爱迪特:2025年年度审计报告

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

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容诚审字[2026]215Z0239号

爱迪特（秦皇岛）科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了爱迪特（秦皇岛）科技股份有限公司（以下简称爱迪特公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱迪特公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于爱迪特公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）销售收入的确认

1、事项描述

1相关信息披露详见财务报表附注三、23及财务报表附注五、37。

2025年度爱迪特公司营业收入为1034781315.13元，鉴于营业收入是爱迪特

公司的关键业绩指标之一，可能存在爱迪特公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将销售收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对销售收入的确认实施的相关程序包括：

（1）了解及评价与销售收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过访谈管理层以及检查主要销售合同，评估爱迪特公司销售收入确认的会计政策是否恰当；

（3）针对外销收入，选取样本检查与出口销售收入相关的支持性文件，包括

海关出口报关单、出口专用发票、合同、提单等，并将当期的出口销售收入数据与中国电子口岸系统出口报关数据进行核对；

（4）针对内销收入，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同或订单、发票、物流签收单、客户确认单等，进而评价收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）对收入确认执行分析性程序，包括产品结构、期间波动、毛利率分析等，以判断收入确认是否存在异常；

（6）检查资产负债表日前后确认的收入，检查出库单、物流单、客户签收单、报关单及其他支持性文件，以评估收入是否确认在恰当的会计期间；

（7）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。

（二）应收账款的减值

1、事项描述

2相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、4。

截至2025年12月31日，爱迪特公司的应收账款账面余额为215923677.33元，对应的应收账款减值准备余额为14683037.25元，由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时作出重大判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解与评估应收账款坏账准备相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率的依据，并

结合信用风险特征及账龄分析，评估坏账准备政策的合理性；

（3）选取样本对应收账款执行函证程序，核实应收账款期末余额的准确性；

（4）选取样本检查各个组合内客户的信用记录、历史付款情况、期后回款情

况等并考虑前瞻性因素影响，评估预期信用损失计提的合理性。

四、其他信息爱迪特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括爱迪特公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

爱迪特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公

3允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估爱迪特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱迪特公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督爱迪特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对爱迪特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

4息。然而，未来的事项或情况可能导致爱迪特公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就爱迪特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为爱迪特公司容诚审字[2026]215Z0239号审计报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）郑纪安（项目合伙人）

中国注册会计师：

李平

中国·北京中国注册会计师：