目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表…………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表………………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第7页

（三）合并利润表……………………………………………………第8页

（四）母公司利润表…………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—86页

四、附件……………………………………………………………第87—90页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第87页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第88页

（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第89—90页审计报告

天健审〔2026〕3-65号

深圳市骏鼎达新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称骏鼎达公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了骏鼎达公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于骏鼎达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共90页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及附注五（二）1。

骏鼎达公司的营业收入主要来自于功能性保护套管等产品的销售。2025年度，骏鼎达公司营业收入为人民币1025980044.98元，其中主营业务收入为人民币1023320923.50元，占营业收入的99.74%。

由于营业收入是骏鼎达公司关键业绩指标之一，可能存在骏鼎达公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、订单、销售发票、签收单、对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共90页相关信息披露详见财务报表附注三（十）、附注三（十一）及附注五（一）4。

截至2025年12月31日，骏鼎达公司应收账款账面余额为人民币

337503700.38元，坏账准备为人民币17532026.95元，账面价值为人民币

319971673.43元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

第3页共90页虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估骏鼎达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

骏鼎达公司治理层（以下简称治理层）负责监督骏鼎达公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第4页共90页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对骏鼎达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致骏鼎达公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就骏鼎达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十八日

第5页共90页深圳市骏鼎达新材料股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市骏鼎达新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市骏鼎达科

技有限公司（以下简称骏鼎达科技公司），骏鼎达科技公司系由杨凤凯、杨巧云共同出资组建，于2004年9月8日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403012152933的企业法人营业执照。骏鼎达科技公司成立时注册资本50.00万元。骏鼎达科技公司以2015年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年8月28日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

9144030076637564XH 的营业执照，股份总数 7840 万股（每股面值 1 元），其中，有限售

条件的流通股份 A 股 47180329 股；无限售条件的流通股份 A 股 31219671 股。公司股票于2024年3月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为高分子改性保护材料的研发、设计、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年3月27日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第14页共90页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，骏鼎达国际有限公司（以下简称香港骏鼎达）、JECAR TECH MEXICOS.A. DE C.V.（以下简称墨西哥捷卡富）以及 CONG TY TNHH JECAR

TECH (VIET NAM)（以下简称越南捷卡富）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额15%

重要的境外经营实体资产总额/总收入/利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额/总收入/利润总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

第15页共90页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

第16页共90页以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第17页共90页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第18页共90页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第19页共90页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第20页共90页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收财务公司承兑汇票用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关联方组对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口客户类型

合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——合并范围内关联方对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口客户类型组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收票据-商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

第21页共90页应收账款其他应收款应收票据-商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收票据-商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

第22页共90页库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据

库龄原材料-主要原材料可变现净值计算方法原材料-辅料包材可变现净值计算方法

1年以内（含，下同）账面余额的100.00%账面余额的100.00%

1-2年账面余额的100.00%账面余额的0.00%

2-3年账面余额的50.00%账面余额的0.00%

3年以上账面余额的0.00%账面余额的0.00%

库龄组合可变现净值的确定依据：原材料主要包括树脂材料、金属丝、复丝，其材质保存期间长，不易变质且适用于生产各类产品，库龄2-3年的按照50%计提，库龄3年以上全额计提跌价准备。原材料辅料包材：库龄1年以内的辅料材料主要包括纸箱、标签、自封袋等，该部分材料可以正常使用，周转材料结合库龄计提跌价准备，将1年以上的全额计提跌价准备。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第23页共90页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第24页共90页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第25页共90页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67

办公及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

第26页共90页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第27页共90页(4)检测费用检测费用主要是指为满足研发产品性能检测要求而发生的费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专利服务费、低值易耗品等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第28页共90页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第29页共90页(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

第30页共90页行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第31页共90页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售各类功能性保护套管等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且经客户确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

第32页共90页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第33页共90页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第34页共90页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差16%、13%、6%额部分为应交增值税

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

第35页共90页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

香港骏鼎达16.5%

深圳市杰嘉特种材料有限公司（以下简称杰嘉公司）20%

江门骏鼎达新材料科技有限公司（以下简称江门骏鼎达）25%

苏州骏鼎达新材料科技有限公司（以下简称苏州骏鼎达）25%

昆山骏鼎达电子科技有限公司（以下简称昆山骏鼎达）25%

东莞市骏鼎达新材料科技有限公司（以下简称东莞骏鼎达）25%

山东骏鼎达新材料科技有限公司（以下简称山东骏鼎达）20%

上海骏恒达新材料科技有限公司（以下简称上海骏恒达）20%

墨西哥捷卡富30%

越南捷卡富0%

(二)税收优惠

1.2023年10月16日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政局及国家税务总局深圳市

税务局向本公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号：GR202344201278)，证书有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2023年至2025年本公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。杰嘉公司、上海骏恒达及山东骏鼎达满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。

3. 根据越南 2025 年新颁布的《企业所得税法》及第 20/2026/ND-CP 号议定，符合条件

的中小企业自首次登记之日起3年内免征企业所得税，越南捷卡富符合上述条件，3年内免征企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号），本公司作为先进制造业企业，2025年按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应

