一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—85页天健审〔2025〕16628号
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了浙江斯菱汽车轴承股份有限公司（以下简称斯菱股份公司）财务报表，包括2025年9月30日的合并及母公司资产负债表，2025年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯菱股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。斯菱股份公司编制财务报表是为了进行利润分配之目的。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
第1页共85页我们的报告仅供斯菱股份公司用于利润分配、提交股东大会审议及相关工商
变更登记之目的使用，而不应发送至除斯菱股份公司以外的其他方或为其使用。
斯菱股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编
制基础编制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估斯菱股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
斯菱股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督斯菱股份公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第2页共85页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对斯菱股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯菱股份公司不能持续经营。
(五)就斯菱股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年十月二十二日
第3页共85页2025年9月30日会合01表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和股东权益号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金11275397171.361130494772.38短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2145193018.55277184405.47交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3285000.00应付票据19187128778.68202720000.00
应收账款4229592983.28225879349.63应付账款20183037555.54212473797.01
应收款项融资51645209.843264368.70预收款项21839229.33844800.00
预付款项6764003.89178182.64合同负债222487589.634233534.23应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款72391173.351460062.01代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2315751916.2418843816.30
存货8225742753.88229905231.58应交税费248601931.6014137128.58
其中：数据资源其他应付款251421400.631753840.72合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债
其他流动资产93734295.359040745.98一年内到期的非流动负债26968941.78502402.85
流动资产合计1884745609.501877407118.39其他流动负债2767808.9682191.91
流动负债合计400305152.39455591511.60
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债28497760.451481457.65
非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债
其他债权投资递延收益294064394.923363207.79长期应收款递延所得税负债16长期股权投资其他非流动负债
其他权益工具投资非流动负债合计4562155.374844665.44
其他非流动金融资产负债合计404867307.76460436177.04
投资性房地产股东权益：
固定资产10222487047.25198694947.15股本30159500000.00110000000.00
在建工程1139862255.4934376221.08其他权益工具
生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债
使用权资产121750847.982522921.98资本公积31957441871.401005448848.76
无形资产1370625769.4671833064.49减：库存股
其中：数据资源其他综合收益324733131.021835977.12开发支出专项储备
其中：数据资源盈余公积3364746582.6855694691.65商誉14一般风险准备
长期待摊费用15100559.9834788.29未分配利润34648372225.67561609588.45
递延所得税资产165948996.815146820.80归属于母公司所有者权益合计1834793810.771734589105.98
其他非流动资产1714403820.665009400.84少数股东权益263788.60
非流动资产合计355179297.63317618164.63所有者权益合计1835057599.371734589105.98
资产总计2239924907.132195025283.02负债和所有者权益总计2239924907.132195025283.02
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第4页共85页2025年9月30日会企01表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位:人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金980572946.47949955397.87短期借款
交易性金融资产145193018.55277184405.47交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据285000.00应付票据169638778.68188450000.00
应收账款1339979566.75272353295.46应付账款146854055.28176575231.33
应收款项融资723260.502295628.42预收款项839229.33844800.00
预付款项726493.16110364.42合同负债631146.803693439.10
其他应收款21124670.58718403.25应付职工薪酬13141120.2015492641.07
存货147806648.78157044745.76应交税费6163249.8610573357.08
其中：数据资源其他应付款1547334.891522250.21合同资产持有待售负债
持有待售资产5592.92一年内到期的非流动负债968941.78502402.85
一年内到期的非流动资产其他流动负债37287.5479545.04
其他流动资产1989085.486877082.81流动负债合计339821144.36397733666.68
流动资产合计1618406283.191666539323.46非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
非流动资产：永续债
债权投资租赁负债497760.451481457.65其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬
长期股权投资3192061766.92188175670.92预计负债
其他权益工具投资递延收益3530075.722632838.98其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债
固定资产125744773.46111289406.76非流动负债合计4027836.174114296.63
在建工程36744771.4125118176.07负债合计343848980.53401847963.31
生产性生物资产股东权益：
油气资产股本159500000.00110000000.00
使用权资产1750847.982522921.98其他权益工具
无形资产44641510.0945307673.76其中：优先股
其中：数据资源永续债
开发支出资本公积997775818.971045782796.33
其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用8697.0634788.29专项储备
递延所得税资产4071661.473115407.81盈余公积64746582.6855694691.65
其他非流动资产12615947.313929939.73未分配利润470174876.71432707857.49
非流动资产合计417639975.70379493985.32所有者权益合计1692197278.361644185345.47
资产总计2036046258.892046033308.78负债和所有者权益总计2036046258.892046033308.78
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第5页共85页2025年1-9月会合02表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年数号
一、营业总收入581131664.01774328159.54
其中：营业收入1581131664.01774328159.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本429009418.82561372759.57
其中：营业成本1381600989.60522504716.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加24649159.886809285.05
销售费用311116628.0612291708.39
管理费用423077102.9031809745.72
研发费用528426532.9337169181.63
财务费用6-19860994.55-49211877.58
其中：利息费用539981.59104239.75
利息收入20755029.9737435905.81
加：其他收益74894086.244712626.13
投资收益（损失以“-”号填列）84306411.733242885.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-985969.801003411.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）10126318.29-886089.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-3362509.94-3910577.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）1211285.28-70361.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列）157111866.99217047295.21
加：营业外收入1389915.758013169.78
减：营业外支出1468412.004091709.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）157133370.74220968755.66
减：所得税费用1517325053.8930933813.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列）139808316.85190034942.54
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）139808316.85190034942.54
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）139814528.25190034942.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6211.40
六、其他综合收益的税后净额162897153.90733494.12
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2897153.90733494.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2897153.90733494.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2897153.90733494.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额142705470.75190768436.66
归属于母公司所有者的综合收益总额142711682.15190768436.66
归属于少数股东的综合收益总额-6211.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.881.19
（二）稀释每股收益0.881.19
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共85页2025年1-9月会企02表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元注释项目号本期数上年数
一、营业收入1451330535.23632881125.44
减：营业成本1313463909.23443496757.41
税金及附加3723067.854713439.67
销售费用6679070.617276020.74
管理费用16238868.7921641521.44
