审计报告

上海建发致新医疗科技集团股份有限公司

容诚审字[2026]361Z0368号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-127容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]361Z0368号

上海建发致新医疗科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海建发致新医疗科技集团股份有限公司（以下简称建发致新公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建发致新公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于建发致新公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关会计期间：2025年度。

1、事项描述

1参见财务报表附注三、26和附注五、39。

2025年度，公司的主营业务收入金额分别为人民币1938586.00万元，占营

业收入总额的比例分别为99.77%。由于营业收入为公司关键业绩指标之一，从而存在建发致新公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收

入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项实施的相关程序主要包括：

（1）了解公司不同销售业务模式的业务流程以及相关内部控制制度设计，评

价其设计有效性，并测试关键内部控制运行有效性；

（2）与管理层、业务人员沟通了解不同销售业务模式下与销售收入确认相关

的控制权转移时点，选取样本检查销售合同并分析相关合同条款；与管理层、财务人员沟通了解不同销售业务模式下，公司确认销售收入政策与原则；进而评价销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）对公司信息系统进行一般控制测试和应用控制测试，信息系统应用控制测试主要涉及与销售业务相关的关键业务数据的完整性和准确性；

（4）区分不同维度对公司销售收入及毛利率实施分析程序，分析报告期收入是否存在异常波动的情况；

（5）选取样本检查销售收入交易，检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/销售订单、销售发票、出库单、结算信息、物流记录、回款记录等原始业务资料；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，评价收入是否被

记录于恰当的会计期间；检查期间及期后销售退货情况，识别是否存在异常或重大的期后收入冲回；

（7）对主要客户进行函证，评估收入确认的真实性、完整性。

（二）应收账款坏账准备的计提

2相关会计期间：2025年度。

1、事项描述

参见财务报表附注三、10和附注五、4。

截止2025年12月31日，公司合并财务报表应收账款账面余额分别为

815361.80万元，应收账款坏账准备金额分别为17639.37万元。

管理层基于单项和组合并考虑不同类型客户的信用风险，评估应收账款的预计信用损失。由于在确定预期信用损失的过程中，对包括历史损失经验数据、宏观经济、行业风险及前瞻性信息等关键假设的评估涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对这一关键审计事项实施的相关程序主要包括：

（1）了解与管理层复核、评估和确定应收账款减值相关的内部控制，评价其

设计有效性，并测试关键内部控制运行有效性；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理

性以及信用风险组合划分方法的恰当性；抽样检查预期信用损失模型的关键数据，测试管理层使用历史数据的完整性及准确性；

（3）复核管理层对应收账款减值准备的计提过程，包括：A 对按照信用风险

组合计提减值准备的应收账款，获取管理层编制的应收账款坏账准备计提表，选取样本复核应收账款迁徙率、历史损失率、预期信用损失率的合理性及测算坏账

准备计提计算的准确性；B 对单项计提减值准备的应收账款，复核管理层测试过程使用的信息和相关假设的准确性和合理性，检查对账龄较长的应收账款、涉及诉讼事项的应收账款计提减值准备的准确性和合理性。

四、其他信息

建发致新公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括建发致新公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

3我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

建发致新公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估建发致新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建发致新公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建发致新公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

4上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建发致新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建发致新公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就建发致新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为建发致新公司容诚审字[2026]361Z0368号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）陈芳（项目合伙人）

中国注册会计师：

郭毅辉

中国·北京中国注册会计师：

吴强

2026年4月17日

6上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

上海建发致新医疗科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上

海致新医疗供应链管理有限公司（以下简称“致新有限公司”），致新有限公司系于2010年8月经上海市工商行政管理局批准设立，由上海浦东致新印务有限公司和上海盖志企业管理咨询有限公司共同发起设立。2017年9月25日，致新有限公司召开股东会，全体股东一致同意将致新有限公司整体变更设立为股份有限公司。2025年9月，公司经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股63193277.00股，发行后总股本为 421288509.00 元。本公司 A 股股票自 2025 年 9 月 25 日起在深圳证券交易所创业板上市交易，证券简称为“建发致新”，证券代码为“301584”。

公司主要的经营活动为医疗器械直销及分销业务，并为终端医院提供医用耗材集约化管理（SPD）服务。

注册地址：上海市杨浦区杨树浦路288号9层；统一社会信用代码：

91310104560199492F；法定代表人：余峰。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月17日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

9上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过应收款项坏账准备总额的10%

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额超过应收款项坏账准备总额的10%

重要的应收款项实际核销单项核销金额超过应收款项坏账准备总额的10%

重要的在建工程单个项目预算金额超过集团资产总额的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款账龄超过1年且单项金额超过集团资产总额的0.5%

账龄超过1年的重要合同负债账龄超过1年且单项金额超过集团资产总额的0.5%

账龄超过1年的重要其他应付款账龄超过1年且单项金额超过集团资产总额的0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动金额超过集团资产总额的0.5%

子公司净资产占集团净资产5%以上或利润总额占集团利重要的非全资子公司

润总额10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

10上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基

11上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费

12上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

13上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值

14上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

15上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

16上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

17上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

18上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

19上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

20上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

21上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2信用等级较低的银行承兑汇票应收票据组合3信用等级较高的银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方客户

22上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

应收账款组合2应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方往来款项

其他应收款组合4应收押金、保证金及出口退税其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1信用等级较高的银行承兑汇票应收款项融资组合2应收其他款项

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

23上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

长期应收款组合1应收分期收款销售商品款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照客户每笔业务应收款项的发生日期分别计算账龄。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

24上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

25上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确

26上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

27上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

28上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，包括库存商品和发出商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用

29上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

30上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制的权益性投资。

（1）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

31上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

32上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物30.005.003.17

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30.005.003.17

33上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备及机器设备年限平均法2.00-8.00－12.50-50.00

办公家具及设备年限平均法3.00-5.00－20.00-33.33

电子设备年限平均法3.00－33.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准及时点装修工程装修工程达到预计可使用状态并经过验收

19.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

34上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的

35上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、委托外部研究开发费用、服务器租赁费、固定资产折旧、长期待摊费用摊销、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

36上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21.长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

37上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

以上的各项费用。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

38上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

39上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

40上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

41上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已

42上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认

43上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司商品销售收入分为直销业务模式和分销业务模式。直销业务模式，公司主要客户为医院等终端医疗机构；分销业务模式，公司主要客户为经销商。

44上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

直销业务模式：本公司直销业务模式收入确认分为三类：A.对于客户要求暂存于客户仓库，并根据需求进行耗用的商品，本公司在与客户确认实际耗用商品的情况后确认收入；B.对于客户未要求暂存于客户仓库的商品，本公司将商品交付给客户且客户已接受该商品后确认收入；C.对于合同约定需要安装、调试的商品，本公司将商品交付给客户且完成安装、调试，与客户办理验收手续后确认收入；

分销业务模式：本公司将商品交付给客户且客户已接受该商品后确认收入。

*提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同包含为客户提供终端医疗机构院内医用耗材集约化（SPD）管理等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间确认收入。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

45上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所

46上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

47上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税

48上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租

49上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

50上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行

51上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量

52上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

53上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入13、9、6、5、3、1、0

城市维护建设税应纳流转税额7、5

企业所得税应纳税所得额25、20本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率（%）湖南致新锐辰信息技术有限公司15漳州致康医疗器材有限公司20龙岩致康医疗器械有限公司20南平致康医疗供应链管理有限公司20宁德致康医疗器械有限公司20莆田致德医疗器械贸易有限公司20西安致康米莫企业管理有限公司20贵州致思蒲达企业管理有限公司20

54上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

建发致新（河北）供应链管理有限公司20邯郸致凌供应链管理有限公司20

建发致新（乌鲁木齐）医学科技有限公司20上海致新艾之韵医疗器械有限公司20洛阳致新众诚智慧医疗管理有限公司20乌鲁木齐建发致新供应链管理有限公司20山东国润供应链管理有限公司20黑龙江建发致新名祥医疗器械有限公司20

致新谦美（长春）医疗管理有限公司20营口建发致新智远供应链管理有限公司20

致新盛康（河南）医疗管理有限公司20

致佳盈科（上海）医疗管理有限公司未经营湖南润益康医疗科技有限公司20

德尔力禾（天津）医学诊断器械有限公司20贵州建发致新医学科技有限公司20

建发致新（上海）医学科技有限公司20宁夏致新医疗供应链管理有限公司20山东致新医疗供应链管理有限公司20山西致新健创供应链管理有限公司20福建致新鸿源医疗器械有限公司20浙江欣益辰科技有限公司20福州建发医疗有限公司20南京建尔发医疗科技有限公司20

建发致新（海南）医疗科技有限公司20

建发致新（内蒙古）医学科技有限公司20

建发致新沛丰（北京）医学科技有限公司20

建发致新（江西）医疗器械有限公司20

2.税收优惠（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定，销售自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日至2019年3月31日税率为16%，2019年4月1日以后税率为13%）的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%

55上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

的部分实行即征即退的优惠政策。公司之子公司湖南致新锐辰信息技术有限公司享受该项优惠政策。

（2）本公司之子公司湖南致新锐辰信息技术有限公司于2024年11月1日取得高

新技术企业证书，证书编号为 GR202443001967，证书有效期为三年，在满足税法规定条件下，减按15%的税率征收企业所得税。

（3）本公司部分子公司符合小型微利企业的标准，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为

2023年1月1日至2027年12月31日。

（4）本公司部分子公司符合小型微利企业的标准，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体

工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司之子公司湖南致新锐辰信息技术有限公司享受该项税收优惠政策。