第36页共90页纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金85354.9511818.46

银行存款321333342.98108899540.01

其他货币资金12677101.239598250.66

合计334095799.16118509609.13

其中：存放在境外的款项总额23000949.315466795.76

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产65083698.63343225978.08

其中：结构性存款65083698.63343225978.08

合计65083698.63343225978.08

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票51528725.072572425.43

财务公司承兑汇票777220.481835688.54

合计52305945.554408113.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第37页共90页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备55137167.90100.002831222.355.1352305945.55

其中：商业承兑汇票54319041.0798.522790316.005.1451528725.07

财务公司承兑汇票818126.831.4840906.355.00777220.48

合计55137167.90100.002831222.355.1352305945.55（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4655920.44100.00247806.475.324408113.97

其中：商业承兑汇票2718312.7958.38145887.365.372572425.43

财务公司承兑汇票1937607.6541.62101919.115.261835688.54

合计4655920.44100.00247806.475.324408113.97

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合54319041.072790316.005.14

财务公司承兑汇票组合818126.8340906.355.00

小计55137167.902831222.355.13

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备247806.472583415.882831222.35

合计247806.472583415.882831222.35

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票80105.98

第38页共90页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

小计80105.98

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内325719321.14346462875.75

1-2年11597351.5713263340.14

2-3年116625.6486179.96

3-4年25306.6864601.91

4-5年32053.356542.00

5年以上13042.006500.00

账面余额合计337503700.38359890039.76

减：坏账准备17532026.9518719366.35

账面价值合计319971673.43341170673.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

319971673.

按组合计提坏账准备337503700.38100.0017532026.955.19

43

319971673.

合计337503700.38100.0017532026.955.19

43（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

341170673.

按组合计提坏账准备359890039.76100.0018719366.355.20

41

341170673.

合计359890039.76100.0018719366.355.20

41

第39页共90页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内325719321.1416285966.095.00

1-2年11597351.571159735.1510.00

2-3年116625.6434987.6930.00

3-4年25306.6812653.3450.00

4-5年32053.3525642.6880.00

5年以上13042.0013042.00100.00

小计337503700.3817532026.955.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18719366.35-832417.94398356.46-43435.0017532026.95

合计18719366.35-832417.94398356.46-43435.0017532026.95

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款398356.46

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账准单位名称产期末余额合计数的备和合同资产减

应收账款合同资产小计比例（%）值准备

第一名22843071.2322843071.236.771568403.68

第二名3.71625623.62

12512472.3212512472.32

第三名11957907.3811957907.383.54597895.37

第四名10141223.8210141223.823.00507061.19

第五名9730915.949730915.942.88486545.80

小计67185590.6967185590.6919.903785529.66

5.应收款项融资

(1)明细情况

第40页共90页项目期末数期初数

银行承兑汇票113336018.5746622662.15

合计113336018.5746622662.15

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备113336018.57100.00113336018.57

其中：银行承兑汇票113336018.57100.00113336018.57

合计113336018.57100.00113336018.57（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备46622662.15100.0046622662.15

其中：银行承兑汇票46622662.15100.0046622662.15

合计46622662.15100.0046622662.15

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票96934339.45

小计96934339.45

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

第41页共90页期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内6412614.7898.076412614.787006390.0499.577006390.04

1-2年122971.251.88122971.2525250.290.3625250.29

2-3年2973.500.052973.504944.580.074944.58

合计6538559.53100.006538559.537036584.91100.007036584.91

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1441279.4822.04

第二名500000.007.65

第三名370417.765.67

第四名351299.425.37

第五名319567.484.89

小计2982564.1445.62

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6833097.343229135.98

社保公积金672785.18614421.19

备用金227332.3138513.92

账面余额合计7733214.833882071.09

减：坏账准备1210054.04994813.12

账面价值合计6523160.792887257.97

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5202781.512681138.76

1-2年1575676.00278819.27

2-3年214814.2613750.00

3-4年8080.00111870.00

4-5年40000.00118394.06

第42页共90页账龄期末数期初数

5年以上691863.06678099.00

账面余额合计7733214.833882071.09

减：坏账准备1210054.04994813.12

账面价值合计6523160.792887257.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7733214.83100.001210054.0415.656523160.79

合计7733214.83100.001210054.0415.656523160.79（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3882071.09100.00994813.1225.632887257.97

合计3882071.09100.00994813.1225.632887257.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合7733214.831210054.0415.65

其中：1年以内5202781.51260139.105.00

1-2年1575676.00157567.6010.00

2-3年214814.2664444.2830.00

3-4年8080.004040.0050.00

4-5年40000.0032000.0080.00

5年以上691863.06691863.06100.00

小计7733214.831210054.0415.65

第43页共90页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信用整个存续期预期信合计未来12个月损失（未发生信用减用损失（已发生信用预期信用损失值）减值）

期初数134056.9427881.93832874.25994813.12期初数在本期

--转入第二阶段-78783.8178783.81

--转入第三阶段-21481.4321481.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提213111.5072383.29-42008.34243486.45本期收回或转回

本期核销-8245.53-20000.00-28245.53其他变动

期末数260139.10157567.60792347.341210054.04期末坏账准备计提比

5.0010.0082.9915.65例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款28245.53

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第一名押金保证金1359780.141年以内17.5867989.01

第二名押金保证金1204308.001-2年15.57120430.80

第三名押金保证金852868.381年以内11.0342643.42

第四名押金保证金396000.005年以上5.12396000.00

第五名押金保证金350170.981年以内4.5317508.55

小计4163127.5053.83644571.78

8.存货

(1)明细情况

第44页共90页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料47740169.681395154.5646345015.1239036475.211052098.8837984376.33

