国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

公司基本情况

国科天成科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为国科天成（北京）

科技有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由罗珏典、吴明星和刘怀英共同出资设立，于2014年1月8日经北京市工商行政管理局批准成立并核发企业法人营业执照。

有限公司设立时注册资本100万元，设立时出资额及占比如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

罗珏典40.0040.00货币

吴明星30.0030.00货币

刘怀英30.0030.00货币

合计100.00100.00

2014年7月1日，根据有限公司股东会决议、修改后的章程和股权转让协议，罗珏典、吴明星、刘怀英分别将其持有公司的12%、9%、9%的股权以原出资额转让给北京空应科

技发展有限公司（以下简称“空应科技”），并于2014年7月8日办理了工商变更登记。

本次股权转让后各股东出资情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技30.0030.00货币

罗珏典28.0028.00货币

吴明星21.0021.00货币

刘怀英21.0021.00货币

合计100.00100.00

2014年12月1日，根据有限公司股东会决议及增资协议，有限公司增加注册资本11.1111万元，由天津联想之星创业投资有限公司（以下简称“联想之星”）和苏州星联同道天使投资中心（有限合伙）（以下简称“星联同道”）分别出资300万元，其中：5.5556万元为实收资本，294.4444万元为资本公积。该次增资已经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）于2015年4月7日出具“验字[2015]第8-010号”验资报告予以验证。本次增资后各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技30.0027.00货币

罗珏典28.0025.20货币

吴明星21.0018.90货币

刘怀英21.0018.90货币

联想之星5.55565.00货币

15

6-1-22国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

星联同道5.55555.00货币

合计111.1111100.00

2015年6月21日，根据有限公司股东会决议及修改后的章程，有限公司增加注册资本

388.8889万元，本次增资由资本公积转增资本，增资后有限公司注册资本总额500.00万元，各股东出资比例不变。该次增资已经北京中西环球会计师事务所于2016年1月19日出具“中西环球验字[2016]第004号”验资报告予以验证。本次增资后各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.0027.00货币

罗珏典126.0025.20货币

吴明星94.5018.90货币

刘怀英94.5018.90货币

联想之星25.005.00货币

星联同道25.005.00货币

合计500.00100.00

2016年12月27日，根据有限公司股东会决议及增资协议，有限公司增加注册资本71.4286万元，由天津天盛天成资产管理中心（有限合伙）（以下简称“天盛天成”）出资2000万元，其中：实收资本71.4286万元，资本公积1928.5714万元。本次增资后有限公司注册资本总额571.4286万元。同时股东刘怀英与张勇和北京科创天成企业管理中心（有限合伙）（以下简称“科创天成”）签订转让协议，将其持有的有限公司股权分别转让给新股东张勇和科创天成，本次股权变更后各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.0023.63货币

罗珏典126.0022.05货币

吴明星94.5016.54货币

天盛天成71.428612.50货币

科创天成50.508.84货币

张勇44.007.70货币

联想之星25.004.37货币

星联同道25.004.37货币

合计571.4286100.00

2018年11月15日，根据有限公司股东会决议、修改后章程及增资协议，有限公司增加注册资本142.8552万元。分别由西藏晟大方霖创业投资管理有限责任公司（以下简称“晟大方霖”）以其持有的中科天盛80%股权认缴出资66.7429万元；南京钢铁股份有限公司（以下简称“南京钢铁”）出资6394.05万元，其中：实收资本74.8716万元、资本公积

16

6-1-23国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

6319.1784万元；南京金隆投资管理中心（有限合伙）（以下简称“南京金隆”）出资6.50万元，其中：实收资本0.0761万元、资本公积6.4239万元；宁波梅山保税港区同曜投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波同曜”）出资99.45万元，其中：实收资本1.1646万元、资本公积98.2854万元。本次增资后有限公司注册资本总额714.2838万元，

各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.000018.90货币

罗珏典126.000017.64货币

吴明星94.500013.23货币

南京钢铁74.871610.48货币

天盛天成71.428610.00货币

晟大方霖66.74299.35股权

科创天成50.50007.07货币

张勇44.00006.16货币

星辰创投（见说明）25.00003.50货币

星联同道25.00003.50货币

宁波同曜1.16460.16货币

南京金隆0.07610.01货币

合计714.2838100.00说明：原股东联想之星于2018年10月30日更名为堆龙德庆星辰创业投资有限公司（以下简称“星辰创投”）。

2020年6月30日，根据有限公司股东会决议及股权转让协议，南京钢铁、宁波同曜和

南京金隆将持有的本公司4.00%的股权对应注册资本28.5714万元共计作价3000万元转

让给嘉兴连界陶然股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“连界投资”）；南京钢铁

和宁波同曜将持有的本公司股权4.667%对应注册资本33.3332万元作价3500万元转让给

聚赢咸宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚赢投资”）；南京钢铁和宁

波同曜将持有的本公司股权1.989%对应注册资本14.2077万元作价1500万元分别转让给

南阳中关村协同创新创业资产管理中心（有限合伙）（以下简称“中关村协同”）、北京

中关村开放基金管理中心（有限合伙）（以下简称“中关村开放”）、罗珏典和吴明星；

张勇将其持有的本公司6.160%股权对应注册资本44万元转让给科创天成；科创天成将

其持有的本公司2.334%股权对应注册资本16.6667万元作价1750万元分别转让给国铁天成（青岛）股权投资企业（有限合伙）（以下简称“国铁天成”）、西安福纳斯信息科技

有限公司（以下简称“福纳斯”）、王克震、田芳、姜东成。本次股权转让后，有限公司各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.000018.90货币

17

6-1-24国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

罗珏典126.913417.77货币

吴明星95.413413.36货币

科创天成77.833310.90货币

天盛天成71.428610.00货币

晟大方霖66.74299.35股权

聚赢投资33.33324.65货币

连界投资28.57144.00货币

星辰创投25.00003.50货币

星联同道25.00003.50货币

福纳斯9.52381.33货币

中关村协同7.61901.07货币

中关村开放4.76190.67货币

国铁天成4.76190.67货币

田芳0.95240.13货币

姜东成0.95240.13货币

王克震0.47620.07货币

合计714.2838100.00

2020年9月26日，科创天成将其持有的有限公司0.2381%股权对应注册资本1.7007万元作价200万元转让给宁波梅山保税港区华翰裕源股权投资合伙企业（以下简称“华翰裕源”）。

2020年9月26日，根据有限公司股东会决议及增资协议，有限公司增加注册资本127.551万元，由珠海智伟合创二期股权投资基金（有限合伙）（以下简称“智伟合创”）出资3000万元，其中：实收资本25.5102万元，资本公积2974.4898万元；杭州清科易聚投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“清科易聚”）、清科乐信（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“清科乐信”）、宁波清科乐灏创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波清科乐灏投资管理合伙企业（有限合伙），以下简称“清科乐灏”）和宁波梅山保税港区核二投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“核二投资”）合计出资3000万元，其中：实收资本25.5102万元，资本公积2974.4898万元；北京乐和世纪科技有限公司（以下简称“乐和世纪”）出资2000万元其中：实收资本17.0068万元，资本公积1982.9932万元；常熟苏虞海创创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海创创投”），

出资1000万元，其中：实收资本8.5034万元，资本公积991.4966万元；宁波德旗泽鼎投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“德旗泽鼎”）出资3400万元其中：实收资本28.9115万元，资本公积3371.0885万元；宁波梅山保税港区华臻股权投资合伙企业（以下简称“华臻投资”）、宁波梅山保税港区华翊股权投资合伙企业（以下简称“华翊投资”）和

华翰裕源合计出资2000万元，其中：实收资本17.0068万元，资本公积1982.9932万元；

田芳出资400万元其中：实收资本3.4014万元，资本公积396.5986万元；钱一雄出资200万元，其中：实收资本1.7007万元，资本公积198.2993万元。本次增资后有限公司注册资本总额841.8348万元，各股东出资额及出资比例情况如下：

18

6-1-25国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.000016.04货币

罗珏典126.913415.08货币

吴明星95.413411.33货币

科创天成76.13269.03货币

天盛天成71.42868.48货币

晟大方霖66.74297.93股权

聚赢投资33.33323.96货币

德旗泽鼎28.91153.43货币

连界投资28.57143.39货币

智伟合创25.51023.03货币

星辰创投25.00002.97货币

星联同道25.00002.97货币

乐和世纪17.00682.02货币

华臻投资13.26531.58货币

福纳斯9.52381.13货币

海创创投8.50341.01货币

清科易聚8.50341.01货币

核二投资8.50341.01货币

中关村协同7.61900.91货币

中关村开放4.76190.57货币

国铁天成4.76190.57货币

田芳4.35380.52货币

清科乐灏4.25170.51货币

清科乐信4.25170.51货币

华翊投资3.40140.40货币

华翰裕源2.04080.24货币

钱一雄1.70070.20货币

姜东成0.95240.11货币

王克震0.47620.06货币

合计841.8348100.002020年12月29日，有限公司股东星辰创投与西藏达孜星云同道投资管理中心（有限合伙）（简称“星云同道”）签订股权转让协议，将其所持有限公司股权2.97%，对应实收资本25.00万元，全部转让给对方。同日，有限公司股东星联同道与星云同道和苏州智朗广成创业投资中心（有限合伙）（简称“智朗广成”）分别签订股权转让协议，将其所

19

6-1-26国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

持公司股权2.97%，对应实收资本25万元分别转让20.83万元和4.17万元转让给对方。

本次股权转让后，有限公司各股东出资额及出资比例情况如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技135.000016.04货币

罗珏典126.913415.08货币

吴明星95.413411.33货币

科创天成76.13269.04货币

天盛天成71.42868.48货币

晟大方霖66.74297.93股权

星云同道45.83335.44货币

聚赢投资33.33323.96货币

德旗泽鼎28.91153.43货币

连界投资28.57143.39货币

智伟合创25.51023.03货币

乐和世纪17.00682.02货币

华臻投资13.26531.58货币

福纳斯9.52381.13货币

海创创投8.50341.01货币

清科易聚8.50341.01货币

核二投资8.50341.01货币

中关村协同7.61900.91货币

中关村开放4.76190.57货币

国铁天成4.76190.57货币

田芳4.35380.52货币

清科乐信4.25170.51货币

清科乐灏4.25170.51货币

智朗广成4.16670.49货币

华翊投资3.40140.40货币

华翰裕源2.04080.24货币

钱一雄1.70070.20货币

姜东成0.95240.11货币

王克震0.47620.06货币

合计841.8348100.00

20

6-1-27国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2020年12月31日，根据有限公司股东会决议将有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定整体变更为国科天成科技股份有限公司，以致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止2020年9月30日的净资产折合总股本9750万股，每股面值1元。

本次改制于2021年1月6日完成并进行工商变更登记，改制后公司股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技1563.549016.04货币

罗珏典1469.891315.08货币

吴明星1105.063211.33货币

科创天成881.75659.04货币

天盛天成827.27508.48货币

晟大方霖773.00597.93股权

星云同道投530.83425.44货币

聚赢投资386.05993.96货币

德旗泽鼎334.84853.43货币

连界投资330.90953.39货币

智伟合创295.45523.03货币

乐和世纪196.97012.02货币

华臻投资153.63661.58货币

福纳斯110.30321.13货币

海创创投98.48511.01货币

清科易聚98.48511.01货币

核二投资98.48511.01货币

中关村协同88.24210.91货币

中关村开放55.15160.57货币

国铁天成55.15160.57货币

田芳50.42480.52货币

清科乐信49.24250.51货币

清科乐灏49.24250.51货币

智朗广成48.25810.49货币

华翊投资39.39450.40货币

华翰裕源23.63620.24货币

钱一雄19.69720.20货币

姜东成11.03030.11货币

王克震5.51520.06货币

合计9750.00100.00

21

6-1-28国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021年3月4日，根据公司股东大会决议及增资协议，公司增加注册资本1500万元，

由青岛大数成长股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“大数成长”）出资10000万元，其中：股本750万元，资本公积9250万元；上海宏时睿成企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宏时睿成”）出资5000万元，其中：股本375万元，资本公积4625万元；宁波高灵股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高灵基金”）出资3000万

元其中：股本225万元，资本公积2775万元；自然人股东马静芬出资1000万元，其中：

股本75万元，资本公积925万元；深圳图灵创业投资企业（有限合伙）（以下简称“图灵创投”），出资300万元，其中：股本22.5万元，资本公积277.5万元；自然人股东郑晓明出资300万元，其中：股本22.5万元，资本公积277.5万元；自然人股东邹翔、黄晨农、王阳、朱建分别出资100万元，其中：股本7.5万元，资本公积92.5万元；本次增资后公司注册资本总额11250.00万元，股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技1563.549013.90货币

罗珏典1469.891313.02货币

吴明星1105.06329.82货币

科创天成881.75657.84货币

天盛天成827.27507.35货币

晟大方霖773.00596.87股权

大数成长750.00006.67货币

星云同道530.83424.72货币

聚赢投资386.05993.43货币

宏时睿成375.00003.33货币

德旗泽鼎334.84852.98货币

连界投资330.90952.94货币

智伟合创295.45522.63货币

高灵基金225.00002.00货币

乐和世纪196.97011.75货币

华臻投资153.63661.37货币

福纳斯110.30320.98货币

海创创投98.48510.88货币

清科易聚98.48510.88货币

核二投资98.48510.88货币

中关村协同88.24210.78货币

马静芬75.00000.67货币

中关村开放55.15160.49货币

国铁天成55.15160.49货币

22

6-1-29国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

田芳50.42480.45货币

清科乐信49.24250.44货币

清科乐灏49.24250.44货币

智朗广成48.25810.43货币

华翊投资39.39450.35货币

华翰裕源23.63620.21货币

图灵创投22.50000.20货币

郑晓明22.50000.20货币

钱一雄19.69720.18货币

姜东成11.03030.10货币

邹翔7.50000.07货币

黄晨农7.50000.07货币

王阳7.50000.07货币

朱建7.50000.07货币

王克震5.51520.05货币

合计11250.00100.00

2021年3月29日，根据公司股东大会决议及增资协议，公司增加注册资本592.11万元，

由青岛大数领跃股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“大数领跃”）和天津朗信企

业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津朗信”）分别出资5000万元，其中：

股本296.055万元，资本公积4703.945万元。本次增资后公司注册资本总额11842.11万元，股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技1563.549013.20货币

罗珏典1469.891312.41货币

吴明星1105.06329.33货币

科创天成881.75657.45货币

天盛天成827.27506.99货币

晟大方霖773.00596.53股权

大数成长750.00006.33货币

星云同道530.83424.48货币

聚赢投资386.05993.26货币

宏时睿成375.00003.17货币

德旗泽鼎334.84852.83货币

连界投资330.90952.79货币

天津朗信296.05502.50货币

23

6-1-30国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

大数领跃296.05502.50货币

智伟合创295.45522.49货币

高灵基金225.00001.90货币

乐和世纪196.97011.66货币

华臻投资153.63661.30货币

福纳斯110.30320.93货币

海创创投98.48510.83货币

清科易聚98.48510.83货币

核二投资98.48510.83货币

中关村协同88.24210.75货币

马静芬75.00000.63货币

中关村开放55.15160.47货币

国铁天成55.15160.47货币

田芳50.42480.43货币

清科乐信49.24250.42货币

清科乐灏49.24250.42货币

智朗广成48.25810.41货币

华翊投资39.39450.33货币

华翰裕源23.63620.20货币

图灵创投22.50000.19货币

郑晓明22.50000.19货币

钱一雄19.69720.17货币

姜东成11.03030.09货币

邹翔7.50000.06货币

黄晨农7.50000.06货币

王阳7.50000.06货币

朱建7.50000.06货币

王克震5.51520.05货币

合计11842.11100.00

2021年9月，根据公司股东大会决议及增资协议，公司增加注册资本1614.8331万元，

由天津晟易天成企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“晟易天成”）出资18000万元，其中：股本968.8999万元，资本公积17031.1001万元；西藏恒瑞投资有限公司（以下简称“恒瑞投资”）出资7000万元，其中：股本376.7944万元，资本公积6623.2056万元；青岛比特丰泽股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“比特丰泽”）出资5000

万元其中：股本269.1388万元，资本公积4730.8612万元。本次增资后公司注册资本总

24

6-1-31国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

额13456.9431万元，股权结构如下：

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

空应科技1563.549011.62货币

罗珏典1469.891310.92货币

吴明星1105.06328.21货币

晟易天成968.89997.20货币

科创天成881.75656.55货币

天盛天成827.27506.15货币

晟大方霖773.00595.74股权

大数成长750.00005.57货币

星云同道530.83423.94货币

聚赢投资386.05992.87货币

恒瑞投资376.79442.80货币

宏时睿成375.00002.79货币

德旗泽鼎334.84852.49货币

连界投资330.90952.46货币

天津朗信296.05502.20货币

大数领跃296.05502.20货币

智伟合创295.45522.20货币

比特丰泽269.13882.00货币

高灵基金225.00001.67货币

乐和世纪196.97011.46货币

华臻投资153.63661.14货币

福纳斯110.30320.82货币

海创创投98.48510.73货币

清科易聚98.48510.73货币

核二投资98.48510.73货币

中关村协同88.24210.66货币

马静芬75.00000.56货币

中关村开放55.15160.41货币

国铁天成55.15160.41货币

田芳50.42480.37货币

清科乐信49.24250.36货币

清科乐灏49.24250.36货币

25

6-1-32国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

股东名称出资额（万元）出资比例（%）出资方式

智朗广成48.25810.36货币

华翊投资39.39450.29货币

华翰裕源23.63620.18货币

图灵创投22.50000.17货币

郑晓明22.50000.17货币

钱一雄19.69720.15货币

姜东成11.03030.08货币

邹翔7.50000.06货币

黄晨农7.50000.06货币

王阳7.50000.06货币

朱建7.50000.06货币

王克震5.51520.04货币

合计13456.9431100.00-

截至2023年12月31日，本公司仍保持上述股权结构。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设光电应用事业部、市场营销部、产品部、研发部、采购部、质量部、综合管理部、财务部、内审部等部门，拥有中科天盛卫星技术服务有限公司（以下简称“中科天盛”）、北京天虹晟大科技有限公司（以下简称“天虹晟大”）、杭州天桴光电技术有限公司（以下简称“天桴光电”）、

杭州天芯昂光电科技有限公司（以下简称“天芯昂光电”）、山东智尚天科科技有限公司（以下简称“智尚天科”）、成都天贯光电科技有限公司（以下简称“天贯光电”）、成都

燧石蓉创光电技术有限公司（以下简称“燧石光电”）、上海天成微半导体有限公司（以下简称“上海天成微”）、成都天成锦创科技服务有限公司（以下简称“天成锦创”）等九家子公司。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营范围：本公司所属行业为

计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事光电类、导航类、遥感类品和信息系统产品类的研发、生产以及销售。

本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第二次会议于2024年4月19日批准。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

26

6-1-33国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、

25。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、

2022年12月31日、2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度、2022年度、

2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

营业周期本公司的营业周期为12个月。

记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000

重要的在建工程金额≥10000000

单体财务报表营业收入或营业利润≥合并重要的非全资子公司

财务报表营业收入或营业利润的5%

重要的投资活动项目金额≥10000000同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

27

6-1-34国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

28

6-1-35国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

29

6-1-36国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

30

6-1-37国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

31

6-1-38国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

32

6-1-39国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

33

6-1-40国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中

34

6-1-41国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国有企业客户

*应收账款组合2：应收一般企业客户

*应收账款组合3：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金和保证金

*其他应收款组合2：员工备用金

*其他应收款组合3：其他往来款

*其他应收款组合4：合并范围内关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

35

6-1-42国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

36

6-1-43国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

37

6-1-44国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、合同履约成本、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

38

6-1-45国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

39

6-1-46国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

40

6-1-47国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

专用设备5-10519-9.5办公设备5519

电子设备及其他3-5531.67-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

41

6-1-48国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

42

6-1-49国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

无形资产

本公司无形资产包括软件、数据库和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据软件5预期经济利益年限直线法数据库3预期经济利益年限直线法非专利技术10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费

43

6-1-50国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部加工费及技术服务费用、差旅及交通费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

44

6-1-51国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划

45

6-1-52国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

收入

（1）一般原则

46

6-1-53国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：光电业务、导航业务、遥感业务、信息系统业务。

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司销售产品和提供服务，均在将产品或服务成果交付客户并经客户验收后，相关商品或服务相关的控制权转移给客户，本公司确认收入。

47

6-1-54国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计

48

6-1-55国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所

49

6-1-56国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

50

6-1-57国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

51

6-1-58国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

52

6-1-59国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2022年度会计政策变更

企业会计准则解释第15号

财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。

解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。

该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022

53

6-1-60国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。

解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成

本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2023年度会计政策变更

企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目

（2023影响金额年12月31日）

递延所得税资产126216.94

未分配利润126216.94

续表：

合并利润表项目

2023影响金额（年度）

所得税费用-106650.96

净利润106650.96

其中：归属于母公司股东权益106650.96少数股东权益

54

6-1-61国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目

（20221231调整前调整金额调整后年月日）

递延所得税资产2853810.66-571772.782282037.88

递延所得税负债591338.76-591338.76

盈余公积16756846.034359.0216761205.05

未分配利润158072349.1515206.96158087556.11

续表：

合并利润表项目

2022调整前调整金额调整后（年度）

所得税费用15237577.25-83105.5415154471.71

净利润97094408.4183105.5497177513.95

其中：归属于母公司股东的净利润97412106.5583105.5497495212.09执行上述会计政策对2021年12月31日合并资产负债表和2021年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目

