要审计程序包

括：

（1）了解和评价公司确定应收账款及合同资产坏账准备的关键内部控制的设计和运行有效性。

（2）复核管理层对应收账款及合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组

合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款及合同资产账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

3（4）结合营业收入审计，以抽样方式选择主要客户实施函证及访谈程序。

（5）对管理层的应收账款及合同资产坏账准备计提金额执行了重新计算。

（6）抽查期后应收账款回款的银行回单、记账凭证等资料，结合期后

回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

港通医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括港通医疗公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

港通医疗公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估港通医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算港通医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督港通医疗公司的财务报告过程。

4六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对港通医疗公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致港通医疗公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

5（6）就港通医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十二日

7合并及公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、1698353292.07687164510.93672267738.72668658838.59

交易性金融资产五、250957316.4150957316.41

应收票据五、32348217.032251626.193524477.353524477.35

应收账款五、4759827894.42764022640.07705456938.63725833487.99

应收款项融资五、544515191.4944515191.49

预付款项五、616323965.6016611715.498614576.348523175.39

其他应收款五、79666501.4634142209.8810782082.6432166115.46

其中：应收利息应收股利

存货五、8280775466.21267449251.96204203626.98187763031.44

其中：数据资源

合同资产五、917010243.1317010243.1318371498.0318371498.03持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、1026115.5726115.57

其他流动资产五、112609701.79831948.704451986.24705216.75

流动资产合1786915281.711789484146.351723171548.401741044464.47

计非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、12

长期股权投资五、137938748.1153178279.6534739531.54

其他权益工具投资五、145370056.725370056.725475085.185475085.18其他非流动金融资产

投资性房地产五、156736314.806736314.807043945.787043945.78

固定资产五、16132234767.70106491716.7366654764.4642630583.69

在建工程五、174560425.764560425.7634181003.4033144232.92生产性生物资产油气资产

使用权资产五、186761032.615609747.8912241321.0512211810.51

无形资产五、1922164155.5717973342.3423172671.5318888556.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、201355762.271355762.27

递延所得税资产五、2155055493.5756063101.4644667446.4745699868.57

其他非流动资产五、2236755622.4136755622.4129026130.4329026130.43

非流动资产合计277576617.25292738607.76223818130.57230215507.27

资产总计2064491898.962082222754.111946989678.971971259971.74

1合并及公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、24198100452.53196098710.86145612453.64145612453.64交易性金融负债

应付票据五、25131838089.07128216708.2976084471.7077512718.26

应付账款五、26191234492.23203986721.04131471845.84142681353.41

预收款项-

合同负债五、27175547902.93174755820.64140349018.00140030433.93

应付职工薪酬五、2842748048.6540663938.4144914041.8243265425.93

应交税费五、298260957.907922574.309331111.459101172.66

其他应付款五、309535174.3828318195.749393182.4731193072.70

其中：应付利息

应付股利1242000.001242000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、317433218.277187958.8547565202.3847539589.15

其他流动负债五、323014389.333014389.3311376325.6011334909.67

流动负债合767712725.29790165017.46616097652.90648271129.35

计非流动负债：

长期借五、3339900000.0039900000.008400000.008400000.00款应付债券

租赁负债五、342558762.131694850.965909453.785909453.78

长期应付款--

预计负债五、3517220144.9717220144.9716127049.9016127049.90

递延收益五、3612853033.6812853033.6813619609.6013619609.60

递延所得税负五、21899026.41841462.181833247.111831771.58债其他非流动负债

非流动负债合计73430967.1972509491.7945889360.3945887884.86

负债合计841143692.48862674509.25661987013.29694159014.21

股东权益：

股本五、37100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

资本公积五、38793532774.13793783263.69793532774.13793783263.69

减：库存股五、3973135759.5273135759.5223777421.6023777421.60

其他综合收益五、40-3935451.79-3935451.79-3846177.59-3846177.59

专项储备五、418590258.296810989.855093145.154149303.07

盈余公积五、4246640636.7646640636.7646564797.7646564797.76

未分配利润五、43353189201.31349384565.87367435547.83360227192.20

归属于母公司股东权益合计1224881659.181219548244.861285002665.681277100957.53

少数股东权益-1533452.70

股东权益合计1223348206.481219548244.861285002665.681277100957.53

负债和股东权益总计2064491898.962082222754.111946989678.971971259971.74

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、44721613692.59746588274.07754058316.42774720203.64

减：营业成本五、44558118545.80587725360.57604228113.76631624105.62

税金及附加五、455816419.025532225.545201822.904938743.04

销售费用五、4638901382.5137897085.6439985388.1939977047.66

管理费用五、4736446449.2526952105.8431796379.3228259146.82

研发费用五、4825993152.8025993152.8024245229.9624245229.96

财务费用五、49715835.80653100.67-4276792.76-4283187.63

其中：利息费用6347296.026300674.626314008.836313212.62

利息收入6297553.956287950.8211244971.6211231414.58

加：其他收益五、504832667.874500648.237843434.687677000.79投资收益(损失以“-”号填列）五、51200049.07200049.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、52957316.41957316.41信用减值损失(损失以“-”号填列）五、53-65544214.61-65539068.90-47778144.26-47769137.46资产减值损失(损失以“-”号填列）五、54-4456420.43-4285140.39-643638.58-2752014.00资产处置收益(损失以“-”号填列）五、55142830.32142830.3275411.8475411.84二、营业利润(亏损以“-”号填列）-9203180.37-3145438.6613332555.148147695.75

加：营业外收入五、56963995.16952877.382066516.092053873.96

减：营业外支出五、57460892.02458953.91298270.94297230.99三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-8700077.23-2651515.1915100800.299904338.72

减：所得税费用五、58-3521294.29-3409905.14678933.85-209337.64四、净利润(净亏损以“-”号填列）-5178782.94758389.9514421866.4410113676.36

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-5178782.94758389.9514421866.4410113676.36

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-2645330.24758389.9514421866.4410113676.36号填列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2533452.70

五、其他综合收益的税后净额-89274.20-89274.20-127348.69-127348.69

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-89274.20-89274.20-127348.69-127348.69

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-89274.20-89274.20-127348.69-127348.69

1.重新计量设定受益计划变动额

2.其他权益工具投资公允价值变动-89274.20-89274.20-127348.69-127348.69

（二）将重分类进损益的其他综合收益----

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-5268057.14669115.7514294517.759986327.67

归属于母公司股东的综合收益总额-2734604.44669115.7514294517.759986327.67

归属于少数股东的综合收益总额-2533452.70

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.02740.1453

（二）稀释每股收益-0.02740.1453

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金702672669.89747576961.08717926516.90717380758.86

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金五、59（1）22115654.0517944347.0321933874.9624162721.32

经营活动现金流入小计724788323.94765521308.11739860391.86741543480.18

购买商品、接受劳务支付的现金453909326.82520765252.01490850349.35511794451.05

支付给职工以及为职工支付的现金126492058.5394291143.01143468816.15118209524.23

支付的各项税费47641890.3644644504.9154079681.6349631212.43

支付其他与经营活动有关的现金五、59（2）107840647.96113555162.1162405434.6479136932.79

经营活动现金流出小计735883923.67773256062.04750804281.77758772120.50

经营活动产生的现金流量净额五、60（1）-11095599.73-7734753.93-10943889.91-17228640.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金326000000.00326000000.00372000000.00

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产47018.0030818.00收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净--额

收到其他与投资活动有关的现金五、59（3）3628254.763628254.7612727807.3712727807.37

投资活动现金流入小计329675272.76329659072.76384727807.37384727807.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产24141604.1322084692.7136998822.6029866369.00支付的现金

投资支付的现金659250000.00669750000.00416000000.00418500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计683391604.13691834692.71452998822.60448366369.00

投资活动产生的现金流量净额-353716331.37-362175619.95-68271015.23-63638561.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00

取得借款收到的现金256000000.00254000000.00225200000.00225200000.00发行债券收到现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、59（4）40069228.5340069228.5352686242.3052686242.30

筹资活动现金流入小计297069228.53294069228.53277886242.30277886242.30

偿还债务支付的现金171500000.00171500000.00184200000.00184200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18660263.4218645380.0940550525.4540550525.45

其中：子公司支付少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、59（5）136342512.60135838834.1638319916.9138294144.43

筹资活动现金流出小计326502776.02325984214.25263070442.36263044669.88

筹资活动产生的现金流量净额-29433547.49-31914985.7214815799.9414841572.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13527.27-13527.278752.188752.18

五、现金及现金等价物净增加额-394259005.86-401838886.87-64390353.02-66016877.35

加：期初现金及现金等价物余额575872145.50572263245.37640262498.52638280122.72

六、期末现金及现金等价物余额181613139.64170424358.50575872145.50572263245.37

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目少数股股东权其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润东权益合合收益计益

一、上年年末余额100000000.00793532774.1323777421.60-3846177.595093145.1546564797.76367435547.83-1285002665.68

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额100000000.00793532774.1323777421.60-3846177.595093145.1546564797.76367435547.83-1285002665.68

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--49358337.92-89274.203497113.1475839.00-14246346.52-1533452.70-61654459.20

（一）综合收益总额-89274.20-2645330.24-2533452.70-5268057.14

（二）股东投入和减少资本--49358337.92----1000000.00-48358337.92

1．股东投入的普通股1000000.001000000.00

2．股份支付计入股东权益的金额49358337.92-49358337.92

（三）利润分配-----75839.00-11601016.28--11525177.28

1．提取盈余公积75839.00-75839.00-

3．对股东的分配-11525177.28-11525177.28

（四）股东权益内部结转---------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益-

（五）专项储备----3497113.14---3497113.14

1．本期提取3981382.473981382.47

2．本期使用（以负号填列）-484269.33-484269.33

（六）其他-

四、本年年末余额100000000.00793532774.1373135759.52-3935451.798590258.2946640636.76353189201.31-1533452.701223348206.48

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东（或所有者）权益变动表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目少数股股东权其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润东权益合合收益计益

一、上年年末余额100000000.00793532774.13-3718828.901865884.2145553430.12391497181.481328730441.04

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额100000000.00793532774.13--3718828.901865884.2145553430.12391497181.48-1328730441.04

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--23777421.60-127348.693227260.941011367.64-24061633.65--43727775.36

（一）综合收益总额-127348.6914421866.4414294517.75

（二）股东投入和减少资本--23777421.60------23777421.60

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额23777421.60-23777421.60

（三）利润分配-----1011367.64-38483500.09--37472132.45

1．提取盈余公积1011367.64-1011367.64-

3．对股东的分配-37472132.45-37472132.45

（四）股东权益内部结转---------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益-

（五）专项储备----3227260.94---3227260.94

1．本期提取4146412.414146412.41

2．本期使用（以负号填列）-919151.47-919151.47

（六）其他-

四、本年年末余额100000000.00793532774.1323777421.60-3846177.595093145.1546564797.76367435547.83-1285002665.68