在产品29058838.943187462.1825871376.7626763713.252083140.7124680572.54

库存商品40948884.667055250.5133893634.1535074642.645592768.9629481873.68

发出商品44223865.771245826.2742978039.5049252320.55884658.9648367661.59

委托加工物资115462.58115462.58

合计161971759.0512883693.52149088065.53150242614.239612667.51140629946.72

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料1052098.88585840.78242785.101395154.56

在产品2083140.712645294.781540973.313187462.18

库存商品5592768.965156348.353693866.807055250.51

发出商品884658.961147122.21785954.901245826.27

合计9612667.519534606.126263580.1112883693.52

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因原材料基于库龄确定存货可变现净值本期将已计提存货跌价准备的存货耗用以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

在产品将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后本期将已计提存货跌价准备的存货耗用的金额确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品本期将已计提存货跌价准备的存货售出税费后的金额确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关发出商品本期将已计提存货跌价准备的存货售出税费后的金额确定其可变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄组合47740169.681395154.56

其中：1年以内44962389.79195635.86待处理料按账面余额100%计提

主要原材料不计提，辅料包材按账面余

1-2年1635044.68294100.02

额100%计提

主要原材料按账面余额的50%计提，辅

2-3年643401.04406084.51

料包材按账面余额100%计提

第45页共90页期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

主要原材料按账面余额的100%计提，辅

3年以上499334.17499334.17

料包材按账面余额100%计提

小计47740169.681395154.56（续上表）期初数组合名称

账面余额跌价准备/减值准备计提标准和比例

原材料——库龄组合39036475.211052098.88

其中：1年以内36050738.96不计提

主要原材料不计提，辅料包材按账面余额

1-2年2222235.12339388.33

100%计提

主要原材料按账面余额的50%计提，辅料包

2-3年210951.84160161.26

材按账面余额100%计提

主要原材料按账面余额的100%计提，辅料

3年以上552549.29552549.29

包材按账面余额100%计提

小计39036475.211052098.88

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款2300372.032300372.032352605.612352605.61

合计2300372.032300372.032352605.612352605.61

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税19208928.8619208928.8617465050.0117465050.01

合计19208928.8619208928.8617465050.0117465050.01

11.长期应收款

期末数期初数折现率项目区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款754138.30754138.302815156.052815156.05

其中：未实现融资

95320.6895320.68282441.38282441.38

收益

第46页共90页期末数期初数折现率项目区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计754138.30754138.302815156.052815156.05

12.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值

期初数217371927.53191519839.287287387.8114813895.70430993050.32

本期增加金额3580733.9456986157.73491534.172690099.1963748525.03

1)购置571559.6353574639.21491534.172674169.9957311903.00

2)在建工程转

3009174.313411518.5215929.206436622.03

入

本期减少金额4633502.55596319.74149584.395379406.68

1)处置或报废4633502.55596319.74149584.395379406.68

期末数220952661.47243872494.467182602.2417354410.50489362168.67累计折旧

期初数15141285.4581647925.313286021.927416839.18107492071.86

本期增加金额10901165.7133433167.78843401.302706726.4347884461.22

1)计提10901165.7133433167.78843401.302706726.4347884461.22

本期减少金额3744042.12331504.84130724.894206271.85

1)处置或报废3744042.12331504.84130724.894206271.85

期末数26042451.16111337050.973797918.389992840.72151170261.23账面价值

期末账面价值194910210.31132535443.493384683.867361569.78338191907.44

期初账面价值202230642.08109871913.974001365.897397056.52323500978.46

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

芙蓉科技大厦43050700.1343050700.1327296046.9427296046.94

第47页共90页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备骏鼎达功能性保

护材料生产建设93912202.4793912202.47996336.16996336.16项目厂房

待安装设备6115694.176115694.176543206.106543206.10

合计143078596.77143078596.7734835589.2034835589.20

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

芙蓉科技大厦55000000.0027296046.9415754653.1943050700.13骏鼎达功能性保

护材料生产建设131348397.01996336.1692915866.3193912202.47项目厂房

小计186348397.0128292383.10108670519.50136962902.60（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

芙蓉科技大厦85.3299.72自有资金骏鼎达功能性

募集资金、自

保护材料生产73.7380.78有资金建设项目厂房小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数53178702.9553178702.95

本期增加金额24411737.2824411737.28

1)租入24989609.1024989609.10

2）外币报表折算差额-577871.82-577871.82

本期减少金额6159503.836159503.83

1)处置6159503.836159503.83

期末数71430936.4071430936.40累计折旧

期初数12334415.6612334415.66

第48页共90页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额10823301.4110823301.41

1)计提10871277.5310871277.53

2）外币报表折算差额-47976.12-47976.12

本期减少金额4257626.824257626.82

1)处置4257626.824257626.82

期末数18900090.2518900090.25账面价值

期末账面价值52530846.1552530846.15

期初账面价值40844287.2940844287.29

15.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数48640637.046648698.4955289335.53

本期增加金额5684698.715684698.71

1)购置5684698.715684698.71

本期减少金额

期末数48640637.0412333397.2060974034.24累计摊销

期初数1786469.594369309.456155779.04

本期增加金额1072021.23883866.961955888.19

1)计提1072021.23883866.961955888.19

本期减少金额

期末数2858490.825253176.418111667.23账面价值

期末账面价值45782146.227080220.7952862367.01

期初账面价值46854167.452279389.0449133556.49

16.长期待摊费用

第49页共90页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂房装修6576398.764173650.255718548.055031500.96