2021调整前调整金额调整后（年12月31日）

递延所得税资产1817809.03-63539.561754269.47

盈余公积6843863.01-3995.736839867.28

未分配利润70573225.62-59543.8370513681.79

续表：

合并利润表项目

（2021调整前调整金额调整后年度）

所得税费用13065403.2743049.0813108452.35

净利润74254768.93-43049.0874211719.85

其中：归属于母公司股东的净利润74661072.73-43049.0874618023.65

执行上述会计政策对2021年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目

202111调整前调整金额调整后（年月日）

递延所得税资产1322960.09-20490.481302469.61

未分配利润19076915.74-20490.4819056425.26报告期内会计政策的累积影响数

55

6-1-62国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

受影响的项目2023年度2022年度2021年度

期初净资产-20490.48

其中：留存收益-20490.48

净利润106650.9683105.54-43049.08

期末净资产126216.94

其中：留存收益126216.94

（2）重要会计估计变更本公司不存在会计估计变更税项主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的6、13进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25

（1）报告期各公司适用企业所得税税率（%）如下

纳税主体名称所得税税率%国科天成15

中科天盛15、25天虹晟大25天桴光电25天芯昂光电25智尚天科20天贯光电25燧石光电25上海天成微25天成锦创25税收优惠及批文

（1）企业所得税

*高新技术企业税率优惠

56

6-1-63国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021年12月17日，本公司高新技术企业续审合格，取得新《高新技术企业证书》，证

书编号：GR202111005163，有效期三年，自 2021 年至 2023年继续享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。

2022年11月2日，本公司子公司中科天盛被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202211002138，有效期三年，自 2022 年至 2024年享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。

*研发费用企业所得税加计扣除优惠根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号和财政部、税务总局公告2023第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

*小型微利企业税收优惠

本公司所属子公司智尚天科年度应纳税所得额在300万以下符合小型微利企业的条件，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号），2021年度和2023年度享受企业所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司所属子公司智尚天科年度应纳税所得额在300万元以下符合小型微利企业的条件，根据根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]第6号），2023年度和2024年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据2019年第39号《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。子公司中科天盛和智尚天科2022年度加计扣除

6229.90元。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023

年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人

按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。子公司中科天盛和智尚天科2023年度加计扣除合计84164.28元。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司2023年度加计抵减合计2972470.61元。

（3）其他

本公司所属子公司天虹晟大为增值税小规模纳税人，根据北京市财政局、国家税务总局

57

6-1-64国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

北京市税务局《转发财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（京财税[2019]196号）规定，2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%征收城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加。

根据北京市财政局、国家税务总局北京市税务局《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》（京财税[2022]721号）及财政部、税务总局公告2022年第10号规定，2022年1月1日至2024年12月31日，子公司天虹晟大、燧石光电、天贯光电、智尚天科和天桴光电减按50%征收城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加。

合并财务报表项目附注货币资金

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

库存现金4450.1510450.1515278.99

银行存款97541144.70225342695.88431717475.20

其他货币资金4971000.0034910596.10125874304.04

合计102516594.85260263742.13557607058.23

报告期各期末，其他货币资金余额均为开具银行承兑汇票的保证金。

交易性金融资产

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

银行理财产品7000000.00应收票据

2023.12.312022.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1736000.0074965.651661034.352269717.0088397.592181319.41

商业承兑汇票13603000.00677953.3412925046.6613705000.00540999.1213164000.88

合计15339000.00752918.9914586081.0115974717.00629396.7115345320.29（续上表）

2021.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1600000.0055639.791544360.21

商业承兑汇票11798637.97458547.3311340090.64

合计13398637.97514187.1212884450.85

（1）报告期各期末本公司不存在质押的应收票据。

58

6-1-65国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2023.12.312022.12.31

种类期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额

银行承兑票据19237000.001736000.00521360.00

商业承兑票据13603000.00

合计19237000.0015339000.00521360.00（续上表）

2021.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1715400.00100000.00

商业承兑票据10976637.97

合计1715400.0011076637.97

信用等级较高的银行承兑汇票贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，因此判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

信用等级不高的银行承兑汇票和商业承兑票贴现或背书，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票1736000.0011.3274965.654.321661034.35

商业承兑汇票13603000.0088.68677953.344.9812925046.66

合计15339000.00100.00752918.994.9114586081.01（续上表）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票2269717.0014.2188397.593.892181319.41

商业承兑汇票13705000.0085.79540999.123.9513164000.88

合计15974717.00100.00629396.713.9415345320.29

59

6-1-66国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按组合计提坏账准备

银行承兑汇票1600000.0011.9455639.793.481544360.21

商业承兑汇票11798637.9788.06458547.333.8911340090.64

合计13398637.97100.00514187.123.8412884450.85

（4）报告期各年计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年计提坏账准备金额123522.28元

2022年计提坏账准备金额115209.59元。

2021年计提坏账准备金额284641.83元。

应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023.12.312022.12.312021.12.31

1年以内474928815.50264413570.82154640905.39

1至2年69013359.2921947337.244920000.00

2至3年14413215.0070000.00179200.00

3至4年100000.00

4至5年100000.00

小计558455389.79286530908.06159740105.39

减：坏账准备42719585.8614634268.056235288.87

合计515735803.93271896640.01153504816.52

（2）按坏账计提方法分类披露

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备558455389.79100.0042719585.867.65515735803.93

其中：

应收国企客户235596159.2742.1916398055.946.96219198103.33

应收一般企业客户322859230.5257.8126321529.928.15296537700.60

合计558455389.79100.0042719585.867.65515735803.93

60

6-1-67国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备286530908.06100.0014634268.055.11271896640.01

其中：

应收国企客户108573423.7837.896878237.886.34101695185.90

应收一般企业客户177957484.2862.117756030.174.36170201454.11

合计286530908.06100.0014634268.055.11271896640.01（续上表）

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备159740105.39100.006235288.873.90153504816.52

其中：

应收国企客户84813685.1653.092966802.213.5081846882.95

应收一般企业客户74926420.2346.913268486.664.3671657933.57

合计159740105.39100.006235288.873.90153504816.52

1截至2023年12月31日坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2023.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内194798039.988411959.284.32

1至2年30811319.294871643.5415.81

2至3年9886800.003034453.1230.69

3至4年

4至5年100000.0080000.0080.00

合计235596159.2716398055.946.96

组合计提项目2：应收一般企业客户

账龄2023.12.31

61

6-1-68国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内280130775.5214442365.405.16

1至2年38202040.008936994.7723.39

2至3年4526415.002942169.7565.00

合计322859230.5226321529.928.15

*截至2022年12月31日坏账准备计提情况按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内91067501.543546762.613.89

1至2年17335922.243259482.3018.80

2至3年70000.0026992.9738.56

3至4年100000.0045000.0045.00

合计108573423.786878237.886.34

组合计提项目2：应收一般企业客户

2022.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内173346069.286842763.383.95

1至2年4611415.00913266.7919.80

合计177957484.287756030.174.36

*截至2021年12月31日坏账准备计提情况按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2021.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内84424485.162910351.203.45

1至2年210000.0021407.4510.19

2至3年179200.0035043.5619.56

合计84813685.162966802.213.50

组合计提项目2：应收一般企业客户

62

6-1-69国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内70216420.232728921.093.89

1至2年4710000.00539565.5711.46

合计74926420.233268486.664.36

（3）报告期各年计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年度计提坏账准备金额28085317.81元。

2022年度计提坏账准备金额8398979.18元。

2021年计提坏账准备金额692923.47元，核销87500.00元。

（4）报告期各年实际核销的应收账款情况核销金额项目

2023.12.312022.12.312021.12.31

实际核销的应收账款87500.00

（5）报告期各年末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额160431400.00元，占应收账款期末余额合计数的比例28.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

14452022.72元。

截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额108245922.25元，占应收账款期末余额合计数的比例37.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

5875901.80元。

截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额90706962.03元，占应收账款期末余额合计数的比例56.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

3556456.76元。

预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2023.12.312022.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内98848313.5895.26159071011.7198.44

1至2年3927075.373.782437134.211.51

2至3年987370.810.9680529.140.05

合计103762759.76100.00161588675.06100.00（续上表）

63

6-1-70国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021.12.31

账龄

金额比例%

1年以内169188443.2599.82

1至2年306319.520.18

合计169494762.77100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

84956525.44元，占预付款项期末余额合计数的比例81.88%。

截至2022年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

150422523.02元，占预付款项期末余额合计数的比例93.09%。

截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

156929736.05元，占预付款项期末余额合计数的比例92.60%。

其他应收款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

其他应收款7793961.826863034.0410080690.87

（1）按账龄披露

账龄2023.12.312022.12.312021.12.31

1年以内4075038.951634001.832070583.85

1至2年799798.206163620.899985601.52

2至3年5979265.17240571.14172126.21

小计10854102.328038193.8612228311.58

减：坏账准备3060140.501175159.822147620.71

合计7793961.826863034.0410080690.87

（2）按款项性质披露

2023.12.312022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金、押金2363258.23118162.902245095.332027320.90101366.051925954.85

员工备用金90000.002700.0087300.0080000.004000.0076000.00

其他往来款8400844.092939277.605461566.495930872.961069793.774861079.19

合计10854102.323060140.507793961.828038193.861175159.826863034.04

（续）

64

6-1-71国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

保证金、押金1944220.5297211.031847009.49

其他往来款10284091.062050409.688233681.38

合计12228311.582147620.7110080690.87

（3）报告期各年末坏账准备计提情况

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为

第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值划分依据

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

押金和保证金2363258.235.00118162.902245095.33信用风险未显著增加

员工备用金90000.003.002700.0087300.00信用风险未显著增加

其他往来款2802543.255.00140127.182662416.07信用风险未显著增加

合计5255801.484.97260990.084994811.40

截至2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值划分依据

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

锐谱特借款（见说明）5598300.8450.002799150.422799150.42信用风险已显著增加

2020年10月，本公司的子公司中科天盛与其合营企业锐谱特（宁波）光电技术有限公司（简称“锐谱特”）签订借款协议，向其提供136.50万美元折合人民币955.50万元借款，合同年利率6%，锐谱特自2021年起根据其当年净利润总额的25%-50%分期偿还借款本息，4年内全部还清。

2020年12月31日，该项借款本息合计金额966.81万元，信用风险未显著增加划分为第

一阶段按单项3%预期信用损失率计提坏账。2021年度锐谱特当年发生亏损，2021年12月31日本息合计1024.14万元，该项借款信用风险已显著增加划分为第二阶段按单项

20%预期信用损失率计提坏账准备。2022年收回借款本金550.00万元，剩余本息合计

515.50万元，收回仍具有不确定性继续划分为第二阶段按单项20%预期信用损失率计提

65

6-1-72国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

坏账准备。2023年增加借款20万元，剩余本息合计559.83万元，收回仍具有不确定性继续划分为第二阶段按单项50%预期信用损失率计提坏账准备。

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额

期信用损失率(%)坏账准备账面价值划分依据按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

押金和保证金2027320.905.00101366.051925954.85信用风险未显著增加

员工备用金80000.005.004000.0076000.00信用风险未显著增加

其他往来款775872.125.0038793.60737078.52信用风险未显著增加

合计2883193.025.00144159.652739033.37

截至2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值划分依据期信用损失率按单项计提坏账准备

锐谱特借款（见说明）5155000.8420.001031000.174124000.67信用风险已显著增加

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期

类别账面余额(%)坏账准备账面价值划分依据信用损失率按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未显

押金和保证金1944220.525.0097211.031847009.49著增加

其他往来款42723.565.002136.1840587.38信用风险未显著增加

合计1986944.085.0099347.211887596.87

截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值划分依据期信用损失率按单项计提坏账准备

锐谱特借款（见说明）10241367.5020.002048273.508193094.00信用风险已显著增加

截至2021年12月31日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。

66

6-1-73国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（4）报告期各年计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用信用损失(已发

失减值)生信用减值)

2022年12月31日余额144159.651031000.171175159.82

2022年12月31日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提116830.431768150.251884980.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额260990.082799150.423060140.50（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期合计

预期信用损用损失(未发生信用信用损失(已发

失减值)生信用减值)

2021年12月31日余额99347.212048273.502147620.71

2021年12月31日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提44812.4444812.44

本期转回1017273.331017273.33本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额144159.651031000.171175159.82（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发

失信用减值)生信用减值)

2020年12月31日余额406809.57406809.57

67

6-1-74国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2020年12月31日余额在本期

转入第二阶段-290042.02290042.02

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提1758231.481758231.48

本期转回17420.3417420.34本期转销本期核销其他变动

2021年12月31日余额99347.212048273.502147620.71

（5）报告期各年末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)期末余额

锐谱特借款5598300.842-3年为主51.582799150.42北京梦旭长航科技

借款2322683.051年以内21.40116134.15有限公司北京中关村永丰产

业基地发展有限公押金853521.472-3年为主7.8642676.07司北京合众思壮科技

押金411195.322-3年3.7920559.77股份有限公司航天新商务信息科

保证金200000.001年以内1.8410000.00技有限公司

合计9385700.6886.472988520.41

截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

锐谱特借款5155000.841-2年64.131031000.17北京中关村永丰产业基地发

押金848611.861-2年10.5642430.59展有限公司北京合众思壮科技股份有限

押金467349.351-2年5.8123367.47公司北京仲量联行物业管理服务

押金179153.372-3年2.238957.67有限公司第一分公司

北京五月梧桐商贸有限公司押金157000.001年以内1.957850.00

合计6807115.4284.681113605.90

截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

68

6-1-75国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)期末余额

锐谱特借款10241367.501-2年83.742048273.50北京中关村永丰产业基地

押金848611.861年以内6.9442430.59发展有限公司北京合众思壮科技股份有

押金467349.351年以内3.8223367.47限公司北京仲量联行物业管理服

押金179153.371-2年1.478957.67务有限公司第一分公司

海南中廉招标有限公司保证金150000.001年以内1.237500.00

合计11886482.0897.202130529.23存货

（1）存货分类

2023.12.312022.12.31

存货种类跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料445598492.511903330.86443695161.65314147731.91724819.74313422912.17

在产品9248259.319248259.313226457.603226457.60

自制半成品2327589.252327589.252298174.882298174.88

合同履约成本7037226.28816277.366220948.9210524572.0710524572.07

发出商品5336728.375336728.378514232.878514232.87

库存商品3621072.233621072.23270635.25270635.25

合计473169367.952719608.22470449759.73338981804.58724819.74338256984.84（续上表）

2021.12.31

存货种类跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料103366071.98259978.81103106093.17

在产品2978720.152978720.15

自制半成品1417918.201417918.20

合同履约成本4286340.504286340.50

发出商品399041.3147906.55351134.76

库存商品910900.0075200.10835699.90

合计113358992.14383085.46112975906.68

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备

69

6-1-76国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少

存货种类2022.12.312023.12.31计提其他转销其他

原材料724819.741178511.121903330.86

合同履约成本816277.36816277.36

合计724819.741994788.482719608.22（续上表）本期增加本期减少

项目2021.12.312022.12.31计提其他转销其他

原材料259978.81464840.93724819.74

发出商品47906.5547906.55

库存商品75200.1075200.10

合计383085.46464840.93123106.65724819.74（续上表）本期增加本期减少

项目2020.12.312021.12.31计提其他转销其他

原材料186008.8585627.3311657.37259978.81

在产品46615.5646615.56

发出商品1290.9946615.5647906.55

库存商品75200.1075200.10

合计232624.41162118.4246615.5611657.3746615.56383085.46发出商品2021年度其他增加为2020年度在产品已计提的跌价准备转入。

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成报告期转销存货跌价准备的项目本的具体依据原因预计售价减去进一步加工成本和销售费用

原材料、在产品已领用以及相关税费预计售价减去估计的销售费用和相关税费

库存商品、发出商品已出售后的金额预计售价减去至完工时估计将要发生的成合同履约成本本和销售费用以及相关税费其他流动资产

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

待抵扣进项税5245916.47228893.383400642.25

待认证进项税1636976.32811399.71184705.08

待摊费用608166.45891798.85594104.90

预缴企业所得税16509.04

合计7491059.241948600.984179452.23长期股权投资

70

6-1-77国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准备

被投资单位2022.12.31/权益法下宣告发放现计提减追加新其他综合其他权2023.12.31减少投资确认的金股利或利值其他期末余额增投资收益调整益变动投资损益润准备

*合营企业锐谱特

*联营企业

晶名光电959819.83-58504.75901315.08

辰宇航康3902084.91-643426.10-3258658.81天成永航

小计4861904.74-701930.85-3258658.81901315.08

合计4861904.74-701930.85-3258658.81901315.08（续上表）本期增减变动

被投资单位2021.12.31追加/新增权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减2022.12.31减值准备减少投资其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

*合营企业锐谱特

*联营企业

晶名光电953376.076443.76959819.83

辰宇航康4416297.20-514212.293902084.91

小计5369673.27-507768.534861904.74

合计5369673.27-507768.534861904.74（续上表）

71

6-1-78国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准

被投资单位2020.12.31追加/新增投减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减2021.12.31备期末其他资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额

*合营企业

锐谱特1052576.00-1052576.00

小计1052576.00-1052576.00

*联营企业

晶名光电1000000.00-46623.93953376.07

辰宇航康5000000.00-583702.804416297.20

小计1000000.005000000.00-630326.735369673.27

合计2052576.005000000.00-1682902.735369673.27

2020年 9月，本公司的子公司中科天盛与 RPOPTICALLABLTD（简称“RP”）签订合资协议共同出资成立锐谱特（宁波）光电技术有限公司（简称“锐谱特”），双方约定各派2名董事共同经营锐谱特，双方持股比例均为50%。

2020年8月，本公司与无锡晶名光电科技有限公司（简称“晶名光电”）及其原股东上海瑞博智成信息科技中心（有限合伙）、上海

炫铟信息科技中心（有限合伙）签订增资协议，根据该协议本公司对晶名光电增资100万元人民币，持股比例1%，同时向其派出1名董事，晶名光电共3名董事，本公司通过派出的董事对其产生重大影响。

2020年12月，本公司与北京辰宇航康科技有限公司（简称“辰宇航康”）及其创始股东陈阳、付钧水、原股东北京时频域企业管理

合伙企业（有限合伙）签订增资协议，根据该协议本公司2021年1月对辰宇航康增资500万元人民币，持股比例10%，2022年1月辰宇航康引进新股东增资14.81万元，本公司持股比例稀释为8.82%，本公司实质控制人罗珏典任其董事长，辰宇航康共3名董事，本公司通过派出的董事对其产生重大影响。2023年10月，罗珏典辞任董事长，本公司对其不再具有重大影响，将长期股权账面价值与公允价值的差额确认为当期投资收益。

2023年12月，本公司与自然人付钧水、陈卿、黄军、安玛丽以及北京梦旭长航科技有限公司（简称“梦旭长航”）等共同设立北京

天成永航科技有限公司（简称“天成永航”），根据出资协议及章程，天成永航注册资本500万元，本公司拟出资225万元，持股比例45%，截至2023年12月31日尚未实缴。

72

6-1-79国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

其他权益工具投资

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

国科半导体17739800.0014522258.416000000.00

国成仪器8189500.008000000.00

兴华衡辉3471600.003420000.003000000.00辰宇航康

合计29400900.0025942258.419000000.00

上述南京国科半导体有限公司（简称“国科半导体”）、国成仪器(南京)有限公司（简称“国成仪器”）、无锡兴华衡辉科技有限公司（简称“兴华衡辉”）等权益工具投资项目

系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

辰宇航康系2023年10月本公司战略调整对其不再具有重大影响，根据企业会计准则分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列报，报告期末公允价值为零。

2023年度计入2023.12.31累计计2023因终止确认转入年度确认终止确认

项目其他综合收益入其他综合收益留存收益的累计的股利收入的原因的利得和损失的利得和损失利得和损失

国科半导体184910.353178830.00

国成仪器161075.00161075.00

兴华衡辉43860.00400860.00

合计389845.353740765.00（续上表）

2022年度计入2022.12.31累计计2022因终止确认转入年度确认终止确认

项目其他综合收益入其他综合收益留存收益的累计的股利收入的原因的利得和损失的利得和损失利得和损失

国科半导体2993919.652993919.65国成仪器

兴华衡辉357000.00357000.00

合计3350919.653350919.65（续上表）

2021年度计入2021.12.31累计计2021因终止确认转入年度确认终止确认

项目其他综合收益入其他综合收益留存收益的累计的股利收入的原因的利得和损失的利得和损失利得和损失国科半导体兴华衡辉合计

73

6-1-80国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

固定资产

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

固定资产139448374.39135791876.0787106092.71

（1）固定资产情况项目专用设备办公设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.2022.12.31149247108.96924696.502945061.47153116866.93