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计合收益

一、上年年末余额100000000.00793783263.6923777421.60-3846177.594149303.0746564797.76360227192.201277100957.53

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额100000000.00793783263.6923777421.60-3846177.594149303.0746564797.76360227192.201277100957.53

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--49358337.92-89274.202661686.7875839.00-10842626.33-57552712.67

（一）综合收益总额-89274.20758389.95669115.75

（二）股东投入和减少资本--49358337.92-----49358337.92

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额49358337.92-49358337.92

（三）利润分配-----75839.00-11601016.28-11525177.28

1．提取盈余公积75839.00-75839.00-

2．对股东的分配-11525177.28-11525177.28

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益-

（五）专项储备----2661686.78--2661686.78

1．本期提取3046800.513046800.51

2．本期使用（以负号填列）-385113.73-385113.73

（六）其他-

四、本年年末余额100000000.00793783263.6973135759.52-3935451.796810989.8546640636.76349384565.871219548244.86

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：四川港通医疗设备集团股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计合收益

一、上年年末余额100000000.00793783263.69-3718828.901827942.7345553430.12388597015.931326042823.57

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额100000000.00793783263.69--3718828.901827942.7345553430.12388597015.931326042823.57

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--23777421.60-127348.692321360.341011367.64-28369823.73-48941866.04

（一）综合收益总额-127348.6910113676.369986327.67

（二）股东投入和减少资本--23777421.60-----23777421.60

1．股东投入的普通股-

2．股份支付计入股东权益的金额23777421.60-23777421.60

（三）利润分配-----1011367.64-38483500.09-37472132.45

1．提取盈余公积1011367.64-1011367.64-

2．对股东的分配-37472132.45-37472132.45

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4．其他综合收益结转留存收益-

（五）专项储备----2321360.34--2321360.34

1．本期提取3223066.133223066.13

2．本期使用（以负号填列）-901705.79-901705.79

（六）其他-

四、本年年末余额100000000.00793783263.6923777421.60-3846177.594149303.0746564797.76360227192.201277100957.53

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

四川港通医疗设备集团股份有限公司(以下简称本公司)前身为成立于1998年的四

川空分简阳港通有限公司，由陈永等自然人共同出资设立，于1998年1月13日在简阳市工商行政管理局领取注册号为简工商企法20688328-3的《企业法人营业执照》，企业性质为有限责任公司，注册资本500.00万元。

期间，本公司经过多次股权转让、增资和名称变更。于2012年12月22日，本公司以2012年10月31日经审计的净资产29623.47万元，按3.949796:1比例折成

7500.00万股，整体变更为股份有限公司，并更名为四川港通医疗设备集团股份有限公司。

根据本公司2021年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可（2023）1108 号)，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2500.00万股，并于2023年7月25日在深圳证券交易所上市。

截至2025年12月31日，本公司工商登记的注册资本为100000000.00元，股本总数 10000 万股。公司统一社会信用代码为 91510100206881448P，法定代表人：陈永。

注册地：四川省成都市简阳市凯力威工业大道南段356号。

总部地址：四川省成都市简阳市凯力威工业大道南段356号。

主要经营活动：为各类医疗机构提供安全、稳定、高效、智能的生命支持系统和

生命支持区域，主营业务为医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统的研发、设计、制造、集成及运维服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第八次会议于2026年4月

22日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

9四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、21和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000000.00

重要的在建工程金额≥10000000.00

重要的1年以上应付账款金额≥1000000.00

重要的1年以上其他应付款金额≥1000000.00

重要的投资活动项目金额≥10000000.00

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

10四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

11四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净

12四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

13四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始

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确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在

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经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初

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始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收医院客户

*应收账款组合2：应收公司及其他客户

C、合同资产

*合同资产组合：应收未到期质保金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收投标及履约保证金、备用金、往来及其他款项

*其他应收款组合2：应收逾期投标及履约保证金

*其他应收款组合3：合并范围内关联方

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款为应收分期收款销售商品款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*长期应收款组合：应收分期销售款

对于应收分期销售款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收

分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

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预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、合同履约成本（含发出商品）等。合同履约成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，在工程项目确认收入时对应结转工程项目成本。

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（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按期末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照五五摊销分次计入成本费用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行

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权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余

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股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、0。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物15-4056.33-2.37

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

机器设备5-15519.00-6.33

运输设备5-10519.00-9.50

办公设备3-10531.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包土地使用权、软件系统、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

土地使用权50年土地证起始日直线法--

软件系统5年--直线法--

专利权10年--直线法--

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

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*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*对于本公司的医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统业务，在项目完工后，经各方办理完毕竣工验收手续，相关责任及风险由客户承担。竣工验收后，本公司在取得经客户确认的竣工验收证明文件后确认收入。

*对于本公司医疗设备及其他产品销售业务，在产品已经提交给客户，并取得客户的签收时点作为收入确认时点。

*公司的运维服务业务主要系为客户提供医用气体装备及系统、医用洁净装备及

系统维护和维修，该业务按照合同约定的维保期分期确认收入。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分

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计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳

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税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、1。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认

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相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、0。

33、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按2022年11月21日颁布的财资［2022］136号文提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

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折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统的业务收入需要由管理层做出相关判断。在取得经客户确认的竣工验收证明文件确认收入时，如果医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统业务在合同履行过程中发生了变更，即增加或减少合同中的任何工作，或追加额外的工作等，本公司根据合同条款，并结合合同实际执行情况确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。竣工结算需要审核（或审计）的，先按上述方法确认收入，后期在收到工程结算审核（或审计）报告文件后，再调整收到报告当期收入。

所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

预计负债

本公司根据合同约定条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

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36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本公司本年度无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税13、9、6、5后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额25

纳税主体名称所得税税率%四川港通医疗设备集团股份有限公司15

港通通用设备制造（成都）有限公司5四川港通医疗工程有限公司5四川简阳康泰运输有限公司5上海可达医疗设备有限公司5简阳港通物资贸易有限公司5成都可达可科技有限公司5四川美迪法医疗设备有限公司5

港通医疗集团制药装备（河北）有限公司5

港通智联数字科技（重庆）有限公司5成都狄普锐科技有限公司5

2、税收优惠及批文根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关千延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司生产经营属税收优惠范围，本公司2025年度享有该优惠政策。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第二款、《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），在计算应纳税所得额时安置残疾人员就业支出可加计扣除，本公司2025年度享有该优惠政策。

根据财政部税务总局公告2024年第7号“关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告”企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2025年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2025年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

根据财政部税务总局公告2023年第12号“关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告”自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业）减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据财政部税务总局公告2023年第19号“关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告”对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。

根据四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省人力资源和社会保障厅四川省乡村振兴局“关于明确重点群体创业就业税收优惠政策有关事项的通知”（川财规〔2021〕13号），按照《财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告2021年第18号)规定，经省政府同意，《四川省财政厅国家税务总局四川省税务局四川省人力资源和社会保障厅四川省扶贫开发局关于明确重点群体创业就业税收优惠政策的通知》(川财规〔2019〕3号)规定的

限额标准及定额标准，执行期限延长至2025年12月31日。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金168325.45148058.00

银行存款181444814.19575724087.50

其他货币资金514153085.9495371731.38

存款应计利息2587066.491023861.84

合计698353292.07672267738.72期末，其他货币资金主要包括：*使用受限的货币资金为54153085.94元，其中：

履约保证金491090.91元、保函保证金561977.99元、票据承兑保证金12336277.89

元、民工工资专用账户1836653.86元、农民工工资保证金2607665.48元，担保保证金 91322.08 元、医院项目资金监管 36221697.73 元和 ETC 备付金 6400.00 元；

*非现金等价物(定期存款、结构性存款)460000000.00元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

50957316.41

当期损益的金融资产

其中：理财产品50957316.41

合计50957316.41

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类坏账准账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值备

银行承兑汇票2377207.4728990.442348217.03132014.002336.65129677.35

商业承兑汇票3600000.00205200.003394800.00

合计2377207.4728990.442348217.033732014.00207536.653524477.35

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据20543974.001351898.00

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备2377207.47100.0028990.441.222348217.03

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票2377207.47100.0028990.441.222348217.03

合计2377207.47100.0028990.441.222348217.03

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面

金额比例(%)金额损失率价值

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

3732014.00100.00207536.655.563524477.35

准备

其中：

商业承兑汇票3600000.0096.46205200.005.703394800.00

银行承兑汇票132014.003.542336.651.77129677.35

合计3732014.00100.00207536.655.563524477.35按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)银行承兑

2377207.4728990.441.22132014.002336.651.77

汇票

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)商业承兑

3600000.00205200.005.70

汇票

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额

期初余额207536.65

本期计提-178546.21

期末余额28990.44

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内364069336.05335298904.67

1至2年228993987.01242200258.74

2至3年204252323.18163096995.18

3至4年118405525.26100884132.20

4至5年67631235.9239462237.63

5年以上55741277.2637374053.31

小计1039093684.68918316581.73

减：坏账准备279265790.26212859643.10

合计759827894.42705456938.63

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准备32210383.483.1017774433.4955.1814435949.99

按组合计提坏账准备1006883301.2096.90261491356.7725.97745391944.43

其中：

应收医院客户394845699.8138.0097181948.7624.61297663751.05应收公司及其他客

612037601.3958.90164309408.0126.85447728193.38

户

合计1039093684.68100.00279265790.2626.88759827894.42

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信比例金额金额用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备31715577.413.4511398819.7635.9420316757.65

按组合计提坏账准备886601004.3296.55201460823.3422.72685140180.98

其中：

应收医院客户302986470.1232.9982812259.5427.33220174210.58应收公司及其他客

583614534.2063.55118648563.8020.33464965970.40

户

合计918316581.73100.00212859643.1023.18705456938.63

按单项计提坏账准备：

期末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提理由

（%）青岛万达东方影都投资有限

1116048.761116048.76100.00预计无法收回

公司

扶余市中医院有限公司992160.00992160.00100.00预计无法收回

重庆捷尔医疗设备有限公司1649921.081649921.08100.00预计无法收回

中城北方西南建筑有限公司206151.00206151.00100.00无财产可执行

巴中市恩阳区第一人民医院394526.00394526.00100.00预计无法收回

广州富力国际医院有限公司24231117.4411407032.1347.08偿还能力下降预计部分无法

天津润华泽泰医疗器械贸易3620459.202008594.5255.48收回

合计32210383.4817774433.4955.18上年年末坏账准备计提情况按单项计提坏账准备上年年末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

