上海儒竞科技股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务概述

（一）业务目的

为有效规避外汇市场的风险，进一步提高应对外汇波动风险的能力，合理降低财务费用，增强财务稳健性，更好地维护上海儒竞科技股份有限公司（以下简称“公司”）及全体股东的利益，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务。上述业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，资金使用安排合理，不进行投机和套利交易，不会影响公司主营业务的正常发展。

（二）交易金额公司及子公司拟在不超过 6亿元人民币或等值外币合约价值（预计交易保证金/权利金上限为 0.3亿元人民币或等值外币）内开展外汇套期保值业务，上述额度在交易期限内可循环滚动使用，开展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过前述总额度。

（三）交易方式公司及子公司拟开展的相关外汇业务仅限于从事与公司实际经营业务所使

用的主要结算货币相同的币种，包括美元、欧元等。公司及子公司拟开展的外汇业务的具体方式或产品主要包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换等。开展外汇套期保值业务交易对象是经有关政府部门批准、具有外汇业务经营资质的银行等非关联金融机构。

（四）交易期限及授权事项

上述额度的使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在交易期限内可循环滚动使用。公司拟授权董事长或董事长授权人士在上述额度和期限范围内开展外汇套期保值业务并签署相关文件，公司财务部门具体办理相关事宜。

（五）资金来源

公司及子公司本次开展外汇套期保值业务的资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

二、交易风险分析及风险控制措施

（一）风险分析

公司开展外汇套期保值业务遵循稳健的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的。但开展外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁

定汇率后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会

由于内部控制机制不完善而造成风险。

3、履约风险：公司开展外汇套期保值业务的对手均为信用良好且与公司已

建立业务往来的银行金融机构，履约风险低。

4、其他风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值

业务操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。

（二）风险控制措施

1、公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范汇率风险，增强公司

财务稳健性，公司将加强对汇率的研究分析，结合市场情况，适时调整策略。

2、为控制风险，公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对公司外汇

业务的审批权限、操作流程、风险控制等进行明确规定，公司将严格按照该管理制度的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制业务风险。

3、为控制履约风险，公司仅与具备合法业务资质的银行等金融机构开展外汇业务，规避可能产生的履约风险。

4、公司内审部负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金

使用情况等，并向董事会审计委员会定期报告。

5、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时

评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报并执行应急措施。

三、交易相关会计处理

公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，公司将根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号—套期会计》《企业会计准则第 37号—金融工具列报》

《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行核算处理及列报。

四、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司及子公司开展外汇套期保值业务，是基于正常生产经营的需要，降低或规避汇率及利率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，符合公司及全体股东利益，该业务的开展具有必要性。公司已根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——交易与关联交易》等规则要求，制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内部控制制度，配套了一系列切实可控的风险管理措施，能确保交易风险整体可控，开展外汇套期保值业务具有可行性。

综上所述，公司及子公司开展外汇套期保值业务是切实可行的，具有必要性和可行性，不存在损害公司和股东利益的情形。

上海儒竞科技股份有限公司董事会

2026年 10月 30日