艾芬达:关于江西艾芬达暖通科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

江西艾芬达暖通科技股份有限公司

容诚专字[2025]100Z2080号

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)中国-北京

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发2 1-3行费用专项说明

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26 (100037)E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps://www.rsmn.global/china/

关于江西艾芬达暖通科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

容诚专字[2025]100Z2080号

江西艾芬达暖通科技股份有限公司全体股东:

我们审核了后附的江西艾芬达暖通科技股份有限公司 (以下简称艾芬达公司)管理层编制的《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供艾芬达公司为用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为艾芬达公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号- 创业板上市公司规范运作》的规定编制《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》是艾芬达公司管理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是对艾芬达公司管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴

证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，后附的艾芬达公司《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了艾芬达公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

（此页为江西艾芬达暖通科技股份有限公司容诚专字[2025]100Z2080号报告之签字盖章页。)

容诚计师事务用

（特殊普通合伙

中国·北京

中国注册会计师:

郑珊杉

沈彦波

2025年11月6日

江西艾芬达暖通科技股份有限公司关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号- 创业板上市公司规范运作》的规定，将江西艾芬达暖通科技股份有限公司（以下简称本公司）以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的具体情况说明如下:

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意江西艾芬达暖通科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2025）1230号）核准，由主承销商浙商证券股份有限公司采用向参与战略配售的投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,167.00万股，每股发行价格为人民币27.69元。截至2025年9月5日止，本公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,167.00万股，募集资金总额人民币600,042,300.00元，扣除不含税的发行费用人民币54,535,435.42元，实际募集资金净额为人民币545,506,864.58元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2025]230Z0091号”《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储制度。

二、招股说明书承诺募集资金投资项目情况

本公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下:

金额单位：人民币元

序号募集资金投资项目项目投资总额拟投入募集资金金额项目备案代码环评备案文号

1 年产130万套毛巾架自动化生产线技改升级项目 261,420,200.00 261,420,200.00 2101-361199-07-02-600216 饶经环评字【2023】11号

2 年产100万套毛巾架自动化生产线建设项目 353,259,800.00 353,259,800.00 2103-361199-07-02-590070 饶经环评字【2022】21号

3 补充流动资金 50,000,000.00 50,000,000.00 --- -

合计 664,680,000.00 664,680,000.00 -- --

由于本公司本次发行募集资金净额为人民币545,506,864.58元，低于招股说明书中原计划拟投入的募集资金金额人民币664,680,000.00元，为保障募集资金投资项目的顺利实施，根据实际募集资金净额并结合各募集资金投资项目的情况，本着募集资金使用效率最大化原则，公司对募集资金投资项目拟使用募集资金金额进行了调整，募集资金不足部分公司将通过自有资金予以解决，具体情况如下:

金额单位：人民币元

序号募集资金投资项目项目投资总额拟投入募集资金金额

1 年产130万套毛巾架自动化生产线技改升级项目 261,420,200.00 214,549,126.86

2 年产100万套毛巾架自动化生产线建设项目 353,259,800.00 289,922,437.68

3 补充流动资金 50,000,000.00 41,035,300.04

合计 664,680,000.00 545,506,864.58

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司以自筹资金先行投入，截至2025年9月12日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为266,457,299.14元，具体情况如下:

金额单位：人民币元

序号项目名称承诺募集资金投资金额自筹资金预先投入金额拟置换金额

1 年产130万套毛巾架自动化生产线技改升级项目 214,549,126.86 206,397,676.53 144,897,676.53

2 年产100万套毛巾架自动化生产线建设项目 289,922,437.68 60,059,622.61 60,059,622.61

3 补充流动资金 41,035,300.04 - -

合计 545,506,864.58 266,457,299.14 204,957,299.14

四、自筹资金预先支付发行费用情况

本次募集资金各项发行费用合计人民币54,535,435.42元（不含增值税），截至2025年9月12日止，本公司已用自筹资金支付发行费用金额为7,889,590.63元（不含增值税）,本次拟用募集资金置换已支付发行费用金额为人民币7,889,590.63元（不含增值税），具体情况如下:

金额单位：人民币元

序号项目名称以自有资金支付的发行费用（不含税）拟置换金额

1 保荐承销费 1,415,094.34 1,415,094.34

2 审计及验资费 4,811,320.75 4,811,320.75

3 律师费 707,547.17 707,547.17

4 信息披露费用 471,698.11 471,698.11

5 发行手续费及其他发行费用 483,930.26 483,930.26

合计 7,889,590.63 7,889,590.63

江西艾芬达暖通科技股份有限公司

2025年11月6日

4 体备 M 60 服M ℃场 M 监应6描解可日7午险

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M务

年度检验登记Ausnual Rencwal Registration

本证书级控验合据、融续有效一年This certificate is valid for nother year aflerthis renewal

准注协金:、北京注册金计师协会Amtonacl

发证日期:Tele of HP 201810

姓名:郑书

七年H

月

110101480047

证书编号: 北京注No.of Certificate批准注册协会: 2014Authorized Institute ofCPAs发证日期: 年Date of Issuance fy62会计师工作单位变kegistrationof heChange of Worki 册会计师协会

更事项登记ngUmifyaCPA

年度检验登记Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year after

沈摩波 110101480047

年月日ly /m /d

同意调出

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转出协会益章

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同意调入

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转人协会盖章

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