（6）根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号）

规定自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订

1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。本公司之子公司河南致新康德医疗供应链管理有限公司享受该项优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

56上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金－－

银行存款1654194728.121598803488.19

其他货币资金201713390.43189358830.70

数字货币——人民币－5500.00

合计1855908118.551788167818.89

其中：存放在境外的款项总额－－

说明：截至2025年12月31日，其他货币资金期末余额包含银行承兑汇票保证金

143829918.74元，集采账户资金49028007.99元，定期存款5678287.18元，信用证

保证金466052.24元，保函保证金2700247.16元，中标业务共管账户资金10877.12元使用受到限制。

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益

70809944.44－

的金融资产

其中：债务工具投资70809944.44－指定以公允价值计量且其变动计入当期

－－损益的金融资产

合计70809944.44－

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票9095706.82338555.248757151.58

商业承兑汇票20652523.33564226.1120088297.22

合计29748230.15902781.3528845448.80（续上表）

57上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票17233231.16352701.4016880529.76

商业承兑汇票25443078.80414145.2525028933.55

合计42676309.96766846.6541909463.31

（2）期末不存在已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票－5128721.70

商业承兑汇票72224331.001510053.00

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备29748230.15100.00902781.353.0328845448.80

组合1：商业承兑汇票20652523.3369.42564226.112.7320088297.22

组合2：信用等级较低的

9095706.8230.58338555.243.728757151.58

银行承兑汇票

合计29748230.15100.00902781.353.0328845448.80（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备42676309.96100.00766846.651.8041909463.31

组合1：商业承兑汇票25443078.8059.62414145.251.6325028933.55

组合2：信用等级较低的

17233231.1640.38352701.402.0516880529.76

银行承兑汇票

合计42676309.96100.00766846.651.8041909463.31

坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据

*报告期各期末按组合1商业承兑汇票计提坏账准备

58上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

对应原始应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13408890.5467044.470.50

1至2年6943632.79347181.645.00

2至3年300000.00150000.0050.00

合计20652523.33564226.112.73（续上表）

2024年12月31日

对应原始应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内19066860.3095334.290.50

1至2年6376218.50318810.965.00

合计25443078.80414145.251.63

*报告期各期末按组合2信用等级较低的银行承兑汇票计提坏账准备：

2025年12月31日

对应原始应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3699721.2818498.610.50

1至2年5284302.54264215.135.00

2至3年111683.0055841.5050.00

合计9095706.82338555.243.72（续上表）

2024年12月31日

对应原始应收账款账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11310226.5156551.170.50

1至2年5923004.65296150.235.00

合计17233231.16352701.402.05

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年122025年12月

类别月31日收回或转销或其他计提31日转回核销变动

商业承兑汇票414145.25150080.86－－－564226.11

信用等级较低的银行承兑汇票352701.40-14146.16－－－338555.24

合计766846.65135934.70－－－902781.35

59上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

（6）本期无实际核销的应收票据

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内7332925008.376036738382.41

1至2年668902248.29451332609.28

2至3年108666281.8882485533.74

3年以上43124438.5938451633.46

小计8153617977.136609008158.89

减：坏账准备176393733.08134115564.35

合计7977224244.056474892594.54

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备16351239.950.2016351239.95100.00－

按组合计提坏账准备8137266737.1899.80160042493.131.977977224244.05

组合2：应收其他客户8137266737.1899.80160042493.131.977977224244.05

合计8153617977.13100.00176393733.082.167977224244.05（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备7905248.030.127905248.03100.00－

按组合计提坏账准备6601102910.8699.88126210316.321.916474892594.54

组合2：应收其他客户6601102910.8699.88126210316.321.916474892594.54

合计6609008158.89100.00134115564.352.036474892594.54

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

60上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

唐山南湖医院有限责任公司7379881.067379881.06100.00预计无法收回

云南昆华医院投资管理有限公司2627804.422627804.42100.00预计无法收回

太原市妇幼保健院2299311.002299311.00100.00预计无法收回

北京长峰医院股份有限公司660724.25660724.25100.00预计无法收回

重庆百康医药有限公司627276.00627276.00100.00预计无法收回

吉林省博宁科贸有限公司478293.81478293.81100.00预计无法收回

北京华博医院368761.00368761.00100.00预计无法收回

安徽省鸿宽健康产业有限公司366976.20366976.20100.00预计无法收回

龙岩市新罗区国德中医院有限公司314761.33314761.33100.00预计无法收回

广州医科大学附属妇女儿童医疗中心200000.00200000.00100.00预计无法收回成都青羊兴光明眼科医院有限责任公

168103.28168103.28100.00预计无法收回

司晋江市医院（上海市第六人民医院福

141120.00141120.00100.00预计无法收回建医院）

重庆医科大学附属第一医院111350.00111350.00100.00预计无法收回

零星客户款项606877.60606877.60100.00预计无法收回

合计16351239.9516351239.95100.00—（续上表）

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

云南昆华医院投资管理有限公司2627804.422627804.42100.00预计无法收回

太原市妇幼保健院2299311.002299311.00100.00预计无法收回

北京长峰医院股份有限公司660724.25660724.25100.00预计无法收回

邯郸市第二医院485293.00485293.00100.00预计无法收回

吉林省博宁科贸有限公司478293.81478293.81100.00预计无法收回

安徽省鸿宽健康产业有限公司366976.20366976.20100.00预计无法收回

广州医科大学附属妇女儿童医疗中心200000.00200000.00100.00预计无法收回

成都青羊兴光明眼科医院有限责任公司168103.28168103.28100.00预计无法收回晋江市医院（上海市第六人民医院福建

141120.00141120.00100.00预计无法收回

医院）

重庆医科大学附属第一医院111350.00111350.00100.00预计无法收回

零星客户款项366272.07366272.07100.00预计无法收回

合计7905248.037905248.03100.00

*于2025年12月31日，按组合2应收其他客户计提坏账准备的应收账款

61上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7332131990.4036660227.230.50

1-2年661037848.6033051892.775.00

2-3年107533050.4053766525.3550.00

3年以上36563847.7836563847.78100.00

合计8137266737.18160042493.131.97（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6036287714.4530178528.830.50

1-2年450283066.5922514153.405.00

2-3年82028991.6441014495.9150.00

3年以上32503138.1832503138.18100.00

合计6601102910.86126210316.321.91

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转转销或核计提其他变动31日

回销按单项计提

7905248.038943370.92485293.0012086.00－16351239.95

坏账准备按组合计提

126210316.3234294070.44－372573.14-89320.49160042493.13

坏账准备

合计134115564.3543237441.36485293.00384659.14-89320.49176393733.08

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额上海交通大学医学院附

859466987.58－859466987.5810.544297334.94

属新华医院

郑州市中心医院198803866.42－198803866.422.441216716.87首都医科大学附属北京

164143669.89－164143669.892.01820718.35

安贞医院

复旦大学附属华山医院142291571.28－142291571.281.75711457.86哈尔滨医科大学附属第

112771330.00－112771330.001.38563856.65

二医院

合计1477477425.17－1477477425.1718.127610084.67

62上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据49559136.5773633920.58

（2）期末本公司不存在已质押的应收款项融资

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票109946625.86－

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（4）按减值计提方法分类披露

期末应收票据均由信用等级较高的银行承兑，由于信用风险和延期付款风险很小，可以判断此类票据不存在减值风险，故未计提减值准备。

（5）期末不存在实际核销的应收款项融资

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内493815568.1395.81447650535.7195.30

1至2年15127650.252.9312842142.312.73

2至3年5892669.331.146714038.411.43

3年以上631979.520.122542115.050.54

合计515467867.23100.00469748831.48100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2025年12月31日余额

计数的比例(%)

第一名49413586.549.59

第二名35000000.006.79

第三名29807412.205.78

63上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

占预付款项期末余额合单位名称2025年12月31日余额

计数的比例(%)

第四名25495267.564.95

第五名18001640.683.49

合计157717906.9830.60

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款132773686.53142829540.14

合计132773686.53142829540.14

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内87273859.2568160610.48

1至2年24326271.9450100378.95

2至3年19062849.0924653410.69

3年以上10646815.457594260.76

小计141309795.73150508660.88

减：坏账准备8536109.207679120.74

合计132773686.53142829540.14

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金99074186.60100740418.38

采购退货款7726831.9627026878.28

其他款项34508777.1722741364.22

小计141309795.73150508660.88

减：坏账准备8536109.207679120.74

合计132773686.53142829540.14

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

64上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段136747146.453973459.92132773686.53

第二阶段－－－

第三阶段4562649.284562649.28－

合计141309795.738536109.20132773686.53

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备136747146.452.913973459.92132773686.53

组合4：应收押金、未来12个月内

97045773.710.70679320.5296366453.19

保证金及出口退税预期信用损失

组合5：应收其他款未来12个月内

39701372.748.303294139.4036407233.34

项预期信用损失

合计136747146.452.913973459.92132773686.53

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备4562649.28100.004562649.28－预计无法收回

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段145843629.223014089.08142829540.14

第二阶段－－－

第三阶段4665031.664665031.66－

合计150508660.887679120.74142829540.14

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备145843629.222.073014089.08142829540.14

