国科天成科技股份有限公司

2024年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月22日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2025）第 110A013229 号

注册会计师姓名韩瑞红、李红霞审计报告正文

致同审字（2025）第 110A013229 号

国科天成科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国科天成科技股份有限公司（以下简称国科天成公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国科天成公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国科天成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25及财务报表附注五、37。

1、事项描述

国科天成公司销售产品的客户类型主要包括科研院所、军工企业、民营企业等，2024年度营业收入总额为96064.50万元，较上年增长36.93%，收入增长幅度较大且存在较为明显的季节性特征，我们着重

1关注销售收入确认的真实性和截止性。此外，收入是影响关键业绩指标的主要因素，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解并评价国科天成公司与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）结合销售合同的条款，对收入确认相关的控制权转移时点进行分析，进而判断国科天成公司的收入确认具体方法是否符合企业会计准则规定；

（3）对销售收入、成本及毛利率变动的合理性执行分析程序，分析季度收入占比是否符合行业特征，识别是否存在重大或异常的波动情况；

（4）选取样本对客户交易发生额和应收账款各期末余额实施函证程序，通过工商信息网检查客户的

注册地址并与发函地址核对，检查函证信息是否准确，对未回函的实施替代性测试程序；

（5）采用抽样方式执行细节性测试，检查收入确认相关的支持性文件，包括立项申请单、客户合同、项目生产过程文档、交付验收单、销售出库单、发货物流单、销售发票等，核对相关单据日期是否勾稽，数量、金额是否一致；

（6）对重要客户进行背景调查，并对重要客户进行实地走访或视频访谈，与客户主要业务负责人就

与国科天成公司的业务开展情况进行询问，了解客户采购的合理性以及客户结算和付款的具体流程，取得客户关于与国科天成公司是否存在关联方关系的书面确认文件并形成访谈记录；

（7）执行截止测试，选取临近资产负债表日前后的收入确认相关原始资料，检查客户合同、销售出

库单、发货物流单、交付验收单等支持性文件，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11及财务报表附注五、3。

1、事项描述

截止2024年12月31日，国科天成公司应收账款价值为69893.20万元，占总资产的比例分别为

27.87%。于资产负债表日，国科天成公司管理层（以下简称“管理层”）根据信用风险特征将其分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大且逐年增加，同时管理层确认应收账款的预期信用损失中使用的关键假设涉及重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价国科天成公司与应收账款坏账准备计提相关内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）了解客户信用政策的约定及变化情况，进而评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理；

2（3）对于按照组合评估的应收账款，复核管理层对于信用风险特征组合的设定；评估管理层使用的

预期信用损失计算模型与方法是否符合企业会计准则要求；复核预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程。

（4）选取样本对客户应收账款期末余额执行函证程序，对未回函的实施替代性测试程序；选取金额

重大的欠款方或信用风险较高的组合，检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用情况、经营情况和还款能力等。

四、其他信息

国科天成公司管理层对其他信息负责。其他信息包括国科天成公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

国科天成公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国科天成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国科天成公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国科天成公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国

科天成公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国科天成公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国科天成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师韩瑞红（项目合伙人）中国注册会计师李红霞

中国·北京二〇二五年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：国科天成科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金448545279.67102516594.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

4应收票据126607.6514586081.01

应收账款698931957.07515735803.93

应收款项融资19110000.00

预付款项188246839.62103762759.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4587191.337793961.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货520742228.26470449759.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8893234.817491059.24

流动资产合计1889183338.411222336020.34

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2657287.97901315.08

其他权益工具投资35332560.6829400900.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产194029459.38139448374.39

在建工程99410290.64109460177.30生产性生物资产油气资产

使用权资产8706537.7914603612.84

无形资产10282337.1010399120.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2733880.363734167.56

递延所得税资产17076002.377198849.29

其他非流动资产248236987.6257199017.13

非流动资产合计618465343.91372345533.98

资产总计2507648682.321594681554.32

5流动负债：

短期借款547886848.17230250375.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4971000.00

应付账款54167936.3445242110.07预收款项

合同负债14898830.489925377.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19382091.4917813155.05

应交税费15201826.6512760758.31

其他应付款3586727.925326347.94

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6877585.598846691.20

其他流动负债816874.5515616946.90

流动负债合计662818721.19350752761.59

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2644930.346551043.51长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4383380.862597752.94

递延收益3148000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计7028311.2012296796.45

负债合计669847032.39363049558.04

所有者权益：

6股本179425908.00134569431.00

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1177697548.08787539446.00

减：库存股

其他综合收益282676.583740765.00专项储备

盈余公积44936105.1830116730.03一般风险准备

未分配利润429381460.19271526985.32

归属于母公司所有者权益合计1831723698.031227493357.35

少数股东权益6077951.904138638.93

所有者权益合计1837801649.931231631996.28

负债和所有者权益总计2507648682.321594681554.32

法定代表人：罗珏典主管会计工作负责人：吴明星会计机构负责人：刘雯雯

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金329950178.7989550714.49交易性金融资产衍生金融资产

应收票据80635.4514586081.01

应收账款636969844.84464619299.95

应收款项融资17852000.00

预付款项202036211.3399040234.48

其他应收款198910099.3550558194.71

其中：应收利息应收股利

存货509531264.73461450495.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产208310.352229797.36

流动资产合计1895538544.841182034817.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资132097745.4790861772.58

其他权益工具投资30332560.6829400900.00其他非流动金融资产

7投资性房地产

固定资产137036787.29102377477.91

在建工程98203540.18109460177.30生产性生物资产油气资产

使用权资产4117635.017376680.82

无形资产409280.66755418.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用543159.191797564.49

递延所得税资产10615772.775613913.07

其他非流动资产141612530.2350017017.13

非流动资产合计554969011.48397660921.92

资产总计2450507556.321579695739.47

流动负债：

短期借款542883334.27230250375.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2958500.00

应付账款53689828.5252674142.92预收款项

合同负债11190092.389907377.12

应付职工薪酬14042107.6714068790.79

应交税费10365214.4011311927.91

其他应付款2900938.788613863.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3771408.813946723.46

其他流动负债243433.6315616946.90

流动负债合计639086358.46349348648.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1394083.694385968.48长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4132016.752597752.94

8递延收益3148000.00

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5526100.4410131721.42

负债合计644612458.90359480369.50

所有者权益：

股本179425908.00134569431.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1176837623.37780750036.04

减：库存股

其他综合收益282676.583740765.00专项储备

盈余公积44936105.1830116730.03

未分配利润404412784.29271038407.90

所有者权益合计1805895097.421220215369.97

负债和所有者权益总计2450507556.321579695739.47

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入960644991.43701584473.73

其中：营业收入960644991.43701584473.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本745956544.00526500832.48

其中：营业成本611444734.02420224172.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1822450.661550793.33

销售费用9724291.209288619.79

管理费用49418295.4242164354.63

研发费用57106804.9849725784.36

财务费用16439967.723547107.43

其中：利息费用17334196.764903062.96

利息收入953228.411546315.29

9加：其他收益8652161.273202083.66投资收益（损失以“－”号填

6268627.86-3960589.66

列）

其中：对联营企业和合营

-494027.11-701930.85企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-29673357.02-30093820.77

列）资产减值损失（损失以“-”号填-4867548.64-1994788.48

列）资产处置收益（损失以“-”号填

373796.35739918.33

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）195442127.25142976444.33

加：营业外收入5013.50113.87

减：营业外支出72274.17103626.67四、利润总额（亏损总额以“－”号填

195374866.58142872931.53

列）

减：所得税费用19949049.9218659309.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列）175425816.66124213621.85