2.本期增加金额30079084.3994418.93212724.6230386227.94

（1）购置30079084.3994418.93212724.6230386227.94

（2）在建工程转入

3.本期减少金额9024779.128858.04152907.939186545.09

（1）处置或报废9024779.128858.04152907.939186545.09

（2）其他减少

4.2023.12.31170301414.231010257.393004878.16174316549.78

二、累计折旧

1.2022.12.3115633236.89277503.071414250.9017324990.86

2.本期增加金额18316014.29224820.06525345.3319066179.68

（1）计提18316014.29224820.06525345.3319066179.68

（2）其他增加

3.本期减少金额1416859.263080.16103055.731522995.15

（1）处置或报废1416859.263080.16103055.731522995.15

（2）其他减少

4.2023.12.3132532391.92499242.971836540.5034868175.39

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值137769022.31511014.421168337.66139448374.39

2.2022.12.31账面价值133613872.07647193.431530810.57135791876.07（续上表）

74

6-1-81国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

项目专用设备办公设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.2021.12.3190990075.03710467.622287013.4493987556.09

2.本期增加金额58257033.93214228.88716219.3359187482.14

（1）购置58257033.93214228.88716219.3359187482.14

（2）在建工程转入

3.本期减少金额58171.3058171.30

（1）处置或报废58171.3058171.30

（2）其他减少

4.2022.12.31149247108.96924696.502945061.47153116866.93

二、累计折旧

1.2021.12.315789971.39116745.04974746.956881463.38

2.本期增加金额9843265.50160758.03494482.3310498505.86

（1）计提9843265.50160758.03494482.3310498505.86

（2）其他增加

3.本期减少金额54978.3854978.38

（1）处置或报废54978.3854978.38

（2）其他减少

4.2022.12.3115633236.89277503.071414250.9017324990.86

三、减值准备

1.2021.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022.12.31

四、账面价值

1.2022.12.31账面价值133613872.07647193.431530810.57135791876.07

2.2021.12.31账面价值85200103.64593722.581312266.4987106092.71（续上表）项目专用设备办公设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.2020.12.3121090785.76294289.991857182.6323242258.38

2.本期增加金额69912220.30424332.97464495.6370801048.90

（1）购置69912220.30424332.97464495.6370801048.90

75

6-1-82国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）在建工程转入

3.本期减少金额12931.038155.3434664.8255751.19

（1）处置或报废12931.038155.3434664.8255751.19

（2）其他减少

4.2021.12.3190990075.03710467.622287013.4493987556.09

二、累计折旧

1.2020.12.311945688.0465003.66651254.382661946.08

2.本期增加金额3847514.9155107.84352452.064255074.81

（1）计提3847514.9155107.84352452.064255074.81

（2）其他增加

3.本期减少金额3231.563366.4628959.4935557.51

（1）处置或报废3231.563366.4628959.4935557.51

（2）其他减少

4.2021.12.315789971.39116745.04974746.956881463.38

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值85200103.64593722.581312266.4987106092.71

2.2020.12.31账面价值19145097.72229286.331205928.2520580312.30

所有权受限的固定资产详见附注五、18。

（2）通过经营租赁租出的固定资产账面价值项目

2023.12.312022.12.312021.12.31

专用设备25358410.8216602216.43在建工程

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

工程物资109460177.30使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计

76

6-1-83国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

一、账面原值：

2022.12.3127632937.331772517.3229405454.65

1.本期增加金额6651615.476651615.47

（1）租入6651615.476651615.47

（2）租赁负债调整

2.本期减少金额3819902.553819902.55

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少3819902.553819902.55

3.2023.12.3130464650.251772517.3232237167.57

二、累计折旧

2022.12.3111779873.81929414.8412709288.65

1.本期增加金额7317798.77501011.047818809.81

（1）计提7317798.77501011.047818809.81

（2）其他增加

2.本期减少金额2894543.732894543.73

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少2894543.732894543.73

3.2023.12.3116203128.851430425.8817633554.73

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值14261521.40342091.4414603612.84

2.2022.12.31账面价值15853063.52843102.4816696166.00（续上表）项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值：

2021.12.3124047061.65996063.2925043124.94

1.本期增加金额3670433.66776454.034446887.69

77

6-1-84国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（1）租入3670433.66776454.034446887.69

（2）租赁负债调整

2.本期减少金额84557.9884557.98

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少84557.9884557.98

3.2022.12.3127632937.331772517.3229405454.65

二、累计折旧

2021.12.314635687.07390430.315026117.38

1.本期增加金额7190309.28538984.537729293.81

（1）计提7190309.28538984.537729293.81

（2）其他增加

2.本期减少金额46122.5446122.54

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少46122.5446122.54

3.2022.12.3111779873.81929414.8412709288.65

三、减值准备

1.2021.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022.12.31

四、账面价值

1.2022.12.31账面价值15853063.52843102.4816696166.00

2.2021.12.31账面价值19411374.58605632.9820017007.56（续上表）项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值：

2020.12.31

加：会计政策变更12065482.84269484.1512334966.99

1.2021.01.0112065482.84269484.1512334966.99

2.本期增加金额11981578.81726579.1412708157.95

（1）租入11981578.81726579.1412708157.95

78

6-1-85国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.2021.12.3124047061.65996063.2925043124.94

二、累计折旧

2020.12.31

加：会计政策变更

1.2021.01.01

2.本期增加金额4635687.07390430.315026117.38

（1）计提4635687.07390430.315026117.38

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.2021.12.314635687.07390430.315026117.38

三、减值准备

2020.12.31

加：会计政策变更

1.2021.01.01

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值19411374.58605632.9820017007.56

2.2020.01.01账面价值12065482.84269484.1512334966.99

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、53。

无形资产项目软件数据库非专利技术合计

一、账面原值

1.2022.12.3112624412.5316084158.2010000000.0038708570.73

79

6-1-86国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2.本期增加金额365635.34365635.34

（1）购置365635.34365635.34

（2）内部研发

3.本期减少金额

4.2023.12.3112990047.8716084158.2010000000.0039074206.07

二、累计摊销

1.2022.12.316288654.9712017269.424083333.3322389257.72

2.本期增加金额2437544.322848283.68999999.966285827.96

（1）计提2437544.322848283.68999999.966285827.96

（2）其他增加

3.本期减少金额

4.2023.12.318726199.2914865553.105083333.2928675085.68

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023.12.31

四、账面价值

1.2023.12.31账面价值4263848.581218605.104916666.7110399120.39

2.2022.12.31账面价值6335757.564066888.785916666.6716319313.01（续上表）项目软件数据库非专利技术合计

一、账面原值

1.2021.12.3111458791.1615235101.6110000000.0036693892.77

2.本期增加金额1165621.37849056.592014677.96

（1）购置1165621.37849056.592014677.96

（2）内部研发

3.本期减少金额

4.2022.12.3112624412.5316084158.2010000000.0038708570.73

二、累计摊销

1.2021.12.313823979.036938902.353083333.2913846214.67

2.本期增加金额2464675.945078367.071000000.048543043.05

（1）计提2464675.945078367.071000000.048543043.05

80

6-1-87国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）其他增加

3.本期减少金额

4.2022.12.316288654.9712017269.424083333.3322389257.72

三、减值准备

1.2021.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022.12.31

四、账面价值

1.2022.12.31账面价值6335757.564066888.785916666.6716319313.01

2.2021.12.31账面价值7634812.138296199.266916666.7122847678.10（续上表）项目软件数据库非专利技术合计

一、账面原值

1.2020.12.318117024.4411650943.1710000000.0029767967.61

2.本期增加金额3341766.723584158.446925925.16

（1）购置3341766.723584158.446925925.16

（2）内部研发

3.本期减少金额

4.2021.12.3111458791.1615235101.6110000000.0036693892.77

二、累计摊销

1.2020.12.311969841.462583857.432083333.296637032.18

2.本期增加金额1854137.574355044.921000000.007209182.49

（1）计提1854137.574355044.921000000.007209182.49

（2）其他增加

3.本期减少金额

4.2021.12.313823979.036938902.353083333.2913846214.67

三、减值准备

1.2020.12.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2021.12.31

四、账面价值

81

6-1-88国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

1.2021.12.31账面价值7634812.138296199.266916666.7122847678.10

2.2020.12.31账面价值6147182.989067085.747916666.7123130935.43

长期待摊费用本期减少

项目2022.12.31本期增加2023.12.31本期摊销其他减少

装修费4980311.46826155.852612810.933193656.38

其他148665.05478900.3287054.19540511.18

合计5128976.511305056.172699865.123734167.56（续上表）本期减少

项目2021.12.31本期增加2022.12.31本期摊销其他减少

装修费3116134.443680867.401816690.384980311.46

其他190478.6141813.56148665.05

合计3116134.443871346.011858503.945128976.51（续上表）本期减少

项目2020.12.31本期增加2021.12.31本期摊销其他减少

装修费1489856.783450168.761823891.103116134.44递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2023.12.312022.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

坏账准备45423627.596813544.1416417765.612460422.59

存货跌价准备1903330.87285499.63724819.74108722.96

租赁负债15327734.732918011.3416600163.742664867.00

质量保证费用2597752.94389662.941561553.86234233.08

内部交易未实现利润1627070.93244060.64336213.5350432.03

小计66879517.0610650778.6935640516.485518677.66

递延所得税负债：

使用权资产14603612.842791794.4016696166.002645301.02

其他权益工具公允价值变动4400900.00660135.003942258.41591338.76

82

6-1-89国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

小计19004512.843451929.4020638424.413236639.78（续上表）

2021.12.31

项目

可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债

递延所得税资产：

坏账准备8885948.611567075.84

存货跌价准备383085.4657462.82

租赁负债19364113.323117063.84

质量保证费用909896.52136484.48

内部交易未实现利润378572.6056785.89

小计29921616.514934872.87

递延所得税负债：

使用权资产20017007.563180603.40

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2023.12.312022.12.31

项目抵销后递延所得抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产税资产或负债得税资产或负负债互抵金额和负债互抵金额期末余额债期末余额

递延所得税资产3451929.407198849.293236639.782282037.88

递延所得税负债3451929.403236639.78（续上表）

2021.12.31

项目递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债互抵金额期末余额

递延所得税资产3180603.401754269.47

递延所得税负债3180603.40

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

可抵扣暂时性差异1925295.1121058.9711148.09

可抵扣亏损36434040.4820555029.5410844690.29

合计38359335.5920576088.5110855838.38

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2023.12.312022.12.312021.12.31

83

6-1-90国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2023年2371635.102371635.10

2024年4866261.484866261.484866261.48

2025年

2026年1392119.943606793.713606793.71

2027年7411272.909710339.25

2028年22764386.16

合计36434040.4820555029.5410844690.29其他非流动资产

2023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付资产购置款57199017.1357199017.1341566153.8141566153.81

预付工程款4740.544740.54

合计57199017.1357199017.1341570894.3541570894.35（续上表）

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

预付资产购置款26940484.9526940484.95

预付工程款1860000.001860000.00

合计28800484.9528800484.95所有权或使用权受到限制的资产

2023.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4971000.004971000.00质押办理银行承兑汇票保证金

固定资产415929.20277632.86抵押分期付款购置资产

合计5386929.205248632.86（续上表）

2022.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金34910596.1034910596.10质押办理银行承兑汇票保证金

固定资产415929.20297389.48抵押分期付款购置资产

合计35326525.3035207985.58（续上表）

项目2021.12.31

84

6-1-91国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金125874304.04125874304.04质押办理银行承兑汇票保证金

固定资产415929.20336902.72抵押分期付款购置资产

合计126290233.24126211206.76短期借款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

保证借款215232041.6750065694.45

信用借款15018333.3315019708.33

合计230250375.0065085402.78应付票据

种类2023.12.312022.12.312021.12.31

银行承兑汇票4971000.0034910596.10125874115.00本公司报告期各年末均无已到期未支付的应付票据。

应付账款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

资产购置款9127921.0819897396.886241280.08

货款36085532.9913783794.463344474.20

其他28656.0014356.0014356.00

合计45242110.0733695547.349600110.28本公司报告期各年末均无账龄超过1年的重要应付账款。

合同负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

货款9925377.1210212127.909679082.05应付职工薪酬

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬12528223.7462764386.7857954599.1817338011.34

离职后福利-设定提存计划427628.765889051.465841536.51475143.71

辞退福利814429.11814429.11

合计12955852.5069467867.3564610564.8017813155.05（续上表）

85

6-1-92国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

短期薪酬9895279.4753980257.3651347313.0912528223.74

离职后福利-设定提存计划328051.005221613.815122036.05427628.76

辞退福利395853.42395853.42

合计10223330.4759597724.5956865202.5612955852.50（续上表）

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

短期薪酬6087167.0036280675.3032472562.839895279.47

离职后福利-设定提存计划3400527.003072476.00328051.00

辞退福利177750.00177750.00

合计6087167.0039858952.3035722788.8310223330.47

（1）短期薪酬

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

工资、奖金、津贴和补贴7188576.2251956769.5349409770.929735574.83

职工福利费745643.28745643.28

社会保险费266637.943651806.483629592.31288852.11

其中：1．医疗保险费256907.153521216.563499697.02278426.69

2．工伤保险费9730.7910269.479998.3210001.94

3．生育保险费120320.45119896.97423.48

住房公积金4071940.154070316.151624.00

工会经费和职工教育经5073009.582338227.3499276.527311960.40

合计12528223.7462764386.7857954599.1817338011.34（续上表）

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31

工资、奖金、津贴和补贴6567119.7844580875.5643959419.127188576.22

职工福利费786204.21786204.21

社会保险费191229.683156609.673081201.41266637.94

其中：1．医疗保险费184290.523038286.162965669.53256907.15

2．工伤保险费6939.16118323.51115531.889730.79

3．生育保险费

住房公积金16242.303449423.603465665.90

工会经费和职工教育经3120687.712007144.3254822.455073009.58

86

6-1-93国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

合计9895279.4753980257.3651347313.0912528223.74（续上表）

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴3981808.1730208651.2527623339.646567119.78

职工福利费392535.54392535.54

社会保险费118509.392066973.031994252.74191229.68

其中：1．医疗保险费117325.451987651.541920686.47184290.52

2．工伤保险费73687.2966748.136939.16

3．生育保险费1183.945634.206818.14

住房公积金2247978.502231736.2016242.30

工会经费和职工教育经费1986849.441364536.98230698.713120687.71

合计6087167.0036280675.3032472562.839895279.47

（2）设定提存计划

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费414653.165706761.065660798.32460615.90

2．失业保险费12975.60182290.40180738.1914527.81

合计427628.765889051.465841536.51475143.71（续上表）

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费317916.085058157.604961420.52414653.16

2．失业保险费10134.92163456.21160615.5312975.60

合计328051.005221613.815122036.05427628.76（续上表）

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31离职后福利

其中：1．基本养老保险费3279291.882961375.80317916.08

2．失业保险费121235.12111100.2010134.92

合计3400527.003072476.00328051.00

（3）辞退福利

87

6-1-94国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

辞退福利为本公司优化人员结构，对于辞退人员给予的补偿，计算依据为按照劳动合同法执行，在本单位工作满一年支付一个月的工资，六个月以上不满一年的，按一年计算；

不满六个月的支付半个月工资的经济补偿。

应交税费

税项2023.12.312022.12.312021.12.31

企业所得税11461222.689184016.758115480.80

增值税727166.694161164.41253658.80

代扣代缴个人所得税225440.82766201.19167430.39

城市维护建设税192896.94217687.74127096.00

教育费附加90691.43109932.7555009.53

地方教育费附加60460.9673288.5036673.05

其他2878.79189.37650.00

合计12760758.3114512480.718755998.57其他应付款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

未付费用1119380.68531970.42174362.76

往来及其他4206967.264439735.02282468.34

合计5326347.944971705.44456831.10报告各期期末均无账龄超过1年的重要其他应付款。

一年内到期的非流动负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

一年内到期的租赁负债8776691.2011665418.886563385.95

一年内到期的长期应付款70000.0070800.0070800.00

合计8846691.2011736218.886634185.95

（1）一年内到期的长期应付款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

分期付款方式购置资产款70000.0070800.0070800.00

（2）一年内到期的租赁负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

房屋建筑物8504587.7111157217.076283503.52

运输设备272103.49508201.81279882.43

88

6-1-95国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

合计8776691.2011665418.886563385.95其他流动负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

待转销项税额277946.90441721.511075931.61

已背书未终止确认的承兑汇票15339000.0011076637.97

合计15616946.90441721.5112152569.58租赁负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

房屋、建筑物15047902.7015819858.4518744843.24

运输设备279832.01780305.29619270.08

小计15327734.7116600163.7419364113.32

减：一年内到期的租赁负债8776691.2011665418.886563385.95

合计6551043.514934744.8612800727.37

（1）2023年计提的租赁负债利息费用69.09万元，计入财务费用—利息支出。

（2）2022年计提的租赁负债利息费用77.71万元，计入财务费用—利息支出。

（3）2021年计提的租赁负债利息费用74.36万元，计入财务费用—利息支出。

长期应付款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

分期付款方式购置资产款70000.00132743.36194336.28

小计70000.00132743.36194336.28

减：一年内到期长期应付款70000.0070800.0070800.00

合计61943.36123536.28

（1）分期付款方式购置资产款

2019年8月12日，本公司与湖南矩阵电子技术有限公司签订合同，向其购买“卫星导航信号模拟器”，合同含税总价款47万元，不含税金额41.59万元。自2019年至2024年分6年分期支付，每年8月20日前支付，款项付清后该设备所有权归本公司。该合同分期付款总价与现货价格相当，且金额较小不具有融资性质。

截至2021年12月31日，上述应付分期付款方式购置资产款余额19.43万元，其中：一年到期应付款余额7.08万元。

截至2022年12月31日，上述应付分期付款方式购置资产款余额13.27万元，其中：一年到期应付款余额7.08万元。

截至2023年12月31日，上述应付分期付款方式购置资产款余额7.00万元，其中：一年

89

6-1-96国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

到期应付款余额7.00万元。

预计负债

项目2023.12.312022.12.312021.12.31形成原因

产品质量保证2597752.941561553.86909896.52售后质保递延收益

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因

政府补助3148000.003148000.00见说明（续上表）

项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因

政府补助2528000.00620000.003148000.00见说明（续上表）

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因

政府补助2528000.002528000.00见说明

计入递延收益的政府补助详见附注八、1。

股本（单位：万股）

2020.12.312021.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

空应科技135.000016.041428.54901563.549011.62

罗珏典126.913415.081342.97791469.891310.92

吴明星95.413411.331009.64981105.06328.21

晟易天成968.8999968.89997.20

科创天成76.13269.04805.6239881.75656.55

天盛天成71.42868.48755.8464827.27506.15

晟大方霖66.74297.93706.2630773.00595.74

大数成长750.0000750.00005.57

星云同道45.83335.44485.0009530.83423.94

聚赢投资33.33323.96352.7267386.05992.87

恒瑞投资376.7944376.79442.80

宏时睿成375.0000375.00002.79

德旗泽鼎28.91153.43305.9370334.84852.49

90

6-1-97国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2020.12.312021.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

连界投资28.57143.39302.3381330.90952.46

天津朗信296.0550296.05502.20

大数领跃296.0550296.05502.20

智伟合创25.51023.03269.9450295.45522.20

比特丰泽269.1388269.13882.00

高灵基金225.0000225.00001.67

乐和世纪17.00682.02179.9633196.97011.46

华臻投资13.26531.58140.3713153.63661.14

福纳斯9.52381.13100.7794110.30320.82

海创创投8.50341.0189.981798.48510.73

清科易聚8.50341.0189.981798.48510.73

核二投资8.50341.0189.981798.48510.73

中关村协同7.61900.9180.623188.24210.66

马静芬75.000075.00000.56

中关村开放4.76190.5750.389755.15160.41

国铁天成4.76190.5750.389755.15160.41

田芳4.35380.5246.071050.42480.37

清科乐信4.25170.5144.990849.24250.36

清科乐灏4.25170.5144.990849.24250.36

智朗广成4.16670.4944.091448.25810.36

华翊投资3.40140.4035.993139.39450.29

华翰裕源2.04080.2421.595423.63620.18

图灵创投22.500022.50000.17

郑晓明22.500022.50000.17

钱一雄1.70070.2017.996519.69720.15

姜东成0.95240.1110.077911.03030.08

邹翔7.50007.50000.06

黄晨农7.50007.50000.06

王阳7.50007.50000.06

朱建7.50007.50000.06

王克震0.47620.065.03905.51520.04

合计841.8348100.0012615.108313456.9431100.00

91

6-1-98国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2021.12.312022.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

空应科技1563.549011.621563.549011.62

罗珏典1469.891310.921469.891310.92

吴明星1105.06328.211105.06328.21

晟易天成968.89997.20968.89997.20

科创天成881.75656.55881.75656.55

天盛天成827.27506.15827.27506.15

晟大方霖773.00595.74773.00595.74

大数成长750.00005.57750.00005.57

星云同道530.83423.94530.83423.94

聚赢投资386.05992.87386.05992.87

恒瑞投资376.79442.80376.79442.80

宏时睿成375.00002.79375.00002.79

德旗泽鼎334.84852.49334.84852.49

连界投资330.90952.46330.90952.46

天津朗信296.05502.20296.05502.20

大数领跃296.05502.20296.05502.20

智伟合创295.45522.20295.45522.20

比特丰泽269.13882.00269.13882.00

高灵基金225.00001.67225.00001.67

乐和世纪196.97011.46196.97011.46

华臻投资153.63661.14153.63661.14

福纳斯110.30320.82110.30320.82

海创创投98.48510.7398.48510.73

清科易聚98.48510.7398.48510.73

核二投资98.48510.7398.48510.73

中关村协同88.24210.6688.24210.66

马静芬75.00000.5675.00000.56

中关村开放55.15160.4155.15160.41

国铁天成55.15160.4155.15160.41

田芳50.42480.3750.42480.37

清科乐信49.24250.3649.24250.36

92

6-1-99国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021.12.312022.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