组合4：应收押金、未来12个月内

100579401.220.70700054.5199879346.71

保证金及出口退税预期信用损失

组合5：应收其他款未来12个月内

45264228.005.112314034.5742950193.43

项预期信用损失

合计145843629.222.073014089.08142829540.14

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

65上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备4665031.66100.004665031.66－预计无法收回

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12

类别

31日收回或转转销或计提其他变动月31日

回核销按单项计提的

4665031.6611231.78－－-113614.164562649.28

坏账准备按组合计提的

3014089.082050520.27－－-1091149.433973459.92

坏账准备

合计7679120.742061752.05－－-1204763.598536109.20说明：其他减少系本期处置子公司山西天利致合智慧医疗管理有限公司（以下简称“天利致合”）、致新志承（云南）供应链管理有限公司（以下简称“志承云南”）所致。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收

2025年12月款期末余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额合计数的比

例(%)上海心玮医疗科技

供应商返利13940450.641年以内9.8769702.25股份有限公司北京市春立正达医

1年以内、1-2

疗器械股份有限公保证金及押金12370061.038.7586590.43年、2-3年司

思塔高诊断技术1年以内、1-2

保证金及押金8941607.506.3362591.25（天津）有限公司年

常州市康辉医疗器应收退货款、1年以内、2-3

8253944.195.843106783.19

械有限公司保证金年

保证金及押1年以内、1-2深圳迈瑞生物医疗

金、供应商返6977142.74年、2-3年、34.9439605.71电子股份有限公司利年以上

合计50483206.1035.733365272.83

*期末无因资金集中管理而列报于其他应收款

8.存货

（1）存货分类

66上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目存货跌价准备或合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品2999496961.9380816335.322918680626.61

发出商品537350731.439201062.63528149668.80

合计3536847693.3690017397.953446830295.41（续上表）

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

库存商品2599283433.5639786938.642559496494.92

发出商品933457117.1614323428.28919133688.88

合计3532740550.7254110366.923478630183.80

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

库存商品39786938.6455524785.57－14495388.89－80816335.32

发出商品14323428.283124116.01－8246481.66－9201062.63

合计54110366.9258648901.58－22741870.55－90017397.95

9.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款6370879.422391947.30

减：减值准备44596.1616743.63

合计6326283.262375203.67

10.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税借方余额重分类124461587.92117262201.34

预缴所得税11237883.826035625.00

预缴其他税费197771.53108439.85

合计135897243.27123406266.19

11.长期应收款

（1）长期应收款情况

67上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品21870168.01145836.4321724331.583.83%-4.30%

减：未确认融资收益1036392.20－1036392.203.83%-4.30%

减：一年内到期的长期应收款6370879.4244596.166326283.263.83%-4.30%

合计14462896.39101240.2714361656.12—（续上表）

2024年12月31日

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品26492349.00173366.8326318982.174.20%-4.30%

减：未确认融资收益1725658.54－1725658.544.20%-4.30%

减：一年内到期的长期应收款2391947.3016743.632375203.674.20%-4.30%

合计22374743.16156623.2022218119.96—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段14462896.39101240.2714361656.12

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计14462896.39101240.2714361656.12

2025年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备14462896.390.70101240.2714361656.12

组合1：应收分期收未来12个月内

14462896.390.70101240.2714361656.12

款销售商品款预期信用损失

合计14462896.390.70101240.2714361656.12

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段22374743.16156623.2022218119.96

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计22374743.16156623.2022218119.96

68上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－

按组合计提坏账准备22374743.160.70156623.2022218119.96

组合1：应收分期收款未来12个月内

22374743.160.70156623.2022218119.96

销售商品款预期信用损失

合计22374743.160.70156623.2022218119.96

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年12月2025年12月

类别

31日收回或转转销或其他计提31日

回核销变动

按组合计提的坏账准备156623.20699.1756082.10－－101240.27

12.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.2024年12月31日－

2.本期增加金额1698096.72

（1）固定资产转入1698096.72

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日1698096.72

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日－

2.本期增加金额394335.81

（1）计提或摊销4481.09

（2）固定资产转入389854.72

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日394335.81

三、减值准备

1.2024年12月31日－

2.本期增加金额－

3.本期减少金额－

4.2025年12月31日－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值1303760.91

69上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物

2.2024年12月31日账面价值－

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产166285847.10167298430.48

固定资产清理－－

合计166285847.10167298430.48

（2）固定资产

*固定资产情况房屋及建筑运输设备及机办公家具及项目电子设备合计物器设备设备

一、账面原值：

1.2024年12月31日45328898.84160044076.3610467322.9221911678.64237751976.76

2.本期增加金额－39465180.181638854.012603487.1643707521.35

（1）购置－25124440.511638854.012603487.1629366781.68

（2）其他增加－14340739.67－－14340739.67

3.本期减少金额1698096.724168698.39122476.692199145.378188417.17

（1）处置或报废－3757888.4466741.59591033.734415663.76

（2）其他减少1698096.72410809.9555735.101608111.643772753.41

4.2025年12月31日43630802.12195340558.1511983700.2422316020.43273271080.94

二、累计折旧-

1.2024年12月31日8599291.4540224857.966117199.8115512197.0670453546.28

2.本期增加金额1431022.3933700921.411202189.793906450.8640240584.45

（1）计提1431022.3933700921.411202189.793906450.8640240584.45

3.本期减少金额389854.721201455.6493182.352024404.183708896.89

（1）处置或报废－967636.8444000.09574606.391586243.32

（2）其他减少389854.72233818.8049182.261449797.792122653.57

4.2025年12月31日9640459.1272724323.737226207.2517394243.74106985233.84

三、减值准备

1.2024年12月31日－－－－－

2.本期增加金额－－－－－

3.本期减少金额－－－－－

4.2025年12月31日－－－－－

70上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

房屋及建筑运输设备及机办公家具及项目电子设备合计物器设备设备

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账

33990343.00122616234.424757492.994921776.69166285847.10

面价值

2.2024年12月31日账

36729607.39119819218.404350123.116399481.58167298430.48

面价值

说明：本期其他增加主要系公司将采购的存货转入固定资产核算，房屋建筑物其他减少系固定资产本年转为投资性房地产，运输设备及机器设备、办公家具及设备、电子设备其他减少系本期处置子公司天利致合及志承云南以及建发致新（安徽）医学科技有

限公司（以下简称“建发致新安徽”）存货转入固定资产。

*期末不存在暂时闲置的固定资产情况

*期末不存在通过经营租赁租出的固定资产

*期末不存在未办妥产权证书的固定资产

*本期不存在固定资产减值情况

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程896218.071406638.40

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

上海四院 SPD 项目二期 785840.71 － 785840.71

金蝶系统项目二期110377.36－110377.36（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

上海四院 SPD 项目一期 1406638.40 － 1406638.40

15.使用权资产

（1）使用权资产情况

71上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日192257972.5217481991.25209739963.77

2.本期增加金额42467656.212645617.0345113273.24

（1）新增租赁合同29368359.442645617.0332013976.47

（2）租赁合同变更13099296.77－13099296.77

3.本期减少金额37316420.5613563991.2550880411.81

（1）租赁合同结束23046213.422658304.3925704517.81

（2）租赁合同提前终止11757758.9410905686.8622663445.80

（3）租赁合同变更2326267.86－2326267.86

（4）其他减少186180.34－186180.34

4.2025年12月31日197409208.176563617.03203972825.20

二、累计折旧

1.2024年12月31日77848849.0811052175.2688901024.34

2.本期增加金额48159782.341300116.2549459898.59

（1）计提48159782.341300116.2549459898.59

3.本期减少金额29236436.968111147.8337347584.79

（1）租赁合同结束23046213.422658304.3925704517.81

（2）租赁合同提前终止5479235.355452843.4410932078.79

（3）租赁合同变更529979.39529979.39

（4）其他减少181008.80－181008.80

4.2025年12月31日96772194.464241143.68101013338.14

三、减值准备

1.2024年12月31日－－－

2.本期增加金额－－－

3.本期减少金额－－－

4.2025年12月31日－－－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值100637013.712322473.35102959487.06

2.2024年12月31日账面价值114409123.446429815.99120838939.43

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额为49459898.59元，其中计入销售费用的折旧费用为32284322.19元，计入管理费用的折旧费用为8314463.37元，计入营业成本的折旧费用为8861113.03元

16.无形资产

（1）无形资产情况

72上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目软件

一、账面原值

1.2024年12月31日15322981.97

2.本期增加金额3444957.15

（1）购置3444957.15

3.本期减少金额1631490.33

（1）处置442477.88

（2）其他减少1189012.45

4.2025年12月31日17136448.79

二、累计摊销

1.2024年12月31日9314726.17

2.本期增加金额1838454.42

（1）计提1838454.42

3.本期减少金额1142827.71

（1）处置261799.72

（2）其他减少881027.99

4.2025年12月31日10010352.88

三、减值准备

1.2024年12月31日276474.85

2.本期增加金额－

3.本期减少金额276474.85

（1）其他减少276474.85

4.2025年12月31日－

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值7126095.91

2.2024年12月31日账面价值5731780.95

说明：本期其他减少系公司处置子公司天利致合所致。

17.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月2025年12月商誉的事项31日企业合并其他增其他减处置31日形成的加少四川致新康德医疗供应

6264284.71－－－－6264284.71

链管理有限公司北京致新中天供应链管

10316859.19－－－－10316859.19

理有限公司

73上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年12月2025年12月商誉的事项31日企业合并其他增其他减处置31日形成的加少福建致康医疗供应链管