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

175425816.66124213621.85号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润172673850.02126794954.19

2.少数股东损益2751966.64-2581332.34

六、其他综合收益的税后净额-3458088.42389845.35归属母公司所有者的其他综合收益

-3458088.42389845.35的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3458088.42389845.35综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

10合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额171967728.24124603467.20归属于母公司所有者的综合收益总

169215761.60127184799.54

额

归属于少数股东的综合收益总额2751966.64-2581332.34

八、每股收益

（一）基本每股收益1.150.94

（二）稀释每股收益1.150.94

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：罗珏典主管会计工作负责人：吴明星会计机构负责人：刘雯雯

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入855951403.60655168264.46

减：营业成本574584413.14403220878.22

税金及附加1098758.911326284.65

销售费用9105495.918536257.56

管理费用35562641.6727411735.86

研发费用31083554.5334017484.43

财务费用15600314.123613530.16

其中：利息费用16127295.754719095.38

利息收入552777.181283980.97

加：其他收益8343194.833016205.53投资收益（损失以“－”号填-272890.05-3960589.66

列）

其中：对联营企业和合营企

-494027.11-701930.85业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-23959745.24-22857947.22

列）资产减值损失（损失以“-”号填-3621536.61-1178511.12

列）11资产处置收益（损失以“-”号填

436185.70759343.44

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）169841433.95152820594.55

加：营业外收入113.66113.77

减：营业外支出11866.0158138.95三、利润总额（亏损总额以“－”号填

169829681.60152762569.37

列）

减：所得税费用21635930.0619207319.53

四、净利润（净亏损以“－”号填列）148193751.54133555249.84

（一）持续经营净利润（净亏损以

148193751.54133555249.84“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3458088.42389845.35

（一）不能重分类进损益的其他

-3458088.42389845.35综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额144735663.12133945095.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金846404079.02500384235.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

12收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还206355.50

收到其他与经营活动有关的现金4081548.3573687330.92

经营活动现金流入小计850485627.37574277921.75

购买商品、接受劳务支付的现金734837150.39512303773.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金72542452.0464856505.23

支付的各项税费49003842.8838299831.61

支付其他与经营活动有关的现金23416781.5354931366.57

经营活动现金流出小计879800226.84670391476.42

经营活动产生的现金流量净额-29314599.47-96113554.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000.49

取得投资收益收到的现金1400000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

10708248.007554000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1971535.63

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5355000.0034520000.00

投资活动现金流入小计19435784.1242074000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

238692565.27186031861.27

期资产支付的现金

投资支付的现金12251000.003000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1650000.0037574000.00

投资活动现金流出小计252593565.27226605861.27

投资活动产生的现金流量净额-233157781.15-184531861.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金461224463.79500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

500000.00500000.00

到的现金

取得借款收到的现金477180000.00230000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计938404463.79230500000.00

偿还债务支付的现金278617567.1565000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

16662296.284047154.30

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

13支付其他与筹资活动有关的现金29652534.928614980.94

筹资活动现金流出小计324932398.3577662135.24

筹资活动产生的现金流量净额613472065.44152837864.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额350999684.82-127807551.18

加：期初现金及现金等价物余额97545594.85225353146.03

六、期末现金及现金等价物余额448545279.6797545594.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金755503333.68479005904.57收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1397937.3273544990.96

经营活动现金流入小计756901271.00552550895.53

购买商品、接受劳务支付的现金645972191.38505723025.49

支付给职工以及为职工支付的现金53121152.7449066194.85

支付的各项税费36035083.2135308074.18

支付其他与经营活动有关的现金17469618.5549358020.68

经营活动现金流出小计752598045.88639455315.20

经营活动产生的现金流量净额4303225.12-86904419.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000.49取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

10500000.007500000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1991136.57

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金12800000.0037020000.00

投资活动现金流入小计25292137.0644520000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

126333717.61153059094.00

期资产支付的现金

投资支付的现金48501000.0015950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金169984984.0275724000.00

投资活动现金流出小计344819701.63244733094.00

投资活动产生的现金流量净额-319527564.57-200213094.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金460724463.79

取得借款收到的现金418460000.00230000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计879184463.79230000000.00

偿还债务支付的现金278617567.1565000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15698326.844047154.30

现金

支付其他与筹资活动有关的现金26286266.055462779.35

筹资活动现金流出小计320602160.0474509933.65

筹资活动产生的现金流量净额558582303.75155490066.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14影响

五、现金及现金等价物净增加额243357964.30-131627447.32

加：期初现金及现金等价物余额86592214.49218219661.81

六、期末现金及现金等价物余额329950178.7986592214.49

157、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库专项一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计益优先股永续债其他存股储备险准备

一、上

年期末134569431.00787539446.003740765.0030116730.03271526985.321227493357.354138638.931231631996.28余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初134569431.00787539446.003740765.0030116730.03271526985.321227493357.354138638.931231631996.28余额

三、本期增减变动金

额（减44856477.00390158102.08-3458088.4214819375.15157854474.87604230340.681939312.97606169653.65少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-3458088.42172673850.02169215761.602751966.64171967728.24益总额

（二）所有者

投入和44856477.00396087587.33440944064.33500000.00441444064.33减少资本

1．所有44856477.00396087587.33440944064.33500000.00441444064.33

16者投入

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分14819375.15-14819375.15配

1．提取

盈余公14819375.15-14819375.15积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

172．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）-

-5929485.25-5929485.25-7242138.92

其他1312653.67

四、本

期期末179425908.001177697548.08282676.5844936105.18429381460.191831723698.036077951.901837801649.93余额上期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合计

18其他权益工具减：库其他综合收专项储一般风益

股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他存股益备险准备

一、上

年期末134569431.00787539446.003350919.6516761205.05158087556.111100308557.816219971.271106528529.08余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初134569431.00787539446.003350919.6516761205.05158087556.111100308557.816219971.271106528529.08余额

三、本期增减变动金

-

额（减389845.3513355524.98113439429.21127184799.54125103467.20

2081332.34

少以

“－”号

填列）

（一）

-

综合收389845.35126794954.19127184799.54124603467.20

2581332.34

益总额

（二）所有者

投入和500000.00500000.00减少资本

1．所有

者投入

500000.00500000.00

的普通股

2．其他

19权益工

具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分13355524.98-13355524.98配

1．提取

盈余公13355524.98-13355524.98积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

202．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末134569431.00787539446.003740765.0030116730.03271526985.321227493357.354138638.931231631996.28余额

218、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上

年期末134569431.00780750036.043740765.0030116730.03271038407.901220215369.97余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初134569431.00780750036.043740765.0030116730.03271038407.901220215369.97余额