广州富力国际医院有限公司24231117.446057779.3625.00偿还能力下降天津润华泽泰医疗器械贸易预计部分无法

3620459.201477039.6340.80

有限公司收回青岛万达东方影都投资有限

1116048.761116048.76100.00预计无法收回

公司

50四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

扶余市中医院有限公司992160.00992160.00100.00预计无法收回

重庆捷尔医疗设备有限公司1549641.011549641.01100.00预计无法收回

中城北方西南建筑有限公司206151.00206151.00100.00无财产可执行

合计31715577.4111398819.7635.94按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收医院客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内210113131.4112774878.386.0888272958.984890546.125.54

1至2年46156210.615954151.1712.9066444508.757820518.6811.77

2至3年39695435.5511209991.0028.2466776111.4117241591.9725.82

3至4年47200841.0022019192.3346.6541084867.6018475864.9644.97

4至5年27116108.2020659762.8476.1920134644.2914110358.7270.08

5年以上24563973.0424563973.04100.0020273379.0920273379.09100.00

合计394845699.8197181948.7624.61302986470.1282812259.5427.33

组合计提项目：应收公司及其他客户期末金额上年年末金额账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内153956204.649529705.416.19247025945.6914475720.425.86

1至2年182837776.4023257003.3812.72149567832.5519503645.3613.04

2至3年138368970.1941109421.0429.7196320883.7727875263.7628.94

3至4年71204684.2634220971.2648.0657143445.4028486007.5349.85

4至5年37804782.5228327123.5474.9319281778.3414033278.2872.78

5年以上27865183.3827865183.38100.0014274648.4514274648.45100.00

合计612037601.39164309408.0126.85583614534.20118648563.8020.33

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额212859643.10

本期计提66536882.97

本期转回3425.00

本期核销134160.81

期末余额279265790.26

51四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期实际核销的应收款项情况项目核销金额

实际核销的应收账款134160.81

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额259393978.73元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例23.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额33307532.25元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据44515191.49

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额

账龄金额比例%金额比例%

1年以内14898435.5091.277696980.3189.35

1至2年819446.505.02406776.434.72

2至3年96083.600.59819.600.01

3年以上510000.003.12510000.005.92

合计16323965.60100.008614576.34100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7113397.53元，占预付款项期末余额合计数的比例43.58%。

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款9666501.4610782082.64

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内6631589.583993447.10

1至2年672912.331472981.99

2至3年1218427.954198444.13

52四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

3至4年1270657.411565239.18

4至5年1151411.401121253.01

5年以上1765709.10849079.82

小计12710707.7713200445.23

减：坏账准备3044206.312418362.59

合计9666501.4610782082.64

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金3326163.36201714.743124448.622650097.33194690.372455406.96

保证金8783761.742808083.795975677.959890181.012196275.277693905.74

其他600782.6734407.78566374.89660166.8927396.95632769.94

合计12710707.773044206.319666501.4613200445.232418362.5910782082.64

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11585840.8716.571919339.419666501.46

应收投标及履约保证金、备

6688398.964.79320401.796367997.17

用金、往来及其他款项

应收逾期投标及履约保证金4897441.9132.651598937.623298504.29

合计11585840.8716.571919339.419666501.46期末处于第二阶段的坏账准备

本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备230000.00100.00230000.00按组合计提坏账准备

应收逾期投标及履约保证金859866.90100.00859866.90

备用金35000.00100.0035000.00

53四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

合计1124866.90100.001124866.90上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12877378.3316.272095295.6910782082.64应收投标及履约保证

金、备用金、往来及其他6717843.905.49368546.386349297.52款项应收逾期投标及履约

6159534.4328.031726749.314432785.12

保证金

合计12877378.3316.272095295.6910782082.64上年年末处于第二阶段的坏账准备

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备323066.90100.00323066.90应收逾期投标及履约保证

323066.90100.00323066.90

金

合计323066.90100.00323066.90

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(已发

信用损失损失(未发生信用减值)

生信用减值)

期初余额2095295.69323066.902418362.59期初余额在本期

--转入第三阶段-431898.20431898.20

本期计提255941.92395101.80651043.72

54四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(已发

信用损失损失(未发生信用减值)

生信用减值)

本期核销25200.0025200.00

期末余额1919339.411124866.903044206.31

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款25200.00

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款项其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄性质期末余额合计数的比期末余额

例(%)

重庆市黔江中心医院保证金846153.004-5年6.66586722.49湖北工建集团第三建筑工

保证金660000.001年以内5.1946068.00程有限公司

川北医学院附属医院保证金616032.803-4年4.85427157.14

邻水县人民医院保证金601866.905年以上4.74601866.90

中交中南工程局有限公司保证金590256.001年以内4.6424082.44

合计3314308.7026.071685896.97

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料22130652.831715406.1120415246.7226393102.241643447.8424749654.40

在产品5944292.365944292.366941000.376941000.37

库存商品9007870.79953484.868054385.9312584675.89240002.0312344673.86

自制半成品2592527.567249.122585278.442853080.265857.762847222.50

周转材料472323.03472323.03427515.45427515.45合同履约成

247430499.874126560.14243303939.73158860066.991966506.59156893560.40

本

合计287578166.446802700.23280775466.21208059441.203855814.22204203626.98

55四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1643447.84527987.52456029.251715406.11

库存商品240002.03724255.3510772.52953484.86

自制半成品5857.761391.367249.12

合同履约成本1966506.592160053.554126560.14

合计3855814.223413687.78466801.776802700.23

9、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收未到

60752058.127554092.5853197965.5453908988.396511359.9347397628.46

期质保金

小计60752058.127554092.5853197965.5453908988.396511359.9347397628.46

减：列示于其他非流

40102760.663915038.2536187722.4131823326.722797196.2929026130.43

动资产的合同资产

合计20649297.463639054.3317010243.1322085661.673714163.6418371498.03

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款26115.57

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

多交或预缴的增值税额1130416.231610020.37

待抵扣进项税额2110865.77

待认证进项税额414061.1819299.78

预缴所得税807336.05509384.56

预缴其他税费691.08

预付房租257197.25202415.76

合计2609701.794451986.24

12、长期应收款

项目期末余额.上年年末余额折现率区间

56四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值余额准备价值

分期收款销售商品1599652.241465165.87134486.37

其中：未实现融资收

108370.80108370.80

益

小计1491281.441465165.8726115.57

减：1年内到期的长

1491281.441465165.8726115.57

期应收款合计

57四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、长期股权投资

本期增减变动期初余减值准其他综宣告发权益法下期末余额（账减值准备被投资单位额（账面备期初追加/新增投减少合其他权放现金计提减确认的其他面价值）期末余额

价值）余额资投资收益调益变动股利或值准备投资损益整利润联营企业合肥知得医疗科技

2250000.00-311251.891938748.11

有限公司成都蓉创港通股权

投资基金合伙企业6000000.006000000.00（有限合伙）

合计8250000.00-311251.897938748.11

说明：1、于2025年5月对合肥知得医疗科技有限公司进行溢价投资225.00万元，认缴注册资本150.00万元，持股比例为15.00%。

2、于2025年12月对成都蓉创港通股权投资基金合伙企业（有限合伙）进行投资，认缴15000.00万元，已出资600.00万元，持股比例为30.00%。

58四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

成都鑫虹易成健康管理合伙企业（有限合伙）5370056.725475085.18

注：由于成都鑫虹易成健康管理合伙企业（有限合伙）是本公司出于战略目的而

计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

终止本期计入其他本期末累计计入本期确因终止确认转入确认项目综合收益的利其他综合收益的认的股留存收益的累计的原得和损失利得和损失利收入利得和损失因成都鑫虹易成健

康管理合伙企业-89274.20-3935451.79（有限合伙）

15、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9682782.829682782.82

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额9682782.829682782.82

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2638837.042638837.04

2.本期增加金额307630.98307630.98

（1）计提或摊销307630.98307630.98

3.本期减少金额

4.期末余额2946468.022946468.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6736314.806736314.80

2.期初账面价值7043945.787043945.78

59四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

深圳观澜湖三期公寓4181917.00未达到办理条件

16、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产132234767.7066654764.46固定资产清理

合计132234767.7066654764.46

（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输设备办公设备合计物

一、账面原值：

1.期初余额63178368.0336032984.2515738892.946626418.83121576664.05

2.本期增加金额61480213.578306965.481983297.2971770476.34

（1）购置569821.901794310.63681291.823045424.35

（2）在建工程转入51878842.836512654.851302005.4759693503.15

（3）其他9031548.849031548.84

3.本期减少金额563299.42444001.00189254.911196555.33

（1）处置或报废563299.42444001.00189254.911196555.33

4.期末余额124658581.6043776650.3115294891.948420461.21192150585.06

二、累计折旧

1.期初余额16680800.4221665534.6212060338.944515225.6154921899.59

2.本期增加金额1980349.592395419.97909092.24814677.476099539.27

（1）计提1980349.592395419.97909092.24814677.476099539.27

3.本期减少金额519053.08421800.95164767.471105621.50

（1）处置或报废519053.08421800.95164767.471105621.50

4.期末余额18661150.0123541901.5112547630.235165135.6159915817.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值105997431.5920234748.802747261.713255325.60132234767.70

2.期初账面价值46497567.6114367449.633678554.002111193.2266654764.46

60四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：本期被抵押担保的固定资产原值21084384.36元，其中：川（2020）简阳市不动产第0432642号，固定资产原值2415789.70元，累计折旧2306171.93元，净值109617.77元；川（2020）简阳市不动产权第0432646号，固定资产原值

18668594.66元，累计折旧8426148.62元，净值10242446.04元，抵押权人均为

中国建设银行简阳支行。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

北京朝阳区德贤嘉园住宅6412423.85未达到办理条件

中冶柏芷山国际度假公园306089.00未达到办理条件

GTFC053 北京朝阳区德贤嘉园储藏间 176255.96 未达到办理条件

17、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程4560425.7634181003.40

1在建工程明细

期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面净值账面余额账面净值准备备港通智慧医疗装备生产

4560425.764560425.7633144232.9233144232.92

基地建设智慧手术室及医疗设备

1036770.481036770.48

厂房

合计4560425.764560425.7634181003.4034181003.40

61四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2重要在建工程项目变动情况

利息

其中：

资本转入固定资本期利工程名称期初余额本期增加化累期末余额产息资本计金化金额额港通智慧医疗装

33144232.9229184687.9057768495.064560425.76

备生产基地建设智慧手术室及医

1036770.48214676.061251446.54

疗设备厂房

合计34181003.4029399363.9659019941.604560425.76

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入资金

工程名称预算数工程进度%

占预算比例%来源港通智慧医疗装备生产基募集

211238700.0029.5130.00

地建设项目资金智慧手术室及医疗设备厂自有

22669000.0096.11100.00%

房项目资金

合计233907700.00

18、使用权资产

项目房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额28375849.56152232.0628528081.62