26991771.15－－－－26991771.15

理有限公司山东致新医疗供应链管

2447609.44－－－－2447609.44

理有限公司山西天利致合智慧医疗

2894824.90－－2894824.90－－

管理有限公司

合计48915349.39－－2894824.90－46020524.49

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商2024年122025年12誉的事项月31日其他增其他减计提处置月31日加少四川致新康德医疗供应链

6264284.71－－－－6264284.71

管理有限公司山东致新医疗供应链管理

2447609.44－－－－2447609.44

有限公司

合计8711894.15－－－－8711894.15

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

本公司商誉被分摊至预计从企业合并的协同效应中受益的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，包括组成资产组的固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用等经营性资产。

（4）可收回金额的具体确定方法本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层按未来五年详细预测期和后续预测期对相关资产组未来现金流量进行预计，详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；后续预测期采用的现金流量增长率预计为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有毛利率和收入增长率。在确定折现率时，以加权平均资本成本为依据。包含商誉的资产组可收回价值按照预计未来现金流量的现值确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

74上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

单位：万元包含商誉的资减值金预测期的预测期内的参稳定期的关键参数的项目产组或资产组可收回金额预测期的关键参数稳定期的关键参数额年限数的确定依据确定依据组合账面价值

收入增长率3.00-稳定期收入增长率为

北京致新中天管理层经营计收入增长率0%；息

25.00%；息税前利润率0%；利润率、折现率

供应链管理有1075.801500.00－5年划、行业分析税前利润率3.37%，3.36-3.68%，税前折现与预测期最后一年基限公司资料等税前折现率13.10%

率13.10%本一致

收入增长率13.81-稳定期收入增长率为

福建致康医疗管理层经营计收入增长率0%；息

15.28%；息税前利润率0%；利润率、折现率

供应链管理有6317.736500.00－5年划、行业分析税前利润率3.90%，2.65-3.90%，税前折现与预测期最后一年基限公司资料等税前折现率12.41%

率12.41%本一致

合计7393.538000.00－－－－－－说明1：根据上海东洲资产评估有限公司出具的《上海建发致新医疗科技集团股份有限公司拟对合并北京致新中天供应链管理有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值》（东洲评报字【2026】第0466号），资产组分摊商誉后的账面为1075.80万元，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1500.00万元，不存在减值。

说明2：根据上海东洲资产评估有限公司出具的《上海建发致新医疗科技集团股份有限公司拟对合并福建致康医疗供应链管理有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值》（东洲评报字【2026】第0467号），资产组分摊商誉后的账面金额为

6317.73万元，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为6500.00万元，不存在减值。

说明3：公司已于2020年将收购四川致新康德医疗供应链管理有限公司及山东致新医疗供应链管理有限公司形成的商誉全额计

提商誉减值准备，故本期不再对此两项商誉进行商誉减值测试。

75上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

18.长期待摊费用

2024年12月本期减少2025年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

房屋装修费33945681.984812100.259355825.14－29401957.09

SPD 及 GPO 项目

26749409.9238826938.2019911528.922787909.4742876909.73

装修改造

其他7494600.953707608.982748080.14－8454129.79

合计68189692.8547346647.4332015434.202787909.4780732996.61

说明：本期其他减少系公司处置子公司天利致合所致。

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备90017397.9522326120.9254386841.7713239026.87

信用减值准备185805578.3945549108.87142706508.2334846974.87

内部交易未实现利润22919065.015526111.6511039673.002317634.51与税法不一致的使用权

107664187.6325588492.27123430254.5826999469.48

资产折旧

预提成本费用计税差异55166053.7913791513.4668513911.6417128477.92

可抵扣亏损84820062.0513926244.6679581694.4812189948.50

递延收益－－12105.003026.25

合计546392344.82126707591.83479670988.70106724558.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异与税法不一致的使用权

103616190.6324581037.56120312267.2426262044.19

资产折旧与税法不一致的固定资

1720961.50430240.383583504.03895876.01

产折旧非同一控制企业合并资

280043.1670010.79570505.14142626.27

产评估增值

合计105617195.2925081288.73124466276.4127300546.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

76上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目

12月31日互抵金2025年12月3112月31日互抵金2024年12月31

额日余额额日余额

递延所得税资产24811077.71101896514.1226670165.5680054392.84

递延所得税负债24811077.71270211.0226670165.56630380.91

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异2162788.252140914.55

可抵扣亏损142090413.06118971088.52

合计144253201.31121112003.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2027年484240.88484240.88

2028年3686100.803686100.80

2029年7817.46519.39

2030年3373629.74977415.86

2031年5514821.085514821.07

2032年15519962.3615523218.83

2033年55598464.0055598463.99

2034年33529644.9337186307.70

2035年24375731.81－

合计142090413.06118971088.52

20.其他非流动资产

2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款1683026.12－1683026.12

合同履约成本2119268.52－2119268.52

预付股权收购款15963350.00－15963350.00

合计19765644.64－19765644.64（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款2739064.56－2739064.56

合同履约成本7805296.24－7805296.24

77上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

预付股权收购款－－－

合计10544360.80－10544360.80

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

金、保函保证金、集

货币资金196035103.25196035103.25保证金、共管采账户资金、信用证

保证金、中标业务共管账户资金

已转让不予终止确用于背书/贴现未能终

应收票据6638774.706428275.67认止确认而受限已转让不予终止确附追索权应收账款保

应收账款5481820.415347314.10认理或转让

合计208155698.36207810693.02——

说明：截至2025年12月31日，除上述受限资产外，子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押原因本公司持有的福建德尔医疗兴业银行股份有限公司厦门用于银行借款而质押本公司实业有限公司（以下简称分行受限“德尔医疗”）100%股权（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保证

金、保函保证金、集

货币资金189358830.70189358830.70保证金、共管采账户资金、信用证

保证金、中标业务共管账户资金

已转让不予终止确用于背书/贴现未能终

应收票据6237869.404263416.50认止确认而受限已转让不予终止确附追索权应收账款保

应收账款2185718.881127385.64认理或转让

合计197782418.98194749632.84

说明：截至2024年12月31日，除上述受限资产外，子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押原因

兴业银行股份有限公司厦本公司持有的德尔医疗100%用于银行借款而质押受本公司门分行股权限

78上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款1838778041.682048559648.60

信用借款1608307735.081776811985.31

不可终止确认的应收票据贴现6638774.706128192.70

不可终止确认的应收账款保理5481820.412185718.88

信用证－20000000.00

合计3459206371.873853685545.49说明：保证借款系本公司之母公司厦门建发医疗健康投资有限公司（以下简称“建发医疗”）为本公司及本公司之子公司银行借款提供保证担保，详见本附注十二、4，本

公司为本公司之子公司银行借款提供保证担保、本公司之子公司德尔医疗为其子公司银行借款提供保证担保、本公司之子公司福建致康医疗供应链管理有限公司（以下简称“福建致康”）为其子公司银行借款提供保证担保、本公司之子公司上海建发致为医疗器械

有限责任公司（以下简称“建发致为”）为其子公司银行借款提供保证担保，以及本公司为本公司之子公司、本公司之子公司德尔医疗为其子公司开展反向保理业务提供保证担保，详见本附注十四、2。

（2）期末本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况

23.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票937365506.13823825612.38

商业承兑汇票6802219.811581300.00

合计944167725.94825406912.38

24.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付货款6872644902.945489218433.92

应付长期资产款3368238.942498014.49

合计6876013141.885491716448.41

（2）期末不存在账龄超过1年的重要应付账款

79上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

25.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租金1471712.541471712.54

（2）期末不存在账龄超过1年的重要预收款项

26.合同负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款415234387.48558257476.40

预收服务款3417942.99200634.36

合计418652330.47558458110.76

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬104457799.31421693086.92388375004.06137775882.17

二、离职后福利-设定提存计

691137.5434999241.6534696873.70993505.49

划

三、辞退福利222238.003602321.723620150.72204409.00

合计105371174.85460294650.29426692028.48138973796.66

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴102231085.47368576474.25335058248.56135749311.16

二、职工福利费－11732422.9811732422.98－

三、社会保险费385412.3118166467.8618082893.90468986.27

其中：医疗保险费366029.6116889521.4616824171.20431379.87

工伤保险费12874.83828922.23816166.5225630.54

生育保险费6507.87448024.17442556.1811975.86

四、住房公积金441204.0019213206.9719258359.97396051.00

五、工会经费和职工教育经费1400097.534004514.864243078.651161533.74

合计104457799.31421693086.92388375004.06137775882.17

（3）设定提存计划列示

80上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

离职后福利：

1.基本养老保险669332.0632066692.7631779100.94956923.88

2.失业保险费19791.481134980.831118190.7036581.61

3.企业年金缴费2014.001797568.061799582.06－

合计691137.5434999241.6534696873.70993505.49

28.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税37490201.6634464180.04

增值税27970351.2911994961.73

印花税3364179.122774164.04

城市维护建设税1655960.53930075.45

个人所得税512775.39637683.92

教育费附加808597.68444383.74

地方教育附加532693.47296255.78

其他税种784319.13524594.83

合计73119078.2752066299.53

29.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款196000435.82184917881.55