三、本期增减变动金

-

额（减44856477.00396087587.3314819375.15133374376.39585679727.45

3458088.42

少以

“－”号

填列）

（一）

-

综合收148193751.54144735663.12

3458088.42

益总额

（二）所有者

44856477.00396087587.33440944064.33

投入和减少资

22本

1．所有

者投入

44856477.00396087587.33440944064.33

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分14819375.15-14819375.15配

1．提取

盈余公14819375.15-14819375.15积

2．对所

有者

（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转

23增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

179425908.001176837623.37282676.5844936105.18404412784.291805895097.42

期期末

24余额

上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年期

134569431.00780750036.043350919.6516761205.05150838683.041086270274.78

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

134569431.00780750036.043350919.6516761205.05150838683.041086270274.78

初余额

三、本期增减变动金额

389845.3513355524.98120199724.86133945095.19

（减少以“－”号填列）

（一）综合

389845.35133555249.84133945095.19

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润13355524.98-13355524.98

25分配

1．提取盈余

13355524.98-13355524.98

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

134569431.00780750036.043740765.0030116730.03271038407.901220215369.97

末余额

26三、公司基本情况

国科天成科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京市工商行政管理局批准，于

2014 年 1 月 8 日在北京市成立的股份有限公司。统一社会信用代码 91110108089647010H；注册资本

17942.5908万元；法定代表人罗珏典；注册地址：北京市海淀区北清路81号一区4号楼9层901室。

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2024〕859号”《关于同意国科天成科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，核准本公司向社会公众公开发行44856477股新股，并于2024年8月21日在深圳交易所上市，交易代码301571。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字

（2024）第 110C000268 号验资报告予以验证，并于 2024 年 9 月 5 日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设光电应用事业部、市场营销部、产品部、研发部、采购部、质量部、综合管理部、财务部、内审部等部门，报告期内拥有中科天盛卫星技术服务有限公司等九家子孙公司。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营范围：本公司所属行业为计算机、通信

和其他电子设备制造业，主要从事光电类、导航类、遥感类和信息系统产品类的研发、生产以及销售。

本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第九次会议于2025年4月22日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、25。

271、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000

重要的在建工程金额≥10000000

单体财务报表营业收入或营业利润≥合并财务报表营业收入重要的非全资子公司

或营业利润的5%

重要的投资活动项目金额≥10000000

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

28对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

29子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

309、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

31本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷

风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

32（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余

成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

33如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

34对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收国有企业客户

应收账款组合2：应收一般企业客户

应收账款组合3：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金和保证金

其他应收款组合2：员工备用金

其他应收款组合3：其他往来款

其他应收款组合4：合并范围内关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

35已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

36本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃

了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、应收票据

详见本附注“金融工具”。

14、应收账款

详见本附注“金融工具”。

15、其他应收款

详见本附注“金融工具”。

3716、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（5）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（6）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

17、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得

的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

38对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，

采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

39共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资

方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

40（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

专用设备年限平均法5-10519-9.5

运输设备年限平均法8511.88办公设备年限平均法5519

电子设备及其他年限平均法3-5531.67-19

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率（见上表）。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

20、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

41本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

22、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部加工费及技术服务费用、差旅及交通费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

42本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

23、无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括软件、数据库和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注软件5预期经济利益年限直线法数据库3预期经济利益年限直线法非专利技术10预期经济利益年限直线法土地使用权20权属证书标明使用期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

43当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅有设定提存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

44对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

45如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：光电业务、导航业务、遥感业务、信息系统业务。

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司销售产品和提供服务，均在将产品或服务成果交付客户并经客户验收后，相关商品或服务相关的控制权转移给客户，本公司确认收入。

46本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务

或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

47与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入

营业外收入

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

4832、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

49（3）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

50本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

34、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5135、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

*企业会计准则解释第17号财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释

第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上

的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。

*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。

企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息

和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解

释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

52解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目（2024年度）影响金额

销售费用-1969408.25

营业成本1969408.25

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目（2023年度）调整前调整金额调整后

销售费用10571058.01-1282438.229288619.79

营业成本418941734.721282438.22420224172.94

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣6%、13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

国科天成15%

中科天盛15%

天虹晟大25%

天桴光电25%

天芯昂光电25%

山东智尚天科科技有限公司20%

天贯光电25%

燧石光电25%

上海天成微25%

天成锦创25%

532、税收优惠

（1）企业所得税

*高新技术企业税率优惠

2024年10月29日，本公司高新技术企业续审合格，取得新《高新技术企业证书》，证书编号：

GR20241001348，有效期三年，自 2024 年至 2026 年继续享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。

2022年11月2日，本公司子公司中科天盛被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证

书编号：GR202211002138，有效期三年，自 2022 年至 2024 年享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。

*研发费用企业所得税加计扣除优惠根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号和财政部、税务总局公告2023第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

*小型微利企业税收优惠本公司所属原子公司山东智尚天科科技有限公司年度应纳税所得额在300万元以下符合小型微利企业的条件，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]第

6号），本年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司2024年度加计抵减5066705.62元，原子公司山东智尚天科科技有限公司2024年度加计扣除32.03元。

（3）其他根据北京市财政局、国家税务总局北京市税务局《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》（京财税[2022]721号）及财政部、税务总局公告2022年第10号规定，本年度，子公司天虹晟大、燧石光电、天贯光电、山东智尚天科科技有限公司和天桴光电减按50%征收城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4450.15

银行存款448545279.6797541144.70

其他货币资金4971000.00

合计448545279.67102516594.85

其他说明：

期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

542、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据45972.201661034.35

商业承兑票据80635.4512925046.66

合计126607.6514586081.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准

133000.00100.00%6392.354.81%126607.6515339000.00100.00%752918.994.91%14586081.01

备的应收票据

其中：

银行承兑

48000.0036.09%2027.804.22%45972.201736000.0011.32%74965.654.32%1661034.35

汇票商业承兑

85000.0063.91%4364.555.13%80635.4513603000.0088.68%677953.344.98%12925046.66

汇票

合计133000.00100.00%6392.354.81%126607.6515339000.00100.00%752918.994.91%14586081.01

按组合计提坏账准备：银行承兑汇票、商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票48000.002027.804.22%

商业承兑汇票85000.004364.555.13%

合计133000.006392.35

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合752918.99746526.646392.35

合计752918.99746526.646392.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

55□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）655666239.55474928815.50

1至2年68206269.7469013359.29

2至3年34762905.0014413215.00

3年以上13092115.00100000.00

3至4年12992115.00

4至5年100000.00

5年以上100000.00

合计771727529.29558455389.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

坏账准备的771727529.29100.00%72795572.229.43%698931957.07558455389.79100.00%42719585.867.65%515735803.93应收账款

其中：

应收国企客

265602311.1934.42%25845620.469.73%239756690.73235596159.2742.19%16398055.946.96%219198103.33

户应收一般企

506125218.1065.58%46949951.769.28%459175266.34322859230.5257.81%26321529.928.15%296537700.60

业客户

合计771727529.29100.00%72795572.229.43%698931957.07558455389.79100.00%42719585.867.65%515735803.93

按组合计提坏账准备：应收国企客户、应收一般客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收国企客户265602311.1925845620.469.73%

应收一般企业客户506125218.1046949951.769.28%

合计771727529.2972795572.22

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

56值）值）

2024年1月1日余额42719585.8642719585.86

2024年1月1日余额

在本期

本期计提33236136.3633236136.36

其他变动-3160150.00-3160150.00

2024年12月31日余

72795572.2272795572.22

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合42719585.8633236136.36-3160150.0072795572.22

合计42719585.8633236136.36-3160150.0072795572.22

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一42834000.0042834000.005.55%3984102.30

单位二35110000.0035110000.004.55%2588872.16

单位三34882825.0034882825.004.52%1791151.98

单位四30750000.0030750000.003.98%1299056.82

单位五28272015.0028272015.003.66%1847345.72

合计171848840.00171848840.0022.27%11510528.98

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据19110000.00

合计19110000.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9890000.00

合计9890000.00

57（3）其他说明

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

信用等级较高的银行承兑汇票贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，因此判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4587191.337793961.82