2.本期增加金额3152879.363152879.36

（1）租入1557239.401557239.40

（2）租赁负债调整1595639.961595639.96

3.本期减少金额8182116.17152232.068334348.23

（1）其他减少8182116.17152232.068334348.23

4.期末余额23346612.7523346612.75

二、累计折旧

1.期初余额16172586.57114174.0016286760.57

2.本期增加金额5831926.1338058.065869984.19

（1）计提5831926.1338058.065869984.19

3.本期减少金额5418932.56152232.065571164.62

（1）其他减少5418932.56152232.065571164.62

4.期末余额16585580.1416585580.14

三、减值准备

62四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物办公设备合计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6761032.616761032.61

2.期初账面价值12203262.9938058.0612241321.05

注：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、62，本次减少主要是租赁变更或提前终止租赁。

19、无形资产

项目土地使用权专利权软件系统合计

一、账面原值

1.期初余额29255510.2980000.002435815.4831771325.77

2.本期增加金额80163.6280163.62

（1）购置80163.6280163.62

3.本期减少金额

4.期末余额29255510.2980000.002515979.1031851489.39

二、累计摊销

1.期初余额6297519.8528376.492272757.908598654.24

2.本期增加金额1013717.229458.8265503.541088679.58

（1）计提1013717.229458.8265503.541088679.58

（2）其他增加

3.本期减少金额

4.期末余额7311237.0737835.312338261.449687333.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21944273.2242164.69177717.6622164155.57

2.期初账面价值22957990.4451623.51163057.5823172671.53

注：本期被抵押担保的无形资产原值6184156.41元，其中：川（2020）简阳市不

动产第0432642号，原值1315213.41元，累计摊销1053003.32元，净值262210.09元；川（2020）简阳市不动产权第0432646号，原值4868943.00元，累计摊销

63四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1667013.65元，净值3201929.35元。

20、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

使用权资产改良及维护支出1351405.471351405.47

企企云经营管理平台服务费4356.804356.80

合计1355762.271355762.27

21、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备296635733.3944398204.10227264281.3634048566.11

预计负债17220144.972583021.7516127049.902419057.47

暂估应付账款30566151.674584922.7523504598.113525689.72

固定资产加速折旧153434.9623015.24200617.6230092.64

政府补助12853033.681927955.0513619609.602042941.44

租赁负债6136569.42843883.1912815745.701922361.86计入其他综合收益的其他权

4629943.28694491.494524914.82678737.23

益工具公允价值变动

小计368195011.3755055493.57298056817.1144667446.47

递延所得税负债：

使用权资产6761032.61899026.4112241321.051833247.11

小计6761032.61899026.4112241321.051833247.11

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

资产减值准备51901.0053601.00

可抵扣亏损10225658.944532632.08

安全生产费8590258.293227260.94

租赁负债25613.23

合计18867818.237839107.25

64四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异8642159.293306475.17

可抵扣亏损10225658.944532632.08

合计18867818.237839107.25

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年——831710.46

2026年603539.38603539.38

2027年693650.09693650.09

2028年1019254.991019254.99

2029年1384477.161384477.16

2030年6524737.32——

合计10225658.944532632.08

22、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款567900.00567900.00

合同资产40102760.663915038.2536187722.4131823326.722797196.2929026130.43

合计40670660.663915038.2536755622.4131823326.722797196.2929026130.43

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限情况

ETC 备付金、保证金、

货币资金54153085.9454151485.94

项目监管资金、农民工账户资金

应收账款16496733.1914339677.49保理、贴现贷款

固定资产21084384.3610352063.81抵押贷款及担保

无形资产6184156.413464139.44抵押贷款及担保

合计97918359.9082307366.68

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限情况

货币资金 10371731.38 10371731.38 ETC 备付金、保证金、项目监管资金

固定资产21084384.3610950055.79抵押贷款及担保

65四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末项目账面余额账面价值受限情况

无形资产6184156.413619642.34抵押贷款及担保

合计37640272.1524941429.51

24、短期借款

项目期末余额上年年末余额

保证借款172000000.0081000000.00

信用借款10000000.0020000000.00

平台票据贴现融资44515191.49

应付利息139702.5397262.15

应收账款保理借款15960750.00

合计198100452.53145612453.64

注：期末应收账款保理借款中包含金融平台电子债权凭证贴现金额6960750.00元。

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票98043197.0420371194.13

银行承兑汇票33794892.0355713277.57

合计131838089.0776084471.70

注:截至2025.12.31日已到期未支付的应付商业承兑汇票总额为35001.00元。

26、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款102447023.6896325811.26

设备、工程款10512965.161356322.31

劳务费71035490.8827067620.00

其他7239012.516722092.27

合计191234492.23131471845.84其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

供应商一7181221.92未到合同约定付款条件

供应商二3479104.09未到合同约定付款条件

供应商三2469605.31未到合同约定付款条件

供应商四1457980.66未到合同约定付款条件

66四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额未偿还或未结转的原因

供应商五1430841.57未到合同约定付款条件

合计16018753.55

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款1225630.50912150.34

预收工程款174294027.13139138788.37

预收运维费28245.30298079.29

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计175547902.93140349018.00

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬44914041.82114523859.11116689852.2842748048.65

离职后福利-设定提存计划10495184.2710495184.27

辞退福利74000.0074000.00

合计44914041.82125093043.38127259036.5542748048.65

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴44407746.34104181221.45106355852.0542233115.74

职工福利费809769.87809769.87

社会保险费5752573.595752573.59

其中：1．医疗保险费5204069.135204069.13

2．工伤保险费546854.63546854.63

3．生育保险费1649.831649.83

住房公积金1720336.031720336.03

工会经费和职工教育经费506295.481938647.361930009.93514932.91

其他121310.81121310.81

合计44914041.82114523859.11116689852.2842748048.65

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利10495184.2710495184.27

其中：基本养老保险费10116125.7610116125.76

失业保险费379058.51379058.51

67四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计10495184.2710495184.27

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税1076643.391085385.55

企业所得税6750400.787258309.60

个人所得税89154.47582124.02

城市维护建设税72890.87135379.90

教育费附加31238.9558019.94

地方教育费附加20825.9538679.96

房产税17305.5215624.68

土地使用税900.00715.00

印花税201597.97156872.80

合计8260957.909331111.45

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利1242000.00

其他应付款9535174.388151182.47

合计9535174.389393182.47

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利1242000.00

（2）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

单位往来5004480.865644700.07

保证金及押金2451467.40766384.60

其他2079226.121740097.80

合计9535174.388151182.47其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

简阳市经济科技和信息化局3614400.00预借场平补助资金

68四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3626235.0040633297.22

一年内到期的租赁负债3806983.276931905.16

合计7433218.2747565202.38一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款3600000.0040600000.00

应付利息26235.0033297.22

合计3626235.0040633297.22

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1662491.339696311.60

已背书的银行票据1351898.001680014.00

合计3014389.3311376325.60

33、长期借款

上年年末余

项目期末余额利率区间%利率区间%额

保证借款43500000.001.8-1.9549000000.001.95-2.80

应付利息26235.0033297.22

小计43526235.0049033297.22

减：一年内到期的长期借款3626235.0040633297.22

合计39900000.008400000.00

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额6567006.7013414932.88

减：未确认融资费用201261.30573573.94

小计6365745.4012841358.94

减：一年内到期的租赁负债3806983.276931905.16

合计2558762.135909453.78

注：2025年计提的租赁负债利息费用金额为221252.62元，均计入财务费用-利息支出。

69四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼1044732.5591450.00

产品质量保证16175412.4216035599.90按未到质保期的项目收入的1%计提

合计17220144.9716127049.90

36、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助13619609.60766575.9212853033.68政府拨款

注：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

37、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数10000.0010000.00

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价793532774.13793532774.13

39、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购23777421.6049358337.9273135759.52注：1）公司于2024年2月4日召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会

第十三次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励；2）公司于2024年11月4日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第七

次会议审议通过自有资金+专项回购贷款资金的股份回购方案。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目税后归属于母公减：前期计入其他综合收（4）=（1）+（2）（1）

司（2）益当期转入留存收益（3）-（3）

70四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额期末余额期初余额项目

（1）税后归属于母公减：前期计入其他综合收

（4）=（1）+（2）

司（2）益当期转入留存收益（3）-（3）一、不能重分类进损益

-3846177.59-89274.20-3935451.79的其他综合收益其他权益工具投资公

-3846177.59-89274.20-3935451.79允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-3846177.59-89274.20-3935451.79

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计

项目减：税后归属本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于母公司（5）于少数股东

发生额（1）收益当期转费用（3）=（1）-（2）-（3）-（4）

（4）

入损益（2）

一、不能重分类进

损益的其他综合收-105028.46-15754.26-89274.20益

3.其他权益工具投

-105028.46-15754.26-89274.20资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-105028.46-15754.26-89274.20

注：其他综合收益的税后净额本期发生额为-89274.20元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-89274.20元。

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5093145.153981382.47484269.338590258.29

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积46564797.7675839.0046640636.76

43、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取比例

调整前上期末未分配利润367435547.83391497181.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

71四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额提取比例

调整后期初未分配利润367435547.83391497181.48

加：本期归属于母公司股东的净利润-2645330.2414421866.44--

减：提取法定盈余公积75839.001011367.6410%

应付普通股股利11525177.2837472132.45

期末未分配利润353189201.31367435547.83

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司

86467.24528101.38

的金额

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务720183649.74557810914.82751825308.64603986696.50

其他业务1430042.85307630.982233007.78241417.26

合计721613692.59558118545.80754058316.42604228113.76

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

医用气体装备及系统252763051.89183100634.14221936543.71139538976.93

医用洁净装备及系统425923035.53350531809.38493308597.63440700245.86

医疗设备及其他产品销售26721786.8715065377.7122663867.2515029132.66

运维服务14775775.459113093.5913916300.058718341.05

小计720183649.74557810914.82751825308.64603986696.50

其他业务：

房租收入211164.77307630.98257548.85241417.26

废料销售897221.331975458.93

服务收入等321656.75

小计1430042.85307630.982233007.78241417.26

合计721613692.59558118545.80754058316.42604228113.76

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

东北地区143433.6187990.60358998.2585034.60

华北地区5094672.904253912.6719384489.6311858044.57

72四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华东地区227248178.64200350713.14252251225.89181023951.62