合计196000435.82184917881.55

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

预提费用93554516.2285854480.99

押金及保证金75815844.4161939728.85

销售返利11411431.979256320.06

合并范围外关联方往来款1150835.03226472.82

其他往来款14067808.1927640878.83

合计196000435.82184917881.55

81上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

30.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款23198581.7146293183.53

一年内到期的租赁负债44519907.5351942218.01

合计67718489.2498235401.54

31.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额52704854.4971544594.51

已背书未终止确认的应收票据－109676.70

合计52704854.4971654271.21

32.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

质押借款23198581.7169468183.533.96%-4.06%

小计23198581.7169468183.53

减：一年内到期的长期借款23198581.7146293183.53

合计－23175000.00

说明：质押借款系本公司向银行质押所持有子公司德尔医疗100%股权取得，同时本公司之母公司建发医疗为该笔银行借款提供保证责任，详见本附注十二、4。

33.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额111413223.27128790235.52

减：未确认融资费用6102349.508172839.04

小计105310873.77120617396.48

减：一年内到期的租赁负债44519907.5351942218.01

合计60790966.2468675178.47

34.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

政府补助12105.00－12105.00－

35.股本

82上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12月本次增减变动（+、一）2025年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数358095232.0063193277.00－－－－421288509.00

36.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价27592258.39302732946.791114378.03329210827.15

其他资本公积10637829.195355573.79－15993402.98

合计38230087.58308088520.581114378.03345204230.13

说明1：本公司本期向社会公开发行普通股，调增股本溢价300141187.32元；本期转让少数股东股权调增股本溢价349437.18；收购子公司股权，调增股本溢价

2242322.29元，调减股本溢价1114378.03元，详见本附注八、2。

说明2：本公司本期因实施股权激励计划，调增资本公积5355573.79元，详见本附注十三、2。

37.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积76661598.5513712486.39－90374084.94

说明：本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

38.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润1008242579.44790096680.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）－调整后期初未分配利润1008242579.44790096680.46

加：本期归属于母公司所有者的净利润269632031.90228311567.89

减：提取法定盈余公积13712486.3910165668.91

应付普通股股利－－

期末未分配利润1264162124.951008242579.44

39.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务19385859988.0717849213419.3717882346017.2816547793476.50

83上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

其他业务44143395.6336279248.0540404967.9424457538.07

合计19430003383.7017885492667.4217922750985.2216572251014.57

（1）主营业务（分业务）

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

直销业务11053455529.4310275486972.4411031633168.7710274906244.28

分销业务8047026456.127438049163.286738323929.116205228206.62

服务业285378002.52135677283.65112388919.4067659025.60

合计19385859988.0717849213419.3717882346017.2816547793476.50

（2）主营业务（分地区）

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

华北地区3509797606.693236844448.463508651241.643207714458.42

华东地区6955581410.136342086848.496373076034.425900223750.19

西北地区1495004645.561393052945.131361549401.581263397798.47

华中地区2068901188.831922908004.441824533555.341693400478.74

西南地区2421861709.032232644407.322005048550.861838881948.72

华南地区1331961867.451216100853.011300667716.421216757572.07

东北地区1602751560.381505575912.521508819517.021427417469.89

合计19385859988.0717849213419.3717882346017.2816547793476.50

（3）主营业务（分产品）

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

血管介入10248099182.409691915897.829966587739.529465138486.85

外科器械4098433806.773778876273.873846778416.493545156957.80

医疗设备1427102374.151378047441.101117850647.541047105209.61检验试剂

2769006307.272329704532.722339019243.461949750766.10（IVD）

其他医疗器械557840314.96534991990.21499721050.86472983030.54

SPD 及其他服务 285378002.52 135677283.65 112388919.41 67659025.60

合计19385859988.0717849213419.3717882346017.2816547793476.50

40.税金及附加

84上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

印花税13843456.5911429968.90

城市维护建设税10348556.458425522.75

教育费附加4716318.083658956.36

地方教育附加3160716.752510459.29

水利建设基金1520979.071268330.67

房产税390978.62364761.48

车船使用税32326.4613893.48

城镇土地使用税11726.0811776.46

其他－29402.82

合计34025058.1027713072.21

41.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬286544373.41260319026.64

折旧摊销费76743994.0470350480.52

医院 SPD 管理费 30854888.26 23598522.69

交通差旅费28668715.0228968429.91

会议费28199900.3819248169.49

销售服务费25166536.4435513356.88

仓储保管费22786462.1121324854.44

业务招待费19843724.9411472378.01

短期租赁费用11161337.6810677130.54

办公费10119170.7310509649.41

物业及水电费9886297.019856564.68

业务宣传费9238725.251489240.28

居间费5143602.074879646.04

股份支付1795095.21175852.11

保险费914570.82939211.03

其他16054130.997188769.50

合计583121524.36516511282.17

42.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬133151057.45114189158.01

折旧摊销费13631926.5918549028.24

中介服务费17238963.6116809075.12

85上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

商品报损11952994.105405401.12

交通差旅费9590946.338453963.53

业务招待费5596885.8711695012.07

办公费5324607.986224403.80

物业及水电费3587127.203978733.26

股份支付3463395.921140537.40

会议费3063995.632099025.46

短期租赁费用2742492.25972580.28

残疾人就业保障金1368498.471221092.73

服务器租赁费4414688.672617644.57

其他3026919.171067807.11

合计218154499.24194423462.70

43.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬22628111.5420210134.06

委外研发费用3524226.054621886.80

服务器租赁费1059127.86394558.66

差旅费409706.46743189.45

折旧摊销费146899.6293335.12

股份支付162625.6447203.82

其他560507.71300135.10

合计28491204.8826410443.01

44.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出132267939.48162006532.12

其中：租赁负债利息支出4469355.064646662.94

减：利息收入7368517.078415228.76

利息净支出124899422.41153591303.36

汇兑损益49254.46-1520068.68

银行手续费4700047.304751009.74

其他2274851.28811629.50

合计131923575.45157633873.92

45.其他收益

86上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助12692018.457597141.39

其中：与递延收益相关的政府补助12105.00335588.24

直接计入当期损益的政府补助12679913.457261553.15

二、其他与日常活动相关且计入其他收益

313094.87264794.38

的项目

其中：个税扣缴税款手续费294872.15251404.40

进项税加计扣除－-21876.79

增值税减免18222.7235266.77

合计13005113.327861935.77

46.投资收益

项目2025年度2024年度

债务重组收益-3821.35-4265.20

交易性金融资产持有期间取得的投资收益104833.33－

债权投资持有期间取得的利息收入8300.23－处置以公允价值计量且其变动计入其他综

-1436719.77-2298403.90合收益的金融资产取得的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7109637.44-10132477.38

处置长期股权投资产生的投资收益332600.46－

合计-8104444.54-12435146.48

47.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失-135934.701885961.72

应收账款坏账损失-42752148.36-14397753.41

其他应收款坏账损失-2061752.05-1967749.47

一年内到期的非流动资产坏账损失-27852.5325659.47

长期应收款坏账损失55382.93-56144.77

合计-44922304.71-14510026.46

48.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-58648901.58-29906340.78

49.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

1064042.55471702.90

生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

87上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：固定资产1064042.55471702.90

使用权资产提前终止或变更利得或损失1057305.58416792.48

合计2121348.13888495.38

50.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

赔偿款689613.41270690.01689613.41

无需支付的款项80624.21548170.0480624.21

非流动资产毁损报废利得56639.681615.9356639.68

其他525800.24235980.82525800.24

合计1352677.541056456.801352677.54

51.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

公益性捐赠支出40000.001056000.0040000.00

违约金及赔偿款672105.05197997.67672105.05

罚款及滞纳金支出1298546.931346642.061298546.93

非流动资产毁损报废损失26087.415056.6326087.41

其他43772.69286451.5943772.69

合计2080512.082892147.952080512.08

52.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用138644600.78112776613.90

递延所得税费用-22272543.70-8695709.10

合计116372057.08104080904.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额451517830.33377871062.92

按法定/适用税率计算的所得税费用112879457.5894580265.73

子公司适用不同税率的影响2580444.623591390.52

调整以前期间所得税的影响2365820.222377733.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4771084.304114065.38

88上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

－-38609.19的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

4182928.111885638.44

异或可抵扣亏损的影响合并层面确认处置子公司及转让子公司部分股

736924.89－

权投资收益的影响

研发费用加计扣除-4105605.93-1239104.91

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

-7038996.71-1190474.48变化

所得税费用116372057.08104080904.80

53.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

代收代付货款1569194993.83665124017.54

押金及保证金114502696.19132200397.04

其他往来款131829229.21146062565.77

利息收入7368517.078415228.76

政府补助及补贴12679913.457561553.15

合计1835575349.75959363762.26

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

代收代付货款1536764722.20476156561.88

付现费用240750883.53269135698.35

押金及保证金103797424.94128311809.05

其他往来款131454169.83131852981.87

银行手续费4700047.304657409.73

营业外支出2042077.942843470.20

合计2019509325.741012957931.08

（2）与投资活动有关的现金

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

处置子公司收到的现金净额（负数）2386825.49－

（3）与筹资活动有关的现金

89上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到股权转让款－1700000.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

新租赁准则下含税租金52724439.7058441050.13

上市发行费用22880400.0014797600.00

少数股东股权收购款30660250.00－

合计106265089.7073238650.13

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月31

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动日

短期借款3853685545.494148095510.55409561372.734943822145.328313911.583459206371.87

应付股利－－30614799.2330614799.23－－

长期借款69468183.53－2160477.9348430079.75－23198581.71

租赁负债120617396.48－49582628.2050302993.0014586157.91105310873.77其他应付

款（股权收购转－

－14696900.0014696900.00－－

让）

合计4043771125.504148095510.55506616178.085087866917.3022900069.493587715827.35

54.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润335145773.25273790158.12