合计4587191.337793961.82

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金2001781.292363258.23

员工备用金90000.00

其他往来款2826841.168400844.09

合计4828622.4510854102.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1079693.534075038.95

1至2年2725219.19799798.20

2至3年228065.725979265.17

3年以上795644.01

3至4年795644.01

合计4828622.4510854102.32

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按单项计

提坏账准5598300.8451.58%2799150.4250%2799150.42备

58其中：

锐谱特（宁波）

5598300.8451.58%2799150.4250%2799150.42

光电技术有限公司按组合计

提坏账准4828622.45100.00%241431.125.00%4587191.335255801.4848.42%260990.084.97%4994811.40备

其中：

保证金、

2001781.2941.46%100089.065.00%1901692.232363258.2321.77%118162.905.00%2245095.33

押金员工备用

90000.000.83%2700.003.00%87300.00

金其他往来

2826841.1658.54%141342.065.00%2685499.102802543.2525.82%140127.185.00%2662416.07

款

合计4828622.45100.00%241431.125.00%4587191.3310854102.32100.00%3060140.5028.19%7793961.82

按组合计提坏账准备：保证金、押金、员工备用金、其他往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金2001781.29100089.065.00%

其他往来款2826841.16141342.065.00%

合计4828622.45241431.12

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额260990.082799150.423060140.50

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7113.427113.42

本期转回24215.702799150.422823366.12

其他变动-2456.68-2456.68

2024年12月31日余

241431.12241431.12

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

59信用风险组合3060140.507113.422823366.12-2456.68241431.12

合计3060140.507113.422823366.12-2456.68241431.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

锐谱特（宁波）光电

2799150.42款项收回货币资金信用风险已显著增加

技术有限公司

合计2799150.42

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京梦旭长航科

借款2408728.611至2年为主49.88%120436.43技有限公司北京中关村永丰

产业基地发展股押金853521.471至4年17.68%42676.07份有限公司上海通有电器有

押金195255.701至2年4.04%9762.78限公司北京仲量联行物

业管理服务有限押金179153.373至4年为主3.71%8957.67

公司第一分公司北京五月梧桐商

押金157000.002-3年为主3.25%7850.00贸有限公司

合计3793659.1578.57%189682.95

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内186161413.1198.89%98848313.5895.26%

1至2年376013.640.20%3927075.373.78%

2至3年722042.060.38%987370.810.96%

3年以上987370.810.53%

合计188246839.62103762759.76

60（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2024年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额175082558.99元，占预付款项期末余额合计数的比例93.01%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料490667929.184761763.03485906166.15445598492.511903330.86443695161.65

在产品4324571.764324571.769248259.319248259.31

库存商品15490751.8615490751.863621072.233621072.23

合同履约成本3140291.041434500.541705790.507037226.28816277.366220948.92

发出商品10241991.2410241991.245336728.375336728.37

自制半成品3072956.753072956.752327589.252327589.25

合计526938491.836196263.57520742228.26473169367.952719608.22470449759.73

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1903330.862858432.174761763.03

合同履约成本816277.362009116.471390893.291434500.54

合计2719608.224867548.641390893.296196263.57

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税6016252.475245916.47

待认证进项税1636976.32

待摊费用239265.77608166.45

预缴企业所得税2637716.57

合计8893234.817491059.24

619、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其允价值计量计入其他综计入其他综本期确认的项目名称期末余额期初余额他综合收益他综合收益且其变动计合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失入其他综合得失收益的原因

国科半导体15966052.3517739800.005757685.502578855.50

国成仪器7866500.008189500.00274550.00113475.00

兴华衡辉6500008.333471600.002574147.082975007.08

艾迪科技5000000.00

合计35332560.6829400900.002574147.086032235.502975007.082692330.50

其他说明：

上述投资均为非交易性权益工具投资，本公司出于战略投资目的而计划长期持有的投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额其他期末余额减值准被投资单准备（账面价权益法下确宣告发放（账面价备期末位期初减少综合其他权益计提减值值）追加投资认的投资损现金股利其他投资收益变动准备值）余额余额益或利润调整

一、合营企业

二、联营企业

晶名光电901315.08-24430.92876884.16

天成永航2250000.00-469596.191780403.81

小计901315.082250000.00-494027.112657287.97

合计901315.082250000.00-494027.112657287.97可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：

2020 年 9 月，本公司的子公司中科天盛与 RPOPTICALLABLTD（简称“RP”）签订合资协议共同出资成立锐谱特（宁

波）光电技术有限公司（简称“锐谱特”），双方约定各派2名董事共同经营锐谱特，双方持股比例均为50%。2024年12月18日，中科天盛与嘉年华世纪（北京）国际文化交流有限责任公司签订股权转让协议，以140万人民币对价转让持有的锐谱特全部股权。

2020年8月，本公司与无锡晶名光电科技有限公司（简称“晶名光电”）及其原股东上海瑞博智成信息科技中心（有限

合伙）、上海炫铟信息科技中心（有限合伙）签订增资协议，根据该协议本公司对晶名光电增资100万元人民币，持股比例1%，同时向其派出1名董事，晶名光电共3名董事，本公司通过派出的董事对其产生重大影响。

2023年12月，本公司与自然人付钧水、陈卿、黄军、安玛丽以及北京梦旭长航科技有限公司（简称“梦旭长航”）等共

同设立北京天成永航科技有限公司（简称“天成永航”），根据出资协议及章程，天成永航注册资本500万元，本公司出资

225万元，持股比例45%，按权益法核算。

6211、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产194029459.38139448374.39

合计194029459.38139448374.39

（1）固定资产情况

单位：元项目专用设备运输设备办公设备电子及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额170301414.231010257.393004878.16174316549.78

2.本期增加金

79840759.97525663.7259146.63268708.7080694279.02

额

（1）购

45327485.63525663.7259146.63268708.7046181004.68

置

（2）在

34513274.3434513274.34

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

4381108.6237507.89179427.354598043.86

额

（1）处

4381108.6221263.5031070.074433442.19

置或报废

（2）其他减

16244.39148357.28164601.67

少

4.期末余额245761065.58525663.721031896.133094159.51250412784.94

二、累计折旧

1.期初余额32532391.92499242.971836540.5034868175.39

2.本期增加金

23121441.2324970.40176155.30484563.4023807130.33

额

（1）计

23121441.2324970.40176155.30484563.4023807130.33

提

3.本期减少金

2089009.8829914.78173055.502291980.16

额

（1）处

2089009.8819563.2929516.562138089.73

置或报废

（2）其他减

10351.49143538.94153890.43

少

4.期末余额53564823.2724970.40645483.492148048.4056383325.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

633.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

192196242.31500693.32386412.64946111.11194029459.38

值

2.期初账面价

137769022.31511014.421168337.66139448374.39

值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

专用设备56008632.48

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1012060.20

工程物资98398230.44109460177.30

合计99410290.64109460177.30

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值化合物半导体

研发生产平台1012060.201012060.20项目

合计1012060.201012060.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：万元

本期其中：本期工程累计利息资期初本期转入固定其他工程本期利利息资金项目名称预算数本期增加金额期末余额投入占预本化累余额资产金额减少进度息资本资本来源算比例计金额金额化金额化率化合物半导自筹