研发费用224019667.4131416837.05
财务费用-14650807.81-35409858.81
其中：利息费用57780.51104239.75
利息收入16432808.5133884329.69
加：其他收益4077839.303461755.07
投资收益（损失以“-”号填列）34306411.733242885.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-985969.801003411.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4901152.58-5228894.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2347022.62-2832266.67
资产处置收益（损失以“-”号填列）28348.031054407.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列）102035213.21160447707.23
加：营业外收入88498.078000502.58
减：营业外支出63296.753411730.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）102060414.53165036479.78
减：所得税费用11541504.2822592070.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列）90518910.25142444409.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90518910.25142444409.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额90518910.25142444409.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共85页2025年1-9月会合03表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金577803262.13748625709.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还28157624.9634783524.02
收到其他与经营活动有关的现金2(1)128944364.51193328277.88
经营活动现金流入小计734905251.60976737511.44
购买商品、接受劳务支付的现金378561218.96415241305.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金98100363.60126485418.53
支付的各项税费30881318.8445124445.80
支付其他与经营活动有关的现金2(2)74341469.42174787690.97
经营活动现金流出小计581884370.82761638861.16
经营活动产生的现金流量净额153020880.78215098650.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额201961.881147324.85处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)1292311828.851194877781.90
投资活动现金流入小计1292513790.731196025106.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(1)53246641.4993367851.82投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)1157000000.001373000000.00
投资活动现金流出小计1210246641.491466367851.82
投资活动产生的现金流量净额82267149.24-270342745.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金270000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金270000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金2(5)486.00
筹资活动现金流入小计270486.00
偿还债务支付的现金3000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金44000000.0055051608.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(6)574938.781584462.59
筹资活动现金流出小计44574938.7859636070.93
筹资活动产生的现金流量净额-44304452.78-59636070.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1871403.7417119620.86
五、现金及现金等价物净增加额192854980.98-97760544.86
加：期初现金及现金等价物余额1059830623.631157591168.49
六、期末现金及现金等价物余额125268560461105983062363
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共85页2025年1-9月会企03表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金373021189.43516473014.94
收到的税费返还22097900.2724212626.85
收到其他与经营活动有关的现金101453565.15155277043.26
经营活动现金流入小计496572654.85695962685.05
购买商品、接受劳务支付的现金311986186.04319130419.98
支付给职工以及为职工支付的现金80229013.63104107292.96
支付的各项税费20590861.4928400951.62
支付其他与经营活动有关的现金39638344.92137402566.99
经营活动现金流出小计452444406.08589041231.55
经营活动产生的现金流量净额44128248.77106921453.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额172872.643564624.44处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1292311828.851194877781.90
投资活动现金流入小计1292484701.491198442406.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49435798.5858336867.33
投资支付的现金3886096.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1157000000.001373000000.00
投资活动现金流出小计1210321894.581431336867.33
投资活动产生的现金流量净额82162806.91-232894460.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金486.00
筹资活动现金流入小计486.00
偿还债务支付的现金3000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金44000000.0055051608.34
支付其他与筹资活动有关的现金574938.781584462.59
筹资活动现金流出小计44574938.7859636070.93
筹资活动产生的现金流量净额-44574452.78-59636070.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响73545.764522157.66
五、现金及现金等价物净增加额81790148.66-181086920.76
加：期初现金及现金等价物余额893591897.811074678818.57
六、期末现金及现金等价物余额975382046.47893591897.81
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共85页2025年1-9月会合04表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元本期数上年数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东
其他权益工具减：其他权益工具
其他综专项一般风所有者权益合计减：其他综专项一般风所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润权益股本权益优先永续合收益储备险准备优先永续其资本公积盈余公积未分配利润其他库存股合收益储备险准备股债股股债他
一、上年年末余额110000000.001005448848.761835977.1255694691.65561609588.451734589105.98110000000.001003394466.631102483.0041450250.70440819086.861596766287.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额110000000.001005448848.761835977.1255694691.65561609588.451734589105.98110000000.001003394466.631102483.0041450250.70440819086.861596766287.19三、本期增减变动金额（减少以“-
49500000.00-48006977.362897153.909051891.0386762637.22263788.60100468493.392054382.13733494.1214244440.95120790501.59137822818.79”号填列）
（一）综合收益总额2897153.90139814528.25-6211.40142705470.75733494.12190034942.54190768436.66
（二）所有者投入和减少资本1493022.64270000.001763022.642054382.132054382.13
1.所有者投入的普通股270000.00270000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1492536.641492536.642054382.132054382.13
4.其他486.00486.00
（三）利润分配9051891.03-53051891.03-44000000.0014244440.95-69244440.95-55000000.00
1.提取盈余公积9051891.03-9051891.0314244440.95-14244440.95
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-44000000.00-44000000.00-55000000.00-55000000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转49500000.00-49500000.00
1.资本公积转增股本49500000.00-49500000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额159500000.00957441871.404733131.0264746582.68648372225.67263788.601835057599.37110000000.001005448848.761835977.1255694691.65561609588.451734589105.98
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共85页2025年1-9月会企04表
编制单位：浙江斯菱汽车轴承股份有限公司单位：人民币元本期数上年数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额110000000.001045782796.3355694691.65432707857.491644185345.47110000000.001005038366.0841450250.70359507888.991515996505.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额110000000.001045782796.3355694691.65432707857.491644185345.47110000000.001005038366.0841450250.70359507888.991515996505.77三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）49500000.00-48006977.369051891.0337467019.2248011932.8940744430.2514244440.9573199968.50128188839.70
（一）综合收益总额90518910.2590518910.25142444409.45142444409.45
（二）所有者投入和减少资本1493022.641493022.642054382.132054382.13
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1492536.641492536.642054382.132054382.13
4.其他486.00486.00
（三）利润分配9051891.03-53051891.03-44000000.0014244440.95-69244440.95-55000000.00
1.提取盈余公积9051891.03-9051891.0314244440.95-14244440.95
2.对股东的分配-44000000.00-44000000.00-55000000.00-55000000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转49500000.00-49500000.00