清科乐灏49.24250.3649.24250.36

智朗广成48.25810.3648.25810.36

华翊投资39.39450.2939.39450.29

华翰裕源23.63620.1823.63620.18

图灵创投22.50000.1722.50000.17

郑晓明22.50000.1722.50000.17

钱一雄19.69720.1519.69720.15

姜东成11.03030.0811.03030.08

邹翔7.50000.067.50000.06

黄晨农7.50000.067.50000.06

王阳7.50000.067.50000.06

朱建7.50000.067.50000.06

王克震5.51520.045.51520.04

合计13456.9431100.0013456.9431100.00（续上表）

2022.12.312023.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

空应科技1563.549011.621563.549011.62

罗珏典1469.891310.921469.891310.92

吴明星1105.06328.211105.06328.21

晟易天成968.89997.20968.89997.20

科创天成881.75656.55881.75656.55

天盛天成827.27506.15827.27506.15

晟大方霖773.00595.74773.00595.74

大数成长750.00005.57750.00005.57

达孜星麟530.83423.94530.83423.94

聚赢投资386.05992.87386.05992.87

恒瑞投资376.79442.80376.79442.80

宏时睿成375.00002.79375.00002.79

德旗泽鼎334.84852.49334.84852.49

连界投资330.90952.46330.90952.46

93

6-1-100国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2022.12.312023.12.31

股东名称本期增加本期减少

股本金额比例％股本金额比例％

天津朗信296.05502.20296.05502.20

大数领跃296.05502.20296.05502.20

智伟合创295.45522.20295.45522.20

比特丰泽269.13882.00269.13882.00

高灵基金225.00001.67225.00001.67

乐和世纪196.97011.46196.97011.46

华臻投资153.63661.14153.63661.14

福纳斯110.30320.82110.30320.82

海创创投98.48510.7398.48510.73

清科易聚98.48510.7398.48510.73

核二投资98.48510.7398.48510.73

中关村协同88.24210.6688.24210.66

马静芬75.00000.5675.00000.56

中关村开放55.15160.4155.15160.41

国铁天成55.15160.4155.15160.41

田芳50.42480.3750.42480.37

清科乐信49.24250.3649.24250.36

清科乐灏49.24250.3649.24250.36

智朗广成48.25810.3648.25810.36

华翊投资39.39450.2939.39450.29

华翰裕源23.63620.1823.63620.18

图灵创投22.50000.1722.50000.17

郑晓明22.50000.1722.50000.17

钱一雄19.69720.1519.69720.15

姜东成11.03030.0811.03030.08

邹翔7.50000.067.50000.06

黄晨农7.50000.067.50000.06

王阳7.50000.067.50000.06

朱建7.50000.067.50000.06

王克震5.51520.045.51520.04

合计13456.9431100.0013456.9431100.00

各年度公司股本变动情况详见附注一、公司基本情况。

94

6-1-101国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

资本公积项目股本溢价其他资本公积合计

2020.12.31230873081.0062931138.20293804219.20

本期增加562930569.005929485.25568860054.25

本期减少72760752.1672760752.16

2021.12.31721042897.8468860623.45789903521.29

本期增加

本期减少2364075.292364075.29

2022.12.31718678822.5568860623.45787539446.00

本期增加本期减少

2023.12.31718678822.5568860623.45787539446.00

2021年度本公司增资增加资本溢价562930569.00元，详见附注一、公司概况；子公司

智尚天科少数股东溢价增资，本公司按持股比例计算享有的份额5929485.25元增加资本公积。

2021年度减少系本公司股份制改制净资产折股资本公积转增股本72760752.16元，详见附

注一、公司概况。

2022年减少系购买子公司少数股权所致，具体情况详见附注七、1、（2）。

其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

2020.12.31本期发生额2021.12.31

项目1减：前期计入其他综合收益当（4）=（1）+（2）（）税后归属于母公司（2）

期转入留存收益（3）-（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合收益合计（续上表）

2021.12.31本期发生额2022.12.31

项目1税后归属于母公司减：前期计入其他综合收益当期（4）=（1）+（2）（）

（2）转入留存收益（3）-（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公3350919.653350919.65允价值变动

二、将重分类进损益

95

6-1-102国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021.12.31本期发生额2022.12.31

项目

（1）税后归属于母公司减：前期计入其他综合收益当期（4）=（1）+（2）

（2）转入留存收益（3）-（3）的其他综合收益

其他综合收益合计3350919.653350919.65（续上表）

2022.12.31本期发生额2023.12.31

项目1税后归属于母公司减：前期计入其他综合收益当期（4）=（1）+（2）（）

（2）转入留存收益（3）-（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公3350919.65389845.353740765.00允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计3350919.65389845.353740765.00

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

2023年度

项目减：前期计入其他减：税后归属税后归属于母公司本期所得税前发减：所得税

1综合收益当期转3于少数股东（5）=（1）-（2）-生额（）费用（）

入损益（2）（4）（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允458641.5968796.24389845.35价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计458641.5968796.24389845.35（续上表）

2022年度

项目减：前期计入其他综税后归属于母公本期所得税前发减：所得税减：税后归属于

1合收益当期转入损34司（5）=（1）-生额（）2费用（）少数股东（）益（）（2）-（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公3942258.41591338.763350919.65允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计3942258.41591338.763350919.65（续上表）

2021年度

项目减：前期计入其他综税后归属于母公本期所得税前发减：所得税减：税后归属于

1合收益当期转入损司（5）=（1）-生额（）2费用（3）少数股东（4）益（）（2）-（3）-（4）

96

6-1-103国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合收益合计盈余公积项目法定盈余公积

2020.12.31

本期增加6839867.28本期减少

2021.12.316839867.28

本期增加9921337.77本期减少

2022.12.3116761205.05

本期增加13355524.98本期减少

2023.12.3130116730.03

未分配利润

根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：

*弥补以前年度的亏损；

*提取10%的法定盈余公积金；

*提取任意盈余公积金；

*支付普通股股利。

项目2023年度2022年度2021年度

调整前上期末未分配利润158087556.1170513681.7919076915.74

调整期初未分配利润合计数-20490.48（调增+，调减-）调整后期初未分配利润158087556.1170513681.7919056425.26

加：其他综合收益转入

加：本期归属于母公司所有126794954.1997495212.0974618023.65者的净利润

减：提取法定盈余公积13355524.989921337.776839867.28

97

6-1-104国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

应付普通股股利

减：净资产折股16320899.84

期末未分配利润271526985.32158087556.1170513681.79

2021年度调整期初未分配利润系由于本公司执行《企业会计准则解释第16号》相关会

计政策变更进行追溯调整影响所致。

根据公司2022年第二次临时股东大会决议，本次股票公开发行当年实现的利润及以前年度滚存未分配利润由本次公开发行后的公司新老股东共同享有。

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务697750050.21415342186.76497022511.66307928299.86

其他业务3834423.523599547.9632532775.0322865984.72

合计701584473.73418941734.72529555286.69330794284.58（续上表）

2021年度

项目收入成本

主营业务321927237.39177860835.54

其他业务5810058.814444867.44

合计327737296.20182305702.98

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

主营业务：

光电业务610283583.10372988070.80425430635.02276503550.07

遥感业务25172357.5910877741.8415155396.254302540.61

信息系统28455080.5313926162.9736540988.6514489181.68

导航业务33839028.9917550211.1519895491.7412633027.50

小计697750050.21415342186.76497022511.66307928299.86

其他业务：3834423.523599547.9632532775.0322865984.72

合计701584473.73418941734.72529555286.69330794284.58

98

6-1-105国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2021年度

产品名称收入成本

主营业务：

光电业务290392987.87168615778.77

遥感业务21712583.125908328.28

信息系统9415094.353087891.41

导航业务406572.05248837.08

小计321927237.39177860835.54

其他业务：5810058.814444867.44

合计327737296.20182305702.98

（3）营业收入、营业成本按地区划分主要经营2023年度2022年度地区收入成本收入成本

华北地区349434969.56204724816.37191076108.57115404749.35

华东地区133248763.6281699207.49134234153.1582697000.97

东北地区55462689.1030472220.8823213992.2913515298.07

西南地区56118476.8632079237.0428254992.4814860725.45

西北地区48395235.0328639319.0858218635.0533819086.30

华中地区24308098.1714929040.9651324022.0731774461.76

华南地区34616241.3926397892.9043233383.0838722962.68

小计701584473.73418941734.72529555286.69330794284.58（续上表）

2021年度

主要经营地区主营业务收入主营业务成本

华北地区138937580.3881235627.44

华东地区93105429.8754766171.84

东北地区26981866.779594185.61

西南地区24957946.179574676.31

西北地区14796368.319725267.15

华中地区13151010.014727680.83

华南地区11547341.5610854892.17

99

6-1-106国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

国外4259753.131827201.63

小计327737296.20182305702.98

100

6-1-107国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分

2023年度

项目光电业务遥感业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认610283583.10372988070.8025172357.5910877741.8428455080.5313926162.9733839028.9917550211.15在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认1617609.371734857.67在某一时段确认

租赁收入2216814.151864690.29

合计610283583.10372988070.8025172357.5910877741.8428455080.5313926162.9733839028.9917550211.153834423.523599547.96（续上表）

2022年度

项目光电业务遥感业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认425430635.02276503550.0715155396.254302540.6136540988.6514489181.6819895491.7412633027.50在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认31284987.4321788197.10在某一时段确认

租赁收入1247787.601077787.62

合计425430635.02276503550.0715155396.254302540.6136540988.6514489181.6819895491.7412633027.5032532775.0322865984.72

101

6-1-108国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2021年度

项目光电业务遥感业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认290392987.87168615778.7721712583.125908328.289415094.353087891.41406572.05248837.08在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认5810058.814444867.44在某一时段确认租赁收入

合计290392987.87168615778.7721712583.125908328.289415094.353087891.41406572.05248837.085810058.814444867.44

102

6-1-109国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

税金及附加项目2023年度2022年度2021年度

城市维护建设税622266.55986608.08285260.41

教育费附加363085.81594344.46151313.45

地方教育费附加241999.79396229.6399615.99

印花税323441.18408664.95398816.73

其他5610.56

合计1550793.332391457.68935006.58

各项税金的计缴标准详见附注四、税项。

销售费用项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬7236743.446159133.383974738.79

质量保证金额1282438.221073065.65655855.39

业务招待费743689.48513002.181012514.10

折旧及摊销422960.21366782.10272377.78

差旅及交通费601953.13177756.45462626.94

办公费99464.2490461.25129147.17

其他183809.2916901.15131038.43

合计10571058.018397102.166638298.60管理费用项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬21479186.5718928627.7112030854.74

折旧及摊销9116568.0812049503.555909221.59

中介服务费4345443.254465465.215793750.10

办公费2722388.782776403.062241080.36

业务招待费1241097.151443997.80661276.79

差旅及交通费962146.04638707.30395459.81

装修费819333.23557816.70929805.04

房租97900.0040070.6137600.00

其他1380291.53450464.09624804.70

合计42164354.6341351056.0328623853.13

103

6-1-110国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

研发费用项目2023年度2022年度2021年度

职工薪酬23374980.0914910688.3312522245.49

折旧及摊销9455781.166556684.833655634.67

材料费8465953.626655420.311898572.49

装修费1066114.31820596.59366895.07

委外加工及技术服务费7141285.2091418.992123227.94

差旅及交通费103209.1012843.2017794.84

房租13119.877650.00

其他105341.0155676.0562965.32

合计49725784.3629110978.3020647335.82财务费用项目2023年度2022年度2021年度

利息支出4903062.96990404.87944817.26

减：利息收入1546315.293144867.201288585.55

汇兑损益-108857.41

承兑汇票贴息158221.6918975.00

手续费及其他32138.0799825.7092460.40

合计3547107.43-2054636.63-123475.48其他收益项目2023年度2022年度2021年度

政府补助95229.68505500.002136157.20

扣代缴个人所得税手续费返还50219.092849.0813588.98

增值税加计抵减3056634.896229.90

合计3202083.66514578.982149746.18

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为经常性损益的其他收益，具体原因见附注十六、1。

投资收益项目2023年度2022年度2021年度

处置交易性金融资产取得的投资收益880280.821284156.78

对联营企业和合营企业的投资收益-701930.85-507768.53-1682902.73

104

6-1-111国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

处置长期股权投资产生的投资收益-3258658.81

合计-3960589.66372512.29-398745.95

上述投资收益除对联营企业和合营企业的投资收益外，其他均作为非经常性损益。

信用减值损失（损失以“—”号填列）项目2023年度2022年度2021年度

应收账款坏账损失-28085317.81-8398979.18-692923.47

应收票据坏账损失-123522.28-115209.59-284641.83

其他应收款坏账损失-1884980.68972460.89-1740811.14

合计-30093820.77-7541727.88-2718376.44

资产减值损失（损失以“—”号填列）项目2023年度2022年度2021年度

存货跌价损失-1994788.48-464840.93-162118.42

资产处置收益（损失以“-”填列）项目2023年度2022年度2021年度

固定资产处置利得（损失以“-”填列）764209.35-292.14

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）-24291.02745.53

合计739918.33745.53-292.14营业外收入项目2023年度2022年度2021年度

其他113.871009.071143.57报告期各期营业外收入全部计入非经常性损益。

营业外支出项目2023年度2022年度2021年度

罚款、滞纳金97848.79112143.1714104.87

资产报废损失5777.883192.8017654.30

捐赠支出230000.00

合计103626.67115335.97261759.17报告期各期营业外支出全部计入非经常性损益。

所得税费用

105

6-1-112国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（1）所得税费用明细项目2023年度2022年度2021年度

按税法及相关规定计算的当期所得税23644917.3316273578.8813560252.21

递延所得税调整-4985607.65-1119107.17-451799.86

合计18659309.6815154471.7113108452.35

（2）所得税费用与利润总额的关系项目2023年度2022年度2021年度

利润总额142872931.53112331985.6687320172.20

按法定（或适用）税率计算的所得税费用

*15%21430939.7416849797.8713098025.84（利润总额）

某些子公司适用不同税率的影响-632759.97-937035.17783016.47

对以前期间当期所得税的调整448.45

权益法核算的合营企业和联营企业损益594088.4476165.27357693.01

不可抵扣的成本、费用和损失679850.26432501.47865971.86

税率变动对期初递延所得税余额的影响234906.76

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差-1128435.03

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响5461985.802415830.81901698.42

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-7746808.01-3917695.30-2897953.25

所得税费用18659309.6815154471.7113108452.35现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

承兑汇票保证金70465309.26219946495.18

政府补助95229.681125500.004815314.24

收回的押金、保证金1773497.302752802.321336658.90

利息收入1294103.942754647.08747736.51

往来及其他59190.743858.1515363.75

合计73687330.92226583302.736915073.40

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

支付的承兑保证金39971713.16128982787.10125874304.04

付现费用13177631.3310917716.4813472360.78

支付的押金、保证金1782022.081559969.201530641.33

合计54931366.57141460472.78140877306.15

106

6-1-113国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

理财产品237000000.00550000000.00

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

购置资产保证金34520000.00

收回资金拆借款5500000.00

处置参股企业投资200000.00

合计34520000.005500000.00200000.00

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

理财产品230000000.00557000000.00

其他权益工具投资3000000.0013000000.006000000.00

联营企业投资5000000.00

合计3000000.00243000000.00568000000.00

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

购置资产保证金35074000.00

拆出款项2500000.00

合计37574000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度2021年度

租赁负债8614980.947988033.816422587.93

融资租赁款7153811.00

归还拆借款6000000.00

往来款及其他819902.86494856.03

合计8614980.948807936.6720071254.96

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动

项目2022.12.31公允价值2023.12.31现金流入现金流出计提的利息其他变动

短期借款65085402.78230000000.0065000000.00164972.22230250375.00

租赁负债16600163.748614980.94690936.446651615.4715327734.71

合计81685566.52230000000.0073614980.94855908.666651615.47245578109.71

107

6-1-114国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）现金变动非现金变动

项目2021.12.31公允价2022.12.31现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款65000000.0085402.7865085402.78

租赁负债19364113.327988033.81777196.544446887.6916600163.74

合计19364113.3265000000.007988033.81862599.324446887.6981685566.52（续上表）现金变动非现金变动

项目2020.12.31公允2021.12.31现金流入现金流出计提的利息价值其他变动

短期借款21000000.0021000000.00

租赁负债6422587.93743576.3125043124.9419364113.32

合计21000000.0027422587.93743576.3125043124.9419364113.32现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度20221年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润124213621.8597177513.9574211719.85

加：资产减值损失1994788.48464840.93162118.42

信用减值损失30093820.777541727.882718376.44

固定资产折旧19066179.6810498505.864255074.81

使用权资产折旧7818809.817729293.815026117.38

无形资产摊销6285827.968543043.057209182.49

长期待摊费用摊销2699865.121858503.941823891.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

“”-739918.33-745.53292.14损失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5777.883192.8017654.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4903062.96990404.871095974.30

投资损失（收益以“－”号填列）3960589.66-372512.29398745.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4985607.65-1119107.17-451799.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-134187563.37-225622812.44-70798211.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-177141314.37-128729681.86-160855813.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）19898504.8817602308.5916594676.42其他

108

6-1-115国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

经营活动产生的现金流量净额-96113554.67-203435523.61-118592002.02

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产6651615.474446887.6912708157.95

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额97545594.85225353146.03431732754.19

减：现金的期初余额225353146.03431732754.1960370899.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-127807551.18-206379608.16371361854.73

（2）现金及现金等价物的构成

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

一、现金97545594.85225353146.03431732754.19

其中：库存现金4450.1510450.1515278.99

可随时用于支付的银行存款97541144.70225342695.88431717475.20

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额97545594.85225353146.03431732754.19

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2023.12.312022.12.312021.12.31不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金4971000.0034910596.10125874304.04办理银行承兑汇票保证金租赁

（1）作为承租人项目2023年度2022年度2021年度

短期租赁费用151947.6247720.6137600.00低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计151947.6247720.6137600.00

（2）作为出租人经营租赁项目2023年度2022年度2021年度

租赁收入2216814.151247787.60研发支出研发支出

109

6-1-116国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度2022年度2021年度

项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬23374980.0914910688.3312522245.49

折旧及摊销9455781.166556684.833655634.67

材料费8466003.886655420.311898572.49

装修费1066114.31820596.59366895.07

委外加工及技7141285.2091418.992123227.94术服务费

差旅及交通费41703.1012843.2017794.84

房租13119.877650.00

其他166796.7555676.0562965.32

合计49725784.3629110978.3020647335.82开发支出本期增加本期减少

项目2022.12.31开发其他确认为计入当期2023.12.31支出增加无形资产损益

锑化物超晶格长波红外探测器10844135.3710844135.37项目

非制冷探测器研发及量产项目10440062.9410440062.94

红外专用芯片项目9238773.119238773.11

新一代高可靠性、小型化中波制

/4983693.764983693.76冷机芯热像仪研制

水资源环境遥感监测服务平台3723144.773723144.77

三维重建算法预先研究2827555.902827555.90

高灵敏光纤传感测量系统2000000.002000000.00

高频震动监测系统研发1583236.581583236.58

红外镜头系列的研发与制造1557042.011557042.01

监所警察执法保障技术与装备935789.69935789.69项目

硅基四象限雪崩光电探测器研830761.73830761.73发项目

特种领域智能导航模块106211.59106211.59

其他655376.91655376.91

合计49725784.3649725784.36续上表本期增加本期减少

项目2021.12.31开发其他确认为计入当期2022.12.31支出增加无形资产损益

红外热成像芯片验证平台10959704.2510959704.25

新一代高可靠性、小型化中波制5302516.915302516.91

冷机芯/热像仪研制

110

6-1-117国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期增加本期减少

项目2021.12.31开发其他确认为计入当期2022.12.31支出增加无形资产损益

特种领域智能导航模块2513071.552513071.55

监所警察执法保障技术与装备2433499.922433499.92项目

水资源环境遥感监测服务平台2364473.402364473.40

TC 系列中波制冷机芯/热像仪项 2197529.82 2197529.82目

全国产系列非制冷机芯项目664338.77664338.77

640中波制冷机芯/热像仪项目605722.17605722.17

遥感大数据时空监测系统项目430659.13430659.13

智能检测技术研发项目426783.98426783.98

其他1212678.401212678.40

合计29110978.3029110978.30续上表本期增加本期减少

项目2020.12.31开发其他确认为计入当期2021.12.31支出增加无形资产损益

全国产系列非制冷机芯项目4932963.624932963.62

TC 系列中波制冷机芯/热像仪项 2942473.45 2942473.45目

640中波制冷机芯/热像仪项目2251140.152251140.15

监所警察执法保障技术与装备项2245101.272245101.27目

遥感大数据时空监测系统项目2103136.102103136.10

北斗卫星导航接收机及软件项目1290193.921290193.92

智能检测技术研发项目1012704.451012704.45

进口系列非制冷机芯项目770562.09770562.09

多方案夜视仪项目754282.44754282.44

1280中波制冷机芯/热像仪项目703070.30703070.30

微光瞄准镜和眼镜式瞄准镜项目684300.37684300.37

其他957407.66957407.66

合计20647335.8220647335.82在其他主体中的权益在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