体研发生产20000.00101.21101.210.51%5%资金平台项目超精密光学募集

加工中心建11881.10500.82500.8284.43%70%资金设项目

光电芯片研12740.221150.271150.2786.62%50%募集

64发中心建设资金

项目

合计44621.321752.301651.09101.21

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值化合物半导体

研发生产平台98398230.4498398230.44109460177.30109460177.30项目

合计98398230.4498398230.44109460177.30109460177.30

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额30464650.251772517.3232237167.57

2.本期增加金额2272019.152272019.15

（1）租入2272019.152272019.15

3.本期减少金额9431107.74996063.2910427171.03

（1）其他减少9431107.74996063.2910427171.03

4.期末余额23305561.66776454.0324082015.69

二、累计折旧

1.期初余额16203128.851430425.8817633554.73

2.本期增加金额6649877.76298955.196948832.95

（1）计提6649877.76298955.196948832.95

3.本期减少金额8210846.49996063.299206909.78

（1）处置

（2）其他减少8210846.49996063.299206909.78

4.期末余额14642160.12733317.7815375477.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

65四、账面价值

1.期末账面价值8663401.5443136.258706537.79

2.期初账面价值14261521.40342091.4414603612.84

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权非专利技术软件数据库合计

一、账面原值

1.期初余额10000000.0012990047.8716084158.2039074206.07

2.本期增加金

2988004.801212627.134200631.93

额

（1）购

2988004.801212627.134200631.93

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

432743.36432743.36

额

（1）处置

（2）其他减

432743.36432743.36

少

4.期末余额2988004.8010000000.0013769931.6416084158.2042842094.64

二、累计摊销

1.期初余额5083333.298726199.2914865553.1028675085.68

2.本期增加金

12450.201000000.002118977.851006341.164137769.21

额

（1）计

12450.201000000.002118977.851006341.164137769.21

提

3.本期减少金

253097.35253097.35

额

（1）处置

（2）其他减

253097.35253097.35

少

4.期末余额12450.206083333.2910592079.7915871894.2632559757.54

三、减值准备

661.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

2975554.603916666.713177851.85212263.9410282337.10

值

2.期初账面价

4916666.714263848.581218605.1010399120.39

值

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3193656.381074567.231891960.152376263.46

其他540511.18273300.97456195.25357616.90

合计3734167.561347868.202348155.402733880.36

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润28450888.674267633.301627070.93244060.64

可抵扣亏损53108.8329906.02

坏账准备72223531.5311111909.0345423627.596813544.14

存货跌价准备6196263.57929439.541903330.87285499.63

租赁负债9522515.932286137.8215327734.712918011.34

质量保证费用4376074.74653371.472597752.94389662.94

合计120822383.2719278397.1866879517.0410650778.69

67（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

332560.6849884.104400900.00660135.00

允价值变动

使用权资产8706537.792152510.7114603612.842791794.40

合计9039098.472202394.8119004512.843451929.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2202394.8117076002.373451929.407198849.29

递延所得税负债2202394.813451929.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异827170.281925295.11

可抵扣亏损15670094.2136434040.48

合计16497264.4938359335.59

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4866261.48

2025年

2026年1392119.941392119.94

2027年1690960.207411272.90

2028年5781010.3822764386.16

2029年6806003.69

合计15670094.2136434040.48

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付资产购置

236993228.82236993228.8257199017.1357199017.13

款无形资产预付

11243758.8011243758.80

款

68合计248236987.62248236987.6257199017.1357199017.13

其他说明：募投项目预付资产购置款为14314.98万元

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况办理银行承

货币资金4971000.004971000.00质押兑汇票保证金分期付款购

固定资产415929.20277632.86抵押置资产

合计5386929.205248632.86

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款497851233.53215232041.67

信用借款50035614.6415018333.33

合计547886848.17230250375.00

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票4971000.00

合计4971000.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款51865670.6936085532.99

资产购置款664516.609127921.08

其他1637749.0528656.00

合计54167936.3445242110.07

22、其他应付款

单位：元

69项目期末余额期初余额

其他应付款3586727.925326347.94

合计3586727.925326347.94

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未付费用471770.521119380.68

往来及其他3114957.404206967.26

合计3586727.925326347.94

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款14757703.009925377.12

服务费141127.48

合计14898830.489925377.12

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17338011.3465978107.9564489432.4218826686.87

二、离职后福利-设定

475143.716263171.766234274.72504040.75

提存计划

三、辞退福利1768689.421717325.5551363.87

合计17813155.0574009969.1372441032.6919382091.49

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

9735574.8354691116.4655228790.529197900.77

和补贴

2、职工福利费749608.03749608.03

3、社会保险费288852.113840857.473818312.60311396.98

其中：医疗保险

278426.693705498.503683518.79300406.40

费工伤保险

10425.42135358.97134793.8110990.58

费

4、住房公积金1624.004255108.004256732.00

705、工会经费和职工教

7311960.402441417.99435989.279317389.12

育经费

合计17338011.3465978107.9564489432.4218826686.87

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险460615.906068534.596040510.74488639.75

2、失业保险费14527.81194637.17193763.9815401.00

合计475143.716263171.766234274.72504040.75

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2903713.79727166.69

企业所得税11675400.3111461222.68

个人所得税455051.25225440.82

城市维护建设税84286.67192896.94

教育费附加69458.87151152.39

印花税13915.762878.79

合计15201826.6512760758.31

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款70000.00

一年内到期的租赁负债6877585.598776691.20

合计6877585.598846691.20

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额816874.55277946.90

已背书未终止确认的承兑汇票15339000.00

合计816874.5515616946.90

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁款9522515.9315327734.71

一年内到期的租赁负债-6877585.59-8776691.20

71合计2644930.346551043.51

其他说明：本年计提的租赁负债利息费用金额为52.89万元，计入财务费用-利息支出。

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款0.00

专项应付款0.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证4383380.862597752.94售后质保

合计4383380.862597752.94

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3148000.003148000.00政府补助

合计3148000.003148000.00

其他说明：计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数134569431.0044856477.0044856477.00179425908.00

其他说明：

公司本期首次向社会公开发行人民币普通股44856477股，增加股本人民币44856477元，增加资本公积人民币

396087587.33元。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额72资本溢价（股本溢

718678822.55396087587.331114766409.88

价）

其他资本公积68860623.455929485.2562931138.20

合计787539446.00396087587.335929485.251177697548.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期减少系本期合并范围变动公司按持股比例享有的原子公司山东智尚天科科技有限公司的资本公积减少

5929485.25元。

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益

3740765.00-4068339.32-610250.90-3458088.42282676.58

的其他综合收益其他权益工具投资

3740765.00-4068339.32-610250.90-3458088.42282676.58

公允价值变动其他综合收

3740765.00-4068339.32-610250.90-3458088.42282676.58

益合计

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30116730.0314819375.1544936105.18

合计30116730.0314819375.1544936105.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积：本期增加系本公司计提增加所致。

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润271526985.32158087556.11

调整后期初未分配利润271526985.32158087556.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

172673850.02126794954.19

润

减：提取法定盈余公积14819375.1513355524.98

期末未分配利润429381460.19271526985.32

7337、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务954587388.18606015684.31697750050.21416600364.97

其他业务6057603.255429049.713834423.523623807.97

合计960644991.43611444734.02701584473.73420224172.94经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元主营业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型954587388.18606015684.316057603.255429049.71960644991.43611444734.02