合计6576398.764173650.255718548.055031500.96

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备30689925.675790130.4628520014.894604248.91

租赁负债17782680.294371582.5424149063.415553054.97

递延收益7582252.661639500.608174130.841764557.93

内部交易未实现利润2388639.90358295.99709078.86106361.83

合计58443498.5212159509.5961552288.0012028223.64

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧一次性扣除6607296.60999727.739835550.141475332.52

使用权资产17646925.874321867.8823927577.215505825.03

合计24254222.475321595.6133763127.356981157.55

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备3767071.191054638.55

可抵扣亏损20640772.676795116.64

合计24407843.867849755.19

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2035年6029965.046029965.04墨西哥捷卡富

2036年14610807.63墨西哥捷卡富、越南捷卡富

无限期765151.60香港骏鼎达

合计20640772.676795116.64

第50页共90页18.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款6465360.146465360.147691721.307691721.30

预付购地款2513656.622513656.62

预付工程款1748127.501748127.50

合计8979016.768979016.769439848.809439848.80

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金85.1885.18保证金票据保证金香港骏鼎达投资境外子公司

货币资金12440976.0012440976.00在途注册资金和往来款已背书或贴现未到已背书或贴现未到期商业承

应收票据80105.9876100.68期兑汇票

合计12521167.1612517161.86

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金9486018.949486018.94保证金票据保证金已背书或贴现未到已背书或贴现未到期商业承

应收票据545561.27511909.87期兑汇票

合计10031580.219997928.81

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款24512833.33

合计24512833.33

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票23442680.33

合计23442680.33

第51页共90页22.应付账款项目期末数期初数

材料款59253319.3261103621.50

设备工程款33876129.4526768974.26

合计93129448.7787872595.76

23.合同负债

项目期末数期初数

货款5721661.784241706.41

合计5721661.784241706.41

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬24253064.50166448229.89164161363.1826539931.21

离职后福利—设定提存计划879.749719802.059718219.992461.80

辞退福利108164.00108164.00

合计24253944.24176276195.94173987747.1726542393.01

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴24253064.50157613134.87155351050.1526515149.22

职工福利费3403460.983380051.6323409.35

社会保险费3397661.983396289.341372.64

其中：医疗保险费2852612.032851269.231342.80

工伤保险费390482.17390452.3329.84

生育保险费154567.78154567.78

住房公积金2033972.062033972.06

小计24253064.50166448229.89164161363.1826539931.21

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9327918.259325531.052387.20

第52页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费389169.33389094.7374.60

强积金879.742714.473594.21

小计879.749719802.059718219.992461.80

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税16457342.9114005371.85

增值税1129714.111018859.83

代扣代缴个人所得税753512.49753243.44

城市维护建设税265852.59310295.51

印花税227345.94229112.61

房产税236259.11225835.35

教育费附加122099.70136824.13

地方教育附加81399.8091221.63

土地使用税19636.2619636.26

墨西哥 SAT 综合税金 1719.41

合计19294882.3216790400.61

26.其他应付款

项目期末数期初数

预提运费及服务费等11546456.6912612697.54

押金保证金1058110.162160614.00

其他96608.44507886.26

合计12701175.2915281197.80

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债14864266.4011402466.38

合计14864266.4011402466.38

第53页共90页28.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额275469.14166939.82

合计275469.14166939.82

29.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁费44014929.6238898560.39

减：未确认融资费用2439354.353067262.30

合计41575575.2735831298.09

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助8174130.841879089.552470967.737582252.66府补助

合计8174130.841879089.552470967.737582252.66

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送股公积金转股其他小计新股股份总数56000000224000002240000078400000

(2)其他说明

根据2025年4月19日公司董事会决议，2024年度公司利润分配预案：以5600万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计分配现金股利人民币3360.00万元（含税），转增2240万股，转增后公司股本变更为7840万股。

32.资本公积

(1)明细情况

第54页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价508597733.8822400000.00486197733.88

其他资本公积7392598.287392598.28

合计515990332.1622400000.00493590332.16

(2)其他说明

资本公积-股本溢价本期变动详见附注五(一)31(2)之说明。

33.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合

项目期初数减：前期减：期末数收益当期转计入其他税后归本期所得税所得税后归属于入留存收益综合收益属于少前发生额税费母公司（税后归属当期转入数股东用于母公司）损益将重分类进损

益的其他综合-11479.71-22959.15-22959.15-34438.86收益

其中：外币财务

报表折-11479.71-22959.15-22959.15-34438.86算差额其他综合收益

-11479.71-22959.15-22959.15-34438.86合计

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积26671147.5012528852.5039200000.00

合计26671147.5012528852.5039200000.00

(2)其他说明盈余公积本期增加系按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致（计提至注册资本

50%为限）。

35.未分配利润

(1)明细情况

第55页共90页项目本期数上年同期数

期初未分配利润670394002.87545289401.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润195097507.81175975748.59

减：提取法定盈余公积12528852.5011671147.50

应付普通股股利33600000.0039200000.00

期末未分配利润819362658.18670394002.87

(2)其他说明

根据2025年4月19日公司董事会决议，2024年度公司利润分配预案：以5600万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计分配现金股利人民币3360.00万元（含税），转增2240万股转增后公司股本变更为7840万股。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1023320923.50612441467.52862075858.71494660177.20