加：资产减值准备58648901.5829906340.78

信用减值损失44922304.7114510026.46

固定资产折旧、投资性房地产折旧40245065.5429834648.29

使用权资产折旧49459898.5952867059.56

无形资产摊销1838454.421668849.84

长期待摊费用摊销32015434.2020186979.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2121348.13-485342.37（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-30552.273440.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－

90上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

财务费用（收益以“－”号填列）134872791.35162006532.12

投资损失（收益以“－”号填列）-445734.02－

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21944222.62-8047843.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-360169.89-647865.92

存货的减少（增加以“－”号填列）-26909645.40-1000147713.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1549672396.92-752030991.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1647220890.081339671575.39

其他5421161.951390073.06

经营活动产生的现金流量净额748306606.42164475927.96

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本－－

一年内到期的可转换公司债券－－

租入的资产（简化处理的除外）－－

不涉及现金收支的供应商融资安排234212465.6829717118.05

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1654194728.121598808988.19

减：现金的期初余额1598808988.191430846449.95

加：现金等价物的期末余额－－

减：现金等价物的期初余额－－

现金及现金等价物净增加额55385739.93167962538.24

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5360000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物7746825.49

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物－

处置子公司收到的现金净额-2386825.49

（3）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金1654194728.121598808988.19

其中：库存现金－－

可随时用于支付的银行存款1654194728.121598808988.19

二、现金等价物－－

三、期末现金及现金等价物余额1654194728.121598808988.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

－－和现金等价物

91上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

其他货币资金201713390.43189358830.70使用受限

（5）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排1：反向保理。本集团通过成都银行股份有限公司作为保理方、由中企云链股份有限公司提供的“云链平台”供应链金融服务平台办理反向保理业务，为“云链平台”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。成都银行股份有限公司收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（本公司供应商）通过“云链平台”平台发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经“云链平台”平台审核通过，生成电子债权凭证，并通过“云链平台”平台提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“云链平台”平台业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排2：反向保理。本集团通过成都银行股份有限公司作为保理方、由简单汇信息科技（广州）有限公司提供的“简单汇平台”供应链金融服务平台，为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资。融资申请人通过登录简单汇平台向成都银行转让其持有的本公司所开立金单为凭证的应收账款，并发起保理融资申请，成都银行接受应收账款转让及项下保理融资申请后，由“简单汇平台”以系统消息的形式发送《金单债权转让通知》至本公司，通知发送即视为本公司确认该笔应收账款转让本公司将根据“简单汇平台”平台业务规则在任何情况下，均无条件按照《付款承诺函》对应的《最终还款明细表》项下付款指令所列明的付款账户信息和承诺付款金额在承诺付款日前完成付款。

供应商融资安排3：反向保理。本集团通过交通银行股份有限公司作为保理方、由简单汇信息科技（广州）有限公司提供的“简单汇平台”供应链金融服务平台，为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资。融资申请人通过登录“简单汇平台”向交通银行转让其持有的本公司所开立金单为凭证的应收账款，并发起保理融资申请，交

92上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

通银行接受应收账款转让及项下保理融资申请后，由“简单汇平台”以系统消息的形式发送《金单债权转让通知》至本公司，通知发送即视为本公司确认该笔应收账款转让本公司将根据“简单汇平台”平台业务规则在任何情况下，均无条件按照《付款承诺函》对应的《最终还款明细表》项下付款指令所列明的付款账户信息和承诺付款金额在承诺付款日前完成付款。

供应商融资安排4：反向保理。本集团通过中国银行股份有限公司作为保理方、由中国银行股份有限公司运营的“易信”供应链金融服务平台，为“易信”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。中国银行股份有限公司收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（本公司供应商）通过“易信平台”发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经“易信平台”审核通过，生成电子债权凭证，并通过“易信平台”提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司将根据“易信平台”业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排5：本集团通过中国邮政储蓄银行股份有限公司作为保理方、由中

国邮政储蓄银行股份有限公司运营的“U 信”供应链金融服务平台，为“U 信”平台持有的由本公司到期付款的电子债权凭证的卖方提供服务。中国邮政储蓄银行股份有限公司收到本公司提供的应收账款信息，通知原始债权人（本公司供应商）通过“U 信平台”发起申请生成对应的电子债权凭证，原始债权人提供应收账款信息和贸易背景资料，经“U 信平台”审核通过，生成电子债权凭证，并通过“U 信平台”提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。

本公司将根据“U 信平台”业务规则于付款日划付等额于电子债权凭证项下金额。

供应商融资安排6：反向保理。本集团通过中信银行股份有限公司作为保理方、由中信银行股份有限公司提供的“e 信”供应链金融服务平台，为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资。融资申请人通过登录“e 信”平台向中信银行转让其持有的本公司的应收账款，并发起保理融资申请，中信银行接受应收账款转让及项下保理融资申请后，由“e 信平台”以系统消息的形式发送《应收账款转让通知》至本公司，通知发送即视为本公司确认该笔应收账款转让本公司将根据“e 信平台”业务规则在任何

93上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注情况下，均无条件按照《付款承诺函》对应的《最终付款明细表》项下付款指令所列明的付款账户信息和承诺付款金额在承诺付款日前完成付款。

供应商融资安排7：反向保理。本集团通过中国民生银行股份有限公司作为保理方、由简单汇信息科技（广州）有限公司提供的“简单汇平台”供应链金融服务平台，为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资。融资申请人通过登录“简单汇平台”向民生银行转让其持有的本公司所开立金单为凭证的应收账款，并发起保理融资申请，民生银行接受应收账款转让及项下保理融资申请后，由“简单汇平台”以系统消息的形式发送《金单债权转让通知》至本公司，通知发送即视为本公司确认该笔应收账款转让本公司将根据“简单汇平台”平台业务规则在任何情况下，均无条件按照《付款承诺函》对应的《最终还款明细表》项下付款指令所列明的付款账户信息和承诺付款金额在承诺付款日前完成付款。

供应商融资安排8：本集团通过招商银行股份有限公司作为保理方，融资申请人通过通过线下方式或线上渠道将《国内保理业务申请书（付款代理专用）》、基础交易材

料等业务相关资料提交至招商银行申请保理融资（代理保理）。招商银行接受应收账款转让及项下保理融资申请后向供应商支付融资款项。本公司将根据《代理付款明细表》项下招商银行受让的应收账款组合支付。

供应商融资安排9：本集团通过厦门国际银行股份有限公司厦门分行作为保理方，依托其线上供应链金融服务平台（或指定系统/渠道），为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资服务。融资申请人通过登录厦门国际银行指定的电子渠道系统（或供应链金融服务平台），向该行转让其持有的以本公司为债务人的合格应收账款（以双方确认的《应收账款转让通知书》及基础交易合同为准），并发起无追索权保理融资申请。厦门国际银行在审核受理应收账款转让及保理融资申请后，将通过系统消息、电子邮件或书面形式向本公司发送《应收账款转让确认通知》，通知送达即视为本公司知悉并确认该笔应收账款转让事宜。本公司承诺严格按照厦门国际银行通知的付款路径及约定，在应收账款到期日前无条件将款项支付至指定保理收款专户，付款义务的履行不受基础交易合同项下任何商业纠纷影响，且不以任何理由对应收账款金额提出扣减、抗辩或拒绝支付。

供应商融资安排10：本集团通过上海浦东发展银行股份有限公司厦门分行作为保

94上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注理方，利用其应收账款信息标准化接入模式及在线融资系统，为本公司产业链上游各级供应商提供供应链保理融资服务。融资申请人通过登录浦发银行指定的在线融资系统或公司网银平台，向该行提交其持有的以本公司为买方的合格应收账款转让申请（以双方确认的《应收账款转让通知书》及基础交易合同为依据），并同步发起保理融资需求。

浦发银行在完成应收账款真实性审核及融资审批后，将通过系统确认、电子邮件或双方约定的其他电子方式向本公司发送《应收账款受让通知》，通知送达即视为本公司知悉并确认该笔应收账款转让及保理融资安排。本公司承诺严格按照浦发银行通知的付款路径及约定，在应收账款到期日前无条件将款项支付至指定保理专户，且该付款义务不可撤销、不受基础交易合同项下任何争议影响，不以任何理由对应收账款金额提出抵销、抗辩或拒绝支付。

*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额以及供应商已从融资提供方收到的款项列报项目2025年12月31日2024年12月31日

应付账款－29717118.05

其中：供应商已收到的款项－29717118.05

短期借款234212465.68－

其中：供应商已收到的款项234212465.68－

*属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间项目2025年12月31日属于供应商融资安排的金融负债供应商应收账款转让后一年之内不属于供应商融资安排的可比应付账款现款现货

*属于供应商融资安排的金融负债中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

55.外币货币性项目

（1）报告期各期末外币货币性项目：

*2025年12月31日

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金

其中：美元0.157.02881.05

95上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

日元2.000.0447970.09应付账款

其中：美元663736.367.02884665270.13

欧元267600.188.23552203821.28日元191480093.400.0447978577733.74

*2024年12月31日

2024年12月31日外2024年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金

其中：美元282.087.18842027.70应付账款

其中：美元4076650.007.188429304590.86

欧元31473.807.5257236862.38

56.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用13903829.9312110710.85本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

－3955.68

赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用4469355.064646662.94计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付