其中：

光电业务824553174.28562561018.89824553174.28562561018.89

导航业务49526283.2126919491.8549526283.2126919491.85

遥感业务33064150.468651539.6433064150.468651539.64

信息系统47443780.237883633.9347443780.237883633.93

其他6057603.255429049.716057603.255429049.71按经营地区分类

其中：

境内954587388.18606015684.316057603.255429049.71960644991.43611444734.02按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点

954587388.18606015684.311155476.901565996.54955742865.08607581680.85

确认在某一时段确认

租赁收入4902126.353863053.174902126.353863053.17按销售渠道分类

其中：

直销954587388.18606015684.316057603.255429049.71960644991.43611444734.02

合计954587388.18606015684.316057603.255429049.71960644991.43611444734.02

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

部分客户需要光电业务、导

销售商品、提提前付款；部航业务、遥感保证类质量保是0

供服务分客户可在产业务、信息系证品验收后付统业务

74款，付款期限

一般不超过产

品交付后的7-

180天。

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为124177203.52元，其中，

124177203.52元预计将于2025年度确认收入。

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税521516.97622266.55

教育费附加474100.65605085.60

印花税826833.04323441.18

合计1822450.661550793.33

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23583276.1221479186.57

折旧及摊销10195860.629935901.31

中介服务费3459695.724345443.25

办公费2549517.902722388.78

差旅及交通费1131894.14962146.04

广告宣传费5623858.96232704.40

业务招待费864059.591241097.15

其他2010132.371245487.13

合计49418295.4242164354.63

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6123509.837236743.44

业务招待费1534943.00743689.48

折旧及摊销454769.22422960.21

差旅及交通费488061.88601953.13

办公费475943.3299464.24

其他647063.95183809.29

合计9724291.209288619.79

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30683486.3023374980.09

75材料费11895770.258465953.62

折旧及摊销8907434.9810521895.47

委外加工及技术服务费5152611.847141285.20

差旅及交通费87576.34103209.10

其他379925.27118460.88

合计57106804.9849725784.36

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出17334196.764903062.96

减：利息收入953228.411546315.29

汇兑损益9755.72

承兑汇票贴息158221.69

手续费及其他49243.6532138.07

合计16439967.723547107.43

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3499700.8095229.68

扣代缴个人所得税手续费返还85722.8250219.09

增值税加计抵减5066737.653056634.89

合计8652161.273202083.66

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-494027.11-701930.85

处置长期股权投资产生的投资收益6762654.97-3258658.81

合计6268627.86-3960589.66

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失746526.64-123522.28

应收账款坏账损失-33236136.36-28085317.81

其他应收款坏账损失2816252.70-1884980.68

合计-29673357.02-30093820.77

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

76一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4867548.64-1994788.48值损失

合计-4867548.64-1994788.48

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）373796.35764209.35

使用权资产处置收益-24291.02

合计373796.35739918.33

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金4899.624899.62

其他113.88113.87113.88

合计5013.50113.875013.50

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、滞纳金33843.5697848.7933843.56

资产报废2812.615777.882812.61

赔偿款35618.0035618.00

合计72274.17103626.6772274.17

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29215952.1023644917.33

递延所得税费用-9266902.18-4985607.65

合计19949049.9218659309.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额195374866.58

按法定/适用税率计算的所得税费用29306230.00

77子公司适用不同税率的影响3212530.01

调整以前期间所得税的影响-3459.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响601726.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6079608.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3194730.45

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益74104.07

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-10199317.35

其他-157886.40

所得税费用19949049.92

51、其他综合收益

本期发生额

减：前期减：前期计入其他计入其他

项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额综合收益综合收益发生额费用公司少数股东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允3740765.00-4068339.32-610250.90-3458088.42282676.58价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收3740765.00-4068339.32-610250.90-3458088.42282676.58益合计

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2775078.001294103.94

政府补助351700.8095229.68

收回的押金、保证金831343.711773497.30

承兑汇票保证金70465309.26

往来及其他123425.8459190.74

合计4081548.3573687330.92支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用22492989.3313177631.33

78支付的承兑保证金39971713.16

支付的押金、保证金923792.201782022.08

合计23416781.5354931366.57

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购置资产保证金34520000.00

收回资金拆借款5355000.00

合计5355000.0034520000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购置资产保证金35074000.00

拆出款项1650000.002500000.00

合计1650000.0037574000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资10000000.003000000.00

合计10000000.003000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额6465314.398614980.94

募集资金费用23165503.03

押金保证金21717.50

合计29652534.928614980.94筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

79短期借款230250375.00477180000.00135736336.60295279863.43547886848.17

租赁负债15327734.71660095.616465314.399522515.93

合计245578109.71477180000.00136396432.21301745177.82557409364.10

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润175425816.66124213621.85

加：资产减值准备4867548.641994788.48

信用减值损失29673357.0230093820.77

固定资产折旧、油气资产折

23807130.3319066179.68

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6948832.957818809.81

无形资产摊销4137769.216285827.96

长期待摊费用摊销2348155.402699865.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-373796.35-739918.33列）固定资产报废损失（收益以

2812.615777.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17334196.764903062.96

列）投资损失（收益以“－”号填-6268627.863960589.66

列）递延所得税资产减少（增加以-9266902.18-5132101.03“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

146493.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-53769123.88-134187563.37

列）经营性应收项目的减少（增加-301233040.33-177141314.37以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

77051271.5519898504.88以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-29314599.47-96113554.67

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产2272019.156651615.47

803．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额448545279.6797545594.85

减：现金的期初余额97545594.85225353146.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额350999684.82-127807551.18

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1991136.57

其中：

山东智尚天科科技有限公司1991136.57

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19600.94

其中：

山东智尚天科科技有限公司19600.94

其中：

处置子公司收到的现金净额1971535.63

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金448545279.6797545594.85

其中：库存现金4450.15

可随时用于支付的银行存款448545279.6797541144.70

三、期末现金及现金等价物余额448545279.6797545594.85

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金4971000.00办理银行承兑汇票保证金

合计4971000.00

（5）其他重大活动说明供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

81供应商融资安排1：本公司通过招商银行提供的供应链付款代理平台办理反向保理业务。本公司在代

理平台提交应付账款信息，银行通知原始债权人（本公司供应商）通过代理平台发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过平台提交本公司确认，确认后本公司供应商可向银行申请融资。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据招商银行供应链平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排2：本公司通过中企云链股份有限公司提供的“云信”产品办理反向保理业务。本公司根据应付账款信息向本公司供应商开立云信，供应商可凭借其应收账款债权及持有的云信通过平台向银行申请融资。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据云信平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排3：本公司通过中国银行提供的“融易达”业务办理反向保理业务。中国银行收到本公司提供的应付账款信息，通知原始债权人（本公司供应商），原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经银行审核通过，并经本公司确认后，供应商可向银行申请融资。本公司在债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“融易达”业务规则于付款日划付等额于债权凭证项下金额。

*资产负债表中的列报项目和相关信息项目期末余额期初余额

短期借款144033500.00

其中：供应商已收到款项144033500.00

*付款到期日的区间项目期末余额

属于该安排项下的负债自收到发票后的180-360天

不属于该安排项下的可比应付账款自收到发票后的30-90天

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

本公司因供应商融资安排，2024年度和2023年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为

147548634.30元和0.00元。

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

本期处置子公司导致合并范围变动，公司按持股比例享有的原子公司智尚天科的资本公积减少5929485.25元，少数股东权益减少1312653.67元。

8255、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用为1630330.29元涉及售后租回交易的情况