111

6-1-118国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中科天盛5000.00北京市北京市技术服务100.00设立

天虹晟大2000.00北京市北京市技术服务100.00设立

天桴光电1000.00杭州市杭州市制造业100.00设立

天芯昂光电500.00杭州市杭州市制造业100.00设立

智尚天科352.94济南/南京济南/南京技术服务50.15设立

天贯光电500.00成都市成都市技术服务100.00设立

燧石光电2000.00成都市成都市技术服务60.00设立

上海天成微3000.00上海市上海市制造业80.00设立

天成锦创10000.00成都市成都市技术服务100.00设立

（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

在子公司所有者权益份额发生变化的情况：

子公司天虹晟大设立时本公司持股比例75%，2022年5月，本公司以零对价购买少数股东科创天虹25%股权，持股比例变更为100%。

子公司天贯光电设立时本公司持股比例60%，2022年5月，本公司以零对价购买少数股东科创天虹40%股权，持股比例变更为100%。

交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目天虹晟大天贯光电

购买成本对价：

现金购买成本对价合计

减：按取得的股权比例计算

-2303966.64-60108.65的子司净资产份额

差额-2303966.64-60108.65

其中：调整资本公积-2303966.64-60108.65其他原因导致的合并范围的变动新设子公司

子公司子公司类型持股比例（%）设立时间增加原因

燧石光电控股子公司60.002023/01/01公司战略发展要求

上海天成微全资子公司80.002023/10/17公司战略发展要求

天成锦创控股子公司100.002023/10/18公司战略发展要求

杭州天桴全资子公司100.002021/04/15公司战略发展要求

112

6-1-119国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

智尚天科控股子公司50.152021/08/03公司战略发展要求

天芯昂光电全资子公司100.002021/11/18公司战略发展要求

天贯光电全资子公司100.002021/11/22公司战略发展要求在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业简称经营地直接间接投资的会计处理方法

一、合营企业

锐谱特宁波市宁波市制造业50.00%权益法

二、联营企业

晶名光电无锡市无锡市制造业1.00%权益法

天成永航北京市北京市技术服务45.00%权益法

合营和联营企业具体情况详见附注五、9。

（2）合营企业和联营企业的汇总财务信息

2023.12.31/2023年2022.12.31/2022年2021.12.31/2021年

项目度发生额度发生额发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1052576.00其他综合收益

综合收益总额-1052576.00

联营企业：

投资账面价值合计901315.084861904.745369673.27下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-701930.85-507768.53-630326.73其他综合收益

综合收益总额-701930.85-507768.53-630326.73

2020年9月，本公司的子公司中科天盛对合营企业锐谱特投资16万美元，折合人民币

105.26万元，2021年度锐谱特发生亏损466.82万元，本公司按持股比例50%承担的份额

为233.41万元。本公司根据企业会计准则规定以出资额105.26万元为限按权益法确认投资损失同时冲减长期股权投资成本，截至2023年12月31日，本公司对锐谱特的长期股权投资账面价值为零元，超额亏损222.92万元登记备查账。

2020年8月和2021年1月本公司分别对晶名光电和辰宇航康投资100万元和500万元，

2021年度该两家单位按持股比例计算的投资损失合计63.03万元，账面价值合计536.97万元，2022年度该两家单位按持股比例计算的投资损失合计50.78万元，账面价值合计

113

6-1-120国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

486.19万元。2023年度确认该两家单位按持股比例计算的投资损失合计70.19万元，辰

宇航康公司丧失重大影响长期股权投资账面价值与公允价值差额325.87万元计入当期投资损失，2023年12月31日联营企业长期股权投资账面价值合计90.13万元。

2023年12月，本公司参股设立的天成永航，持股比例45%按权益法核算，2023年度天

成永航各股东尚未出资，尚未建立财务账，2023年度未产生投资收益。

（3）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额

被投资单位名称2021年度未确认的损失份额2021.12.31累积未确认的损失份额合营企业

锐谱特1281504.561281504.56（续上表）

被投资单位名称2022年度未确认的损失份额2022.12.31累积未确认的损失份额合营企业

锐谱特16474.891297979.45（续上表）

被投资单位名称2023年度未确认的损失份额2023.12.31累积未确认的损失份额合营企业

锐谱特931208.022229187.47政府补助计入递延收益的政府补助

补助项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因

多特征心理诱导与情景3148000.003148000.00技术研发补助化互动内容构建技术（续上表）

补助项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因

多特征心理诱导与情景2528000.00620000.003148000.00技术研发补助化互动内容构建技术（续上表）

补助项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因

多特征心理诱导与情景3148000.002528000.00技术研发补助化互动内容构建技术

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计

补助项目种类2022.12.31本期新增补本期结转计入其他2023.12.31与资产相关/入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目

114

6-1-121国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

多特征心理诱导财政

与情景化互动内3148000.003148000.00与收益相关拨款容构建技术（续上表）本期结转计本期新增补本期结转计入其他

补助项目种类2021.12.312022.12.31与资产相关/入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目多特征心理诱导财政

与情景化互动内2528000.00620000.003148000.00与收益相关拨款容构建技术（续上表）本期结转计

补助项目种类2020.12.31本期新增补本期结转计入其他2021.12.31与资产相关/入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目多特征心理诱导财政

与情景化互动内2528000.002528000.00与收益相关拨款容构建技术根据《国家重点研发计划课题任务书》及中国21世纪议程管理中心文件（国科议程办

字（2020）25号的相关规定，本公司于2021年3月8日和2022年3月4日分别收到中

国科学院空天信息研究院转发中国21世纪议程管理中心拨付的课题经费2528000.00元、

620000.00元，累计收款3148000.00元，用于“多特征心理诱导与情景化互动内容构建技术”课题项目研发支出，该项政府补助本公司采用总额法在项目结题验收后转入其他收益。

采用总额法计入当期损益的政府补助情况

2023年度计入2023年度计入损益的与资产相关/与

补助项目种类损益的金额列报项目收益相关

房租补助财政拨款73146.00其他收益与收益相关

科技创新贡献奖励财政拨款20000.00其他收益与收益相关

社保补贴财政拨款2083.68其他收益与收益相关

合计95229.68（续上表）

2022年度计入2022年度计入损益的与资产相关/与

补助项目种类损益的金额列报项目收益相关

高精尖产业发展专项补贴财政拨款500000.00其他收益与收益相关

社保补贴财政拨款5500.00其他收益与收益相关

合计505500.00（续上表）

2021年计入损2021年计入损益的与资产相关/与

补助项目种类益的金额列报项目收益相关

中关村战略合作支持资金财政拨款2134300.00其他收益与收益相关

115

6-1-122国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

社保补贴财政拨款1857.20其他收益与收益相关

合计2136157.20

1高校经济专项资金房租补助

根据《西湖区关于大力发展高校经济的实施意见》和2021年西湖区第八次财政（国资）

例会简复单（经费简复【2021】30号）文件精神，给予2022年度高校经济专项资金房租补助，子公司天芯昂光电于2023年10月收到补助资金73146.00元。

*科技创新贡献奖励

根据2023年拱康工委第19号《关于表彰2022年度优秀企业的决定》，为鼓励先进，树立典型，对2022年度优秀企业予以表彰，子公司天桴光电被授予“2022年度科技创新贡献奖”，于2023年6月收到奖励资金20000.00元。

*高精尖产业发展专项补贴根据北京市经济和信息化局、北京市财政局关于《2022年北京市高精尖产业发展资金实施指南》，本公司于2022年度收到北京市经济和信息化局拨付的北京市高精尖产业发展专项补贴经费500000.00元。

*中关村战略合作支持资金

根据《中关村科学城管理委员会支持国科天成科技股份有限公司的战略合作协议》规定，本公司于2021年度收到中关村科学城管理委员会拨付的中关村战略合作支持资金

2134300.00元。

*社保补贴根据《国务院办公厅关于优化调整稳就业政策措施权力促发展惠民的通知》（国办发【2023】11号），参保企业上年度未裁员或裁员率不高于上年度全国城镇调查失业率控制目标，30人（含）以下的参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的，可申请失业保险稳岗返还，政策实施期限截至2023年12月31日，子公司天贯光电于2023年12月收到稳岗返还就业补贴2083.68元。

根据杭州市人力资源和社会保证局办公室关于《落实社会保险助企纾困有关政策的通知》（杭人社办发【2022】16号）中的相关规定，本公司子公司天桴光电于2022年度收到一次性留工培训补贴2500.00元，一次性扩工补助1500.00元。

根据杭州市人力资源和社会保障局关于《杭州市人民政府关于推进高质量就业工作的意见》中的相关规定，本公司子公司天桴光电于2022年度收到一次性吸纳就业补贴1500元。

根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化局等联合下发的《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（人社部发〔2021〕29号）文件规定，本公司2021年度收到失业保险金返还1857.20元。

采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况

116

6-1-123国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021年度冲减相关2021年度冲减相关费用与资产相关/与

补助项目种类费用的金额的列报项目收益相关

贷款贴息财政拨款151157.04财务费用与收益相关

根据《中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资金管理办法》（京科发〔2021〕13号）和《<中关村国家自主创新示范区促进科技金融深度融合创新发展支持资金管理办法>实施细则（试行）》（京科金发〔2021〕50号）的有关规定，本公司于2021年收到政策性优惠贷款贴息151157.04元。

本公司2022年度和2023年度不存在采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况。

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融

资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期

的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

117

6-1-124国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至2023年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.73%（2022年12月31日：37.78%；2021年12月31日：56.78%；）；截至2022年12月31日，本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的86.47%（2022年12月31日：84.68%；2021年12月31日：97.20%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行授信额度为48259.55万元（2022年12月31日：53008.94万元；2021年12月31日：2412.59万元）。

截至2023年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2023.12.31

项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金10251.6610251.66

应收票据1533.901533.90

应收账款55845.5455845.54

其他应收款1085.411085.41

其他权益工具投资2940.092940.09

118

6-1-125国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

金融资产合计68716.512940.0971656.60

金融负债：

短期借款23025.0423025.04

应付票据497.10497.10

应付账款4524.214524.21

其他应付款532.63532.63

一年内到期的非流913.55913.55动负债

租赁负债463.40205.75669.15

金融负债合计29492.53463.40205.7530161.68

截至2022年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

2022.12.31

项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金26026.3726026.37

应收票据1597.471597.47

应收账款28653.0928653.09

其他应收款803.82803.82

其他权益工具投资2594.232594.23

金融资产合计57080.752594.2359674.98

金融负债：

短期借款6508.546508.54

应付票据3491.063491.06

应付账款3369.553369.55

其他应付款497.17497.17

一年内到期的非流1227.171227.17动负债

租赁负债298.73156.36110.09565.19

长期应付款6.196.19

金融负债合计15093.49304.92156.36110.0915664.86

截至2021年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目2021.12.31

119

6-1-126国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融资产：

货币资金55760.7155760.71

交易性金融资产700.00700.00

应收票据1339.861339.86

应收账款15974.0115974.01

其他应收款1222.831222.83

其他权益工具投资900.00900.00

金融资产合计74997.41900.0075897.41

金融负债：

应付票据12587.4112587.41

应付账款960.01960.01

其他应付款45.6845.68

一年内到期的非流663.42663.42动负债

其他流动负债1107.661107.66

租赁负债661.07348.16315.311324.54

长期应付款7.085.2712.35

金融负债合计15364.18668.15353.43315.3116701.07

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，

120

6-1-127国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为22.77%（2022年12月31日：15.19%；2021年12月

31日：16.57%）。

金融资产转移

（1）转移方式分类

2023终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况

判断依据由信用等级较高

背书银行承兑汇票2919000.00是的银行承兑

背书商业承兑汇票13603000.00否

贴现银行承兑汇票1736000.00否

16318000.00由信用等级较高贴现银行承兑汇票是

的银行承兑

合计34576000.00（续上表）

2022终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况

判断依据

521360.00由信用等级较高背书银行承兑汇票是

的银行承兑（续上表）

2021已转移金融资产金终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质终止确认情况

额判断依据由信用等级较高

背书银行承兑汇票1715400.00是的银行承兑

背书商业承兑汇票10976637.97否

121

6-1-128国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021已转移金融资产金终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质终止确认情况

额判断依据

背书银行承兑汇票100000.00否

合计12792037.97

（2）因转移而终止确认的金融资产

项目（2023）转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票贴现16318000.00-121705.08

银行承兑汇票背书2919000.00

合计19237000.00-121705.08

(续上表)

项目（2022）转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书521360.00

(续上表)

项目（2021）转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

银行承兑汇票背书1715400.00

本公司认为，上述已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目(2023)资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

商业承兑汇票背书13603000.0013603000.00

银行承兑汇票贴现1736000.001736000.00

合计15339000.0015339000.00

(续上表)

项目(2022)资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额商业承兑汇票银行承兑汇票合计

(续上表)

项目(2021)资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

商业承兑汇票背书10976637.9710976637.97

银行承兑汇票背书100000.00100000.00

122

6-1-129国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

项目(2021)资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

合计11076637.9711076637.97

本公司认为，上述已背书给供应商用于结算应付账款及已向银行贴现的银行承兑汇票的应收票据由于承兑方信用等级不高背书或贴现后不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，因此未终止确认按照继续涉入所转移的应收账款的程度确认有关资产和负债。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

其他权益工具投资29400900.0029400900.00（续上表）

于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

其他权益工具投资25942258.4125942258.41（续上表）

于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产7000000.007000000.00

其他权益工具投资9000000.009000000.00

（2）第二层次公允价值计量的相关信息

123

6-1-130国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.312022.12.312021.12.31

内容估值技术输入值公允价值公允价值公允价值

衍生工具：

交易性金融资产7000000.00现金流量折现法合同利率

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容2023.12.31公允价值估值技术不可观察输入值加权平均值

其他权益工具投资：

国科半导体17739800.00市场法最近融资价格法不适用

8189500.00平均市研率55.81国成仪器市场法

流动性折扣30.9%

平均市销率4.13

兴华衡辉3471600.00市场法

流动性折扣25.6%辰宇航康（续上表）

内容2022.12.31公允价值估值技术不可观察输入值加权平均值

其他权益工具投资：

国科半导体14522258.41市场法最近融资价格法不适用

国成仪器8000000.00市场法最近融资价格不适用

平均市销率4.43

兴华衡辉3420000.00市场法

流动性折扣30.27%上述权益工具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资。本公司聘请专业的评估机构对本公司各项权益工具投资单独进行估值并出具估值报告，本公司参考该估值报告确认公允价值。

内容2021.12.31公允价值估值技术不可观察输入值加权平均值

其他权益工具投资：

国科半导体6000000.00

兴华衡辉3000000.00

本公司持有的其他权益工具投资均系出于战略目的计划长期持有的投资，国科半导体账面价值600.00万元，系本公司2021年11月投资，兴华衡辉账面价值300.00万元，系本公司

2020年10月投资，截至2021年12月31日上述投资期限较短，公允价值与账面价值相若。

124

6-1-131国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（4）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持

转入第转出第有的资产，计入损

项目（2022年度）2022.12.31计入计入其他综发出结2023.12.31三层次三层次购入益的当期未实现利损益合收益行售算得或损失的变动

其他权益工具投资25942258.41458641.593000000.0029400900.00（续上表）

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持

20222021.12.31转入第转出第2022.12.31有的资产，计入损项目（年度）

三层次三层次计入计入其他综发出结购入益的当期未实现利损益合收益行售算得或损失的变动

其他权益工具投资9000000.003942258.4113000000.0025942258.41（续上表）

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持

项目（2021转入第转出第年度）2020.12.31计入计入其他综发出结2021.12.31

有的资产，计入损三层次三层次购入益的当期未实现利损益合收益行售算得或损失的变动

其他权益工具投资3000000.006000000.009000000.00

125

6-1-132国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

关联方及关联交易本公司最终控制方

本公司最终控制方是：罗珏典、吴明星。

本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、3。

本公司的其他关联方情况关联方名称简称与本公司关系中国科学院空间应用工程与技术中心空应科技股东

北京科创天成企业管理中心（有限合伙）科创天成股东

北京科创天虹企业管理中心（有限合伙）科创天虹罗珏典控制的企业

青岛大数创盈股权投资合伙企业（有限合伙）大数创盈5%以上股东大数成长同

天津通嘉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津通嘉一控制的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员严会罗珏典之配偶龚清吴明星之配偶杜爱军监事刘雯雯监事关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容2023年度2022年度2021年度

锐谱特红外镜头1102654.891179646.01

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容2023年度2022年度2021年度

辰宇航康技术服务67740.00158055.26

晶名光电技术服务188876.06

（2）关联担保情况

126

6-1-133国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕

罗珏典、吴明星7544050.002023/06/092024/06/07否

罗珏典、吴明星22455950.002023/05/262024/05/24否

罗珏典20000000.002023/11/162024/11/16否

罗珏典、吴明星19500000.002023/11/222024/11/22否

罗珏典、吴明星10600000.002023/11/162024/11/16否

罗珏典、吴明星5000000.002023/11/032024/11/03否

罗珏典、吴明星12000000.002023/10/202024/10/20否

罗珏典、吴明星18300000.002023/10/132024/10/13否

罗珏典、吴明星14600000.002023/09/272024/09/27否

罗珏典、严会、吴明星、龚清50000000.002023/12/202024/12/19否

罗珏典、吴明星35000000.002023/12/262024/12/26否

罗珏典、严会、吴明星、龚清20000000.002022/12/022023/12/01是

罗珏典、严会、吴明星、龚清30000000.002022/12/162023/12/15是

罗珏典、吴明星6000000.002020/05/152021/02/08是

罗珏典、严会、吴明星5000000.002020/04/232021/04/22是

罗珏典、严会、吴明星5000000.002020/04/232021/04/22是

罗珏典、严会、吴明星5000000.002020/04/262021/04/25是

罗珏典10500000.002020/03/062021/03/31是

（3）关联方资金拆借情况

关联方2022.12.31本期增加计提本期利息本期减少2023.12.31

拆出：

锐谱特5155000.84200000.00243300.005598300.84（续上表）

关联方2021.12.31本期增加计提本期利息本期减少2022.12.31

拆出：

锐谱特10241367.50413633.345500000.005155000.84（续上表）

关联方2020.12.31本期增加计提本期利息本期减少2021.12.31

拆入：

科创天成6000000.006000000.00

拆出：

锐谱特9668067.50573300.0010241367.50

127

6-1-134国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

锐谱特资金拆借情况详见附注五、6。

2020年6月，本公司与股东科创天成签订借款协议，向其借款1000万元，于2020年度

和2021年度分别归还400万元和600万元，2021年12月31日无余额。

（4）关联投资情况

2021年11月，本公司与科创天虹共同投资设立了天贯光电，注册资本500万元，其中

本公司出资300万元、持股比例60%，科创天虹出资200万元、持股比例40%。2022年

5月本公司以零对价购买科创天虹持有的天贯光电40%股权，其尚未缴纳的注册资本200

万元后续由公司缴纳，购买少数股权后本公司对天贯光电持股比例为100%。

2021年11月，关联方大数创盈、天津通嘉增资入股本公司的控股子公司智尚天科，其

中大数创盈出资894.70万元对应注册资本17.06万元、持股比例10.50%，天津通嘉出资

370.59万元对应注册资本15.88万元、持股比例4.5%。

（5）关键管理人员薪酬

本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日关键管理人员均为8人，截至2021年12月31日关键管理人员6人，支付薪酬情况见下表：

项目2023年度2022年度2021年度

关键管理人员薪酬5970414.865372276.103685332.96关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2023.12.312022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款锐谱特5598300.842799150.425155000.841031000.17

预付账款锐谱特2913000.003581000.00

应收账款 D0006 100000.00 80000.00 100000.00 45000.00（续上表）

2021.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备

其他应收款锐谱特10241367.502048273.50

应收账款 D0006 100000.00 19555.56

应收账款辰宇航康33870.001316.34

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2023.12.312022.12.312021.12.31

应付账款 D0006 171761.70 171761.70 171761.70

128

6-1-135国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

预付账款科芯美达40580.65

其他应付款王启林8529.40

其他应付款罗珏典3578.0026918.00

其他应付款杜爱军1500.00

其他应付款刘雯雯5000.00承诺及或有事项重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

或有事项

产品质量保证条款，销售产品合同一般约定客户收货后质保期限1-2年，质保期内产品质量问题免费维修，本公司根据企业会计准则规定按销售收入的0.20%计提预计负债。

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项子公司持股比例变动情况

2024年2月，子公司天芯昂光电对其控制的上海天成微持股比例由80%增至95%。

截至2024年4月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项无母公司财务报表主要项目注释应收票据

2023.12.312022.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1736000.0074965.651661034.352269717.0088397.592181319.41

商业承兑汇票13603000.00677953.3412925046.6613705000.00540999.1213164000.88

合计15339000.00752918.9914586081.0115974717.00629396.7115345320.29（续上表）

2021.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1600000.0055639.791544360.21