－－款额

转租使用权资产取得的收入1605504.59423674.73

与租赁相关的总现金流出67323461.1371157296.52

售后租回交易产生的相关损益－－

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额2024年度金额

租赁收入1806440.66617092.59

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入1806440.66617092.59

96上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬22628111.5420210134.06

委外研发费用3524226.054621886.80

服务器租赁费1059127.86394558.66

差旅费409706.46743189.45

折旧摊销费146899.6293335.12

股份支付162625.6447203.82

其他560507.71300135.10

合计28491204.8826410443.01

七、合并范围的变更

1.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形丧失控处置价款与处置丧失控丧失控制权制权时丧失控丧失控制权投资对应的合并制权时子公司名称时点的处置点的处制权的时点的判断财务报表层面享点的处价款置比例时点依据有该子公司净资置方式

（%）产份额的差额

致新志承（云南）供应转让协议已

2300000.0055.00转让2025/2/28-9507.24

链管理有限公司履行完毕山西天利致合智慧医疗转让协议已

3060000.0051.00转让2025/3/31353706.31

管理有限公司履行完毕（续上表）丧失控制权丧失控制丧失控制按照公允与原子公司股丧失控制之日合并财权之日合权之日合价值重新权投资相关的权之日剩务报表层面并财务报并财务报计量剩余其他综合收益子公司名称余股权的剩余股权公表层面剩表层面剩股权产生转入投资损益比例允价值的确余股权的余股权的的利得或或留存收益的

（%）定方法及主账面价值公允价值损失金额要假设

致新志承（云南）供应

——不适用不适用不适用不适用链管理有限公司山西天利致合智慧医疗

——不适用不适用不适用不适用管理有限公司

（2）其他原因的合并范围变动

*本公司之子公司德尔医疗投资成立建发致新（江西）医疗器械有限公司，持股比例55%，该公司自成立日2025年5月13日起纳入合并范围。

97上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

*本公司之子公司智慧上海投资成立致佳盈科（上海）医疗管理有限公司，持股比例55%，该公司自成立日2025年12月4日起纳入合并范围。

*2025年3月，本公司向法院申请强制清算芜湖致新医疗企业管理有限公司。法院裁定受理后，本公司自同年9月起将清算工作移交至法院指定的律师事务所。自此，芜湖致新医疗企业管理有限公司不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例注册资本主要经