华南地区85195440.4165342217.28152095259.77149395977.69

华中地区99912421.8582119219.8716287833.6413379125.55

西北地区38031186.6724361766.1937721297.0324263830.80

西南地区265988358.51181602726.05274784995.34223337596.32

海外1174216.87884552.61

合计721613692.59558118545.80754058316.42604228113.76

73四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额医用气体装备及系统医用洁净装备及系统医疗设备及其他产品销售运维服务其他业务合计项目收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务252763051.89183100634.14425923035.53350531809.3826721786.8715065377.7114775775.459113093.59720183649.74557810914.82

其中：在某

252763051.89183100634.14425923035.53350531809.3826721786.8715065377.71705407874.29548697821.23

一时点确认在某一时段

14775775.459113093.5914775775.459113093.59

确认

其他业务1430042.85307630.981430042.85307630.98

其中：在某

1218878.081218878.08

一时点确认在某一时段

211164.77307630.98211164.77307630.98

确认

租赁收入211164.77307630.98211164.77307630.98

合计252763051.89183100634.14425923035.53350531809.3826721786.8715065377.7114775775.459113093.591430042.85307630.98721613692.59558118545.80

74四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2066969.741787851.15

教育费附加910673.70792931.29

地方教育费附加617218.42530656.52

房产税579159.98433366.16

土地使用税1193835.981194360.08

车船使用税18354.9024167.48

印花税429023.38425951.87

其他1182.9212538.35

合计5816419.025201822.90

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18258848.0516117635.63

业务招待费3766320.365519064.51

差旅费5877672.696097730.58

折旧费3643450.734817469.56

投标费用1665005.191381553.68

办公经费3370235.382308160.08

展会费1453997.663025067.44

会务费274207.32179179.25

租赁费565906.42526437.89

其他25738.7113089.57

合计38901382.5139985388.19

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14400042.6414586573.51

差旅费522752.15314280.50

折旧及摊销3309503.982156945.09

办公费用3470167.643096194.46

业务招待费593553.00769416.59

安全生产费3961390.804146412.41

咨询费2614828.691898480.80

75四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

残保金1399602.25624170.67

修理费1585568.181462366.88

董事会经费229390.19234000.00

检测费2262459.90932347.07

注册费109117.80

其他1988072.031575191.34

合计36446449.2531796379.32

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费9988122.7911015033.91

材料费12295253.398447104.23

折旧与摊销1200607.241784139.96

检验试验费670374.81635706.24

差旅费772444.921062252.09

办公费313796.03821424.24

委托研发费用342452.83209518.02

其他410100.79270051.27

合计25993152.8024245229.96

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出6347296.026314008.83

减：利息收入6297553.9511244971.62

汇兑损益13527.272572.41

手续费及其他652566.46651597.62

合计715835.80-4276792.76

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助4830117.757792508.57

扣代缴个人所得税手续费返还2550.1250926.11

合计4832667.877843434.68

注：政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

76四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-311251.89

处置交易性金融资产取得的投资收益511300.96

合计200049.07

52、公允价值变动收益

本期发生产生公允价值变动收益的来源上期发生额额

交易性金融资产（注1）957316.41

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

957316.41

资产

合计957316.41

注1：交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：

项目本期发生额上期发生额

理财产品957316.41

53、信用减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失178546.21-143696.65

应收账款坏账损失-66536882.97-49430523.85

其他应收款坏账损失-651043.72180248.29

长期应收款坏账损失1465165.871615827.95

合计-65544214.61-47778144.26

54、资产减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-1042732.65216939.40

存货跌价损失-1253634.23-567097.65

合同履约成本减值损失-2160053.55-293480.33

合计-4456420.43-643638.58

55、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）142830.3275411.84

77四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

56、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约及赔偿34049.401190037.5034049.40

往来款核销298292.13606533.30298292.13

非流动资产毁损报废利得12462.2512462.25

其他619191.38269945.29619191.38

合计963995.162066516.09963995.16

57、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失59738.5559330.6659738.55

违约赔偿金234834.5322526.66234834.53

预付款项核销209047.080.00

罚款及滞纳金67958.067366.5467958.06

捐赠支出36000.0036000.00

其他62360.8862360.88

合计460892.02298270.94460892.02

58、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税7785219.259477476.17

递延所得税费用-11306513.54-8798542.32

合计-3521294.29678933.85

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-8700077.2315100800.29

按适用税率计算的所得税费用-1305011.582265120.04

某些子公司适用不同税率的影响505009.08-115796.35

对以前期间当期所得税的调整-503652.5374296.09

权益法核算的合营企业和联营企业损益46687.78

不可抵扣的成本、费用和损失474752.13850351.49

税率变动对期初递延所得税余额的影响39137.42利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

-238359.59

差异的纳税影响（以“-”填列）

78四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影

699336.23538597.12

响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3708608.25-2966348.87

其他231055.43271073.92

所得税费用-3521294.29678933.85

59、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到单位及个人往来6605205.85392176.14

收到的投标保证金、履约保证金7895179.406775075.65

代收代付款757745.01

代垫费用、备用金1263378.425640046.39

收到的利息收入761473.491067164.25

罚没、赔款等收入13744.021219580.50

收到的政府补助4025010.886826390.88

其他793916.9813441.15

合计22115654.0521933874.96

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费、差旅费、业务招待费等费用

32760420.6536818083.82

开支

职工借支款及备用金20991093.9016019287.83

支付的往来款10057165.256213570.51

支付的履约保证金、投标保证金5631701.702855728.85

代收代付款271534.23

手续费485142.56469070.43支付不符合现金及现金等价物定义的

37549139.73

项目监管资金、保证金等

营业外支出87190.60

其他7259.3429693.20

合计107840647.9662405434.64

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存款利息收入3628254.7610177807.37

79四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2550000.00

合计3628254.7612727807.37

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现23714881.8952686242.30

收回银行承兑汇票保证金14819432.77

募集资金利息收入1534913.87

合计40069228.5352686242.30

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额4630190.424959371.53

票据融资61286771.899485754.71

回购库存股支付的款项49358337.9223777421.60

支付银行承兑汇票保证金21050047.60

其他17164.7797369.07

合计136342512.6038319916.91

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款145612453.64236214881.89126574272.074314291.55-61466902.48198100452.53

长期借款49033297.2243500000.0050818814.071811751.8543526235.00

租赁负债12841358.944630190.42221252.62-2066675.746365745.40

合计207487109.80279714881.89182023276.566347296.02-63533578.22247992432.93

注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-5178782.9414421866.44

资产减值损失4456420.43643638.58

信用减值损失65544214.6147778144.26

80四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

固定资产折旧、投资性房地产折旧6407170.254830279.83

使用权资产折旧5869984.196302759.19

无形资产摊销1088679.581083335.34

长期待摊费用摊销1355762.27670688.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-142830.32-75411.84－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）47276.3059330.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-957316.41

财务费用（收益以“－”号填列）609564.77-5175679.13

投资损失（收益以“－”号填列）-200049.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10372292.84-8287532.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-934220.70-511009.56

存货的减少（增加以“－”号填列）-80252153.4390872163.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-130779737.55-71797076.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）128654857.50-94072190.26

其他2730537.223270120.23

经营活动产生的现金流量净额-11095599.73-10943889.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

新增使用权资产1557239.402749992.25

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额181613139.64575872145.50

减：现金的期初余额575872145.50640262498.52

现金及现金等价物净增加额-394259005.86-64390353.02

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

1.一、现金181613139.64575872145.50

2.其中：库存现金168325.45148058.00

3.可随时用于支付的银行存款181444814.19575724087.50

4.二、现金等价物

5.其中：三个月内到期的债券投资

6.三、期末现金及现金等价物余额181613139.64575872145.50

7.其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

61、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

81四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元90312.187.0288634786.25

欧元2367.308.235519495.90

62、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用4929079.38

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入211164.77

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年67155.96380540.72

第2年67155.96394370.43

第3年53486.24363911.72

第4年3142.86

合计187798.161141965.73

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费9988122.7911015033.91

材料费12295253.398447104.23

折旧与摊销1200607.241784139.96

检验试验费670374.81635706.24

差旅费772444.921062252.09

82四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

办公费313796.03821424.24

委托研发费用342452.83209518.02

其他410100.79270051.27

合计25993152.8024245229.96

2、研发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益

GT2020-06 -84498.05 -84498.05

GT2024-12 1082909.39 1082909.39

GT2025-01 2117682.75 2117682.75

GT2025-02 3004248.20 3004248.20

GT2025-03 413555.06 413555.06

GT2025-04 6391113.21 6391113.21

GT2025-05 3861170.36 3861170.36

GT2025-06 1774231.02 1774231.02

GT2025-07 1021381.39 1021381.39

GT2025-08 1135228.99 1135228.99

GT2025-09 1208590.87 1208590.87

GT2025-10 982260.76 982260.76

GT2025-11 1192756.95 1192756.95

GT2025-12 1041634.16 1041634.16

GT2025-13 850887.74 850887.74

合计25993152.8025993152.80

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

单位：万元

注册主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式资本地直接间接港通通用设备制造（成

100.00四川简阳四川简阳制造业100.00货币出资

都）有限公司四川港通医疗工程有限制造安装

1000.00四川简阳四川简阳100.00货币出资

公司业

83四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式资本地直接间接四川简阳康泰运输有限

220.00四川简阳四川简阳运输业100.00货币出资

公司上海可达医疗设备有限

500.00上海上海贸易业100.00货币出资

公司简阳港通物资贸易有限

100.00四川简阳四川简阳贸易业100.00货币出资

公司成都可达可科技有限公

300.00四川成都四川成都技术开发100.00货币出资

司四川美迪法医疗设备有

2000.00四川资阳四川资阳设备制造业100.00货币出资

限公司港通医疗集团制药装备制造安装

1000.00河北石家庄51.00货币出资（河北）有限公司业港通智联数字科技（重

800.00重庆两江新区技术开发51.00货币出资

庆）有限公司成都狄普锐科技有限公

200.00四川成都四川成都技术开发66.00货币出资

司

2、非同一控制下企业合并

本公司本年度不存在非同一控制下企业合并。

3、同一控制下企业合并

本公司本年度不存在同一控制下企业合并。

4、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要联营企业的财务信息上年年末余额

项目期末余额/本期发生额

/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计7938748.11

下列各项按持股比例计算的合计数-311251.89

净利润-311251.89其他综合收益

综合收益总额-311251.89

84四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）注：本公司非重要联营企业为:1）2025年5月投资合肥知得医疗科技有限公司，出资额2250000.00元，持股比例15%；2）2025年12月投资成都蓉创港通股权投资基金合伙企业（有限合伙），出资额6000000.00元，持股比例30%。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助13619609.60766575.9212853033.68