商业承兑汇票11798637.97458547.3311340090.64

129

6-1-136国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

合计13398637.97514187.1212884450.85

（1）报告期各期末本公司不存在质押的应收票据；

（2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2023.12.312022.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16318000.001736000.00521360.00

商业承兑票据13603000.00

合计16318000.0015339000.00521360.00（续上表）

2021.12.31

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1715400.00100000.00

商业承兑票据10976637.97

合计1715400.0011076637.97

信用等级较高的银行承兑汇票贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，因此判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

信用等级不高的银行承兑汇票和商业承兑票贴现或背书，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票1736000.0011.3274965.654.321661034.35

商业承兑汇票13603000.0088.68677953.344.9812925046.66

合计15339000.00100.00752918.994.9114586081.01（续上表）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票2269717.0014.2188397.593.892181319.41

130

6-1-137国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

商业承兑汇票13705000.0085.79540999.123.9513164000.88

合计15974717.00100.00629396.713.9415345320.29（续上表）

2021.12.31

类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按组合计提坏账准备

银行承兑汇票1600000.0011.9455639.793.481544360.21

商业承兑汇票11798637.9788.06458547.333.8911340090.64

合计13398637.97100.00514187.123.8412884450.85

（4）报告期各年计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年计提坏账准备金额123522.28元

2022年计提坏账准备金额115209.59元。

2021年计提坏账准备金额284641.83元。

应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023.12.312022.12.312021.12.31

1年以内437913440.42243100975.82145312622.72

1至2年52620964.2917001022.245280707.95

2至3年9466900.0070000.00179200.00

3至4年100000.00

4至5年100000.00

小计500101304.71260271998.06150772530.67

减：坏账准备35482004.7612856481.805942258.03

合计464619299.95247415516.26144830272.64

（2）按坏账计提方法分类披露

2023.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备500101304.71100.0035482004.767.09464619299.95

其中：

131

6-1-138国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

应收国企客户214472478.2742.8913501673.046.30200970805.23

应收一般企业客户279724615.5255.9321980331.727.86257744283.80

应收关联方5904210.921.185904210.92

合计500101304.71100.0035482004.767.09464619299.95（续上表）

2022.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备260271998.06100.0012856481.804.94247415516.26

其中：

应收国企客户95279503.7836.615794010.606.0889485493.18

应收一般企业客户164992494.2863.397062471.204.28157930023.08

合计260271998.06100.0012856481.804.94247415516.26（续上表）

2021.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备150772530.67100.005942258.033.94144830272.64

其中：

应收国企客户77480425.4451.392737288.093.5374743137.35

应收一般企业客户73292105.2348.613204969.944.3770087135.29

合计150772530.67100.005942258.033.94144830272.64

1截至2023年12月31日坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2023.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内186018753.988032843.574.32

1至2年22266924.293520670.9915.81

132

6-1-139国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2至3年6086800.001868158.4830.69

3至4年

4至5年100000.0080000.0080.00

合计214472478.2713501673.046.30

组合计提项目2：应收一般企业客户

2023.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内245990475.5212682235.035.16

1至2年30354040.007101031.6923.39

2至3年3380100.002197065.0065.00

合计279724615.5221980331.727.86

组合计提项目3：应收合并范围内关联方

2023.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内5904210.92

2截至2022年12月31日坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2022.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内81573581.543177007.433.89

1至2年13535922.242545010.2018.80

2至3年70000.0026992.9738.56

3至4年100000.0045000.0045.00

合计95279503.785794010.606.08

组合计提项目2：应收一般企业客户

2022.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内161527394.286376226.143.95

1至2年3465100.00686245.0619.80

133

6-1-140国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

合计164992494.287062471.204.28

*截至2021年12月31日坏账准备计提情况按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目1：应收国有企业客户

2021.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内77091225.442680837.083.48

1至2年210000.0021407.4510.19

2至3年179200.0035043.5619.56

合计77480425.442737288.093.53

组合计提项目2：应收一般企业客户

2021.12.31

账龄

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内68582105.232665404.373.89

1至2年4710000.00539565.5711.46

合计73292105.233204969.944.37

（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2023年计提坏账准备22625522.96元。

2022年计提坏账准备6914223.77元。

2021年计提坏账准备697522.40元、核销45000.00元。

（4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额160431400.00元，占应收账款期末余额合计数的比例32.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

14452022.72元。

截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额108245922.25元，占应收账款期末余额合计数的比例41.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

5875901.80元。

截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额90706962.03元，占应收账款期末余额合计数的比例60.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

3532114.35元。

134

6-1-141国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

其他应收款

项目2023.12.312022.12.312021.12.31

其他应收款50558194.716541775.772339715.39

（1）按账龄披露

账龄2023.12.312022.12.312021.12.31

1年以内45699463.675231198.401657758.67

1至2年3861942.201406643.82584480.61

2至3年1201757.27172126.21

小计50763163.146637842.222414365.49

减：坏账准备204968.4396066.4574650.10

合计50558194.716541775.772339715.39

（2）按款项性质披露

2023.12.312022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金1474592.9973729.651400863.341303458.4065172.921238285.48

合并范围内46663794.6346663794.634716513.134716513.13关联方

其他往来款2624775.52131238.782493536.74617870.6930893.53586977.16

合计50763163.14204968.4350558194.716637842.2296066.456541775.77（续上表）

2021.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

押金保证金1492977.0274648.851418328.17

合并范围内关联方921363.47921363.47

其他往来款25.001.2523.75

合计2414365.4974650.102339715.39

（3）各报告期期末坏账准备计提情况

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金1474592.995.0073729.651400863.34信用风险未显著增加

合并范围内关联方46663794.6346663794.63信用风险未显著增加

其他往来款2624775.525.00131238.782493536.74信用风险未

135

6-1-142国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

显著增加

合计50763163.140.40204968.4350558194.71

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备信用风险未

押金和保证金1303458.405.0065172.921238285.48显著增加

合并范围内关联方4716513.134716513.13信用风险未显著增加

其他往来款617870.695.0030893.53586977.16信用风险未显著增加

合计6637842.221.4596066.456541775.77

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预

类别账面余额(%)坏账准备账面价值理由期信用损失率按组合计提坏账准备

押金和保证金1492977.025.0074648.851418328.17信用风险未显著增加信用风险未

合并范围内关联方921363.47921363.47显著增加信用风险未

其他往来款25.005.001.2523.75显著增加

合计2414365.493.0974650.102339715.39

截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

（4）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计

预期信用损信用损失(未发生期信用损失(已

失信用减值)发生信用减值)

2022年12月31日余额96066.4596066.45

2022年12月31日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提108901.98108901.98

136

6-1-143国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额204968.43204968.43（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计

预期信用损信用损失(未发生期信用损失(已

失信用减值)发生信用减值)

2021年12月31日余额74650.1074650.10

2021年12月31日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提21416.3521416.35本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额96066.4596066.45（续上表）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发生

失生信用减值)信用减值)

2020年12月31日余额101355.14101355.14

2020年12月31日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段本期计提

本期转回26705.0426705.04本期转销

137

6-1-144国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

本期核销其他变动

2021年12月31日余额74650.1074650.10

（5）各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)期末余额

天芯昂光电借款31650000.001年以内62.35

借款、租

天桴光电11600600.001年以内为主22.85赁款北京梦旭长航科

借款2322683.051年以内4.58116134.15技有限公司

中科天盛借款2000000.001年以内3.94

天虹晟大借款1413194.631年以内为主2.78

合计48986477.6896.50116134.15

截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)期末余额

天桴光电借款3800200.001年以内57.25

天虹晟大借款916313.131-2年13.8北京中关村永丰产业

押金608040.721-2年9.1630402.04基地发展有限公司北京合众思壮科技股

押金467349.351-2年7.0423367.47份有限公司

H0001 押金 150000.00 1年以内 2.26 7500.00

合计5941903.2089.5161269.51

截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

款项性其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称账龄

质期末余额额合计数的比例(%)期末余额北京中关村永丰产业基1年以内为

押金608040.7225.1930402.03地发展有限公司主北京合众思壮科技股份

押金467349.351年以内19.3623367.47有限公司

海南中廉招标有限公司押金150000.001年以内6.217500.00北京仲量联行物业管理

押金125887.412-3年5.216294.37服务有限公司

中关村意谷（北京）科技

押金35958.341年以内1.491797.92服务有限公司

合计1387235.8257.4669361.79长期股权投资

138

6-1-145国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2023.12.312022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资89960457.5089960457.5077010457.5077010457.50

对联营企业投资901315.08901315.084861904.744861904.74

合计90861772.5890861772.5881872362.2481872362.24（续上表）

2021.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资67060457.5067060457.50

对联营企业投资5369673.275369673.27

合计72430130.7772430130.77

（1）对子公司投资

被投资单位2022.12.312023.12.31本期计提减值准备本期增加本期减少减值准备期末余额

中科天盛44890457.5044890457.50

天虹晟大15000000.0015000000.00

智尚天科1770000.001770000.00

天桴光电10000000.0010000000.00

天芯昂光电4350000.00650000.005000000.00

天贯光电1000000.00300000.001300000.00

燧石光电12000000.0012000000.00

合计77010457.5012950000.0089960457.50（续上表）

被投资单位2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31本期计提减值准备减值准备期末余额

中科天盛44890457.5044890457.50

天虹晟大15000000.0015000000.00

智尚天科1770000.001770000.00

天桴光电5100000.004900000.0010000000.00

天芯昂光电300000.004050000.004350000.00

天贯光电1000000.001000000.00

合计67060457.509950000.0077010457.50（续上表）

被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31本期计提减值准备减值准备期末余额

中科天盛44890457.5044890457.50

天虹晟大15000000.0015000000.00

139

6-1-146国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2020.12.312021.12.31本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少

减值准备期末余额

智尚天科1770000.001770000.00

天桴光电5100000.005100000.00

天芯昂光电300000.00300000.00

合计59890457.507170000.0067060457.50

140

6-1-147国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（2）对联营企业投资本期增减变动

被投资单2022.12.31追加/宣告发放减值准备减少权益法下确认其他综合其他权计提减2023.12.31位新增现金股利其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动值准备投资或利润联营企业

晶名光电959819.83-58504.75901315.08

辰宇航康3902084.91-643426.10-3258658.81天成永航

合计4861904.74-701930.85-3258658.81901315.08（续上表）本期增减变动

被投资单位2021.12.31减值准备追加/新减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值2022.12.31其他期末余额增投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备联营企业

晶名光电953376.076443.76959819.83

辰宇航康4416297.20-514212.293902084.91

合计5369673.27-507768.534861904.74（续上表）本期增减变动

2020.12.312021.12.31减值准备被投资单位追加/新增减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值

其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备联营企业

晶名光电1000000.00-46623.93953376.07

辰宇航康5000000.00-583702.804416297.20

合计1000000.005000000.00-630326.735369673.27

联营企业投资情况详见附注五、9。

141

6-1-148国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务647198883.94394334931.54471510613.92299706460.91

其他业务7969380.527603508.4635313702.5726211634.22

合计655168264.46401938440.00506824316.49325918095.13（续上表）

2021年度

项目收入成本

主营业务295645861.33170700704.61

其他业务6359337.565324230.57

合计302005198.89176024935.18

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分

2023年度2022年度

产品名称收入成本收入成本

主营业务：

光电业务584904774.42362680868.16425043944.85277173762.97遥感业务

信息系统28455080.5314102430.3726571177.3310678239.59

导航业务33839028.9917551633.0119895491.7411854458.35

小计647198883.94394334931.54471510613.92299706460.91

其他业务：

设备租赁7969380.527603508.465986814.155758973.60

其他29326888.4220452660.62

小计7969380.527603508.4635313702.5726211634.22

合计655168264.46401938440.00506824316.49325918095.13（续上表）

2021年度

产品名称收入成本

主营业务：

142

6-1-149国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

光电业务285824194.93166997699.55遥感业务

信息系统9415094.353454167.98

导航业务406572.05248837.08

小计295645861.33170700704.61

其他业务：

设备租赁1218584.061211328.17

其他5140753.504112902.40

小计6359337.565324230.57

合计302005198.89176024935.18

（3）营业收入、营业成本按地区划分

2023年度2022年度

地区名称收入成本收入成本

华北地区325052508.91196541547.81185215356.83112503444.05

华东地区136542833.1385622786.45133236312.0785819086.14

东北地区43596894.2925054893.2623213992.2913543573.86

西南地区55519043.2332758067.0821728577.3911840116.95

西北地区48395235.0328639319.0858218635.0533819086.30

华中地区16473785.2610621067.0841978059.7829669825.15

华南地区29587964.6122700759.2443233383.0838722962.68

合计655168264.46401938440.00506824316.49325918095.13（续上表）

2021年度

地区名称收入成本

华北地区137705003.8479937066.07

华东地区91315231.1756087111.50

东北地区26654433.139412426.28

西南地区14099961.616840299.59

西北地区14796368.319767746.83

华中地区5886859.273125392.74

华南地区11547341.5610854892.17

合计302005198.89176024935.18

143

6-1-150国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分

2023年度

项目光电业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认584904774.42362680868.1628455080.5314102430.3733839028.9917551633.01在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认

租赁收入7969380.527603508.46

合计584904774.42362680868.1628455080.5314102430.3733839028.9917551633.017969380.527603508.46（续上表）

2022年度

项目光电业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认425043944.85276395193.8226571177.3310678239.5919895491.7412633027.50在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认29326888.4220452660.62在某一时段确认

租赁收入5986814.155758973.60

合计425043944.85276395193.8226571177.3310678239.5919895491.7412633027.5035313702.5726211634.22

144

6-1-151国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2021年度按商品转让时间划分

2021年度

项目光电业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认285824194.93166997699.559415094.353454167.98406572.05248837.08在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认5140753.504112902.40在某一时段确认

租赁收入1218584.061211328.17

合计285824194.93166997699.559415094.353454167.98406572.05248837.086359337.565324230.57

145

6-1-152国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

投资收益项目2023年度2022年度2021年度

处置交易性金融资产取得的投资收益836541.091284156.78

对联营企业和合营企业的投资收益-701930.85-507768.53-630326.73

处置长期股权投资产生的投资收益-3258658.81

合计-3960589.66328772.56653830.05补充资料当期非经常性损益明细表项目2023年度2022年度2021年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备734140.45-2447.27-17946.44的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享95229.68505500.002287314.24

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-3258658.81880280.821284156.78允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费252211.35390220.12540849.04

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1017273.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-92130.91-60203.78-244489.25

非经常性损益总额-2269208.242730623.223849884.37

减：非经常性损益的所得税影响数-337048.53413501.86634068.86

非经常性损益净额-1932159.712317121.363215815.51减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税-29428.8917033.62-3525.58后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益-1902730.822300087.743219341.09本公司作为生产、生活性服务业纳税人享受的当期可抵扣进项税加计5%（2021年度和2022年为10%）抵减应纳税额的税收优惠，作为经常性损益计入其他收益。

代扣个人所得税手续费返还属于其他与日常活动相关的收益，并非性质特殊或偶发，作为经常性损益计入其他收益。

净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益2023年度利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

10.90%

归属于公司普通股股东的净利润0.940.94

扣除非经常性损益后归属于公司11.06%0.960.96普通股股东的净利润

146

6-1-153国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

（续上表）

2022加权平均净资产

每股收益年度利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.29%0.720.72

扣除非经常性损益后归属于公司9.07%0.710.71普通股股东的净利润（续上表）

2021加权平均净资产

每股收益年度利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.32%0.640.64

扣除非经常性损益后归属于公司10.83%0.610.61普通股股东的净利润国科天成科技股份有限公司

2024年4月19日

147

6-1-154国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

1、公司概况

国科天成科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京市工商行政管

理局批准，于2014年1月8日在北京市成立的股份有限公司。统一社会信用代码

91110108089647010H；注册资本 17942.5908万元；法定代表人罗珏典；注册地址：

北京市海淀区北清路81号一区4号楼9层901室。

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2024〕859号”《关于同意国科天成科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，核准本公司向社会公众公开发行

44856477股新股，并于2024年8月21日在深圳交易所上市，交易代码301571。

上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2024）第

110C000268号验资报告予以验证，并于 2024年 9月 5 日在北京市工商行政管理局

完成注册资本变更的备案登记。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设光电应用事业部、市场营销部、产品部、研发部、采购部、质量部、综合管理部、财务部、内

审部等部门，报告期内拥有中科天盛卫星技术服务有限公司等九家子孙公司。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营范围：本公司所属行

业为计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事光电类、导航类、遥感类和信息系统产品类的研发、生产以及销售。

本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第九次会议于2025年4月22日批准。

2、普通术语

在本报告中，除非文义另有所指，下列简称和术语具有如下含义：

本公司、公司指国科天成科技股份有限公司及其合并范围内实体合并范围内的子公司

中科天盛指中科天盛卫星技术服务有限公司，系公司全资子公司天虹晟大指北京天虹晟大科技有限公司，系公司全资子公司天桴光电指杭州天桴光电技术有限公司，系公司全资子公司天芯昂光电指杭州天芯昂光电科技有限公司，系公司全资子公司智尚天科指山东智尚天科科技有限公司，系公司原控股子公司天贯光电指成都天贯光电科技有限公司，系公司全资子公司燧石光电指成都燧石蓉创光电技术有限公司，系公司控股子公司

9

6-1-175国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上海天成微指上海天成微半导体有限公司，系天芯昂光电控股子公司天成锦创指成都天成锦创科技服务有限公司，系公司全资子公司财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、

20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000

重要的在建工程金额≥10000000

单体财务报表营业收入或营业利润≥合并财务报重要的非全资子公司

表营业收入或营业利润的5%

10

6-1-176国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要的投资活动项目金额≥10000000

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

11

6-1-177国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其

12

6-1-178国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇

13

6-1-179国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

14

6-1-180国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

15

6-1-181国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

16

6-1-182国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流

17

6-1-183国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

18

6-1-184国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收国有企业客户

*应收账款组合2：应收一般企业客户

*应收账款组合3：合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金和保证金

*其他应收款组合2：员工备用金

*其他应收款组合3：其他往来款

*其他应收款组合4：合并范围内关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

19

6-1-185国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损

20

6-1-186国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

21

6-1-187国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、合同履约成本、库存商品、发出

商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

22

6-1-188国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

23

6-1-189国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

24

6-1-190国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

25

6-1-191国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

专用设备5-10519-9.5

运输设备8511.88

办公设备5519.00

电子设备及其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

26

6-1-192国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括软件、数据库和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

27

6-1-193国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权20权属证书标明使用期限直线法软件5预期经济利益年限直线法数据库3预期经济利益年限直线法非专利技术10预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部加工费及技术服务费用、差

旅及交通费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

28

6-1-194国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

29

6-1-195国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅有设定提存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

30

6-1-196国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

31

6-1-197国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：光电业务、导航业务、遥感业务、信息系统业务。

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司销售产品和提供服务，均在将产品或服务成果交付客户并经客户验收后，相关商品或服务相关的控制权转移给客户，本公司确认收入。

本公司为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

32

6-1-198国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

33

6-1-199国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

34

6-1-200国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生

35

6-1-201国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租

36

6-1-202国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得

37

6-1-203国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或

38

6-1-204国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到

期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延

39

6-1-205国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目

2024影响金额（年度）

销售费用-1969408.25

营业成本1969408.25

执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：

合并利润表项目

（2023调整前调整金额调整后年度）

销售费用10571058.01-1282438.229288619.79

营业成本418941734.721282438.22420224172.94

（2）重要会计估计变更本公司不存在会计估计变更。

40

6-1-206国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵6、13扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25

各公司适用企业所得税税率（%）如下：

纳税主体名称所得税税率%国科天成15中科天盛15天虹晟大25天桴光电25天芯昂光电25智尚天科20天贯光电25燧石光电25上海天成微25天成锦创25

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

*高新技术企业税率优惠

2024年10月29日，本公司高新技术企业续审合格，取得新《高新技术企业证书》，

证书编号：GR20241001348，有效期三年，自 2024 年至 2026年继续享受高新技术

企业15%企业所得税优惠税率。

2022年11月2日，本公司子公司中科天盛被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202211002138，有效期三年，自 2022年至 2024 年享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。

*研发费用企业所得税加计扣除优惠根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财

41

6-1-207国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）政部、税务总局公告2021年第13号和财政部、税务总局公告2023第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

*小型微利企业税收优惠本公司所属原子公司智尚天科年度应纳税所得额在300万元以下符合小型微利企业的条件，根据根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]第6号），本年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023

年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企

业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司2024年度加计抵减5066705.62元，智尚天科加计抵减32.03元。

（3）其他根据北京市财政局、国家税务总局北京市税务局《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》（京财税[2022]721号）及财政部、税务总局公告2022年第10号规定，本年度，子公司天虹晟大、燧石光电、天贯光电、智尚天科和天桴光电减按50%征收城市维护建设税、印花税、教育费附加和地方教育附加。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金4450.15

银行存款448545279.6797541144.70

其他货币资金4971000.00

合计448545279.67102516594.85期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑48000.002027.8045972.201736000.0074965.651661034.35汇票

42

6-1-208国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑85000.004364.5580635.4513603000.00677953.3412925046.66汇票

合计133000.006392.35126607.6515339000.00752918.9914586081.01

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面

(%)预期信用损金额比例金额价值

失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票48000.0036.092027.804.2245972.20