1.资本公积转增股本49500000.00-49500000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他38690048.1238690048.12
四、本期期末余额159500000.00997775818.9764746582.68470174876.711692197278.36110000000.001045782796.3355694691.65432707857.491644185345.47
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共85页2025年1-9月
金额单位：人民币元
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原新昌县双菱汽车轴
承有限公司（以下简称双菱轴承公司），双菱轴承公司原系由自然人姜岭、杨琳共同投资设立，于2004年11月22日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3306242102322的企业法人营业执照。双菱轴承公司成立时注册资本50.00万元。双菱轴承公司以2014年
7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年11月11日在绍兴市市场监督管
理局办妥变更登记，总部位于浙江省绍兴市新昌县。公司现持有统一社会信用代码为
91330600768695065F 的营业执照，注册资本 159500000.00 元，股份总数 159500000股（每股面值 1 元） 。其中，有限售条件的流通股份 A 股 62203745 股；无限售条件的流通股份 A 股 97296255 股。公司股票已于 2023 年 9 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造业。主要经营活动为制动系统类轴承、动力系统类轴承、传动系统类轴承的研发、生产、销售。产品包括轮毂轴承单元、轮毂轴承、圆锥轴承、离合器轴承、涨紧轮及惰轮轴承、重卡轴承等。
本财务报表业经公司2025年10月22日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表仅为公司利润分配之目的而编制。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
第12页共85页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2025年1月1日起至2025年9月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SLING AUTOMOBILE BEARING（THAILAND）CO.LTD（以下简称斯菱泰国公司）、Sling NeoDrive USA Inc.（以下简称斯菱美国 INC）、
Sling NeoDrive USA LLC（以下简称斯菱美国 LLC）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.8%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额2%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体
收入/利润总额的15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的子公司、非全资子公司
收入/利润总额的15%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
第13页共85页1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
第14页共85页2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
第15页共85页的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第16页共85页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第17页共85页(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
第18页共85页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
第19页共85页3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据
基于库龄、材质及领用确定存货可变
原材料——库龄组合库龄、材质及领用情况现净值
基于库龄、材质及领用确定存货可变
在产品——库龄组合库龄、材质及领用情况现净值
第20页共85页基于库龄、材质及领用确定存货可变
库存商品——库龄组合库龄、材质及领用情况现净值
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第21页共85页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第22页共85页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-305-103.00-4.75
通用设备年限平均法3-55-1018.00-31.67
专用设备年限平均法3-105-109.00-31.67
运输工具年限平均法3-55-1018.00-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第23页共85页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物项目竣工后达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、商标及专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第24页共85页项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据产证规定年限确定使用寿命为50年直线法根据公司自身经验或历史数据合理预计使用办公软件直线法
寿命为3-10年根据相关法律法规法律的保护期限或有效期商标及专利技术直线法
确定为5-10年
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
第25页共85页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
第26页共85页(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
第27页共85页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
第28页共85页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
第29页共85页会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售轮毂轴承单元、轮毂轴承、圆锥轴承、离合器轴承、涨紧轮及惰轮轴承、重卡轴承等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：1）一般商品销售模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户、经客户签收时作为控制权转移时点确认收入；2）寄售商品销售模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户根据实际使用量与公司进行结算，公司以收到客户结算清单时作为控制权转移时点确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：在 FOB、CIF 结算模式下公司已根据合同约定将产品报关、
装船、取得提单时或在 DDP 结算模式下公司已根据合同约定将产品清关、客户签收时作为控制权转移时点确认收入。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第30页共85页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第31页共85页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
第32页共85页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
第33页共85页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、7%[注]、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、21%
[注]斯菱泰国公司增值税税率为7%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江优联汽车轴承有限公司[注]15%
新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司[注]20%
新昌县开源汽车轴承有限公司[注]25%
新昌县浙东国际贸易有限公司[注]20%
第34页共85页纳税主体名称所得税税率
斯菱泰国公司20%
斯菱智驱（上海）技术有限公司[注]20%
斯菱智驱（杭州）技术有限公司[注]20%
斯菱美国 INC 21%
[注]以下简称优联轴承公司、斯菱贸易公司、开源轴承公司、浙东国际公司、上海智驱
公司、杭州智驱公司
(二)税收优惠
1.根据《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司
于 2024 年 12 月通过高新技术企业认定，取得高新证书编号为 GR202433005677，有效期三年。企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，2025年1-9月本公司企业所得税按15%税率计缴。
2.根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。优联轴承公司2025年正在申请进行高新技术企业资格复审，预计可以取得高新技术企业资格，故本期仍按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。作为小型微利企业，2025年1-9月斯菱贸易公司、浙东国际公司、上海智驱公司、杭州智驱公司企业所得税按20%税率计缴。
4.根据本公司子公司斯菱泰国公司申报至泰国投资促进委员会办公厅相关文件，斯菱
泰国公司获得的净利润，自该产业开始盈利之日起免征企业所得税，免征企业所得税合计不超过投资总额100%。
说明：本财务报表附注的期初数指2025年1月1日财务报表数，期末数指2025年9月30日财务报表数，本期数指2025年1-9月，上年数指2024年度。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
第35页共85页(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金34736.9227647.92
银行存款1252650867.691059802975.71
其他货币资金22711566.7570664148.75
合计1275397171.361130494772.38
其中：存放在境外的款项总额65653594.2117231354.97
(2)其他说明
其他货币资金中公司为开立票据缴存的承兑汇票保证金为22711566.75元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
145193018.55277184405.47
金融资产
其中：基金10005417.12
结构性存款145193018.55267178988.35
合计145193018.55277184405.47
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票285000.00
合计285000.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
第36页共85页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备300000.00100.0015000.005.00285000.00
其中：商业承兑汇票300000.00100.0015000.005.00285000.00
合计300000.00100.0015000.005.00285000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合300000.0015000.005.00
小计300000.0015000.005.00
(3)坏账准备变动情况明细情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏
15000.0015000.00
账准备
合计15000.0015000.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内242164657.33237707049.19
1-2年119032.53540870.88
2-3年509004.11601912.20
3-5年174693.45150928.03
5年以上751048.63756431.73
账面余额合计243718436.05239757192.03
减：坏账准备14125452.7713877842.40
账面价值合计229592983.28225879349.63
(2)坏账准备计提情况
第37页共85页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1979391.320.811979391.32100.00
按组合计提坏账准备241739044.7399.1912146061.455.02229592983.28
合计243718436.05100.0014125452.775.80229592983.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1914650.230.801914650.23100.00
按组合计提坏账准备237842541.8099.2011963192.175.03225879349.63
合计239757192.03100.0013877842.405.79225879349.63
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内241552985.9812077649.305.00