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计本期新增种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列补助金额额报项目与资产相关的政府补

助：

医用气体工程规模化

2074473.61216315.801858157.81其他收益

项目液化天然气贮存生产

230232.6513953.48216279.17其他收益

技改

新建厂区补助款2805609.5485434.362720175.18其他收益医疗器械及医用气体

5059315.66131695.804927619.86其他收益

扩能技改项目智慧医疗装备生产基

2447707.58145408.362302299.22其他收益

地场平补助款药用二氧化碳生产线

404444.5243333.32361111.20其他收益

项目智慧医疗数字一体化

597826.04130434.80467391.24其他收益

洁净手术部

合计13619609.60-766575.9212853033.68

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

医用气体工程规模化项目216315.80238037.50其他收益

液化天然气贮存生产技改13953.4813953.48其他收益

新建厂区补助款85434.3685434.36其他收益医疗器械及医用气体扩能技

131695.80131695.80其他收益

改项目医用中心供氧系统远程智能

3000.00其他收益

监控技术成果转化

85四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

药用二氧化碳生产线项目43333.3243333.32其他收益智慧医疗数字一体化洁净手

130434.80130434.80其他收益

术部智慧医疗装备生产基地场平

145408.36102292.42其他收益

补助款新建智慧手术室及医疗设备

128110.5其他收益

项目

小计766575.92876292.18

与收益相关的政府补助：

高校毕业生就业见习补贴288184.73324187.33其他收益新成长劳动力或登记失业人

15000.0013000.00其他收益

员补贴

壮大贷贴息补助235900.00244200.00其他收益成都市高新技术企业认定奖

50000.0050000.00其他收益

补

外经贸发展专项资金9100.00其他收益

稳岗补贴391726.15355021.86其他收益

减免增值税38530.95143807.20其他收益

中小企业成长工程补助447100.00其他收益

2022年省级工业发展资金31000.00其他收益

2023年成都市标杆场景奖励1000000.00其他收益

2021年科技计划项目专项资

50000.00其他收益

金

企业稳增长政策奖励资金864600.00其他收益

中小企业发展专项资金500000.00其他收益

专精特新小巨人奖300000.00其他收益

2023年第一批省级工业发展

133000.00其他收益

资金

2023年简阳市资本市场奖补

2250000.00其他收益

资金

省级就业见习基地奖补资金200000.00其他收益

简阳市年失业动态监测补贴1200.001200.00其他收益

工业企业稳产增产激励800000.00其他收益

新易贷贴息资金115000.00其他收益

2024第三批省级中小企业发

10000.00其他收益

展资金

24年先进制造业发展专项资

529000.00其他收益

金

科技型中小企业奖补资金20000.00其他收益

24年政策性资金前端奖励150000.00其他收益

第三批市级服务业发展引导

10000.00其他收益

资金

股权融发奖补1000000.00其他收益

86四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

知识产权专项资金200000.00其他收益

专业技术职称提升奖励9000.00其他收益

2024年度“转企升规”激励

200000.00其他收益

奖金

小计4063541.836916216.39

合计4830117.757792508.57

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年

内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票

据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

87四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款（含合同资产）占本公司应收账款总额的23.58%（2024年：18.57%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的26.07%（2024年：35%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为86472.25万元（2024年12月31日：74800万元）。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷

88四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数金融负债

其中：短期借款19100.0010100.00

长期借款4350.004900.00

合计23450.0015000.00

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约99.76万元

（2024年12月31日：75.00万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司认为面临的汇率风险不重大。

89四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为40.74%（2024年12月31日：34.00%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资5370056.725370056.72本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

90四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

范围（加权平均内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

值）

权益工具投资：

非上市公司投资5370056.72净资产价值不适用

十一、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东、实际控制人情况

对本公司持股对本公司表决名称与本公司关系类型住址

比例%权比例%

陈永控股股东、实际控制人自然人四川成都27.7727.77

胡世红共同实际控制人自然人四川成都0.510.51

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、4。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系四川峨眉拖拉机有限公司实际控制人控制其他企业四川蜀道装备科技股份有限公司实际控制人控制其他企业参股企业成都深冷气体有限公司实际控制人控制其他企业参股企业成都深冷科技有限公司实际控制人控制其他企业参股企业

董事、监事、总经理、副总经理、财务总监及董事会关键管理人员秘书

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川蜀道装备科技股份有限公司出售商品4789946.91

91四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联租赁情况公司承租出租方名称租赁资产种类本期的租赁款项上期的租赁款项

四川峨眉拖拉机有限公司厂房158148.46158148.46

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否贷款行担保方担保金额担保起始日担保终止日已经履行完毕

工商银行陈永1000万元2024-4-292025-03-28是

工商银行陈永1000万元2025-03-312026-03-25否四川简阳港通经济

交通银行1000万元2024-08-022025-12-31是技术开发有限公司

交通银行陈永1000万元2024-08-022025-12-31是四川简阳港通经济

交通银行3000万元2024-10-142025-12-31是技术开发有限公司

交通银行陈永3000万元2024-10-142025-12-31是四川简阳港通经济

交通银行2000万元2025-07-312026-07-30否技术开发有限公司

交通银行陈永2000万元2025-07-312026-07-30否四川简阳港通经济

交通银行2000万元2025-10-222026-10-22否技术开发有限公司

交通银行陈永2000万元2025-10-222026-10-22否四川简阳港通经济

成都银行1000万元2024-08-282025-08-27是技术开发有限公司

成都银行陈永1000万元2024-08-282025-08-27是四川简阳港通经济

成都银行1000万元2024-08-282025-08-27是技术开发有限公司

成都银行陈永1000万元2024-08-282025-08-27是

92四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四川简阳港通经济

成都银行1000万元2024-08-282025-08-27是技术开发有限公司

成都银行陈永1000万元2024-08-282025-08-27是

成都银行陈永1000万元2025-08-212026-08-20否

成都银行陈永1000万元2025-08-292026-08-28否

中国银行陈永2000万元2024-07-242025-07-24是四川简阳港通经济

中国银行2000万元2024-07-242025-07-24是技术开发有限公司

中国银行陈永900万元2024-12-262027-12-25否四川简阳港通经济

中国银行900万元2024-12-262027-12-25否技术开发有限公司四川简阳港通经济

中国银行1800万元2025-01-162027-12-25否技术开发有限公司

中国银行陈永1800万元2025-01-162027-12-25否四川简阳港通经济

中国银行1800万元2025-02-282027-12-25否技术开发有限公司

中国银行陈永1800万元2025-02-282027-12-25否四川简阳港通经济

中国银行2000万元2025-03-282026-03-28否技术开发有限公司

中国银行陈永2000万元2025-03-282026-03-28否四川简阳港通经济

中国银行900万元2025-04-082027-12-25否技术开发有限公司

中国银行陈永900万元2025-04-082027-12-25否四川简阳港通经济

中国银行900万元2025-07-042026-07-01否技术开发有限公司

中国银行陈永900万元2025-07-042026-07-01否四川简阳港通经济

中国银行3000万元2025-07-252026-07-25否技术开发有限公司

中国银行陈永3000万元2025-07-252026-07-25否

93四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成都农商行陈永500万元2024-11-292025-11-28是

成都农商行陈永500万元2025-12-192026-12-18否四川简阳港通经济

兴业银行1000万元2024-12-062025-12-05是技术开发有限公司

兴业银行陈永1000万元2024-12-062025-12-05是

招商银行陈永100万元2024-12-062025-12-02是四川简阳港通经济

光大银行500万元2024-11-202025-07-02是技术开发有限公司

光大银行陈永500万元2024-11-202025-07-02是四川简阳港通经济

光大银行500万元2025-07-092026-07-08否技术开发有限公司

光大银行陈永500万元2025-07-092026-07-08否

建设银行陈永2000万元2025-09-032026-09-03否

四川银行陈永1000万元2025-10-202026-10-13否关联担保情况说明

（1）工商银行担保信息*陈永与中国工商银行股份有限公司简阳支行签订保证合同（编号：0230700099-2024年简阳（保）字0031号），为中国工商银行与公司在2024年3月

28日签订的主合同而享有的对债务人的债权提供最高本金余额为1000万元的连带责任保证。

*陈永与中国工商银行股份有限公司简阳支行签订保证合同（编号：0230700099-2025年简阳（保）字0021号），为中国工商银行与公司在2025年3月

26日签订的主合同而享有的对债务人的债权提供最高本金余额为1000万元的连带责任保证。

（2）交通银行担保信息

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与交通银行股份有限公司东部新区支行

签订保证合同（编号：成交银2024年保字第370012号），为交通银行与公司在2024年7月26日至2025年8月15日期间签订的全部主合同提供保证担保，保证人担保的授信额度为伍千万元整。

*陈永与交通银行股份有限公司东部新区支行签订保证合同（编号：成交银2024年保字第370013号），为交通银行与公司在2024年7月26日至2025年8月15日

94四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期间签订的全部主合同提供保证担保，保证人担保的授信额度为伍千万元整。

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与交通银行股份有限公司东部新区支行

签订保证合同（编号：成交银2025年保字第370009号），为交通银行与公司在2025年7月25日至2027年10月29日期间签订的全部主合同提供保证担保，保证人担保的授信额度为贰亿元整。

*陈永与交通银行股份有限公司东部新区支行签订保证合同（编号：成交银2025年保字第370009号），为交通银行与公司在2025年7月25日至2027年10月29日期间签订的全部主合同提供保证担保，保证人担保的授信额度为贰亿元整。

（3）成都银行担保信息

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与成都银行股份有限公司成都简阳支行

签订最高额保证合同（合同编号：D606121240709582），为成都银行在 2024 年 7 月

9日至2025年7月8日期间与公司发放授信而发生的一系列债权提供最高额为

10000万元的连带责任保证。

*陈永与成都银行股份有限公司成都简阳支行签订最高额保证合同（合同编号：D606121240709583），为成都银行在 2024 年 7 月 9 日至 2025 年 7 月 8 日期间与公司发放授信而发生的一系列债权提供最高额为10000万元的连带责任保证。

*陈永与成都银行股份有限公司成都简阳支行签订最高额保证合同（合同编号：D606121250708997），为成都银行在 2025 年 7 月 9 日至 2026 年 7 月 8 日期间与公司发放授信而发生的一系列债权提供最高额为9300万元的连带责任保证。

（4）中国银行担保信息*陈永与中国银行股份有限公司简阳支行签订最高额保证合同（编号：2024年简中银最高额港通保字001号），为中国银行在2024年10月21日至2025年10月20日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同（统称“单笔合同”），及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同而发生的债权提供最高额为24500万元的连带责任保证。

