联亚药业:委托理财管理制度

南通联亚药业股份有限公司

委托理财管理制度

二○二六年十一月南通联亚药业股份有限公司

委托理财管理制度

第一章总则

第一条为规范南通联亚药业股份有限公司（以下简称“公司”）委托理财业务的管理，有效控制投资风险，保证公司资产、财产的安全，提高资金运作效率，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——交易与关联交易》等法律、法规、规范性文件

以及《南通联亚药业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称委托理财是指在国家政策及创业板相关业务规则允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，委托商业银行、信托公司、证券公司、资产管理公司等金融机构进行投资的行为，包括购买或投资银行理财产品、信托产品、债券、资产管理计划及根据公司内部决策程序批准的其他理财对象和理财产品等。

第三条本制度适用于公司及子公司。子公司进行委托理财须报经公司审批，未经公司审批不得进行任何委托理财活动。

第二章管理原则

第四条公司进行委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为前提条件，理财产品项目期限应与公司资金使用计划相匹配。

第五条公司用于委托理财的资金为公司自有的闲置资金，不得使用募集资金进行

委托理财（现金管理除外）。

第六条公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理，应遵照《募集资金管理办法》执行。

第七条公司进行委托理财的，应当选择资信状况及财务状况良好，无不良诚信记

录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

第八条公司进行委托理财时，应当严格按照本制度规定的审批权限及实施、核算

管理、信息披露、风险控制等执行，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。

第九条使用暂时闲置的募集资金（含超募资金）进行现金管理的，投资产品不得质押，投资产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途；开立或注销投资产品专用结算账户的，公司应当及时报深圳证券交易所备案并公告，投资期满后资金应转回募集资金专户存放。

第十条必须以公司名义设立理财产品账户，不得使用其他公司或个人账户进行与理财业务相关的行为。

第三章审批权限及实施

第十一条公司进行委托理财，应按如下权限进行审批：

1、公司使用闲置自有资金进行委托理财的，理财金额达到下列标准，

应当经董事会审议批准后实施：理财金额占公司最近一期经审计净资

产的 10%以上且绝对金额超过 1000万元的；

2、公司使用闲置自有资金进行委托理财的，理财金额达到下列标准，

应当在公司董事会审议通过后提交公司股东会审议：理财金额占公司

最近一期经审计净资产的 50%以上且绝对金额超过 5000万元的；

3、未达到本条第 1项中标准的委托理财由公司董事长审批。

公司进行委托理财，因交易频次和时效要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可以对投资范围、额度及期限等进行合理预计，以额度计算占净资产的比例，适用本条的规定。

相关额度的使用期限不得超过十二个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不得超过投资额度。

法律、法规、证券交易所规则及本制度另有规定的，按照规定执行。

第十二条公司进行委托理财的决策程序如下：

（一）公司财务部负责委托理财方案的前期论证、调研，对委托理财

的资金来源、投资规模、预期收益进行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行内容审核和风险评估，必要时聘请外部专业机构提供投资咨询服务。

（二）向对应权限的决策机构提交委托理财方案及方案说明。

（三）根据本制度的规定履行审批程序。

第十三条在具体执行委托理财方案时，应严格遵循有权决策机构批准的方案。

第十四条财务部为公司委托理财的归口管理部门，主要职能包括：

（一）负责委托理财方案的前期论证、调研；

（二）负责选择资信状况、财务状况良好及盈利能力强的专业金融机

构作为受托方，并组织将与受托方签订的委托协议及相关合同审批表提交财务负责人进行风险审核；

（三）在委托理财业务延续期间，负责提取相关业务产生的利息收益，以符合有关会计核算原则；公司财务部应根据《企业会计准则》等相关规定，对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报；

（四）在委托理财业务到期日，负责向相关对方及时催收投资产品的本金和利息；

（五）建立并完善委托理财管理台账；

（六）负责及时将投资产品协议、产品说明书等文件及时归档保存；

（七）负责投资期间管理，落实风险控制措施，出现异常情况时及时报告董事会。

第四章业务监管与风险控制

第十五条公司进行委托理财，应当与受托方签订书面合同，明确委托理财的金

额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，必要时要求提供担保。

第十六条为降低委托理财风险，保障资金安全，公司进行委托理财，只能选取

中低风险、流动性好、安全性高的理财产品。

第十七条公司财务部按照公司资金管理的要求，负责开设并管理理财相关账户，包括开户、销户、使用登记等，负责委托理财相关的资金调入调出管理，以及资金专用账户管理。委托理财资金的出入必须以公司名义进行，禁止以个人名义从委托理财账户中调入调出资金，禁止从委托理财账户中提取现金。严禁出借委托理财账户、使用其他投资账户、账外投资。

第十八条公司财务部在审批确定的投资规模和可承受风险限额内进行委托理财

具体运作，不得从事任何未经授权的委托理财具体运作。

第十九条公司财务部在具体执行委托理财事项前，要将有关内容告知内部审计机构，并对内部审计机构开展与此相关的审计业务进行积极配合。

第二十条公司内部审计机构负责委托理财产品业务的审批情况、实际操作情况、资金使用与保管情况的审计与监督，督促财务部及时进行账务处理，并对财务处理情况、盈亏情况进行核实。每个季度末应对所有理财产品投资项目进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的收益和损失，并向审计委员会报告。如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水平，应提请公司及时终止理财或到期不再续期。

第二十一条公司内部审计机构可根据具体委托理财事项的性质、金额大小采用不

同的审计策略和程序，重点对合规合法性进行审计，做到总体把握、及时跟踪和反馈，对于发现的问题要及时上报董事会。

第二十二条公司独立董事有权对公司理财业务进行核查，必要时可由二名以上独

立董事提议，聘任独立的外部审计机构进行委托理财的专项审计。

第二十三条公司审计委员会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。

如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动，必要时可以聘请专业机构进行审计。

第五章核算管理

第二十四条公司进行的委托理财完成后，应及时取得相应的证明或其它有效证据

并及时记账，相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。

第二十五条公司财务部应对公司委托理财业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。

第六章信息披露

第二十六条公司应根据《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深