1-2年59031.365903.1410.00
2-3年3348.92669.7820.00
3-5年123678.4761839.2350.00
小计241739044.7312146061.455.02
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销汇率变动转回
单项计提坏账准备1914650.2364741.091979391.32
按组合计提坏账准备11963192.1718925.31188535.7312146061.45
合计13877842.4083666.40188535.7314125452.77
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
第38页共85页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减合同余额合计值准备应收账款小计数的比例资产
（%）
客户一57147621.2557147621.2523.452857381.06
客户二33860742.1033860742.1013.891707359.78
客户三13758101.8413758101.845.65687905.09
客户四11774920.9611774920.964.83588746.05
客户五11747243.2211747243.224.82587362.16
小计128288629.37128288629.3752.646428754.14
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票1645209.843264368.70
合计1645209.843264368.70
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票14899380.93
小计14899380.93
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内750853.8998.28750853.89165032.6492.62165032.64
第39页共85页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
2-3年13000.007.3013000.00
3年以上13150.001.7213150.00150.000.08150.00
合计764003.89100.00764003.89178182.64100.00178182.64
(2)期末余额前5名的预付款项合计数为636492.87元，占预付款项期末余额合计数
的比例为83.31%。
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1917227.991607152.12
应收暂付款675420.45279702.04
账面余额合计2592648.441886854.16
减：坏账准备201475.09426792.15
账面价值合计2391173.351460062.01
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内2322668.681034148.79
1-2年176940.27181294.93
2-3年407.05
3-5年50132.44628910.44
5年以上42500.0042500.00
账面余额合计2592648.441886854.16
减：坏账准备201475.09426792.15
账面价值合计2391173.351460062.01
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第40页共85页计提
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备2592648.44100.00201475.097.772391173.35
小计2592648.44100.00201475.097.772391173.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1886854.16100.00426792.1522.621460062.01
小计1886854.16100.00426792.1522.621460062.01
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2592648.44201475.097.77
其中：1年以内2322668.68116133.435.00
1-2年176940.2717694.0310.00
2-3年407.0581.4120.00
3-5年50132.4425066.2250.00
5年以上42500.0042500.00100.00
小计2592648.44201475.097.77
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数51707.4418129.50356955.21426792.15
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8847.018847.01
--转入第三阶段-40.7040.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第41页共85页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提73272.99-8911.60-289346.08-224984.69本期收回或转回本期核销
汇率变动0.01-330.18-2.20-332.37
期末数116133.4317694.0367647.63201475.09期末坏账准备计
5.0010.0072.667.77
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄的比例备
（%）
First American Title Insurance
Company National Commercial 押金保证金 1064045.12 1 年以内 41.04 53202.26
Services
阳光建设工程有限公司押金保证金530000.001年以内20.4426500.00
Provincial electricity authority 押金保证金 176584.85 1-2 年 6.81 17658.49
上海三隆国际旅行社有限公司应收暂付款165920.001年以内6.408296.00中国石化销售股份有限公司浙江绍兴
应收暂付款156781.961年以内6.057839.10石油分公司
小计2093331.9380.74113495.85
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料43018031.883130064.9339887966.9543098866.473279916.8439818949.63
在产品126839990.975416529.71121423461.26123806697.604941392.96118865304.64
库存商品45581637.07814690.4344766946.6438735501.76718012.8638017488.90
发出商品16709154.2051971.1316657183.0726942370.18233295.7126709074.47
第42页共85页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
委托加工物资3007195.963007195.966494413.946494413.94
合计235156010.089413256.20225742753.88239077849.959172618.37229905231.58
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少[注]项目期初数汇兑损益影期末数计提转回或转销其他响金额
原材料3279916.84753621.291240.77904713.973130064.93
在产品4941392.961921089.811445953.065416529.71
库存商品718012.86655735.2717773.89576831.59814690.43
发出商品233295.7132063.573880.30217268.4551971.13
合计9172618.373362509.9422894.963144767.079413256.20
[注]本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌
原材料、在产品估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升价准备的存货领用或售出费后的金额确定可变现净值库存商品和发出商品的估计
库存商品、发出以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌售价减去估计的销售费用以商品备的存货可变现净值上升价准备的存货售出及相关税费后的金额
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税额3734295.353734295.359040745.989040745.98
合计3734295.353734295.359040745.989040745.98
10.固定资产
第43页共85页(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数168322019.8620115818.56183450224.259620360.56381508423.23
本期增加金额9647755.02134213.4331459796.1090721.9741332486.52
1)购置85025.554694354.2874150.004853529.83
2)在建工程转入8307376.2818689.4025422090.9633748156.64
3)汇率变动1340378.7430498.481343350.8616571.972730800.05
本期减少金额1037668.72161517.001199185.72
1)处置或报废1037668.72161517.001199185.72
期末数177969774.8820250031.99213872351.639549565.53421641724.03累计折旧
期初数41978120.7513076531.79120355759.577403063.97182813476.08
本期增加金额6286168.951050941.779616040.03420328.7717373479.52
1)计提6248455.331029079.859276906.14413405.8916967847.21
2)汇率变动37713.6221861.92339133.896922.88405632.31
本期减少金额875607.33156671.491032278.82
1)处置或报废875607.33156671.491032278.82
期末数48264289.7014127473.56129096192.277666721.25199154676.78账面价值
期末账面价值129705485.186122558.4384776159.361882844.28222487047.25
期初账面价值126343899.117039286.7763094464.682217296.59198694947.15
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物17151865.04因山坡治理尚在等待验收
小计17151865.04
11.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
第44页共85页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产629万套高端汽车轴
29166240.1029166240.1014716070.9614716070.96
承智能化建设项目机器人零部件智能化技
7309462.787309462.7810066425.9610066425.96
术改造项目
泰国项目二期工程2818369.042818369.049181938.829181938.82
零星工程479687.99479687.99323289.76323289.76
技术研发中心升级项目88495.5888495.5888495.5888495.58
合计39862255.4939862255.4934376221.0834376221.08
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加汇率变动期末数
元）固定资产年产629万套高
端汽车轴承智能35611.9514716070.9619761319.575311150.4329166240.10化建设项目机器人零部件智
能化技术改造项11706.5310066425.9613225639.1615982602.347309462.78目泰国项目二期工
4506.009181938.825044044.2311684492.33276878.322818369.04
程
小计33964435.7438031002.9632978245.10276878.3239294071.92（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产629万套高端汽车
15.3816.00募集资金
轴承智能化建设项目机器人零部件智能化
19.9020.00募集资金
技术改造项目
泰国项目二期工程46.9447.00自筹小计
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3088296.003088296.00
第45页共85页项目房屋及建筑物合计本期增加金额本期减少金额
期末数3088296.003088296.00累计折旧
期初数565374.02565374.02
本期增加金额772074.00772074.00
计提772074.00772074.00本期减少金额
期末数1337448.021337448.02账面价值
期末账面价值1750847.981750847.98
期初账面价值2522921.982522921.98
13.无形资产
项目土地使用权办公软件专利技术商标合计账面原值
期初数76172984.754876100.0310960000.00210400.0092219484.78
本期增加金额745468.53321119.171066587.70
1)购置236900.00318672.58555572.58
2)汇率变动508568.532446.59511015.12