本公司对短期租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁当期计入费用的情况如下：

项目2024年度2023年度

短期租赁1630330.29151947.62

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入4902126.35

合计4902126.35作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3265486.734699115.03

第二年3265486.73

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30683486.3023374980.09

材料费11895770.258465953.62

折旧及摊销8907434.9810521895.47

83委外加工及技术服务费5152611.847141285.20

差旅及交通费87576.34103209.10

其他379925.27118460.88

合计57106804.9849725784.36

其中：费用化研发支出57106804.9849725784.36

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设山东智尚2024已转

天科1991100.00年12让全5362

转让0.00%0.000.000.000.00

科技136.57%月26部股654.48有限日权公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中科天盛50000000.00北京市北京市技术服务100.00%设立

天虹晟大20000000.00北京市北京市技术服务100.00%设立

84天桴光电10000000.00杭州市杭州市制造业100.00%设立

天芯昂光电5000000.00杭州市杭州市制造业100.00%设立

天贯光电5000000.00成都市成都市技术服务100.00%设立

燧石光电20000000.00成都市成都市技术服务60.00%设立

上海天成微30000000.00上海市上海市制造业95.00%设立

天成锦创100000000.00成都市成都市技术服务100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额成都燧石蓉创光电技

40.00%6696007.585251028.53

术有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债成都燧石蓉创光电2342226154025938824861369729136972986098821132846974272813131941355176

0.0041981.21

技术有限8.782.601.380.050.05.14.31.45.86.07公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量成都燧石蓉

创光电技术59734513.2916740018.9516740018.9522347783.391946902.65-3612447.62-3612447.62-6146768.07有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2657287.97901315.08下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-494027.11-701930.85

--综合收益总额-494027.11-701930.85

其他说明：2020年8月，本公司对晶名光电投资100万元，本年度确认按持股比例计算的投资损失2.44万元，2024年12

85月31日联营企业长期股权投资账面价值87.69万元。

2023年12月，本公司参股设立的天成永航，持股比例45%按权益法核算，本年度出资225万元，本年度确认按持股比例计

算的投资损失46.96万元，2024年12月31日联营企业长期股权投资账面价值178.04万元。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益3148000.003148000.00收益

其他说明：根据《国家重点研发计划课题任务书》及中国21世纪议程管理中心文件（国科议程办字（2020）25号的相关规定，本公司于2021年3月8日和2022年3月4日分别收到中国科学院空天信息研究院转发中国21世纪议程管理中心拨付的课题经费2528000.00元、620000.00元，累计收款3148000.00元，用于“多特征心理诱导与情景化互动内容构建技术”课题项目研发支出，该项政府补助于2024年5月验收，转入其他收益。

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3499700.8095229.68

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易性

金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负

债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

86本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务

业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.27%（2023年：28.73%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.57%（2023年：86.47%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

87本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借

款额度为10250.65万元（上年年末：48259.55万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款54788.6854788.68

应付账款5416.795416.79

其他应付款358.67358.67

一年内到期的非流动负债712.16712.16

租赁负债261.476.21267.68

金融负债合计61276.30261.476.2161543.98期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期初余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款

23025.0423025.04

应付票据

497.10497.10

应付账款

4524.214524.21

其他应付款

532.63532.63

一年内到期的非流动负债

913.55913.55

租赁负债

463.40205.75669.15

金融负债合计29492.53463.40205.7530161.68

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

88本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层

负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为26.71%（上年年末：22.77%）。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由信用等级较高的银

背书银行承兑汇票9890000.00是行承兑

合计9890000.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票背书9890000.00

合计9890000.00

89（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明本公司已背书给供应商用于结算应付账款为989万元，本公司认为，其中账面价值为989万元（2023年12月31日：1923.70元）的应收票据于贴现或背书时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确

认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资19110000.0019110000.00

（二）其他权益工具

35332560.6835332560.68

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

金融工具的公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次：对于交易性金融资产及负债中的债券投资，其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容2024年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值

应收款项融资：

应收票据19110000.00资产法资产账面价值

权益工具投资：

国科半导体

15966052.35市场法最近融资价格

国成仪器平均市售率

7866500.00市场法

流动性折扣兴华衡辉

6500008.33市场法最近融资价格

艾迪科技

5000000.00市场法最近融资价格

90上述权益工具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资。本公司聘请专业的评估机构对本公

司各项权益工具投资单独进行估值并出具估值报告，本公司参考该估值报告确认公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目应收款项融资其他权益工具投资

2024年1月1日余额29400900.00

当期利得或损失总额-4068339.32

——计入损益

——计入其他综合收益-4068339.32

购买29000000.0010000000.00发行转入转出

出售结算9890000.00

2024年12月31日余额19110000.0035332560.68

对于在报告期末持有的资产/负债，计入损益的当期未实现利得或损失的变动

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

本企业最终控制方是罗珏典、吴明星。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京空应科技发展有限公司股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员严会罗珏典之配偶龚清吴明星之配偶刘雯雯监事

915、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度手持式振动测试

系统（4）、便携

天成永航699029.12式整机振动相位测试系统

锐谱特红外镜头1102654.89

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

罗珏典10000000.002024年12月19日2025年11月25日否

罗珏典10000000.002024年12月20日2025年11月25日否

罗珏典、吴明星80000000.002024年11月22日2026年11月21日否

罗珏典、吴明星40000000.002024年06月14日2025年06月13日否

罗珏典、吴明星30000000.002024年01月31日2025年01月31日否

罗珏典、吴明星9810000.002024年08月19日2025年07月25日否

罗珏典、吴明星30190000.002024年09月06日2025年07月25日否

罗珏典、吴明星50000000.002024年03月11日2025年03月10日否

罗珏典、吴明星20000000.002024年08月16日2025年08月15日否

罗珏典、吴明星23966000.002024年06月25日2025年06月25日否

罗珏典、吴明星26034000.002024年07月11日2025年07月12日否

罗珏典、吴明星47493500.002024年06月07日2025年05月30日否

罗珏典、吴明星24990000.002024年04月26日2025年04月25日否

罗珏典、吴明星10000.002024年04月26日2025年01月25日否

罗珏典、吴明星50356550.002024年06月18日2025年06月18日否

罗珏典、吴明星10178200.002024年06月21日2025年06月21日否

罗珏典、吴明星11230000.002024年07月08日2025年07月08日否

罗珏典、吴明星3235250.002024年07月12日2025年07月12日否

罗珏典、吴明星15000000.002024年11月22日2025年11月22日否

罗珏典、吴明星5000000.002024年06月27日2025年06月27日否

罗珏典、吴明星7544050.002023年06月09日2024年06月07日是

罗珏典、吴明星22455950.002023年05月26日2024年05月24日是

罗珏典20000000.002023年11月16日2024年11月16日是

罗珏典、吴明星19500000.002023年11月22日2024年11月22日是

罗珏典、吴明星10600000.002023年11月16日2024年11月16日是

罗珏典、吴明星5000000.002023年11月03日2024年11月03日是

罗珏典、吴明星12000000.002023年10月20日2024年10月20日是

罗珏典、吴明星18300000.002023年10月13日2024年10月13日是

罗珏典、吴明星14600000.002023年09月27日2024年09月27日是

罗珏典、严会、吴明

50000000.002023年12月20日2024年12月19日是

星、龚清

罗珏典、吴明星35000000.002023年12月26日2024年12月26日是

92（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

锐谱特4605000.002020年10月21日2024年12月31日借款利率6%/年

天成永航1300000.002024年01月24日2024年06月24日借款利率3.7%/年

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6064366.665970414.86

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 D0006 100000.00 100000.00 100000.00 80000.00