其他业务收入2659121.4814843.402424851.29

合计1025980044.98612456310.92864500710.00494660177.20

其中：与客户之间的合同

1023320923.50612441467.52863713818.37494660177.20

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能性保护套管773778137.85436449667.72674631492.82376035855.54

其他249542785.65175991799.80189082325.55118624321.66

小计1023320923.50612441467.52863713818.37494660177.20

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第56页共90页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销849133706.61529573274.65692390425.78409770275.00

外销174187216.8982868192.87171323392.5984889902.20

小计1023320923.50612441467.52863713818.37494660177.20

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1023320923.50863713818.37

小计1023320923.50863713818.37

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质量履行履约义公司承诺的转让是否为主项目重要的支付条款将退还给客户的保证类型及相关务的时间商品的性质要责任人款项义务付款期限一般为功能性保护套管

销售商品商品交付时产品交付后30天产品、单丝、配套是无保证类质量保证至120天商品等产品

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3935348.64元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3134102.553029487.27

房产税1963709.631404016.70

教育费附加1443939.831330208.07

地方教育附加962626.62886805.35

印花税823507.84719172.41

土地使用税144652.9290016.66

环境保护税33931.44

车船税133.36

合计8472539.397493771.26

3.销售费用

项目本期数上年同期数

薪酬福利费37239490.3534067946.19

招待费14451665.4214845258.45

第57页共90页项目本期数上年同期数

差旅费4421708.574880149.51

销售服务费2743719.523379338.32

办公费1398428.821488849.14

推广费1201457.111229073.03

折旧费267409.89206384.02

其他1206408.781087543.35

合计62930288.4661184542.01

4.管理费用

项目本期数上年同期数

薪酬福利费33974170.4330692889.63

中介服务费4847897.577635089.67

折旧摊销费3814945.905930533.38

使用权资产折旧费3307940.753066944.47

办公费3297015.143184860.58

业务招待费1083687.781753206.07

低值易耗品1942744.262368167.20

水电费583223.01712728.48

股份支付414229.15

其他1123252.631562045.83

合计53974877.4757320694.46

5.研发费用

项目本期数上年同期数

薪酬福利费24111442.3320012490.49

材料费15116278.9413809520.08

检验测试费2966234.252321315.07

折旧摊销费2738190.061390234.16

专利服务费1320801.211722809.56

使用权资产折旧费780591.61724689.83

第58页共90页项目本期数上年同期数

差旅费573726.26562262.98

水电费365019.61397198.88

低值易耗品221636.39134181.39

其他364231.89529265.30

合计48558152.5541603967.74

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用538953.90410176.66

未确认融资费用2114530.251586608.56

减：利息收入3554479.202447035.49

汇兑损益3410026.37-1720735.33

银行手续费326569.37317247.12

合计2835600.69-1853738.48

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

与收益相关的政府补助1451152.324261864.411451152.32

增值税加计抵减1774932.512718383.71

与资产相关的政府补助2470967.73895517.60

代扣个人所得税手续费返还211811.84115135.59

合计5908864.407990901.311451152.32

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益3337712.464560172.51

衍生金融产品产生的投资收益620355.43

合计3958067.894560172.51

第59页共90页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产83698.63225978.08

其中：结构性存款83698.63225978.08

合计83698.63225978.08

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1994484.39-4706026.40

合计-1994484.39-4706026.40

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-9534606.12-5866492.18

合计-9534606.12-5866492.18

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-22242.57103181.65-22242.57

使用权资产处置收益-439475.59335837.47-439475.59

合计-461718.16439019.12-461718.16

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项43940.00280843.1943940.00

其他88874.6132679.6488874.61

合计132814.61313522.83132814.61

14.营业外支出

第60页共90页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠45286.70118093.0845286.70

非流动资产毁损报废损失44847.40198739.4144847.40

罚没支出199863.5268130.55199863.52

其他34163.68304306.0134163.68

合计324161.30689269.05324161.30

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用41214091.1433575813.90

递延所得税费用-1790847.89-3192460.46

合计39423243.2530383353.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额234520751.06206359102.03

按母公司适用税率计算的所得税费用35178112.6630953865.30

子公司适用不同税率的影响6303005.023870149.96

调整以前期间所得税的影响-393228.02-36940.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2230823.442041955.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-126250.01-422312.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3822544.181450135.42

亏损的影响

研发加计扣除的影响-7591764.02-7535634.81

股份支付的影响62134.37

所得税费用39423243.2530383353.44

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

第61页共90页(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助3330241.8710864434.65

利息收入3554479.202447035.49

收到往来款1014620.17602132.41

收回银行保证金9486018.942436483.15

其他344626.45471869.94

合计17729986.6316821955.64

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用44330520.8743688504.60

支付银行保证金85.189486018.94

往来款9592173.37

付现财务手续费326569.37317247.12

其他279313.90290160.96

合计54528662.6953781931.62

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品944284707.43905800000.00

合计944284707.43905800000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品666357928.001248800000.00