本期减少金额893516.8760400.00953916.87
1)处置893516.8760400.00953916.87
期末数76918453.284303702.3310960000.00150000.0092332155.61累计摊销
期初数11106013.533407340.095662666.67210400.0020386420.29
本期增加金额1024561.02427321.71822000.002273882.73
1)计提1024561.02426980.20822000.002273541.22
2)汇率变动341.51341.51
第46页共85页项目土地使用权办公软件专利技术商标合计
本期减少金额893516.8760400.00953916.87
1)处置893516.8760400.00953916.87
期末数12130574.552941144.936484666.67150000.0021706386.15账面价值
期末账面价值64787878.731362557.404475333.3370625769.46
期初账面价值65066971.221468759.945297333.3371833064.49
14.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
开源轴承公司5394981.545394981.545394981.545394981.54
合计5394981.545394981.545394981.545394981.54
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置
开源轴承公司5394981.545394981.54
合计5394981.545394981.54
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置
开源轴承公司5394981.545394981.54
合计5394981.545394981.54
(4)其他说明
2019年10月公司出资150000000.00元收购开源轴承公司100.00%股权，购买日该
公司可辨认净资产公允价值为144605018.46元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额5394981.54元确认为商誉。
15.长期待摊费用
第47页共85页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
其他34788.29100214.1134442.42100559.98
合计34788.29100214.1134442.42100559.98
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备23495798.404001445.8623034368.823869520.07
内部交易未实现利润9351500.821902837.767125947.571439612.73
租赁负债1789260.05268389.012541255.05381188.26
折旧暂时性差异2844637.21426695.582844637.21426695.58
合计37481196.486599368.2135546208.656117016.64
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
资产加速折旧2395136.71359270.512760644.80414096.72
使用权资产1750847.98262627.192522921.98378438.30交易性金融资产公允
189824.6728473.701184405.47177660.82
价值变动
合计4335809.36650371.406467972.25970195.84
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产650371.405948996.81970195.845146820.80
递延所得税负债650371.40970195.84
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异244385.66442884.10
第48页共85页项目期末数期初数
可抵扣亏损90283.442195.19
合计334669.10445079.29
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年2195.192195.19
2030年88088.25
合计90283.442195.19
17.其他非流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预付设备款13915497.3113915497.313929939.733929939.73未实现售后
488323.35488323.351079461.111079461.11
租回损益
合计14403820.6614403820.665009400.845009400.84
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金22711566.7522711566.75保证金票据保证金
货币资金24319.8424319.84使用受限久悬、其他止付
合计22741605.7522741605.75
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金70664148.7570664148.75保证金票据保证金
货币资金11322.2511322.25使用受限久悬、其他止付
合计70675471.0070675471.00
第49页共85页19.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票187128778.68202720000.00
合计187128778.68202720000.00
20.应付账款
项目期末数期初数
工程设备款5022658.986840009.56
货款178014896.56205633787.45
合计183037555.54212473797.01
21.预收款项
项目期末数期初数
租金839229.33844800.00
合计839229.33844800.00
22.合同负债
项目期末数期初数
货款2487589.634233534.23
合计2487589.634233534.23
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬18722190.4287484074.8190575557.4415630707.79
离职后福利—设
121625.887486506.007486923.43121208.45
定提存计划
合计18843816.3094970580.8198062480.8715751916.24
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第50页共85页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴18600680.3977594095.9681297898.3614896877.99
职工福利费2377258.102377258.10
社会保险费72530.114406279.384414166.7464642.75
其中：医疗保险费54847.733955063.933951075.4658836.20
工伤保险费17682.38451215.45463091.285806.55
住房公积金2188233.002188233.00
工会经费和职工教育经费48979.92918208.37298001.24669187.05
小计18722190.4287484074.8190575557.4415630707.79
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险116664.727239184.457238059.12117790.05
失业保险费4961.16247321.55248864.313418.40
小计121625.887486506.007486923.43121208.45
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税249897.01687712.86
企业所得税6043674.1410736768.55
代扣代缴个人所得税59038.5896921.31
城市维护建设税185557.0452486.25
房产税980116.951383754.31
土地使用税802713.94993141.91
教育费附加111334.2231491.75
地方教育附加74222.8220994.50
印花税91534.34133857.14
代扣代缴增值税3842.56
合计8601931.6014137128.58
25.其他应付款
第51页共85页项目期末数期初数
押金保证金372707.31370500.00
应付暂收款1048693.321383340.72
合计1421400.631753840.72
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债968941.78502402.85
合计968941.78502402.85
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额67808.9682191.91
合计67808.9682191.91
28.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额504761.921514285.72
减：未确认融资费用7001.4732828.07
合计497760.451481457.65
29.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3363207.791442100.00740912.874064394.92与资产相关
合计3363207.791442100.00740912.874064394.92
30.股本
(1)明细情况
项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
第52页共85页发行送股公积金转股其他小计新股股份总数1100000004950000049500000159500000
(2)其他说明
根据2024年年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，合计转增股本49500000股。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价996898326.0249500000.00947398326.02
其他资本公积8550522.741493022.6410043545.38
合计1005448848.761493022.6449500000.00957441871.40
(2)其他说明
本期增加1493022.64元系本期确认股份支付费用1492536.64元，详见本财务报表十二之说明，以及短线交易收益收回486.00元；本期减少49500000.00元系本期资本公积转增股本所致。
32.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计入
减：前期税后其他综合收计入其
项目期初数减：所归属益当期转入期末数本期所得税前发他综合税后归属于母公得税费于少留存收益（税生额收益当司用数股后归属于母期转入东公司）损益将重分类进损益的其他
1835977.122897153.902897153.904733131.02
综合收益
其中：外币财务报表折
1835977.122897153.902897153.904733131.02
算差额
其他综合收益合计1835977.122897153.902897153.904733131.02
33.盈余公积
第53页共85页项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积55694691.659051891.0364746582.68
合计55694691.659051891.0364746582.68
(2)其他说明
本期增加9051891.03元系根据公司章程规定，按2025年1-9月母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
34.未分配利润
项目本期数上年数
期初未分配利润561609588.45440819086.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润139814528.25190034942.54
减：提取法定盈余公积9051891.0314244440.95
应付普通股股利44000000.0055000000.00
期末未分配利润648372225.67561609588.45
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务收入576456670.73379756679.69764969597.22519903173.00
其他业务收入4674993.281844309.919358562.322601543.36
合计581131664.01381600989.60774328159.54522504716.36
其中：与客户之
间的合同产生581098966.74381600989.60774328159.54522504716.36的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
国内167513237.36113790537.08244916388.35167502862.98
第54页共85页本期数上年数项目收入成本收入成本
国外413585729.38267810452.52529411771.19355001853.38
小计581098966.74381600989.60774328159.54522504716.36
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年数
在某一时点确认收入581098966.74774328159.54
小计581098966.74774328159.54
(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为保证类质量保销售商品商品交付时产品交付或开票轴承产品是无证后30天至120天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4044661.99元。
2.税金及附加
项目本期数上年数
城市维护建设税1196423.951791107.70