其他应收款锐谱特5598300.842799150.42

预付账款锐谱特2913000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款 D0006 171761.70 171761.70

其他应付款王启林2132.358529.40

其他应付款刘雯雯5000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

产品质量保证条款，销售产品合同一般约定客户收货后质保期限1-2年，质保期内产品质量问题免费维修，本公司根据企业会计准则规定按销售收入的0.20%计提预计负债。

93截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.97

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.97

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

于2025年4月22日，本公司第二届董事会召开第九次会议，批准公司2024年度利润分配预案为：拟以2024年12月31日股本总数179425908股为基数，向全体股东每10利润分配方案

股派发现金股利0.97元人民币（含税），合计派发现金股利人民币17404313.08元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

董事会于2025年4月22日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.97元（含税），预计将派发人民币17404313.08元。此项提议尚待股东大会审议批准，股利分配议案以分红派息股权登记日股份数为准。于资产负债表日后提议派发的股利并未在资产负债表日确认为负债。

截至2025年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、其他无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）575844387.50437913440.42

1至2年81122938.9852620964.29

942至3年32065430.009466900.00

3年以上8145800.00100000.00

3至4年8045800.00

4至5年100000.00

5年以上100000.00

合计697178556.48500101304.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提

坏账准备的697178556.48100.00%60208711.648.64%636969844.84500101304.71100.00%35482004.767.09%464619299.95应收账款

其中：

应收国企客

243817696.1934.97%21463612.248.80%222354083.95214472478.2742.89%13501673.046.30%200970805.23

户应收一般企

412812568.6759.21%38745099.409.39%374067469.27279724615.5255.93%21980331.727.86%257744283.80

业客户

应收关联方40548291.625.82%40548291.625904210.921.18%5904210.92

合计697178556.48100.00%60208711.648.64%636969844.84500101304.71100.00%35482004.767.09%464619299.95

按组合计提坏账准备：应收国企客户、应收一般企业客户、应收关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收国企客户243817696.1921463612.248.80%

应收一般企业客户412812568.6738745099.409.39%

应收关联方40548291.62

合计697178556.4860208711.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额35482004.7635482004.76

2024年1月1日余额

在本期

本期计提24726706.8824726706.88

2024年12月31日余60208711.6460208711.64

95额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合35482004.7624726706.8860208711.64

合计35482004.7624726706.8860208711.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位142834000.0042834000.006.14%3984102.30

单位235110000.0035110000.005.04%2588872.16

单位334882825.0034882825.005.00%

单位432252505.0032252505.004.63%1791151.98

单位530750000.0030750000.004.41%1299056.82

合计175829330.00175829330.0025.22%9663183.26

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款198910099.3550558194.71

合计198910099.3550558194.71

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1036651.041474592.99

合并范围内关联方195365435.9346663794.63

其他往来款2694573.612624775.52

合计199096660.5850763163.14

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）163910222.8545699463.67

1至2年34424798.403861942.20

962至3年32135.721201757.27

3年以上729503.61

3至4年729503.61

合计199096660.5850763163.14

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计

提坏账准199096660.58100.00%186561.230.09%198910099.3550763163.14100.00%204968.430.40%50558194.71备

其中：

押金保证

1036651.040.52%51832.555.00%984818.491474592.992.90%73729.655.00%1400863.34

金合并范围

195365435.9398.13%195365435.9346663794.6391.93%46663794.63

内关联方其他往来

2694573.611.35%134728.685.00%2559844.932624775.525.17%131238.785.00%2493536.74

款

合计199096660.58100.00%186561.230.09%198910099.3550763163.14100.00%204968.430.40%50558194.71

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金保证金1036651.0451832.555.00%

合并范围内关联方195365435.93

其他往来款2694573.61134728.685.00%

合计199096660.58186561.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额204968.43204968.43

2024年1月1日余额

在本期

本期转回18407.2018407.20

2024年12月31日余

186561.23186561.23

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

97单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

信用风险组合204968.4318407.20186561.23

合计204968.4318407.20186561.23

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

天芯昂光电借款115826241.871年以内为主58.18%

天桴光电借款77794378.711年以内为主39.07%北京梦旭长航科

借款2408728.611至2年为主1.21%120436.43技有限公司

天虹晟大借款1544815.351年以内为主0.78%北京中关村永丰

产业基地发展股押金608040.723至4年为主0.31%30402.04份有限公司

合计198182205.2699.55%150838.47

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资129440457.50129440457.5089960457.5089960457.50

对联营、合营

2657287.972657287.97901315.08901315.08

企业投资

合计132097745.47132097745.4790861772.5890861772.58

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动减值准备期期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价初余额计提减值准

值）追加投资减少投资其他面价值）末余额备

天虹晟大15000000.005000000.0020000000.00

中科天盛44890457.5044890457.50

天桴光电10000000.0010000000.00

天芯昂光电5000000.005000000.00山东智尚天

科科技有限1770000.001770000.00公司

天贯光电1300000.003700000.005000000.00

燧石光电12000000.0012000000.00

天成锦创32550000.0032550000.00

合计89960457.5041250000.001770000.00129440457.50

98（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准被投资宣告发期末余额减值准（账面价备期初权益法下确其他综减少投其他权放现金计提减（账面价备期末单位值）余额追加投资认的投资损合收益其他资益变动股利或值准备值）余额益调整利润

一、合营企业

二、联营企业晶名光

901315.08-24430.92876884.16

电天成永

2250000.00-469596.191780403.81

航

小计901315.082250000.00-494027.112657287.97

合计901315.082250000.00-494027.112657287.97可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务845839365.73565520335.43647198883.94395593109.75

其他业务10112037.879064077.717969380.527627768.47

合计855951403.60574584413.14655168264.46403220878.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元主营业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型845839365.73565520335.4310112037.879064077.71855951403.60574584413.14

其中：

光电业务748869302.29533904539.49748869302.29533904539.49

导航业务49526283.2126919491.8549526283.2126919491.85

信息系统47443780.234696304.0947443780.234696304.09

其他10112037.879064077.7110112037.879064077.71按经营地区分类

其中：

99境内845839365.73565520335.4310112037.879064077.71855951403.60574584413.14

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

845839365.73565520335.43845839365.73565520335.43

认在某一时段确认

租赁收入10112037.879064077.7110112037.879064077.71按销售渠道分类

其中：

直销845839365.73565520335.4310112037.879064077.71855951403.60574584413.14

合计845839365.73565520335.4310112037.879064077.71855951403.60574584413.14

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务部分客户需要提前付款；部

分客户可在产光电业务、导

销售商品、提品验收后付航业务、遥感保证类质量保

是-

供服务款，付款期限业务、信息系证一般不超过产统业务

品交付后的7-

180天。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为40223000.00元，其中，

40223000.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-494027.11-701930.85

处置长期股权投资产生的投资收益221137.06-3258658.81

合计-272890.05-3960589.66

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益7133638.71计入当期损益的政府补助（与公司正3499700.80

100常经营业务密切相关，符合国家政策

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

315573.86

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

2799150.42

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-64448.06支出

减：所得税影响额1326776.55

少数股东权益影响额（税后）-19122.15

合计12375961.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.82%1.151.15

利润扣除非经常性损益后归属于

10.97%1.071.07

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

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