在途投资款6220488.00

合计672578416.001248800000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

上市发行费用25895245.07

转租赁融资费用2635046.991607613.80

合计2635046.9927502858.87

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

第62页共90页项目本期数上年同期数

租赁款19973984.1115135479.93

上市发行费用22881709.99

合计19973984.1138017189.92

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润195097507.81175975748.59

加：资产减值准备9534606.125866492.18

信用减值准备1994484.394706026.40

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

58755738.7544095924.85

生产性生物资产折旧

无形资产摊销1955888.191146457.71

长期待摊费用摊销5718548.051718205.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

461718.16-439019.12失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）44847.40198739.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-83698.63-225978.08

财务费用（收益以“－”号填列）6063510.52276049.89

投资损失（收益以“－”号填列）-3958067.89-4560172.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-131285.95-6444138.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1659561.943251678.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-17992724.93-49995895.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-113402513.99-163640145.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1626522.3777787976.61

其他414229.15

经营活动产生的现金流量净额140772473.6990132179.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产24989609.1048340189.48

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额321654737.98109023590.19

第63页共90页补充资料本期数上年同期数

减：现金的期初余额109023590.19113363599.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额212631147.79-4340009.19

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金321654737.98109023590.19

其中：库存现金85354.9511818.46

可随时用于支付的银行存款321333342.98108899540.01

可随时用于支付的其他货币资金236040.05112231.72

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额321654737.98109023590.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和项目期末数期初数现金等价物的理由

受监管账户，可用于募投项目的支募集资金165590456.38237706399.74出

小计165590456.38237706399.74

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金85.189486018.94票据保证金香港骏鼎达投资境外

其他货币资金12440976.00子公司在途注册资金和往来款

小计12441061.189486018.94

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款50500000.00452280.5726439447.2424512833.33租赁负债（含一年内到期的租赁47233764.4715893173.7218740547.07-12053450.5556439841.67

负债）

第64页共90页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计47233764.4750500000.0016345454.2945179994.31-12053450.5580952675.00

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额232142790.49252969352.28

其中：支付货款213715694.45227313507.21

支付固定资产等长期资产购置款18427096.0425655845.07

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金161069111.44

其中：美元22760903.947.0288159981841.61

港币260572.350.9032235348.95

欧元33611.298.2355276805.78

英镑2959.889.434627925.28

墨西哥比索909179.920.3899354489.25

越南盾642197836.000.0003192659.35日元920.000.044841.22

应收账款48439344.66

其中：美元6599805.017.028846388709.45

欧元205209.298.23551690001.11

港币399284.880.9032360634.10

应付账款321439.30

其中：美元44118.517.0288310100.18

墨西哥比索29082.120.389911339.12

第65页共90页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应收款15314805.15

其中：美元1804779.127.028812685431.48

欧元104560.008.2355861103.88

港币163214.980.9032147415.77

墨西哥比索281516.290.3899109763.20

越南盾5036222746.000.00031510866.82日元5000.000.0448224.00

其他应付款803486.06

其中：美元92291.227.0288648696.53

港币14000.000.903212644.80

欧元17260.008.2355142144.73

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1382806.131925886.47

合计1382806.131925886.47

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1153483.431586608.56

转租使用权资产取得的收入190158.271607613.80

与租赁相关的总现金流出21356790.2417061366.40

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

第66页共90页融资租赁

1)与融资租赁相关的当期损益

项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益95320.68282441.38

2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内2300372.032352605.61

1-2年754138.302352605.61

2-3年744991.74

合计3054510.335450202.96

六、研发支出项目本期数上年同期数

薪酬福利费24111442.3320012490.49

材料费15116278.9413809520.08

检验测试费2966234.252321315.07

折旧摊销费2738190.061390234.16

专利服务费1320801.211722809.56

使用权资产折旧费780591.61724689.83

差旅费573726.26562262.98

水电费365019.61397198.88

其他364231.89529265.30

低值易耗品221636.39134181.39

合计48558152.5541603967.74

其中：费用化研发支出48558152.5541603967.74

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第67页共90页1.公司将东莞骏鼎达、昆山骏鼎达、杰嘉公司、江门骏鼎达、香港骏鼎达、苏州骏鼎

达、墨西哥捷卡富、越南捷卡富、山东骏鼎达以及上海骏恒达10家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）主要经营地及子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接主要从事高分子改性保护

东莞骏鼎达1000万元人民币广东省东莞市100.00设立材料的生产主要从事高分子改性保护同一控制下

昆山骏鼎达300万元人民币江苏省昆山市材料的设计、研发、生产100.00企业合并和销售主要从事高分子改性保护

杰嘉公司50万元人民币广东省深圳市100.00设立材料所需原材料的采购主要从事高分子改性保护

江门骏鼎达2000万元人民币广东省江门市材料的设计、研发、生产100.00设立和销售主要从事高分子改性保护

香港骏鼎达5万美元中国香港100.00设立材料的海外出口销售主要从事高分子改性保护

苏州骏鼎达1000万元人民币江苏省苏州市材料的设计、研发、生产100.00设立和销售主要从事高分子改性保护

墨西哥捷卡富1879.20万比索墨西哥材料的设计、研发、生产1.0099.00设立和销售主要从事高分子改性保护

越南捷卡富100万美元越南材料的设计、研发、生产100.00设立和销售主要从事高分子改性保护

山东骏鼎达600万人民币山东省潍坊市材料的设计、研发、生产100.00设立和销售主要从事高分子改性保护

上海骏恒达100万人民币上海市100.00设立材料的研发和销售

(二)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

越南捷卡富新设2025年11月10日25万美元100.00%

山东骏鼎达新设2025年6月27日200万人民币100.00%

上海骏恒达新设2025年2月19日100万人民币100.00%

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1879089.55

第68页共90页项目本期新增补助金额

其中：计入递延收益1879089.55

与收益相关的政府补助1451152.32

其中：计入其他收益1451152.32

合计3330241.87

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益8174130.841879089.552470967.73