教育费附加707054.341085464.61
地方教育附加471369.56723643.08
印花税316435.70498416.58
房产税1149042.431708164.71
土地使用税802713.90993141.83
车船税6120.009346.54
合计4649159.886809285.05
3.销售费用
项目本期数上年数
职工薪酬3764135.735227657.54
销售业务费6646464.856416555.38
第55页共85页项目本期数上年数
股份支付费用180000.00240000.00
其他586027.48407495.47
合计11116628.0612291708.39
4.管理费用
项目本期数上年数
职工薪酬10388053.7212918429.04
折旧及资产摊销费3835870.045280504.98
办公费1760821.503013296.50
差旅费1059848.761572552.82
业务招待费1891534.982935460.98
咨询及服务费2406463.502624957.59
股份支付费用674083.30963110.97
其他1060427.102501432.84
合计23077102.9031809745.72
5.研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬11640167.6515508508.37
直接投入材料14025068.2219022743.08
折旧与摊销2150006.522018967.28
股份支付费用266453.37355271.16
其他费用344837.17263691.74
合计28426532.9337169181.63
6.财务费用
项目本期数上年数
利息支出539981.59104239.75
第56页共85页项目本期数上年数
减：利息收入20755029.9737435905.81
汇兑损益-3059.50-12346539.96
其他357113.33466328.44
合计-19860994.55-49211877.58
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年数常性损益的金额
与资产相关的政府补助740912.87781132.72
与收益相关的政府补助3772069.003509206.283772069.00
代扣手续费返还123152.0736326.21
税收减免87.38
增值税加计抵减257952.30385873.54
合计4894086.244712626.133772069.00
8.投资收益
项目本期数上年数
处置交易性金融资产取得的投资收益4306411.733721221.90
远期结售汇产生的投资收益-478094.24
应收款项融资贴现损失-242.04
合计4306411.733242885.62
9.公允价值变动收益
项目本期数上年数
交易性金融资产-985969.801003411.80
其中：理财产品产生的公允价值变动收益-75475.87
结构性存款产生的公允价值变动收益-985969.801073470.55
基金产生的公允价值变动收益5417.12
第57页共85页项目本期数上年数
合计-985969.801003411.80
10.信用减值损失
项目本期数上年数
坏账损失126318.29-886089.54
合计126318.29-886089.54
11.资产减值损失
项目本期数上年数
存货跌价损失-3362509.94-3910577.39
合计-3362509.94-3910577.39
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
固定资产处置收益11285.28-70361.3811285.28
合计11285.28-70361.3811285.28
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
政府补助8000000.00
非流动资产毁损报废利得11066.37
其他89915.752103.4189915.75
合计89915.758013169.7889915.75
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
对外捐赠57745.6679584.0057745.66
第58页共85页计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
非流动资产毁损报废损失3638693.84
罚款及滞纳金10665.26338806.7010665.26
其他1.0834624.791.08
合计68412.004091709.3368412.00
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年数
当期所得税费用18091350.0431720721.11
递延所得税费用-766296.15-786907.99
合计17325053.8930933813.12
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年数
利润总额157133370.74220968755.66
按母公司适用税率计算的所得税费用23571317.2033145313.35
子公司适用不同税率的影响1713951.221351124.72
调整以前期间所得税的影响-351391.281070939.37
境外投资税收抵免额的影响-3499234.88-346202.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响246279.741103481.37
技术开发费、设备购置费和残疾人工资加计扣除
-4342049.66-5333198.65的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
50200.37267019.31
或可抵扣亏损的影响前期未确认递延所得税资产的暂时性差异或可抵
-64018.82-324663.84扣亏损的影响
所得税费用17325053.8930933813.12
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
第59页共85页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产3079965.8411315002.77
购建无形资产584345.1421306613.76
购建在建工程等其他长期资产49582330.5160746235.29
合计53246641.4993367851.82
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数
政府补助5214169.0011509206.28
利息收入20755029.9737435905.81
收到保证金存款102734971.12142505782.92
收到经营性往来款27126.601875279.46
其他213067.822103.41
合计128944364.51193328277.88
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数
支付经营性期间费用18452433.9317188578.75
支付保证金存款54782389.12156588469.52
支付经营性往来款1038234.37557627.21
其他68412.00453015.49
合计74341469.42174787690.97
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数
收回理财产品及利息1292311828.851194877781.90
合计1292311828.851194877781.90
(4)支付其他与投资活动有关的现金
第60页共85页项目本期数上年数
购买理财产品1157000000.001373000000.00
合计1157000000.001373000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数
短线交易收益收回486.00
合计486.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数
支付房屋租赁款574938.781584462.59
合计574938.781584462.59
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润139808316.85190034942.54
加：资产减值准备3362509.943910577.39
信用减值准备-126318.29886089.54
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
17739921.2120319224.99
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销2273541.222855258.40
长期待摊费用摊销34442.42121605.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-11285.2870361.38损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3627627.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）985969.80-1003411.80
财务费用（收益以“－”号填列）54721.01-12242300.21
投资损失（收益以“－”号填列）-4306411.73-3243127.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-802176.01-807118.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）777072.80-45263144.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）45726078.16-39435576.90
第61页共85页补充资料本期数上年数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-53988037.9693213261.20
其他1492536.642054382.13
经营活动产生的现金流量净额153020880.78215098650.28
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1252685604.611059830623.63
减：现金的期初余额1059830623.631157591168.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额192854980.98-97760544.86
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1252685604.611059830623.63
其中：库存现金34736.9227647.92
可随时用于支付的银行存款1252650867.691059802975.71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1252685604.611059830623.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
65653594.2117231354.97
价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金和项目期末数期初数现金等价物的理由
银行存款65653594.2117231354.97境外经营子公司受外汇管制的现金
银行存款338702143.94474706087.16募集资金
小计404355738.15491937442.13
第62页共85页(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由不属于现金及现金等
22711566.7570664148.75票据保证金、信用证保证金
价物的保证金存款
小计22711566.7570664148.75
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债（含一年内到期1983860.50574938.78-57780.511466702.23的租赁负债）
应付股利44000000.0044000000.00
小计1983860.5044000000.0044574938.78-57780.511466702.23
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年数
背书转让的商业汇票金额26818444.5545713560.05
其中：支付货款22190381.1143447666.85
支付固定资产等长期资产购置款4628063.442265893.20
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金809249883.69
其中：美元102058502.717.1055725176691.03
欧元9637291.398.335180327787.46
泰铢16968183.740.22073745405.20
应收账款176342887.33
其中：美元22565892.617.1055160341949.94
欧元1886839.618.335115726996.83
第63页共85页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
泰铢1241060.330.2207273940.56
其他应收款1310288.71
其中：美元150000.007.10551065825.00
泰铢1107518.400.2207244463.71
应付账款4070832.60
其中：美元476978.747.10553389172.44
泰铢3088193.170.22073681660.16
其他应付款244463.71
其中：泰铢1107518.400.2207244463.71
(2)境外经营实体说明成立或记账被投资单位注册资本注册地经营范围投资时间本位币
斯菱泰国公司泰铢6500.00万铢2019年泰国大城府泰铢产品制造及销售
斯菱美国 INC 2025 年 美国特拉华 美元 产品制造及销售
斯菱美国 LLC 2025 年 美国密西根 美元 产品制造及销售
境外经营实体主要经营地与注册地保持一致，记账本位币根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年数