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与中国银行股份有限公司简阳支行签订最高额保证合同编号：2024年简中银最高额港通保字002号），为中国银行在2024年10月21日至2025年10月20日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及

其它授信业务合同了（统称“单笔合同”），及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同而发生的债权提供最高额为24500万元的连带责任保证。

（5）成都农商行担保信息*陈永与成都农村商业银行股份有限公司眉山分行签订保证合同（合同编号：成农商眉公保20240007），为成都农商行在2024年10月25日至2026年10月24日期间发生的包括债权本金及产生的利息、复利、罚息和债权人实现债权产生的所

95四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有费用提供最高额为4900万元的保证担保。

（6）兴业银行担保信息

*陈永与兴业银行股份有限公司成都分行签订保证合同（编号：兴银蓉（保）2411

第73089号），为兴业银行与公司在2024年12月6日签订的主合同而享有的对债务人的债权提供最高本金余额为1000万元的连带责任保证。

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订

保证合同（编号：兴银蓉（保）22411第95384号），为兴业银行与公司在2024年

12月6日签订的主合同而享有的对债务人的债权提供最高本金余额为1000万元

的连带责任保证。

（7）招商银行担保信息

* 陈永与招商银行锦江支行签订保证合同（合同编号：128XY202400951504），担保的范围包括在授信额度内向授信申请人提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为10000万元）以及相关利息、罚息、复息、违约金等和债权费用及其他相关费用；保证期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起三年。

（8）光大银行担保信息

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与中国光大银行股份有限公司成都高笋

塘支行签订最高额保证合同（合同编号：2823综保-019-01），为光大银行在2023年7月3日至2025年1月2日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为15000万元的连带责任保证担保。

*陈永与中国光大银行股份有限公司成都高笋塘支行签订最高额保证合同（合同编号：2823综保-019-02），为光大银行在2023年7月3日至2025年1月2日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为15000万元的连带责任保证担保。

*四川简阳港通经济技术开发有限公司与中国光大银行股份有限公司成都高笋

塘支行签订最高额保证合同（合同编号：2825综保-005-01），为光大银行在2025年2月14日至2026年8月13日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为15000万元的连带责任保证担保。

*陈永与中国光大银行股份有限公司成都高笋塘支行签订最高额保证合同（合同编号：2825综保-005-02），为光大银行在2025年2月14日至2026年8月13日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为15000万元的连带责任保证担保。

(9)建设银行担保信息*陈永与中国建设银行股份有限公司简阳支行签订最高额保证合同（合同编号：96四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）建简保证20251107001号），为建行银行在2025年11月7日至2026年11月7日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为9500万元的连带责任保证担保。

(10)四川银行担保信息*陈永与四川银行股份有限公司成都简阳支行签订最高额保证合同（合同编号：DBH2025101000000010），为四川银行在 2025 年 10 月 13 日至 2026 年 10 月 13 日期间与公司发放授信主合同项下发生全部债权提供最高本金余额为2000万元的连带责任保证担保。

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员15人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3307832.134171332.81

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川蜀道装备

应收账款科技股份有限608656.0080403.46821656.0071833.87公司成都深冷气体

其他应收款13139.48536.09有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款四川峨眉拖拉机有限公司158148.46

合同负债成都深冷气体有限公司123957.31

合同负债成都深冷科技有限公司110810.00

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

97四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(1)2024年5月28日，本公司以广州富力国际医院有限公司未按约定支付工程款为由，向广州仲裁委员会提交仲裁申请书，标的额22959367.91元。（案号（：2024）穗仲案字第15385号）2024年6月28日，广州仲裁委员会立案受理，案号：（2024）穗仲案字第15385号，仲裁开庭审理，本公司就项目争议部分申请鉴定，截至2026年4月22日，尚未判决。

(2)2024年1月22日，本公司以中国人民解放军西部战区总医院未按约定支付

合同款为由，向成都市金牛区人民法院递交民事起诉状，标的额19406.95元及违约金，2025年3月11日，成都金牛区人民法院出具民事判决书（（2024）川0106民初7247号），驳回本公司全部诉讼请求，本公司于2025年3月24日向成都市金牛区人民法院提出上诉，2025年4月7日法院予以立案（案号：(2025)川0106民初7247号），截至2026年4月22日，尚未判决。

(3)2024年4月9日，本公司以中国人民解放军西部战区总医院未按约定支付

合同款为由，向成都市金牛区人民法院递交民事起诉状，标的额666288.17元及违约金（案号：(2024)川0106民初8025号），2025年3月11日，成都金牛区人民法院出具民事判决书(（2024）川0106民初8025号)，判决支付本公司剩余工程款

390517.48元，其余诉求不予支持；本公司于2025年3月24日提出上诉，成都市

金牛区人民法院于2025年4月7日立案(案号(2025)川0106民初8025号)，截至2026年4月22日，尚未判决。

(4)2024年8月22日，本公司以四川群星建设工程有限公司未按合同支付工程款为由，向西昌市人民法院递交民事起诉状，标的额6800000.00元及利息（案号：(2024)川3401民初9146号），2025年3月6日进行二次开庭，2025年6月，本公

司申请项目鉴定，截至2026年4月22日，尚未判决。

(5)2024年9月18日，本公司以洞口县人民医院未支付工程款及质量保证金及利息为由，向洞口县人民法院递交民事起诉状，2024年12月26日予以立案（案

号(2024)湘0525民初5974号），2025年9月24日，洞口县人民医院出具民事判决书（文号(2024)湘0525民初5974号），判决支付本公司工程款686115.87元及逾期付款违约金173930.37元，退还质量保证金384143.61元及逾期付款利息138867.92元。洞口县人民医院不服判决，2025年10月18日向邵阳市中级人民法院提起民事上诉状，2025年11月21日予以立案（案号：(2025)湘05民终3195号）。2026年1月12日，湖南省邵阳市中级人民法院出具民事裁定书，撤销民事判决书，发回湖南省洞口县人民法院重审。重审，2026年3月31日重审开庭（案号：(2026)湘0525民初671号），截至2026年4月22日，尚未判决。

98四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

(6)2025年7月21日，本公司以内蒙古自治区本级政府投资非经营性项目代建

中心未支付工程款，向内蒙古呼和浩特市赛罕区人民法院提交民事起诉状，标的金额：1056110.27元（案号：(2025)内0105民初16982号），2025年11月18日开庭，截至2026年4月22日，尚未判决。

(7)2025年12月12日，本公司以深圳达实智能股份有限公司、遵义达实绿色

智慧发展有限公司未支付工程款为由，向遵义市红花岗区人民法院提交民事起诉状，标的金额：1568653.30元（案号：(2025)黔0302民初26334号），截至2026年

4月22日，尚未开庭。

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）2025年3月21日，上海天坤制冷设备工程有限公司以四川港通医疗设

备集团股份有限公司未支付工程款771081.63元及利息为由，向遂宁市船山区人民法院递交民事起诉状（案号（2025）川0903民初2758号），2026年2月4日，法院出具民事判决书，判决本公司支付工程款671339.63元及逾期付款利息及案件受理费，本公司已履行完毕。

（2）2025年7月21日，本公司以中国人民解放军西部战区总医院未支付工程款，向成都市金牛区人民法院提交民事起诉状，标的金额：401295.48元（案号：(2025)川0106民初19826号），2026年2月27日法院出具民事判决书，医院支付本

公司工程款151002.07元、质量保证金250293.41元及利息。

（3）2026年3月10日，本公司以淮安市第五人民医院未支付工程结算款及

工程质保金向淮安仲裁委员会提交仲裁申请书，标的额3478707.03元，2026年3月13日淮安仲裁委员予以立案(案号（2026）淮仲受字第0362号)，截至2026年4月22日，尚未判决。

（4）2026年2月5日，本公司以山东鑫琦实业集团有限公司未支付工程完工

款向邹城市人民法院提交民事起诉状，标的金额：1909209.40元。2026年3月20日邹城市人民法院立案(案号(2026)鲁0883民初2989号)，截至2026年4月22日，尚未判决。

（5）2025年8月，本公司3位离职员工以未支付提成工资为由，向成都市劳

动人事争议仲裁委员会提交仲裁申请书，总标的金额：146656.50元，2025年11月成都市劳动人事争议仲裁委员会作出劳动仲裁决定，判决支付119860.52元，

99四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司向四川省成都市中级人民法院提交撤销仲裁裁决申请，2026年2月，四川省成都市中级人民法院出具民事裁定书，驳回本公司申请，本公司已履行完毕。

（6）2024年9月18日，本公司以洞口县人民医院未支付工程款及质量保证

金及利息为由，向洞口县人民法院递交民事起诉状，2024年12月26日予以立案（案号(2024)湘0525民初5974号），2025年9月24日，洞口县人民医院出具民事判决书（文号(2024)湘0525民初5974号），判决支付本公司工程款686115.87元及逾期付款违约金173930.37元，退还质量保证金384143.61元及逾期付款利息

138867.92元。洞口县人民医院不服判决，2025年10月18日向邵阳市中级人民法院提起民事上诉状，2025年11月21日予以立案（案号：(2025)湘05民终3195号）。2026年1月12日，湖南省邵阳市中级人民法院出具民事裁定书，撤销民事判决书，发回湖南省洞口县人民法院重审。重审，2026年3月31日重审开庭（案

号：(2026)湘0525民初671号），截至2026年4月22日，尚未判决。

截至2026年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2280616.6328990.442251626.19132014.002336.65129677.35

商业承兑汇票3600000.00205200.003394800.00

合计2280616.6328990.442251626.193732014.00207536.653524477.35

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票20543974.001351898.00

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率

金额比例(%)金额价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2280616.63100.0028990.441.272251626.19

其中：

100四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)预期信用损失率金额价值

(%)

银行承兑汇票2280616.63100.0028990.441.272251626.19商业承兑汇票

合计2280616.63100.0028990.441.272251626.19

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3732014.00100.00207536.655.563524477.35

其中：

银行承兑汇票132014.003.542336.651.77129677.35

商业承兑汇票3600000.0096.46205200.005.703394800.00

合计3732014.00100.00207536.655.563524477.35

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

银行承兑汇票2280616.6328990.441.27132014.002336.651.77

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

商业承兑汇票3600000.00205200.005.70

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末数207536.65

本期计提-178546.21

期末数28990.44

101四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内368265621.21354363719.42