小计8174130.841879089.552470967.73（续上表）

本期冲减成本费本期冲减资产其他变与资产/收益相财务报表列报项目期末数用金额金额动关

递延收益7582252.66与资产相关

小计7582252.66

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3922120.055157382.01

合计3922120.055157382.01

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第69页共90页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第70页共90页(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的19.90%（2024年12月31日：42.92%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款24512833.3324832299.3024832299.30

应付账款93129448.7793129448.7793129448.77

其他应付款12701175.2912701175.2912277428.17410943.1212804.00一年内到期非

14864266.4016920532.5116920532.51

流动负债

租赁负债41575575.2744014929.6234657480.699357448.93

小计186783299.06191598385.49147159708.7535068423.819370252.93（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据23442680.3323442680.3323442680.33

应付账款87872595.7687872595.7687872595.76

第71页共90页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款15281197.8015281197.8013458639.461822558.34一年内到期非

11402466.3813373710.5313373710.53

流动负债

租赁负债35831298.0938898560.3915532949.2523365611.14

小计173830238.36178868744.81138147626.0817355507.5923365611.14

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币24500000.00元(2024年12月31日人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额已经转移了其几乎所有的风险

票据贴现应收款项融资27911337.43终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资69023002.02终止确认和报酬

第72页共90页已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据80105.98未终止确认酬

小计97014445.43

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产项目金融资产转移方式与终止确认相关的利得或损失金额

应收款项融资贴现27911337.43-84554.78

应收款项融资背书69023002.02

小计96934339.45-84554.78

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书80105.9880105.98

小计80105.9880105.98

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

65083698.6365083698.63

融资产分类为以公允价值计量且其变动计

65083698.6365083698.63

入当期损益的金融资产

结构性存款65083698.6365083698.63

2.应收款项融资113336018.57113336018.57

持续以公允价值计量的资产总额65083698.63113336018.57178419717.20

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为购买的理财产品，本公司以预期收益率估算公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第73页共90页本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险

较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司最终控制方是杨凤凯、杨巧云夫妇。杨凤凯、杨巧云夫妇直接持有公司

47180329股股份，占公司总股本的60.17%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9218535.868839889.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

经审议批准宣告发放的利润或股利23520000.00

根据2026年3月27日公司董事会决议，2025年度利润分配预案为以78400000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），合计分配现金股利人民币2352.00第74页共90页万元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司目前总股本为7840万股，以此计算，共计转增3236万股，转增后公司股本变更为10976万股。

(二)股权激励计划

2026年1月5日，公司召开第四届董事会第十次会议，公司于2025年11月11日披露

的《深圳市骏鼎达新材料股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）》所规定的限

制性股票授予条件已经成就，根据公司2025年第二次临时股东会的授权，同意并确定本激励计划限制性股票的首次授予日为2026年01月05日，向符合授予条件的84名首次授予激励对象授予72.07万股限制性股票，授予价格为38.33元/股。

(三)认购基金投资

经公司总经理决定，公司与专业投资机构苏州嘉元丰溢投资管理有限公司及其他有限合伙人进行合作，公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币1000万元，参与认购苏州嘉元捷顺创业投资合伙企业（有限合伙）的基金份额，并签署《苏州嘉元捷顺创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。

(四)参股事项

公司于2025年与广东弘景科技有限公司之股东李华艳签署《股权转让协议》，2026年

2月广东弘景科技有限公司完成股权转让等相关事项工商变更登记、备案。公司成为广东弘

景科技有限公司的参股股东，持股比例为29%。

(五)设立境外子公司

公司于资产负债表日后完成投资设立摩洛哥子公司的注册登记手续，预计总投资金额不超过1亿元人民币。截至本报告批准报出日，该项目已完成当地注册登记，自建厂房处于设计阶段，各项工作按计划持续推进。

十四、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售功能性保护套管等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第75页共90页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内227876086.91299265381.74

1-2年11073630.3811552527.43

2-3年19117.0054265.36

3-4年1221.00

账面余额合计238968834.29310873395.53

减：坏账准备10913813.8414130771.79

账面价值合计228055020.45296742623.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备238968834.29100.0010913813.844.57228055020.45

合计238968834.29100.0010913813.844.57228055020.45（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备310873395.53100.0014130771.794.55296742623.74

合计310873395.53100.0014130771.794.55296742623.74

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合207516663.4410913813.845.26

第76页共90页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合31452170.85

小计238968834.2910913813.844.57

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内196833518.509841675.955.00

1-2年10664027.941066402.7910.00

2-3年19117.005735.1030.00

小计207516663.4410913813.845.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14130771.79-2941184.46319208.49-43435.0010913813.84

合计14130771.79-2941184.46319208.49-43435.0010913813.84

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款319208.49

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准单位名称资产期末余额合计备和合同资产减

应收账款合同资产小计数的比例（%）值准备

第一名22843071.2322843071.239.561568403.68

第二名18306633.4318306633.437.66

第三名11957907.3811957907.385.00597895.37

第四名10141223.8210141223.824.24507061.19

第77页共90页期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准单位名称资产期末余额合计备和合同资产减