短期租赁费用444987.3275588.17
合计444987.3275588.17
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年数
租赁负债的利息费用57780.5155839.74
第64页共85页与租赁相关的总现金流出1076966.501660050.76
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年数
租赁收入32697.27
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入本期租赁收入系屋顶光伏发电项目公司一次性收取20年屋顶使用权租金后按已使用期限确认的租金收入。
研发支出项目本期数上年数
职工薪酬11640167.6515508508.37
直接投入材料14025068.2219022743.08
折旧与摊销2150006.522018967.28
股份支付费用266453.37263691.74
其他费用344837.17355271.16
合计28426532.9337169181.63
其中：费用化研发支出28426532.9337169181.63
(一)企业集团的构成
1.公司将斯菱贸易公司等9家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经持股比例（%）业务性子公司名称注册资本营地及取得方式质直接间接注册地同一控制下企
斯菱贸易公司人民币50.00万元新昌贸易100.00业合并
第65页共85页主要经持股比例（%）业务性子公司名称注册资本营地及取得方式质直接间接注册地非同一控制下
优联轴承公司人民币1080.00万元新昌制造业100.00企业合并非同一控制下
开源轴承公司人民币1178.00万元新昌制造业100.00企业合并非同一控制下
浙东国际公司人民币78.00万元新昌贸易100.00企业合并泰国大
斯菱泰国公司泰铢6500.00万铢制造业98.002.00设立城府
上海智驱公司人民币200.00万元上海贸易55.00设立
杭州智驱公司人民币100.00万元杭州技术100.00设立美国特
斯菱美国 INC 制造业 100.00 设立拉华美国密
斯菱美国 LLC 制造业 100.00 设立西根
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例(%)
上海智驱公司设立2025.4.933.00万元55.00
杭州智驱公司设立2025.4.850.00万元100.00
斯菱美国 INC 设立 2025.8.12
斯菱美国 LLC 设立 2025.8.13
[注]出资额系公司实缴金额
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助1442100.00
其中：计入递延收益1442100.00
与收益相关的政府补助3772069.00
其中：计入其他收益3772069.00
合计5214169.00
第66页共85页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益3363207.791442100.00740912.87
小计3363207.791442100.00740912.87（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益4064394.92与资产相关
小计4064394.92
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年数
计入其他收益的政府补助金额4512981.874290339.00
计入营业外收入的政府补助金额8000000.00
合计4512981.8712290339.00
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第67页共85页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第68页共85页由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2025年9月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.64%（2024年12月31日：43.26%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据187128778.68187128778.68187128778.68
应付账款183037555.54183037555.54183037555.54
其他应付款1421400.631421400.631421400.63一年内到期的非
968941.781009523.811009523.81
流动负债
租赁负债497760.45504761.92504761.92
小计373054437.08373102020.58372597258.66504761.92（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据202720000.00202720000.00202720000.00
应付账款212473797.01212473797.01212473797.01
其他应付款1753840.721753840.721753840.72一年内到期的非
502402.85574938.79574938.79
流动负债
租赁负债1481457.651514285.711514285.71
小计418931498.23419036862.23417522576.521514285.71
第69页共85页(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额已经转移了其几乎所有的
票据背书应收款项融资14899380.93终止确认风险和报酬
小计14899380.93
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失
应收款项融资背书14899380.93
小计14899380.93
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第70页共85页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
145193018.55145193018.55
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
145193018.55145193018.55
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款145193018.55145193018.55
2.应收款项融资1645209.841645209.84
持续以公允价值计量的资产总额146838228.39146838228.39
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
自然人名称自然人对本公司的持股比例（%）自然人对本公司的表决权比例（%）
姜岭、姜楠37.6637.66
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系济南锐翼商贸有限公司实际控制人亲属控制的公司
第71页共85页其他关联方名称其他关联方与本公司关系新昌县三鑫塑业有限公司实际控制人亲属控制的公司新昌县海阳机械厂实际控制人亲属控制的公司浙江新昌农村商业银行实际控制人姜岭之配偶担任高管的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年数
接受劳务122203.53285874.17新昌县三鑫塑业有限公司
购买商品1459681.642036120.32
新昌县海阳机械厂购买商品2865.56
小计1581885.172324860.05
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年数
制动系统类轴承983185.351568826.71
济南锐翼商贸有限公司传动系统类轴承59723.01372080.19
非汽车类轴承3899.94
小计1042908.361944806.84
2.与浙江新昌农村商业银行的关联交易情况
(1)银行存款情况关联方项目本期数上年数
期初余额441317149.87469624235.34
浙江新昌农村本期新增1205873886.88772583385.65
商业银行本期减少1343746089.56800890471.12
期末余额303444947.19441317149.87
(2)银行投资收益、利息收支及手续费情况关联方关联交易内容本期数上年数
浙江新昌农村利息收入1454126.8513261401.64
商业银行金融服务费、手续费5401.2624437.00
3.关键管理人员报酬
第72页共85页单位：万元项目本期数上年数
关键管理人员报酬349.06468.81
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备济南锐翼商贸有
应收账款1459171.9572958.601482117.8474105.89限公司
小计1459171.9572958.601482117.8474105.89
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款新昌县三鑫塑业有限公司1156045.801446431.96
新昌县海阳机械厂15437.2320437.23
小计1171483.031466869.19
应付票据新昌县三鑫塑业有限公司2020000.001070000.00
新昌县海阳机械厂10000.00
小计2020000.001080000.00
(一)股份支付总体情况期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限
管理人员-员工持股平台4.00元/股11个月
研发人员-员工持股平台4.00元/股11个月
销售人员-员工持股平台4.00元/股11个月
生产人员-员工持股平台4.00元/股11个月
研发人员-左传伟4.11元/股30个月
管理人员-安娜4.04元/股11个月
管理人员-王健、吕侃侃3.50元/股已到期
第73页共85页期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限
管理人员-刘丹3.50元/股已到期
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
(1)以2020年引入外部投资者投资后估值
/2020年扣非后净利润*2021年扣非后净利润
为估值依据；(2)参照2020年12月公司引授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
入外部投资者8.80元/股的价格作为公允价参数
格；(3)参照2019年9月公司向俞伟明、潘
丽丽定向发行股票价格4.00元/股的价格作为公允价格。
可行权权益工具数量的确定依据根据授予的权益工具的数量以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
10043059.38
金额
2.其他说明
根据《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司第二期员工持股计划方案》，员工持股平台安吉繁欣企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称安吉繁欣）员工以4元/股的价格认购公司
股票2270000股，本次员工持股计划对应股票的授予日之日起算的6年内属于员工服务期，参照2020年12月公司引入外部投资者8.80元/股的价格作为公允价格，根据《企业会计准则——股份支付》的相关规定分期摊销确认本期股份支付费用1242000.00元。
本期员工持股平台安吉繁欣、新昌钟毓资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称新昌钟毓）因内部股权转让确认股份支付费用250536.64元。其中：(1)2022年4月黄雨东将所持有安吉繁欣份额10万份以4.1137元/份的价格转让给左传伟，公允价值以2020年引入外部投资者投资后估值/2020年扣非后净利润*2021年扣非后净利润为估值依据，根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定分期摊销确认本期股份支付费用176452.65元；(2)2021年4月董来标将所持有安吉繁欣份额10万份以4.04元/份的价格转让给安娜，参照2020年12月公司引入外部投资者8.80元/股的价格作为公允价格，根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定分期摊销确认本期股份支付费用59499.99元；(3)2019年5月安娜将所
持有的新昌钟毓份额32万份、3万份以3.50元/份的价格分别转让给王健、吕侃侃，2019年8月兰玉芳将所持有的新昌钟毓份额10万份以3.50元/份的价格转让给刘丹，参照2019年9月公司向俞伟明、潘丽丽定向发行股票价格4.00元/股的价格作为公允价格，根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定分期摊销确认本期股份支付费用14584.00元。
第74页共85页(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员674083.27
研发人员266453.37
销售人员180000.00
生产人员372000.00
合计1492536.64
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
资产负债表日后利润分配情况
以公司现有总股本159500000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计派发人民币31900000元（含税），同时以资本公积向全体股拟分配的利润或股利
东每10股转增4.5股，合计转增股本71775000股，预计转增后总股本为231275000股。本次利润分配不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。
分部信息
本公司主要业务为生产和销售制动系统类轴承、动力系统类轴承、传动系统类轴承等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
第75页共85页账龄期末数期初数
1年以内334174865.18286622784.06
1-2年24963960.26450.00
2-3年450.0010750.00
3-5年91041.21105291.21
5年以上210143.50210143.50
账面余额合计359440460.15286949418.77