商业承兑汇票85000.0063.914364.555.1380635.45

合计133000.00100.006392.354.81126607.65

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按组合计提坏账准备

银行承兑汇票1736000.0011.3274965.654.321661034.35

商业承兑汇票13603000.0088.68677953.344.9812925046.66

合计15339000.00100.00752918.994.9114586081.01

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额752918.99本期计提

本期收回或转回746526.64本期核销

期末余额6392.35

43

6-1-209国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内655666239.55474928815.50

1至2年68206269.7469013359.29

2至3年34762905.0014413215.00

3至4年12992115.00

4至5年100000.00

5年以上100000.00

小计771727529.29558455389.79

减：坏账准备72795572.2242719585.86

合计698931957.07515735803.93

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备771727529.29100.0072795572.229.43698931957.07

其中：

应收国企客户265602311.1934.4225845620.469.73239756690.73

应收一般企业客户506125218.1065.5846949951.769.28459175266.34

合计771727529.29100.0072795572.229.43698931957.07

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备558455389.79100.0042719585.867.65515735803.93

其中：

应收国企客户235596159.2742.1916398055.946.96219198103.33

应收一般企业客户322859230.5257.8126321529.928.15296537700.60

合计558455389.79100.0042719585.867.65515735803.93

44

6-1-210国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国有企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内204058392.218620599.874.22194798039.988411959.284.32

1至2年25012953.984698840.8018.7930811319.294871643.5415.81

2至3年27965265.008701271.7931.119886800.003034453.1230.69

3至4年8465700.003724908.0044.00

4至5年100000.0080000.0080.00

5年以上100000.00100000.00100.00

合计265602311.1925845620.469.73235596159.2716398055.946.96

组合计提项目：应收一般企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内437939428.1022487171.725.13280130775.5214442365.405.16

1至2年56861735.0016423182.0428.8838202040.008936994.7723.39

2至3年6797640.004418466.0065.004526415.002942169.7565.00

3至4年4526415.003621132.0080.00

合计506125218.1046949951.769.28322859230.5226321529.928.15

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额42719585.86

本期计提33236136.36本期收回或转回本期核销

其他变动-3160150.00

期末余额72795572.22

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额

171848840.00元，占应收账款期末余额合计数的比例22.27%，相应计提的坏账准

备期末余额汇总金额11510528.98元。

45

6-1-211国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据19110000.00

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9890000.00

信用等级较高的银行承兑汇票贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，因此判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内186161413.1198.8998848313.5895.26

1至2年376013.640.203927075.373.78

2至3年722042.060.38987370.810.96

3年以上987370.810.53

合计188246839.62100.00103762759.76100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至2024年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

175082558.99元，占预付款项期末余额合计数的比例93.01%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款4587191.337793961.82

46

6-1-212国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1079693.534075038.95

1至2年2725219.19799798.20

2至3年228065.725979265.17

3年以上795644.01

小计4828622.4510854102.32

减：坏账准备241431.123060140.50

合计4587191.337793961.82

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

保证金、2001781.29100089.061901692.232363258.23118162.902245095.33押金

员工备90000.002700.0087300.00用金

其他往2826841.16141342.062685499.108400844.092939277.605461566.49来款

合计4828622.45241431.124587191.3310854102.323060140.507793961.82

（3）坏账准备计提情况

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：

款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金2001781.295.00100089.061901692.23

其他往来款2826841.165.00141342.062685499.10

合计4828622.455.00241431.124587191.33期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

47

6-1-213国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按组合计提坏账准备

押金和保证金2363258.235.00118162.902245095.33

员工备用金90000.003.002700.0087300.00

其他往来款2802543.255.00140127.182662416.07

合计5255801.484.97260990.084994811.40上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）按单项计提坏账准备

锐谱特（宁波）光电技术有5598300.8450.002799150.422799150.42限公司

上年年末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期初余额260990.082799150.423060140.50期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7113.427113.42

本期转回24215.702799150.422823366.12本期转销本期核销

其他变动-2456.68-2456.68

期末余额241431.12241431.12本期转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准转回或收回单位名称转回原因收回方式备的依据金额

锐谱特（宁波）光电技术有款项收回货币资金信用风险已显2799150.42

48

6-1-214国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

原确定坏账准转回或收回单位名称转回原因收回方式备的依据金额限公司著增加

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计性质期末余额

数的比例(%)期末余额

北京梦旭长航科技有限公司借款2408728.611至249.89120436.43年为主北京中关村永丰产业基地发

押金853521.471至417.6842676.07展股份有限公司年

1至2

上海通有电器有限公司押金195255.704.049762.78年北京仲量联行物业管理服务

押金179153.373至43.718957.67有限公司第一分公司年为主

2-3年

北京五月梧桐商贸有限公司押金157000.003.257850.00为主

合计3793659.1578.57189682.95

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

/跌价准备/项目跌价准备合合同履约账面余额同履约成本账面价值账面余额账面价值成本减值减值准备准备

原材料490667929.184761763.03485906166.15445598492.511903330.86443695161.65

在产品4324571.764324571.769248259.319248259.31

自制半成3072956.753072956.752327589.252327589.25品

合同履约3140291.041434500.541705790.507037226.28816277.366220948.92成本

发出商品10241991.2410241991.245336728.375336728.37

库存商品15490751.8615490751.863621072.233621072.23

合计526938491.836196263.57520742228.26473169367.952719608.22470449759.73

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销

原材料1903330.862858432.174761763.03

合同履约成本816277.362009116.471390893.291434500.54

49

6-1-215国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销

合计2719608.224867548.641390893.296196263.57

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税6016252.475245916.47

待认证进项税1636976.32

待摊费用239265.77608166.45

预缴企业所得税2637716.57

合计8893234.817491059.24

9、长期股权投资

50

6-1-216国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额期末余额被投资单位（账面价减值准/权益法下其他综其他宣告发放减值准备追加新增减少计提减（账面价值）备期初确认的投资合收益权益现金股利其他期末余额投资投资值准备值）余额损益调整变动或利润

*合营企业锐谱特小计

*联营企业

晶名光电901315.08-24430.92876884.16

天成永航2250000.00-469596.191780403.81

小计901315.082250000.00-494027.112657287.97

合计901315.082250000.00-494027.112657287.97

2020年9月，本公司的子公司中科天盛与RPOPTICALLABLTD（简称“RP”）签订合资协议共同出资成立锐谱特（宁波）光电技术有限公司（简称“锐谱特”），双方约定各派2名董事共同经营锐谱特，双方持股比例均为50%。2024年12月18日，中科天盛与嘉年华世纪（北京）国际文化交流有限责任公司签订股权转让协议，以140万人民币对价转让其持有的锐谱特全部股权。

2020年8月，本公司与无锡晶名光电科技有限公司（简称“晶名光电”）及其原股东上海瑞博智成信息科技中心（有限合伙）、上海

炫铟信息科技中心（有限合伙）签订增资协议，根据该协议本公司对晶名光电增资100万元人民币，持股比例1%，同时向其派出1名董事，晶名光电共3名董事，本公司通过派出的董事对其产生重大影响。

2023年12月，本公司与自然人付钧水、陈卿、黄军、安玛丽以及北京梦旭长航科技有限公司（简称“梦旭长航”）等共同设立北京

天成永航科技有限公司（简称“天成永航”），根据出资协议及章程，天成永航注册资本500万元，本公司出资225万元，持股比例

45%，按权益法核算。

51

6-1-217国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

国科半导体15966052.3517739800.00

国成仪器7866500.008189500.00

兴华衡辉6500008.333471600.00

艾迪科技5000000.00

合计35332560.6829400900.00

上述南京国科半导体有限公司（简称“国科半导体”）、国成仪器(南京)有限公司（简称“国成仪器”）、无锡兴华衡辉科技有限公司（简称“兴华衡辉”）、艾迪科技（山东）有

限公司等权益工具投资项目系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期末累计计入本期确因终止确认转入终止确本期计入其他综合收项目其他综合收益的认的股留存收益的累计认的原益的利得和损失利得和损失利收入利得和损失因

国科半导体-5757685.50-2578855.50

国成仪器-274550.00-113475.00

兴华衡辉2574147.082975007.08艾迪科技

合计-3458088.42282676.58

11、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产194029459.38139448374.39固定资产

（1）固定资产情况项目专用设备运输设备办公设备电子及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额170301414.231010257.393004878.16174316549.78

2.本期增加金额79840759.97525663.7259146.63268708.7080694279.02

（1）购置45327485.63525663.7259146.63268708.7046181004.68

（2）在建工程转入34513274.3434513274.34

3.本期减少金额4381108.6237507.89179427.354598043.86

（1）处置或报废4381108.6221263.5031070.074433442.19

（2）其他减少16244.39148357.28164601.67

4.期末余额245761065.58525663.721031896.133094159.51250412784.94

52

6-1-218国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目专用设备运输设备办公设备电子及其他合计

二、累计折旧

1.期初余额32532391.92499242.971836540.5034868175.39

2.本期增加金额23121441.2324970.40176155.30484563.4023807130.33

（1）计提23121441.2324970.40176155.30484563.4023807130.33

3.本期减少金额2089009.8829914.78173055.502291980.16

（1）处置或报废2089009.8819563.2929516.562138089.73

（2）其他减少10351.49143538.94153890.43

4.期末余额53564823.2724970.40645483.492148048.4056383325.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值192196242.31500693.32386412.64946111.11194029459.38

2.期初账面价值137769022.31511014.421168337.66139448374.39

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

专用设备56008632.48

12、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程1012060.20

工程物资98398230.44109460177.30

合计99410290.64109460177.30

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值化合物半导

体研发生产1012060.201012060.20平台项目

53

6-1-219国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本期本期利期初其他工程名称本期增加转入固定资产本化累利息资本息资本期末余额余额减少

计金额化金额化率%化合物半导

体研发生产1012060.201012060.20平台项目超精密光学

加工中心建5008197.355008197.35设项目光电芯片研

发中心建设11502739.9211502739.92项目

合计17522997.4716510937.271012060.20

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数(万元)%工程进度%资金来源占预算比例

化合物半导体研发生20000.000.515.00自筹资金产平台项目

超精密光学加工中心11881.1084.4370.00募集资金建设项目

光电芯片研发中心建12740.2286.6250.00募集资金设项目工程累计投入占预算比例系累计实际支付金额占预算比例。

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

专用设备98398230.44109460177.30

13、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额30464650.251772517.3232237167.57

2.本期增加金额2272019.152272019.15

租入2272019.152272019.15

3.本期减少金额9431107.74996063.2910427171.03

其他减少9431107.74996063.2910427171.03

4.期末余额23305561.66776454.0324082015.69

二、累计折旧

1.期初余额16203128.851430425.8817633554.73

2.本期增加金额6649877.76298955.196948832.95

54

6-1-220国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物运输设备合计

计提6649877.76298955.196948832.95

3.本期减少金额8210846.49996063.299206909.78

其他减少8210846.49996063.299206909.78

4.期末余额14642160.12733317.7815375477.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8663401.5443136.258706537.79

2.期初账面价值14261521.40342091.4414603612.84

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。

14、无形资产

专有技术使项目软件数据库土地使用权合计用权

一、账面原值

1.期初余额12990047.8716084158.2010000000.0039074206.07

2.本期增加金额1212627.132988004.804200631.93

购置1212627.132988004.804200631.93

3.本期减少金额432743.36432743.36

其他减少432743.36432743.36

4.期末余额13769931.6416084158.2010000000.002988004.8042842094.64

二、累计摊销

1.期初余额8726199.2914865553.105083333.2928675085.68

2.本期增加金额2118977.851006341.161000000.0012450.204137769.21

计提2118977.851006341.161000000.0012450.204137769.21

3.本期减少金额253097.35253097.35

其他减少253097.35253097.35

4.期末余额10592079.7915871894.266083333.2912450.2032559757.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3177851.85212263.943916666.712975554.6010282337.10

2.期初账面价值4263848.581218605.104916666.7110399120.39

55

6-1-221国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费3193656.381074567.231891960.152376263.46

其他540511.18273300.97456195.25357616.90

合计3734167.561347868.202348155.402733880.36

16、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资税暂时性差

产/负债暂时性差异产/负债异

递延所得税资产：

坏账准备72223531.5311111909.0345423627.596813544.14

存货跌价准备6196263.57929439.541903330.87285499.63

租赁负债9522515.932286137.8215327734.712918011.34

质量保证费用4376074.74653371.472597752.94389662.94

内部交易未实现利润28450888.674267633.301627070.93244060.64

可抵扣亏损53108.8329906.02

小计120822383.2719278397.1866879517.0410650778.69

递延所得税负债：

使用权资产8706537.792152510.7114603612.842791794.40

其他权益工具公允价值变动332560.6849884.104400900.00660135.00

小计9039098.472202394.8119004512.843451929.40

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产2202394.8117076002.373451929.407198849.29

递延所得税负债2202394.813451929.40

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异827170.281925295.11

可抵扣亏损15670094.2136434040.48

56

6-1-222国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计16497264.4938359335.59

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年4866261.48

2025年

2026年1392119.941392119.94

2027年1690960.207411272.90

2028年5781010.3822764386.16

2029年6806003.69

合计15670094.2136434040.48

17、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付资产购置款236993228.82236993228.8257199017.1357199017.13

无形资产预付款11243758.8011243758.80

合计248236987.62248236987.6257199017.1357199017.13期末，募投项目预付资产购置款为14314.98万元

18、所有权或使用权受到限制的资产期末，本公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。

上年年末，公司所有权或使用权受到限制的资产如下：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4971000.004971000.00质押办理银行承兑汇票保证金

固定资产415929.20277632.86抵押分期付款购置资产

合计5386929.205248632.86

19、短期借款

项目期末余额上年年末余额

保证借款497851233.53215232041.67

信用借款50035614.6415018333.33

57

6-1-223国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计547886848.17230250375.00

20、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票4971000.00

21、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款51865670.6936085532.99

资产购置款664516.609127921.08

其他1637749.0528656.00

合计54167936.3445242110.07

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款14757703.009925377.12

服务费141127.48

合计14898830.489925377.12

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬17338011.3465978107.9564489432.4218826686.87

离职后福利-设定提存计划475143.716263171.766234274.72504040.75

辞退福利1768689.421717325.5551363.87

合计17813155.0574009969.1372441032.6919382091.49

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴9735574.8354691116.4655228790.529197900.77

职工福利费749608.03749608.03

社会保险费288852.113840857.473818312.60311396.98

其中：1．医疗保险费278426.693705498.503683518.79300406.40

2．工伤保险费10425.42135358.97134793.8110990.58

住房公积金1624.004255108.004256732.00

58

6-1-224国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费7311960.402441417.99435989.279317389.12

合计17338011.3465978107.9564489432.4218826686.87

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费460615.906068534.596040510.74488639.75

失业保险费14527.81194637.17193763.9815401.00

合计475143.716263171.766234274.72504040.75

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税11675400.3111461222.68

增值税2903713.79727166.69

代扣代缴个人所得税455051.25225440.82

城市维护建设税84286.67192896.94

教育费附加41675.3290691.43

地方教育费附加27783.5560460.96

印花税13915.762878.79

合计15201826.6512760758.31

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

未付费用471770.521119380.68

往来及其他3114957.404206967.26

合计3586727.925326347.94

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债6877585.598776691.20

一年内到期的长期应付款70000.00

合计6877585.598846691.20

59

6-1-225国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

分期付款方式购置资产款70000.00

（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋建筑物6877585.598504587.71

运输设备272103.49

合计6877585.598776691.20

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额816874.55277946.90

已背书未终止确认的承兑汇票15339000.00

合计816874.5515616946.90

28、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋、建筑物9522515.9315047902.70

运输设备279832.01

小计9522515.9315327734.71

减：一年内到期的租赁负债6877585.598776691.20

合计2644930.346551043.51

本年计提的租赁负债利息费用金额为52.89万元，计入财务费用-利息支出。

29、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

分期付款方式购置资产款70000.00

小计70000.00

减：一年内到期长期应付款70000.00合计

30、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证4383380.862597752.94售后质保

60

6-1-226国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3148000.003148000.00见说明

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

32、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他

股份总数134569431.0044856477.0044856477.00179425908.00

本公司本期首次向社会公开发行人民币普通股44856477股，增加股本人民币

44856477.00元，增加资本公积人民币396087587.33元。

33、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价718678822.55396087587.331114766409.88

其他资本公积68860623.455929485.2562931138.20

合计787539446.00396087587.335929485.251177697548.08

股本溢价本期增加情况详见附注五、32。

其他资本公积本期减少系本期合并范围变动公司按持股比例享有的原子公司智尚天科

的资本公积减少5929485.25元。

34、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期初余额

项目减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动3740765.00-3458088.42282676.58

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计3740765.00-3458088.42282676.58

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

项目本期发生额

61

6-1-227国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：税后归

本期所得税前发减：前期计入其他综减：所得税税后归属于母属于少数生额合收益当期转入损益费用公司股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值-4068339.32-610250.90-3458088.42变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-4068339.32-610250.90-3458088.42

35、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30116730.0314819375.1544936105.18

法定盈余公积：本期增加系本公司计提增加所致。

36、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润271526985.32158087556.11调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润271526985.32158087556.11

加：本期归属于母公司股东的净利润172673850.02126794954.19

减：提取法定盈余公积14819375.1513355524.9810%应付普通股股利

期末未分配利润429381460.19271526985.32

其中：子公司当年提取的盈余公积归属3727150.94139009.83于母公司的金额

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务954587388.18606015684.31697750050.21416600364.97

其他业务6057603.255429049.713834423.523623807.97

合计960644991.43611444734.02701584473.73420224172.94

62

6-1-228国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

光电业务824553174.28562561018.89610283583.10374145252.49

遥感业务33064150.468651539.6425172357.5910877741.84

信息系统47443780.237883633.9328455080.5313971158.66

导航业务49526283.2126919491.8533839028.9917606211.98

小计954587388.18606015684.31697750050.21416600364.97

其他业务：6057603.255429049.713834423.523623807.97

合计960644991.43611444734.02701584473.73420224172.94

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华南地区64481799.7236770643.3134616241.3926470322.70

华北地区331956179.89202195231.89349434969.56205351908.41

华东地区199886532.10130627596.89133248763.6281972398.41

西北地区86458584.0755202073.3548395235.0328730696.65

华中地区79178811.1666967091.9824308098.1714962928.89

西南地区171738636.34104445692.1556118476.8632183756.02

东北地区26944448.1515236404.4555462689.1030552161.86

合计960644991.43611444734.02701584473.73420224172.94

63

6-1-229国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本年度发生额项目光电业务遥感业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时824553174.28562561018.8933064150.468651539.6447443780.237883633.9349526283.2126919491.85点确认在某一时段确认其他业务

其中：在某一时1155476.901565996.54点确认在某一时段确认

租赁收入4902126.353863053.17

合计824553174.28562561018.8933064150.468651539.6447443780.237883633.9349526283.2126919491.856057603.255429049.71

64

6-1-230国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税521516.97622266.55

教育费附加284460.41363085.81

地方教育费附加189640.24241999.79

印花税826833.04323441.18

合计1822450.661550793.33

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

39、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6123509.837236743.44

业务招待费1534943.00743689.48

折旧及摊销454769.22422960.21

差旅及交通费488061.88601953.13

办公费475943.3299464.24

其他647063.95183809.29

合计9724291.209288619.79

40、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23583276.1221479186.57

折旧及摊销10195860.629935901.31

广告宣传费5623858.96232704.40

中介服务费3459695.724345443.25

办公费2549517.902722388.78

差旅及交通费1131894.14962146.04

业务招待费864059.591241097.15

其他2010132.371245487.13

合计49418295.4242164354.63

41、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30683486.3023374980.09

65

6-1-231国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

材料费11895770.258465953.62

折旧及摊销8907434.9810521895.47

委外加工及技术服务费5152611.847141285.20

差旅及交通费87576.34103209.10

其他379925.27118460.88

合计57106804.9849725784.36

42、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出17334196.764903062.96

减：利息收入953228.411546315.29

汇兑损益9755.72

承兑汇票贴息158221.69

手续费及其他49243.6532138.07

合计16439967.723547107.43

43、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助3499700.8095229.68

扣代缴个人所得税手续费返还85722.8250219.09

增值税加计抵减5066737.653056634.89

合计8652161.273202083.66

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为经常性损益的其他收益，具体原因见附注十六、1。

44、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-494027.11-701930.85

处置长期股权投资产生的投资收益6762654.97-3258658.81

合计6268627.86-3960589.66

上述投资收益除对联营企业和合营企业的投资收益外，其他均作为非经常性损益。

66

6-1-232国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-33236136.36-28085317.81

应收票据坏账损失746526.64-123522.28

其他应收款坏账损失2816252.70-1884980.68

合计-29673357.02-30093820.77

46、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-4867548.64-1994788.48

47、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）373796.35764209.35

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）-24291.02

合计373796.35739918.33

48、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约金4899.624899.62

其他113.88113.87113.88

合计5013.50113.875013.50

49、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚款、滞纳金33843.5697848.7933843.56

资产报废2812.615777.882812.61

赔偿款35618.0035618.00

合计72274.17103626.6772274.17

50、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

67

6-1-233国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税29215952.1023644917.33