应收账款合同资产小计数的比例（%）值准备

第五名8363075.028363075.023.50418153.75

小计71611910.8871611910.8829.963091513.99

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方397433304.14276831553.71

押金保证金2137487.061417582.26

社保公积金177680.35161339.04

备用金26532.3136513.92

账面余额合计399775003.86278446988.93

减：坏账准备758893.61707095.08

账面价值合计399016110.25277739893.85

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内200843520.55140137919.10

1-2年114885141.3122216733.72

2-3年18725139.90115368308.05

3-4年64597174.04110000.00

4-5年110000.0065929.06

5年以上614028.06548099.00

账面余额合计399775003.86278446988.93

减：坏账准备758893.61707095.08

账面价值合计399016110.25277739893.85

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第78页共90页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备399775003.86100.00758893.610.19399016110.25

合计399775003.86100.00758893.610.19399016110.25（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备278446988.93100.00707095.080.25277739893.85

合计278446988.93100.00707095.080.25277739893.85

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合397433304.14

账龄组合2341699.72758893.6132.41

其中：1年以内1418809.4070940.475.00

1-2年201368.0020136.8010.00

2-3年60294.2618088.2830.00

3-4年7000.003500.0050.00

4-5年40000.0032000.0080.00

5年以上614228.06614228.06100.00

小计399775003.86758893.610.19

(4)坏账准备变动情况

第79页共90页第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失

预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初数40421.907029.93659643.25707095.08期初数在本期

--转入第二阶段-10068.4010068.40

--转入第三阶段-6029.436029.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提40586.979067.902143.6651798.53本期收回或转回本期核销其他变动

期末数70940.4720136.80667816.34758893.61期末坏账准备计提比

5.0010.0092.560.19例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

1年以内、1-2年、苏州骏鼎达合并范围内关联方131943085.6433.00

2-3年

1年以内、1-2年、江门骏鼎达合并范围内关联方116312766.1429.09

2-3年、3-4年

东莞骏鼎达合并范围内关联方89753481.871年以内22.45

香港骏鼎达合并范围内关联方58791571.151年以内、1-2年14.71

墨西哥捷卡富合并范围内关联方632399.341年以内、1-2年0.16

小计397433304.1499.41

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资46607312.3446607312.3443536548.3443536548.34

第80页共90页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计46607312.3446607312.3443536548.3443536548.34

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

东莞骏鼎达10000000.0010000000.00

昆山骏鼎达2717058.292717058.29

杰嘉公司500000.00500000.00

香港骏鼎达319293.25319293.25

江门骏鼎达20000000.0020000000.00

苏州骏鼎达10000000.0010000000.00墨西哥捷卡

196.8070764.0070960.80

富

山东骏鼎达2000000.002000000.00

上海骏恒达1000000.001000000.00

小计43536548.343070764.0046607312.34

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入809131808.79545947870.11756367592.78531943754.20

其他业务收入6240024.255251819.935048501.363910150.23

合计815371833.04551199690.04761416094.14535853904.43

其中：与客户之间的合同

809131808.79545947870.11761416094.14535853904.43

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第81页共90页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能性保护套管592448716.52377823389.66577140773.86373556825.60

其他216683092.27168124480.45184275320.28162297078.83

小计809131808.79545947870.11761416094.14535853904.43

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销638375849.37471388054.39584477588.17445888330.66

外销170755959.4274559815.72176938505.9789965573.77

小计809131808.79545947870.11761416094.14535853904.43

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入809131808.79761416094.14

小计809131808.79761416094.14

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支付条公司承诺的转让是否为主项目将退还给客户的保证类型及相关的时间款商品的性质要责任人款项义务付款期限一般功能性保护套管为产品交付后

销售商品商品交付时产品、单丝、配是无保证类质量保证

30天至至120

套商品等产品天

2.研发费用

项目本期数上年同期数

薪酬福利费13530421.4612675512.76

材料费6185078.145955390.97

检验测试费2691724.372127074.39

折旧摊销费1487556.121226391.47

专利服务费1192333.401593725.30

第82页共90页项目本期数上年同期数

使用权资产折旧费729958.92568321.88

差旅费417952.04428728.99

水电费310139.72341517.75

其他246873.97283595.23

低值易耗品150807.1195993.65

合计26942845.2525296252.39

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益3958067.894560172.51

合计3958067.894560172.51

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-506565.56分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益1451152.32产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以4041766.52及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第83页共90页项目金额说明非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-146499.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4839853.99

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）698729.04

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4141124.95

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.482.492.49扣除非经常性损益后归属于公司普

14.182.442.44

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 195097507.81

非经常性损益 B 4141124.95

第84页共90页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 190956382.86

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1269044002.82

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 33600000.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股

I1 -22959.15

股东的净资产增减变动(外币报表折算)其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1346981277.15

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.48%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.18%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 195097507.81

非经常性损益 B 4141124.95

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 190956382.86

期初股份总数 D 56000000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 22400000

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12第85页共90页本复印件仅供深圳市骏鼎达新材料股份有限公司天健审〔2026〕3-65号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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第89页共90页本复印件仅供深圳市骏鼎达新材料股份有限公司天健审〔2026〕3-65号报告后附之用，证明古文辉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。