减：坏账准备19460893.4014596123.31
账面价值合计339979566.75272353295.46
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备210143.500.06210143.50100.00
按组合计提坏账准备359230316.6599.9419250749.905.36339979566.75
合计359440460.15100.0019460893.405.41339979566.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备210143.500.07210143.50100.00
按组合计提坏账准备286739275.2799.9314385979.815.02272353295.46
合计286949418.77100.0014596123.315.09272353295.46
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内334174865.1816708743.265.00
1-2年24963960.262496396.0310.00
2-3年450.0090.0020.00
第76页共85页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-5年91041.2145520.6150.00
小计359230316.6519250749.905.36
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或核期末数计提其他转回销单项计提坏
210143.50210143.50
账准备按组合计提
14385979.814864770.0919250749.90
坏账准备
合计14596123.314864770.0919460893.40
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资合同余额合产减值准备应收账款小计资产计数的比例（%）
客户六196230588.95196230588.9554.5911056804.96
客户七70974701.1070974701.1019.753548735.06
客户四11774920.9611774920.963.28588746.05
客户五11747243.2211747243.223.27587362.16
客户八8025187.538025187.532.23401259.38
小计298752641.76298752641.7683.1216182907.61
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金620000.00670000.00
应收暂付款627547.98149898.16
账面余额合计1247547.98819898.16
第77页共85页款项性质期末数期初数
减：坏账准备122877.40101494.91
账面价值合计1124670.58718403.25
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内1157547.98729898.16
3-5年50000.0050000.00
5年以上40000.0040000.00
账面余额合计1247547.98819898.16
减：坏账准备122877.40101494.91
账面价值合计1124670.58718403.25
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备1247547.98100.00122877.409.851124670.58
小计1247547.98100.00122877.409.851124670.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备819898.16100.00101494.9112.38718403.25
小计819898.16100.00101494.9112.38718403.25
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1247547.98122877.409.85
其中：1年以内1157547.9857877.405.00
3-5年50000.0025000.0050.00
第78页共85页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上40000.0040000.00100.00
小计1247547.98122877.409.85
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数36494.9165000.00101494.91
期初数在本期——————
本期计提21382.4921382.49本期收回或转回本期核销其他变动
期末数57877.4065000.00122877.40期末坏账准备计
5.0072.229.85
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
阳光建设工程有限公司保证金及押金530000.001年以内42.4826500.00上海三隆国际旅行社有限
应收暂付款165920.001年以内13.308296.00公司中国石化销售股份有限公
应收暂付款140034.581年以内11.227001.73司浙江绍兴石油分公司
广州励华展览有限公司应收暂付款102000.001年以内8.185100.00中国机械国际合作股份有
应收暂付款95600.001年以内7.664780.00限公司
小计1033554.5882.8551677.73
3.长期股权投资
(1)明细情况项目期末数期初数
第79页共85页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
192061766.92192061766.92188175670.92188175670.92
投资
合计192061766.92192061766.92188175670.92188175670.92
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数减计提被投资单位账面值追加减少其账面减值减值价值准投资投资他价值准备准备备
优联轴承公司1551790.041551790.04
斯菱贸易公司25701480.0025701480.00
开源轴承公司150000000.00150000000.00
斯菱泰国公司10922400.883056096.0013978496.88
上海智驱公司330000.00330000.00
杭州智驱公司500000.00500000.00
小计188175670.923886096.00192061766.92
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务收入443356170.61308711345.94619857760.02437448837.76
其他业务收入7974364.624752563.2913023365.426047919.65
合计451330535.23313463909.23632881125.44443496757.41
其中：与客户之间的
451297837.96313463909.23632881125.44443496757.41
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年数项目收入成本收入成本
国内139846826.6795766255.53208473997.36147378115.28
第80页共85页本期数上年数项目收入成本收入成本
国外311451011.29217697653.70424407128.08296118642.13
小计451297837.96313463909.23632881125.44443496757.41
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年数
在某一时点确认收入451297837.96632881125.44
小计451297837.96632881125.44
(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为保证类质量保销售商品商品交付时产品交付或开票轴承产品是无证后30天至120天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3520496.06元。
2.研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬9830155.8612942623.53
直接投入材料11667622.3616196591.48
折旧与摊销1985359.821799997.01
股份支付费用266453.37355271.16
其他费用270076.00122353.87
合计24019667.4131416837.05
3.投资收益
项目本期数上年数
处置交易性金融资产取得的投资收益4306411.733721221.90
远期结售汇产生的投资收益-478094.24
应收款项融资贴现损失-242.04
合计4306411.733242885.62
第81页共85页(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11285.28计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3772069.00续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置3320441.93金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
第82页共85页除上述各项之外的其他营业外收入和支出21503.75其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计7125299.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1078839.03
少数股东权益影响额（税后）-45.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6046505.93
(2)重大非经常性损益项目说明
1)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外项目金额说明
2025年新昌县第一批开放型经济奖补资金1396023.00新商务〔2025〕1号
2025年度生产制造方式转型奖补资金1251800.00新商务〔2025〕36号
新政办发〔2023〕3号、新政
高新技术企业补助资金400000.00
办发〔2024〕4号
新委办〔2020〕29号、新县委
2025年第一批企业人才项目补助200000.00人领〔2020〕1号、新委办
〔2019〕129号
2024年度专精特新企业财政奖励资金200000.00新经信〔2025〕10号
浙江省制造业单项冠军培育企业奖补160000.00新经信〔2025〕16号
新政办发〔2023〕3号、新政
市级绿色低碳工厂财政奖补100000.00
办发〔2024〕4号
其他64246.00
小计3772069.00
2)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益项目金额说明
交易性金融资产公允价值变动损益-985969.80
处置交易性金融资产取得的投资收益4306411.73
小计3320441.93
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第83页共85页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.850.880.88扣除非经常性损益后归属于公司
7.510.840.84
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 139814528.25
非经常性损益 B 6046505.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 133768022.32
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1734589105.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 44000000.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
外币报表折算差异 I1 2897153.90
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付 I2 1492536.64其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4.5
短线交易收益收回 I3 486.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1.00
报告期月份数 K 9
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1782729683.91
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.84%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.50%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
第84页共85页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 139814528.25
非经常性损益 B 6046505.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 133768022.32
期初股份总数 D 110000000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 49500000
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 159500000
基本每股收益 M=A/L 0.88
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.84
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
二〇二五年十月二十二日
沪公网安备31011802005267号