1至2年228986187.01242283215.76

2至3年204252323.18163217195.18

3至4年118405525.26100911230.20

4至5年67631235.9240539729.33

5年以上55292458.2636925234.31

小计1042833350.84938240324.20

减：坏账准备278810710.77212406836.21

合计764022640.07725833487.99

（2）按坏账计提方法分类披露-期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)按单项计提坏账

32210383.483.0917774433.4955.1814435949.99

准备按组合计提坏账

1010622967.3696.91261036277.2825.83749586690.08

准备

其中：

应收医院客户394845699.8137.8697181948.7624.61297663751.05应收公司及其

611493522.3958.64163854328.5226.80447639193.87

他客户

关联方组合4283745.160.414283745.16

合计1042833350.84100.00278810710.7726.74764022640.07

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)按单项计提坏账

31715577.413.3811398819.7635.9420316757.65

准备按组合计提坏账

906524746.7996.62201008016.4522.17705516730.34

准备

其中：

102四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

应收医院客户302918533.3332.2982808271.6527.34220110261.68应收公司及其

583165715.2062.16118199744.8020.27464965970.40

他客户

关联方组合20440498.262.1720440498.26

合计938240324.20100.00212406836.2122.64725833487.99按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）青岛万达东方影都预计无法

1116048.761116048.76100.00

投资有限公司收回扶余市中医院有限预计无法

992160.00992160.00100.00

公司收回重庆捷尔医疗设备预计无法

1649921.081649921.08100.00

有限公司收回中城北方西南建筑已无财产

206151.00206151.00100.00

有限公司可执行巴中市恩阳区第一预计无法

394526.00394526.00100.00

人民医院收回广州富力国际医院偿还能力

24231117.4411407032.1347.08

有限公司下降天津润华泽泰医疗预计部分

3620459.202008594.5255.48

器械贸易无法收回

合计32210383.4817774433.4955.18

续：

上年年末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

广州富力国际医院有限公司24231117.446057779.3625.00偿还能力下降天津润华泽泰医疗器械贸易预计部分无法

3620459.201477039.6340.80

有限公司收回青岛万达东方影都投资有限

1116048.761116048.76100.00预计无法收回

公司

扶余市中医院有限公司992160.00992160.00100.00预计无法收回

103四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

重庆捷尔医疗设备有限公司1549641.011549641.01100.00预计无法收回

中城北方西南建筑有限公司206151.00206151.00100.00无财产可执行

合计31715577.4111398819.7635.94

按组合计提坏账准备的应收账款-

组合计提项目：应收医院客户期末余额上年年末余额预期预期信账龄信用账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备损失

率(%)

1年以内210113131.4112774878.386.0888205022.194886558.235.54

1至2年46156210.615954151.1712.9066444508.757820518.6811.77

2至3年39695435.5511209991.0028.2466776111.4117241591.9725.82

3至4年47200841.0022019192.3346.6541084867.6018475864.9644.97

4至5年27116108.2020659762.8476.1920134644.2914110358.7270.08

5年以上24563973.0424563973.04100.0020273379.0920273379.09100.00

合计394845699.8197181948.7624.61302918533.3382808271.6527.34

组合计提项目：应收公司及其他客户期末金额上年年末金额预期信预期信账龄账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内153868744.649524475.306.19247025945.6914475720.425.86

1至2年182829976.4023255973.0012.72149567832.5519503645.3613.04

2至3年138368970.1941109421.0429.7196320883.7727875263.7628.94

3至4年71204684.2634220971.2648.0657143445.4028486007.5349.85

4至5年37804782.5228327123.5474.9319281778.3414033278.2872.78

5年以上27416364.3827416364.3810013825829.4513825829.45100.00

合计611493522.39163854328.5226.80583165715.20118199744.8020.27

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额

期初余额212406836.21

104四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别坏账准备金额

本期计提66534610.37

本期转回3425.00

本期核销134160.81

期末余额278810710.77

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款134160.81

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额259393978.73元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例23.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额33307532.25元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款34142209.8832166115.46

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内20685313.5017797109.94

1至2年6906504.965355397.21

2至3年1806679.974603800.92

3至4年1579349.401746013.18

4至5年1328162.181212681.30

5年以上4866228.363858170.79

小计37172238.3734573173.34

减：坏账准备3030028.492407057.88

合计34142209.8832166115.46

2按款项性质披露

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金3265631.54194985.263070646.282598213.78189467.662408746.12

保证金8734138.402800875.165933263.249865181.012190193.277674987.74

关联往来24577560.9824577560.9821449611.6621449611.66

105四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他594907.4534168.07560739.38660166.8927396.95632769.94

合计37172238.373030028.4934142209.8834573173.342407057.8832166115.46

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备36047371.475.291905161.5934142209.88

应收投标及履约保证金、备用

6572368.584.66306223.976266144.61

金、往来及其他款项

应收逾期投标及履约保证金4897441.9132.651598937.623298504.29

合并范围内关联方24577560.9824577560.98

合计36047371.475.291905161.5934142209.88期末处于第二阶段的坏账准备期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备230000.00100.00230000.00按组合计提坏账准备应收逾期投标及履约保证

859866.90100.00859866.90

金

备用金35000.00100.0035000.00

合计1124866.90100.001124866.90上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备34250106.4416.282083990.9832166115.46

106四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)应收投标及履约保证

金、备用金、往来及其他6640960.355.38357241.676283718.68回收可能性款项应收逾期投标及履约保

6159534.4328.031726749.314432785.12回收可能性

证金合并范围内

合并范围内关联方21449611.6621449611.66关联方

合计34250106.446.082083990.9832166115.46上年年末处于第二阶段的坏账准备

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用损账面价类别账面余额坏账准备失率（%）值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备323066.90100.00323066.90应收逾期投标及履约保证

323066.90100.00323066.90

金

合计323066.90100.00323066.90

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失合计

用损失(已发生信用

期信用损失(未发生信用减值)

减值)

期初余额2083990.98323066.902407057.88期初余额在本期

--转入第

-431898.20431898.20三阶段

本期计提253068.81395101.80648170.61

本期核销25200.0025200.00

期末余额1905161.591124866.903030028.49

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

107四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目核销金额

实际核销的其他应收款25200.00

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收坏账其他应收款期末款期末余额准备单位名称款项性质账龄余额合计数的比期末

例(%)余额四川美迪法医疗设备1年以内至

关联往来9386792.4525.25

有限公司1-2年四川港通医用设备制

关联往来8337659.691年以内22.43造有限公司四川港通医疗工程有

关联往来2986576.365年以上8.03限公司

1年以内至5

港通物资贸易公司关联往来2153445.405.79年以上成都可达可科技有限1年以内至

关联往来1658356.354.46

公司2-3年合计24522830.2565.96

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资52650640.007411108.4645239531.5442150640.007411108.4634739531.54

联营企业7938748.117938748.11

合计60589388.117411108.4653178279.6542150640.007411108.4634739531.54

（1）对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末余额准备

四川港通医疗工程有限公司9740000.009740000.00

港通通用设备制造（成都）有限

1210640.001210640.001210640.00

公司

上海可达医疗设备有限公司5000000.005000000.002200468.46

四川简阳康泰运输有限公司2200000.002200000.00

简阳港通物资贸易有限公司1000000.001000000.001000000.00

成都可达可科技有限公司3000000.003000000.003000000.00

四川美迪法医疗设备有限公司20000000.0020000000.00

港通医疗集团制药装备（河北）

5100000.005100000.00

有限公司

108四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

港通智联数字科技（重庆）有限

4080000.004080000.00

公司

成都狄普锐科技有限公司1320000.001320000.00

合计42150640.0010500000.0052650640.007411108.46

109四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余减值准其他综宣告发权益法下期末余额（账减值准备被投资单位额（账面备期初减少合其他权放现金计提减新增投资确认的其他面价值）期末余额

价值）余额投资收益调益变动股利或值准备投资损益整利润联营企业合肥知得医疗科技

2250000.00-311251.891938748.11

有限公司成都蓉创港通股权

投资基金合伙企业6000000.006000000.00（有限合伙）

合计8250000.00-311251.897938748.11

110四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务736562785.35585697556.35769041837.44631382688.36

其他业务10025488.722027804.225678366.20241417.26

合计746588274.07587725360.57774720203.64631624105.62

（2）营业收入、营业成本按行业本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

医用气体装备及系统252763051.89192464947.63221936543.71140505938.34

医用洁净装备及系统425923035.53354695677.79493308597.63449292728.80

医疗设备其他产品销售43158469.6429003149.8039911528.1432232165.84

运维服务14718228.299533781.1313885167.969351855.38

小计736562785.35585697556.35769041837.44631382688.36

其他业务：

出租固定资产4202837.062027804.223710871.87241417.26

管理费4603773.58

服务费321656.75

废料销售897221.331967494.33

小计10025488.722027804.225678366.20241417.26

合计746588274.07587725360.57774720203.64631624105.62

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

东北地区72637.1514993.35358998.2585034.60

华北地区5013517.514187916.6019384489.6311858044.57

华东地区227227889.79200335454.44252251225.89181023951.62

华南地区85186148.3965337977.91152095259.77149395977.69

华中地区99897228.0682109878.8016287833.6413379125.55

西北地区38031186.6724361766.1937721297.0324263830.80

西南地区291159666.50211377373.28295446882.56250733588.18

海外1174216.87884552.61

合计746588274.07587725360.57774720203.64631624105.62

111四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目医用气体装备及系统医用洁净装备及系统医疗设备及其他产品销售运维服务其他业务收入合计收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务252763051.89192464947.63425923035.53354695677.7943158469.6429003149.8014718228.299533781.13736562785.35585697556.35

其中：在某一

252763051.89192464947.63425923035.53354695677.7943158469.6429003149.80721844557.06576163775.22

时点确认在某一时段

14718228.299533781.1314718228.299533781.13

确认

其他业务10025488.722027804.2210025488.722027804.22

其中：在某一

1218878.081218878.08

时点确认在某一时段

8806610.642027804.228806610.642027804.22

确认

管理费4603773.584603773.58

租赁收入4202837.062027804.224202837.062027804.22

合计252763051.89192464947.63425923035.53354695677.7943158469.6429003149.8014718228.299533781.1310025488.722027804.22746588274.07587725360.57

112四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-311251.89

处置交易性金融资产取得的投资收益511300.96

合计200049.07

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分95554.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助4830117.75除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金

融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负511300.96债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出550379.44

其他符合非经常性损益定义的损益项目2640553.73

非经常性损益总额8627905.90

减：非经常性损益的所得税影响数1267446.85

非经常性损益净额7360459.05

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-83.31

归属于公司普通股股东的非经常性损益7360542.36

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-0.21-0.0274-0.0274利润扣除非经常性损益后归属于

-0.79-0.1036-0.1036公司普通股股东的净利润四川港通医疗设备集团股份有限公司

2026年4月22日

113四川港通医疗设备集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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