惠柏新材料科技（上海）股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，惠柏新材料科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对公司审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）在2025年度的履

职情况进行了评估，现将有关情况汇报如下：

一、2025年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，

1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上

海市黄浦区南京东路 61号四楼，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。

2025年度，立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，涉及的主要

行业包括制造业和信息传输、软件和信息技术服务业，其中本公司同行业上市公司审计客户

66家。

2、投资者保护能力

截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲被诉（被仲裁）诉讼（仲裁）事诉讼（仲裁）诉讼（仲裁）结果

裁）人人件金额部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对金

亚科技、立信提起民事诉讼。根据有权人民法金亚科技、周

尚余500万院作出的生效判决，金亚科技对投资者损失的投资者旭辉、立信2014年报

元12.29%部分承担赔偿责任，立信承担连带责任。

立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

一审判决立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期间因证券虚假陈述

行为对投资者所负债务的15%承担补充赔偿责

保千里、东北证2015年重组、任，目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受投资者券、银信评估、2015年报、1096万元理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户立信等2016年报中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚7次、监督管理措施42次、自律监

管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第四届董事会审计委员会第十次会议、第四届董事会第十二次会议及2025年第二次

临时股东会，分别审议通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司

2025年度的财务报表审计和内部控制审计机构。

二、2025年度年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司

2025年年报工作安排，立信对公司2025年度的财务报表和内部控制情况分别进行了审计，同

时对公司募集资金存放、管理与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。同时，立信认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见的《2025年度内部控制审计报告》。在执行公司2025年年度审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、

风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。

三、公司对会计师事务所履职情况的评估经综合评估，公司认为：立信具备从事证券、期货相关业务资格，具有丰富的上市公司审

计工作经验，具备为公司提供审计工作的专业资质和能力。在2025年度审计工作中，立信能够恪尽职守，严格遵循相关法律、法规和政策，遵照独立、客观、公正的执业准则，审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时完成了公司2025年年度报告及内部控制审计相关工作，出具的各项报告真实、准确、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。

惠柏新材料科技（上海）股份有限公司董事会

2026年4月24日