递延所得税费用-9266902.18-4985607.65

合计19949049.9218659309.68

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额195374866.58142872931.53

按法定（或适用）税率计算的所得税费用

*15%29306230.0021430939.74（利润总额）

某些子公司适用不同税率的影响3212530.01-632759.97

对以前期间当期所得税的调整-3459.34448.45

权益法核算的合营企业和联营企业损益74104.07594088.44

不可抵扣的成本、费用和损失601726.95679850.26

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时-6079608.47-1128435.03

性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税3194730.455461985.80影响

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-10199317.35-7746808.01

其他-157886.40

所得税费用19949049.9218659309.68

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入2775078.001294103.94

政府补助351700.8095229.68

收回的押金、保证金831343.711773497.30

承兑汇票保证金70465309.26

往来及其他123425.8459190.74

合计4081548.3573687330.92

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用22492989.3313177631.33

支付的承兑保证金39971713.16

68

6-1-234国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

支付的押金、保证金923792.201782022.08

合计23416781.5354931366.57

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购置资产保证金34520000.00

收回资金拆借款5355000.00

合计5355000.0034520000.00

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资10000000.003000000.00

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购置资产保证金35074000.00

拆出款项1650000.002500000.00

合计1650000.0037574000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额6465314.398614980.94

筹资费用23165503.03

押金保证金21717.50

合计29652534.928614980.94

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借230250375.00477180000.00295279863.4316805269.45118931067.15547886848.17款

租赁负15327734.716465314.39528927.31131168.309522515.93债

合计245578109.71477180000.00301745177.8217334196.76119062235.45557409364.10

69

6-1-235国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润175425816.66124213621.85

加：资产减值损失4867548.641994788.48

信用减值损失29673357.0230093820.77

固定资产折旧23807130.3319066179.68

使用权资产折旧6948832.957818809.81

无形资产摊销4137769.216285827.96

长期待摊费用摊销2348155.402699865.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-373796.35-739918.33－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2812.615777.88

财务费用（收益以“－”号填列）17334196.764903062.96

投资损失（收益以“－”号填列）-6268627.863960589.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9266902.18-5132101.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）146493.38

存货的减少（增加以“－”号填列）-53769123.88-134187563.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-301233040.33-177141314.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）77051271.5519898504.88其他

经营活动产生的现金流量净额-29314599.47-96113554.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产2272019.156651615.47

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额448545279.6797545594.85

减：现金的期初余额97545594.85225353146.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额350999684.82-127807551.18

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1991136.57

其中：山东智尚天科科技有限公司1991136.57

70

6-1-236国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19600.94

其中：山东智尚天科科技有限公司19600.94

处置子公司收到的现金净额1971535.63

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金448545279.6797545594.85

其中：库存现金4450.15

可随时用于支付的银行存款448545279.6797541144.70

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额448545279.6797545594.85

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金4971000.00办理银行承兑汇票保证金

（5）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：本公司通过招商银行提供的供应链付款代理平台办理反向保理业务。

本公司在代理平台提交应付账款信息，银行通知原始债权人（本公司供应商）通过代理平台发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过平台提交本公司确认，确认后本公司供应商可向银行申请融资。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据招商银行供应链平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排2：本公司通过中企云链股份有限公司提供的“云信”产品办理反向保理业务。本公司根据应付账款信息向本公司供应商开立云信，供应商可凭借其应收账款债权及持有的云信通过平台向银行申请融资。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据云信平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排3：本公司通过中国银行提供的“融易达”业务办理反向保理业务。中

71

6-1-237国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

国银行收到本公司提供的应付账款信息，通知原始债权人（本公司供应商），原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经银行审核通过，并经本公司确认后，供应商可向银行申请融资。本公司在债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“融易达”业务规则于付款日划付等额于债权凭证项下金额。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额期初余额

短期借款144033500.00

其中：供应商已收到款项144033500.00

*付款到期日的区间项目期末

属于该安排项下的负债自收到发票后的180-360天

不属于该安排项下的可比应付账款自收到发票后的30-90天

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

本公司因供应商融资安排，2024年度和2023年度终止确认应付账款同时确认短期借款分别为147548634.30元和0.00元。

53、股东权益变动表项目注释

“（六）其他”项中金额重大的项目说明

本期处置子公司导致合并范围变动，公司按持股比例享有的原子公司智尚天科的资本公积减少5929485.25元，少数股东权益减少1312653.67元。

54、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用1630330.29

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

72

6-1-238国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁收入4902126.35

*资产负债表日后会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年3265486.734699115.03

第2年3265486.73

合计3265486.737964601.76研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬30683486.3023374980.09

材料费11895770.258465953.62

折旧及摊销8907434.9810521895.47

委外加工及技5152611.847141285.20术服务费

差旅及交通费87576.34103209.10

其他379925.27118460.88

合计57106804.9849725784.36在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经持股比例%取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

中科天盛5000.00北京市北京市技术服务100.00设立

天虹晟大2000.00北京市北京市技术服务100.00设立

天桴光电1000.00杭州市杭州市制造业100.00设立

天芯昂光电500.00杭州市杭州市制造业100.00设立

天贯光电500.00成都市成都市技术服务100.00设立

燧石光电2000.00成都市成都市技术服务60.00设立

上海天成微3000.00上海市上海市制造业95.00设立

天成锦创10000.00成都市成都市技术服务100.00设立

2、处置子公司

73

6-1-239国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务股权处丧失控制投资所对应的合报表中与子公司名股权处丧失控制股权处置价款置比权时点的并财务报表层面该子公司

称%置方式权的时点例判断依据享有该子公司净相关的商资产份额的差额誉

智尚天科1991136.57100已转让全转让2024/12/265362654.48部股权

3、在联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例(%)对合营企业联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业

晶名光电无锡市无锡市制造业1.00%权益法

天成永航北京市北京市技术服务45.00%权益法

合营和联营企业具体情况详见附注五、9。

（2）联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计2657287.97901315.08下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-494027.11-701930.85其他综合收益

综合收益总额-494027.11-701930.85

2020年8月，本公司对晶名光电投资100万元，本年度确认按持股比例计算的投资损失

2.44万元，2024年12月31日联营企业长期股权投资账面价值87.69万元。

2023年12月，本公司参股设立的天成永航，持股比例45%按权益法核算，本年度出资

225万元，本年度确认按持股比例计算的投资损失46.96万元，2024年12月31日联营企

业长期股权投资账面价值178.04万元。

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

多特征心理诱导3148000.003148000.00与情景化互动内

74

6-1-240国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

分类期初余额本期增加本期减少期末余额容构建技术根据《国家重点研发计划课题任务书》及中国21世纪议程管理中心文件（国科议程办

字（2020）25号的相关规定，本公司于2021年3月8日和2022年3月4日分别收到中

国科学院空天信息研究院转发中国21世纪议程管理中心拨付的课题经费2528000.00元、

620000.00元，累计收款3148000.00元，用于“多特征心理诱导与情景化互动内容构建技术”课题项目研发支出，该项政府补助于2024年5月验收，转入其他收益。

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入本期新增补本期结转计入其他种类期初余额期末余额损益的列报项助金额损益的金额变动目多特征心理诱导

与情景化互动内3148000.003148000.00其他收益容构建技术

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

计入损益的列种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额报项目

与收益相关的政府补助：

多特征心理诱导与情景化互3148000.00其他收益动内容构建技术

企业发展专项资金195950.00其他收益

高企“筑基扩容”补贴50000.00其他收益

科技奖励48700.0020000.00其他收益

小微企业社保补贴33912.00其他收益

稳岗补贴20138.802083.68其他收益

中小微企业就业补贴3000.00其他收益

房租补贴73146.00其他收益

合计3499700.8095229.68金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的

非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

75

6-1-241国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.27%（2023年：28.73%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的78.57%（2023年：86.47%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

76

6-1-242国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为10250.65万元（上年年末：48259.55万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款54788.6854788.68

应付账款5416.795416.79

其他应付款358.67358.67

一年内到期的非流712.16712.16动负债

租赁负债261.476.21267.68

金融负债合计61276.30261.476.2161543.98

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款23025.0423025.04

应付票据497.10497.10

应付账款4524.214524.21

其他应付款532.63532.63

一年内到期的非流913.55913.55动负债

租赁负债463.40205.75669.15

金融负债合计29492.53463.40205.7530161.68

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

77

6-1-243国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为26.71%（上年年末：22.77%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况判断依据由信用等级较高

背书银行承兑汇票9890000.00是的银行承兑

78

6-1-244国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

银行承兑汇票背书9890000.00

本公司已背书给供应商用于结算应付账款为989万元，本公司认为，其中账面价值为989

万元（2023年12月31日：1923.70元）的应收票据于贴现或背书时已经转移了几乎所

有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资19110000.0019110000.00

（二）权益工具投资35332560.6835332560.68

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

应收款项融资：

应收票据19110000.00资产法资产账面价值不适用

权益工具投资：

国科半导体15966052.35市场法最近融资价格不适用

国成仪器7866500.00平均市售率市场法14.78/32.10%流动性折扣

兴华衡辉6500008.33市场法最近融资价格不适用

艾迪科技5000000.00市场法最近融资价格不适用上述权益工具投资系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资。对于未取得最近最近

79

6-1-245国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资价格的被投资主体本公司聘请专业的评估机构对本公司各项权益工具投资单独进

行估值并出具估值报告，本公司参考该估值报告确认公允价值。

80

6-1-246国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

持有的资产，计入转入第转出第项目（本期金额）期初余额计入计入其他综发结期末余额损益的当期未实三层次三层次购入出售损益合收益行算现利得或损失的变动

应收款项融资29000000.009890000.0019110000.00

其他权益工具投资29400900.00-4068339.3210000000.0035332560.68

81

6-1-247国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：罗珏典、吴明星。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京空应科技发展有限公司股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员严会罗珏典之配偶龚清吴明星之配偶刘雯雯监事

5、关联交易情况

（1）采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

手持式振动测试系统（4）、便

天成永航699029.12携式整机振动相位测试系统

锐谱特红外镜头1102654.89

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

罗珏典10000000.002024-12-192025-11-25否

罗珏典10000000.002024-12-202025-11-25否

罗珏典、吴明星80000000.002024-11-222026-11-21否

罗珏典、吴明星40000000.002024-6-142025-6-13否

罗珏典、吴明星30000000.002024-1-312025-1-31否

罗珏典、吴明星9810000.002024-8-192025-7-25否

罗珏典、吴明星30190000.002024-9-62025-7-25否

罗珏典、吴明星50000000.002024-3-112025-3-10否

82

6-1-248国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

罗珏典、吴明星20000000.002024-8-162025-8-15否

罗珏典、吴明星23966000.002024-6-252025-6-25否

罗珏典、吴明星26034000.002024-7-112025-7-12否

罗珏典、吴明星47493500.002024-6-72025-5-30否

罗珏典、吴明星24990000.002024-4-262025-4-25否

罗珏典、吴明星10000.002024-4-262025-1-25否

罗珏典、吴明星50356550.002024-6-182025-6-18否

罗珏典、吴明星10178200.002024-6-212025-6-21否

罗珏典、吴明星11230000.002024-7-82025-7-8否

罗珏典、吴明星3235250.002024-7-122025-7-12否

罗珏典、吴明星15000000.002024-11-222025-11-22否

罗珏典、吴明星5000000.002024-6-272025-6-27否

罗珏典、吴明星7544050.002023-6-92024-6-7是

罗珏典、吴明星22455950.002023-5-262024-5-24是

罗珏典20000000.002023-11-162024-11-16是

罗珏典、吴明星19500000.002023-11-222024-11-22是

罗珏典、吴明星10600000.002023-11-162024-11-16是

罗珏典、吴明星5000000.002023-11-32024-11-3是

罗珏典、吴明星12000000.002023-10-202024-10-20是

罗珏典、吴明星18300000.002023-10-132024-10-13是

罗珏典、吴明星14600000.002023-9-272024-9-27是

罗珏典、严会、吴明星、龚50000000.002023-12-202024-12-19是清

罗珏典、吴明星35000000.002023-12-262024-12-26是

（3）关联方资金拆借情况关联方期初金额本期增加计提本期利息本期减少期末金额

拆出：

锐谱特5598300.84350000.00243300.006191600.84

天成永航1300000.0013710.171313710.17

2020年10月，本公司的子公司中科天盛与其合营企业锐谱特（宁波）光电技术有限公司（简称“锐谱特”）签订借款协议，向其提供136.50万美元折合人民币955.50万元借款，合同年利率6%，锐谱特自2021年起根据其当年净利润总额的25%-50%分期偿还借款本息，4年内全部还清，截止2024年12月31日已全额收回本息。

2024年1月，根据本公司与天成永航签订借款协议，本公司2024年1-6月分次合计向其

借出130万元用于支持其日常经营，合同利率3.7%/年，借款期限自合同签订起不超过

18个月，截止2024年12月31日已全部收回本息。

83

6-1-249国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6064366.665970414.86

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 D0006 100000.00 100000.00 100000.00 80000.00

其他应收款锐谱特5598300.842799150.42

预付账款锐谱特2913000.00

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款 D0006 171761.70 171761.70

其他应付款王启林2132.358529.40

其他应付款刘雯雯5000.00承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

产品质量保证条款，销售产品合同一般约定客户收货后质保期限1-2年，质保期内产品质量问题免费维修，本公司根据企业会计准则规定按销售收入的0.20%计提预计负债。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

2025年4月22日，董事会提议本公司向普通股股东派发现金股利，每10股人民币0.97元（含税），预计将派发人民币17404313.08元。此项提议尚待股东大会审议批准，股利分配议案以分红派息股权登记日股份数为准。于资产负债表日后提议派发的股利并未在资产负债表日确认为负债。

截至2025年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

84

6-1-250国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他重要事项无母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑1736000.0074965.651661034.35汇票

商业承兑85000.004364.5580635.4513603000.00677953.3412925046.66汇票

合计85000.004364.5580635.4515339000.00752918.9914586081.01

（1）期末本公司不存在已质押的应收票据

（2）期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据

信用等级较高的银行承兑汇票贴现或背书，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，因此判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

信用等级不高的银行承兑汇票和商业承兑票贴现或背书，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面

(%)预期信用损金额比例金额价值

失率(%)按组合计提坏账准备

商业承兑汇票85000.00100.004364.555.1380635.45

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

(%)预期信用损金额比例金额价值

失率(%)按组合计提坏账准备

商业承兑汇票1736000.0011.3274965.654.321661034.35

银行承兑汇票13603000.0088.68677953.344.9812925046.66

合计15339000.00100.00752918.994.9114586081.01

85

6-1-251国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额752918.99本期计提

本期收回或转回748554.44本期核销

期末余额4364.55

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内575844387.50437913440.42

1至2年81122938.9852620964.29

2至3年32065430.009466900.00

3至4年8045800.00

4至5年100000.00

5年以上100000.00

小计697178556.48500101304.71

减：坏账准备60208711.6435482004.76

合计636969844.84464619299.95

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备697178556.48100.0060208711.648.64636969844.84

其中：

应收国企客户243817696.1934.9721463612.248.80222354083.95

应收一般企业客户412812568.6759.2138745099.409.39374067469.27

应收关联方40548291.625.8240548291.62

合计697178556.48100.0060208711.648.64636969844.84

续：

类别上年年末余额

86

6-1-252国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备500101304.71100.0035482004.767.09464619299.95

其中：

应收国企客户214472478.2742.8913501673.046.30200970805.23

应收一般企业客户279724615.5255.9321980331.727.86257744283.80

应收关联方5904210.921.185904210.92

合计500101304.71100.0035482004.767.09464619299.95按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收国有企业客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)

1年以内193965652.218194224.504.22186018753.988032843.574.32

1至2年23618753.984436931.5518.7922266924.293520670.9915.81

2至3年21467590.006679548.1931.116086800.001868158.4830.69

3至4年4665700.002052908.0044.00

4至5年100000.0080000.0080.00

5年以上100000.00100000.00100.00

合计243817696.1921463612.248.80214472478.2713501673.046.30

组合计提项目：应收一般企业客户期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内356533093.6718307145.665.13245990475.5212682235.035.16

1至2年46101735.0013315407.7428.8830354040.007101031.6923.39

2至3年6797640.004418466.0065.003380100.002197065.0065.00

3至4年3380100.002704080.0080.00

合计412812568.6738745099.409.39279724615.5221980331.727.86

组合计提项目：关联方期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内34746241.625904210.92

1至2年5802050.00

合计40548291.625904210.92

87

6-1-253国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额35482004.76

本期计提24726706.88本期收回或转回本期核销

期末余额60208711.64

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额175829330.00元，占应收账款期末余额合计数的比例25.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

9663183.26元。

3、其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内163910222.8545699463.67

1至2年34424798.403861942.20

2至3年32135.721201757.27

3年以上729503.61

小计199096660.5850763163.14

减：坏账准备186561.23204968.43

合计198910099.3550558194.71

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金1036651.0451832.55984818.491474592.9973729.651400863.34

合并范围内195365435.93195365435.9346663794.6346663794.63关联方

其他往来款2694573.61134728.682559844.932624775.52131238.782493536.74

合计199096660.58186561.23198910099.3550763163.14204968.4350558194.71

（3）坏账准备计提情况

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为

第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

88

6-1-254国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按组合计提坏账准备

押金保证金1036651.045.0051832.55984818.49

合并范围内关联方195365435.93195365435.93

其他往来款2694573.615.00134728.682559844.93

合计199096660.580.09186561.23198910099.35期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额

期信用损失率(%)坏账准备账面价值按组合计提坏账准备

押金和保证金1474592.995.0073729.651400863.34

合并范围内关联方46663794.6346663794.63

其他往来款2624775.525.00131238.782493536.74

合计50763163.140.40204968.4350558194.71

上年年末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段其他应收款。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额204968.43204968.43期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回18407.2018407.20本期转销本期核销

89

6-1-255国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)其他变动

期末余额186561.23186561.23

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)期末余额

天芯昂光电借款115826241.871年以内为主58.18

天桴光电借款77794378.711年以内为主39.07北京梦旭长航科技

借款2408728.611至2年为主1.21120436.43有限公司

天虹晟大借款1544815.351年以内为主0.78北京中关村永丰产

业基地发展股份有押金608040.723至4年为主0.3130402.04限公司

合计198182205.2699.55150838.47

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资129440457.50129440457.5089960457.5089960457.50

对联营企业投资2657287.972657287.97901315.08901315.08

合计132097745.47132097745.4790861772.5890861772.58

（1）对子公司投资减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备准备被投资单位（账面价计提期初其

（账面价追加投资减少投资减值期末值）值）余额他准备余额

天虹晟大15000000.005000000.0020000000.00

中科天盛44890457.5044890457.50

天桴光电10000000.0010000000.00

天芯昂光电5000000.005000000.00

智尚天科1770000.001770000.00

90

6-1-256国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

天贯光电1300000.003700000.005000000.00

燧石光电12000000.0012000000.00

天成锦创32550000.0032550000.00

合计89960457.5041250000.001770000.00129440457.50

（2）对联营、合营企业投资

合营和联营企业情况详见附注五、9。

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务845839365.73565520335.43647198883.94395593109.75

其他业务10112037.879064077.717969380.527627768.47

合计855951403.60574584413.14655168264.46403220878.22

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

光电业务748869302.29533904539.49584904774.42363838049.85

信息系统47443780.234696304.0928455080.5314147426.06

导航业务49526283.2126919491.8533839028.9917607633.84

小计845839365.73565520335.43647198883.94395593109.75

其他业务：10112037.879064077.717969380.527627768.47

合计855951403.60574584413.14655168264.46403220878.22

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

华北地区310789925.67198536741.21325052508.91197168639.85

华东地区174824021.02123357778.59136542833.1385895977.37

东北地区25709049.9214551405.9243596894.2925134834.24

西南地区160233843.6299000133.4555519043.2332862586.06

91

6-1-257国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

西北地区85891238.9359941097.9448395235.0328730696.65

华中地区78991820.0166839677.2516473785.2610654955.01

华南地区19511504.4312357578.7829587964.6122773189.04

合计855951403.60574584413.14655168264.46403220878.22

92

6-1-258国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本年发生额项目光电业务信息系统导航业务其他业务收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点748869302.29533904539.4947443780.234696304.0949526283.2126919491.85确认在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认

租赁收入10112037.879064077.71

合计748869302.29533904539.4947443780.234696304.0949526283.2126919491.8510112037.879064077.71

93

6-1-259国科天成科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

对联营企业和合营企业的投资收益-494027.11-701930.85

处置长期股权投资产生的投资收益221137.06-3258658.81

合计-272890.05-3960589.66补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分7133638.71计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3499700.80续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费315573.86

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2799150.42

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64448.06

非经常性损益总额13683615.73

减：非经常性损益的所得税影响数1326776.55

非经常性损益净额12356839.18

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-19122.15

归属于公司普通股股东的非经常性损益12375961.33

本公司作为生产、生活性服务业纳税人享受的当期可抵扣进项税加计5%抵减应纳税额

的税收优惠，作为经常性损益计入其他收益。

代扣个人所得税手续费返还属于其他与日常活动相关的收益，并非性质特殊或偶发，作为经常性损益计入其他收益。

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.821.151.15

扣除非经常性损益后归属于公司普10.971.071.07通股股东的净利润国科天成科技股份有限公司

2025年4月22日

94

6-1-260