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）营地直接间接上海致新医疗供应链管

2000.00合肥合肥医疗器械流通100－设立

理安徽有限公司北京康乐致新供应链管

12000.00北京北京医疗器械流通100－设立

理有限公司甘肃致新康德医疗供应

3000.00兰州兰州医疗器械流通100－设立

链管理有限公司广州致新康德医疗供应

1000.00广州广州医疗器械流通100－设立

链管理有限公司贵州致新康德医疗供应

2000.00贵阳贵阳医疗器械流通100－设立

链管理有限公司河南致新康德医疗供应非同一控

3000.00郑州郑州医疗器械流通100－

链管理有限公司制下合并哈尔滨致新康德医疗供非同一控

5000.00哈尔滨哈尔滨医疗器械流通100－

应链管理有限公司制下合并昆明致新康德医疗供应

1000.00昆明昆明医疗器械流通65－设立

链管理有限公司南京致新德辉供应链管

3000.00南京南京医疗器械流通100－设立

理有限公司南宁乐致新康医疗供应

3000.00南宁南宁医疗器械流通100－设立

链管理有限公司山西致新康德供应链管

2000.00太原太原医疗器械流通100－设立

理有限公司沈阳致新康德医疗供应

2000.00沈阳沈阳医疗器械流通100－设立

链管理有限公司天津致新康德医疗供应

3000.00天津天津医疗器械流通100－设立

链管理有限公司致新康乐医疗供应链

2000.00武汉武汉医疗器械流通100－设立（武汉）管理有限公司西安致康医疗供应链管非同一控

5000.00西安西安医疗器械流通100－

理有限公司制下合并乌鲁木齐致新康德医疗乌鲁木乌鲁木

1000.00医疗器械流通100－设立

供应链管理有限公司齐齐

98上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

持股比例注册资本主要经

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）营地直接间接康致医疗供应链管理

1000.00长沙长沙医疗器械流通85－设立（长沙）有限公司重庆致新医疗供应链管

2000.00重庆重庆医疗器械流通100－设立

理有限公司致新康德供应链管理河

1000.00石家庄石家庄医疗器械流通100－设立

北有限公司杭州致新康吉医疗供应

1000.00杭州杭州医疗器械流通100－设立

链管理有限公司上海致新康拓医疗供应

4000.00上海上海医疗器械流通100－设立

链管理有限公司湖南致新锐辰信息技术

4000.00长沙长沙信息开发100－设立

有限公司吉林致新康德医疗供应

1000.00长春长春医疗器械流通70－设立

链管理有限公司江西致新医疗供应链管

1000.00南昌南昌医疗器械流通100－设立

理有限公司宁夏致新医疗供应链管

1000.00银川银川医疗器械流通100－设立

理有限公司

建发致新智慧（上海）

10000.00 上海 上海 SPD 管理 100 － 设立

医疗管理有限公司上海致新宇承医疗器械

4000.00上海上海医疗器械流通100－设立

有限责任公司四川致新康德医疗供应非同一控

1000.00成都成都医疗器械流通100－

链管理有限公司制下合并北京致新瑞盈科贸有限

1500.00北京北京医疗器械流通55－设立

责任公司北京致新中天供应链管非同一控

2500.00北京北京医疗器械流通100－

理有限公司制下合并西安致康米莫企业管理

100.00 西安 西安 SPD 管理 － 51 设立

有限公司贵州致思蒲达企业管理

300.00 遵义 遵义 SPD 管理 － 60 设立

有限公司山东致新医疗供应链管非同一控

2000.00济南济南医疗器械流通100－

理有限公司制下合并福建致康医疗供应链管非同一控

2000.00福州福州医疗器械流通70－

理有限公司制下合并泉州致康医疗供应链管非同一控

100.00泉州泉州医疗器械流通－70

理有限公司制下合并厦门致新康德医疗器械非同一控

100.00厦门厦门医疗器械流通－70

有限公司制下合并漳州致康医疗器材有限非同一控

100.00漳州漳州医疗器械流通－70

公司制下合并龙岩致康医疗器械有限非同一控

100.00龙岩龙岩医疗器械流通－70

公司制下合并南平致康医疗供应链管非同一控

100.00南平南平医疗器械流通－70

理有限公司制下合并

99上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

持股比例注册资本主要经

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）营地直接间接宁德致康医疗器械有限非同一控

100.00宁德宁德医疗器械流通－70

公司制下合并莆田致德医疗器械贸易非同一控

100.00莆田莆田医疗器械流通－70

有限公司制下合并上海建发致为医疗器械

4000.00上海上海医疗器械流通100－设立

有限责任公司上海致得企业管理有限

1000.00 上海 上海 SPD 管理 － 60 设立

公司

建发致新（广州）医疗

1000.00广州广州医疗器械流通－60设立

供应链管理有限公司

建发致新（河北）供应

1000.00 石家庄 石家庄 SPD 管理 － 55 设立

链管理有限公司山西致新健创供应链管

1000.00太原太原医疗器械流通55－设立

理有限公司邯郸致凌供应链管理有

800.00 邯郸 邯郸 SPD 管理 － 60 设立

限公司福建德尔医疗实业有限同一控制

20000.00厦门厦门医疗器械流通100－

公司下合并浙江欣益辰科技有限公同一控制

1000.00杭州杭州医疗器械流通100－

司下合并上海建发鹭益科技有限同一控制

20000.00上海上海医疗器械流通100－

公司下合并同一控制

福州建发医疗有限公司1500.00福州福州医疗器械流通－100下合并

建发致新（南昌）医学同一控制

1000.00南昌南昌医疗器械流通－55

科技有限公司下合并湖南润益康医疗科技有同一控制

2000.00长沙长沙医疗器械流通100－

限公司下合并广东德尔盛泓贸易有限同一控制

1000.00广州广州医疗器械流通100－

公司下合并

德尔医疗实业（成都）同一控制

3000.00成都成都医疗器械流通－65

有限公司下合并南京建尔发医疗科技有同一控制

2000.00南京南京医疗器械流通100－

限公司下合并

建发德尔（北京）医疗同一控制

10000.00北京北京医疗器械流通100－

科技有限公司下合并

建发德尔（西安）医疗同一控制

1000.00西安西安医疗器械流通－55

科技有限公司下合并

德尔力禾（北京）医学

1000.00北京北京医疗器械流通－55设立

诊断科技有限公司

建发德尔（天津）医学

1000.00天津天津医疗器械流通－55设立

诊断器械有限公司

建发致新（云南）医疗

1000.00昆明昆明医疗器械流通－55设立

科技有限公司

德尔力禾（天津）医学

500.00天津天津医疗器械流通－55设立

诊断器械有限公司

100上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

持股比例注册资本主要经

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）营地直接间接

建发致新（乌鲁木齐）乌鲁木乌鲁木

1000.00医疗器械流通－60设立

医学科技有限公司齐齐

建发致新（海南）医疗

1000.00海口海口医疗器械流通－55设立

科技有限公司

建发致新（安徽）医学

1000.00合肥合肥医疗器械流通－55设立

科技有限公司

建发致新（重庆）医疗

1000.00重庆重庆医疗器械流通－55设立

器械有限公司

建发致新（山东）医学

1000.00济南济南医疗器械流通－55设立

科技有限公司贵州建发致新医学科技

1000.00贵阳贵阳医疗器械流通－100设立

有限公司

建发致新（内蒙古）医

1000.00包头包头医疗器械流通－55设立

学科技有限公司山东建发致鼎智慧医疗

2000.00 菏泽 菏泽 SPD 管理 － 55 设立

管理有限公司

建发伟龙（北京）医疗

2000.00北京北京医疗器械流通55－设立

科技有限公司上海致新艾之韵医疗器

1000.00上海上海医疗器械流通55－设立

械有限公司上海建发致远眼科器材

2000.00上海上海医疗器械流通－51设立

有限公司

建发致新（黑龙江）医

2000.00哈尔滨哈尔滨医疗器械流通－55设立

学科技有限公司

建发致新（山西）医学

10000.00晋中晋中医疗器械流通－55设立

科技有限公司洛阳致新众诚智慧医疗

1000.00 洛阳 洛阳 SPD 管理 － 55 设立

管理有限公司云南建发致新乾道肾科非同一控

2000.00昆明昆明医疗器械流通51－

医疗产业发展有限公司制下合并乌鲁木齐建发致新供应乌鲁木乌鲁木

1000.00 SPD 管理 55 － 设立

链管理有限公司齐齐山东国润供应链管理有非同一控

300.00 菏泽 菏泽 SPD 管理 － 55

限公司制下合并

建发致新（辽宁）医学

1000.00沈阳沈阳医疗器械流通－55设立

科技有限公司

建发致新（甘肃）医学

1000.00兰州兰州医疗器械流通－55设立

科技有限公司

建发致新（河南）医学

2000.00郑州郑州医疗器械流通－55设立

科技有限公司

建发致新（福建）医学

5000.00福州福州医疗器械流通－100设立

科技有限公司福建致新鸿源医疗器械

1000.00厦门厦门医疗器械流通－55设立

有限公司黑龙江建发致新名祥医

1000.00哈尔滨哈尔滨医疗器械流通55－设立

疗器械有限公司

101上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

持股比例注册资本主要经

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）营地直接间接

建发致新沛丰（北京）

1000.00北京北京医疗器械流通－55设立

医学科技有限公司

建发致新润吉（北京）

1000.00北京北京医疗器械流通－55设立

医学科技有限公司

致新谦美（长春）医疗

1000.00 长春 长春 SPD 管理 － 55 设立

管理有限公司内蒙古建发致新医疗器呼和浩呼和浩

1000.00医疗器械流通－100设立

械有限公司特特营口建发致新智远供应

1000.00 营口 营口 SPD 管理 55 － 设立

链管理有限公司

致新盛康（河南）医疗

1000.00 郑州 郑州 SPD 管理 － 55 设立

管理有限公司

建发致新（上海）供应

1000.00 上海 上海 SPD 管理 51 － 设立

链管理有限公司致溱（河南）医疗管理

1000.00 郑州 郑州 SPD 管理 － 55 设立

有限公司

建发致新（上海）医学

2000.00上海上海医疗器械流通－100设立

科技有限公司

建发致新（江西）医疗

1000.00南昌南昌医疗器械流通－55设立

器械有限公司

致佳盈科（上海）医疗

100.00 上海 上海 SPD 管理 － 55 设立

管理有限公司

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利益余额

建发致新（上海）供

4924904.714.01－27420408.43

应链管理有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债建发致新（上海）供

216913098.292300820.34219213918.63162687168.15566733.27163253901.42

应链管理有限公司（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计建发致新（上海）供应链管2750209.19578.052750787.242616716.99－2616716.99理有限公司

102上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发致新（上海）供应链

97995542.4250825946.9650825946.9621106957.05

管理有限公司（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

建发致新（上海）供应链

2042407.95134070.25134070.25－

管理有限公司

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

*转让少数股权

2025年5月，本公司以650.00万元的价格向云南达力元商贸有限公司转让其持有

的昆明致新康德医疗供应链管理有限公司35%股权。此次股权转让后，本公司持有昆明致新康德医疗供应链管理有限公司65%股权。

*收购少数股权2025年2月，本公司以536.82万元的价格向少数股东宿迁市飞坤贸易合伙企业（有限合伙）收购其持有的贵州建发致新医学科技有限公司49%股权。此次股权收购后，本公司持有贵州建发致新医学科技有限公司100%股权。

2025年9月，本公司以484.19万元的价格向少数股东熊爱军收购其持有的南京建

尔发医疗科技有限公司35%的股权。此次股权收购后，本公司持有南京建尔发医疗科技有限公司100%股权。

2025年11月，本公司448.68万元的价格向少数股东福州禾迪贸易有限公司收购其

持有的建发致新（福建）医学科技有限公司45%的股权。此次股权转让后，本公司持有建发致新（福建）医学科技有限公司100%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

103上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

昆明致新康建发致新贵州建发致南京建尔发

德医疗供应（福建）医项目新医学科技医疗科技有链管理有限学科技有限有限公司限公司公司公司

购买成本/处置对价－－－－

——现金5368200.006500000.004841900.004486800.00

——非现金资产的公允价值－－－－

购买成本/处置对价合计5368200.006500000.004841900.004486800.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

5137999.846150562.833957722.136729122.29

子公司净资产份额

差额230200.16-349437.17884177.87-2242322.29

其中：调整资本公积-230200.16349437.17-884177.872242322.29

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

资产负债2024年本期计入2025年本期新增本期转入本期其他与资产/收益表列报项12月31营业外收12月31补助金额其他收益变动相关目日余额入金额日余额

递延收益12105.00－－12105.00－－与收益相关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益12692018.457597141.39与收益相关

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

104上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

105上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.12%（2024年12月31日：10.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的35.73%（2024年12月31日：36.25%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

106上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款3459206371.87－－－

应付票据944167725.94－－－

应付账款6876013141.88－－－

其他应付款196000435.82－－－

一年内到期的非流动负债67718489.24－－－

租赁负债－28974381.9920839441.0810977143.17

合计11543106164.7528974381.9920839441.0810977143.17（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款3853685545.49－－－

应付票据825406912.38－－－

应付账款5491716448.41－－－

其他应付款184917881.55－－－

一年内到期的非流动负债98235401.54－－－

长期借款－23175000.00

租赁负债－33977354.9616164536.9218533286.59

合计10453962189.3757152354.9616164536.9218533286.59

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

107上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目美元欧元日元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金0.151.05－－2.000.09

应付账款663736.364665270.13267600.182203821.28191480093.408577733.74（续上表）

2024年12月31日

项目美元港币日元外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金282.082027.70－－－－

应付账款4076650.0029304590.8631473.80236862.38－－本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少34.99万元。如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少16.53万元。。如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少64.33万元.

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加

21.24万元。

108上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依报告期移的方式产的性质的金额况据保留了其几乎所有的风

2025年贴现应收票据13135305.27未终止确认险和报酬，包括与其相

关的违约风险保留了其几乎所有的风

2025年背书应收票据678180.30未终止确认险和报酬，包括与其相

关的违约风险已经转移了其几乎所有

2025年贴现应收票据173253800.00终止确认

的风险和报酬已经转移了其几乎所有

2025年贴现应收款项融资256935574.75终止确认

的风险和报酬已经转移了其几乎所有

2025年背书应收款项融资50658952.73终止确认

的风险和报酬已经转移了其几乎所有

2025年保理应收账款538867251.29终止确认

的风险和报酬保留了其几乎所有的风

2025年保理应收账款5481820.41未终止确认险和报酬，包括与其相

关的违约风险

合计—1039010884.75——

（2）转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移的与终止确认相关报告期项目终止确认金额方式的利得或损失

2025年应收票据贴现173253800.00-416884.36

2025年应收款项融资贴现256935574.75-1436719.77

2025年应收款项融资背书50658952.73－

2025年应收账款保理538867251.29-6692753.08

合计—1019715578.77-8546357.21

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期期末，本公司不存在因转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

109上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产——70809944.4470809944.44

（二）应收款项融资——49559136.5749559136.57

持续以公允价值计量的资产总额——120369081.01120369081.01

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

(%)例(%)

建发医疗厦门医疗投资100000.0043.3743.37本公司最终控制方：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“厦门市国资委”）。

建发医疗持有本公司股份的比例为43.37%，为本公司的控股股东；建发集团和厦门华益工贸有限公司分别持有建发医疗95.00%和5.00%的股权，建发集团持有厦门华益工贸有限公司100.00%股权，因此，建发集团直接及间接持有建发医疗100.00%股权，为

110上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本公司的间接控股股东；厦门市国资委持有建发集团100.00%股权，间接持有建发医疗

100.00%股权，从而间接持有本公司43.37%股份，因此，厦门市国资委为本公司最终控制方。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系建发集团及其子公司详见说明董事及高级管理人员关键管理人员

说明：本公司控股股东建发医疗、间接控股股东建发集团及其控制的法人或其他组

织均为本公司的关联方，统称“建发集团及其子公司”。

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

采购商品631528.262167016.87

建发集团及其子公司接受劳务8891260.8211274617.18

其他6812794.505884183.22

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

建发集团及其子公司出售商品10433293.249689507.75

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

2025年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用厦门建发集团

房屋租赁－－2050061.98111443.464869018.31有限公司

111上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用上海兆御投资

房屋租赁－－6864833.56468877.437895861.48发展有限公司（续上表）

2024年度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用厦门建发集团

房屋租赁－－1570688.37123708.791930788.20有限公司

上海兆御投资16154976.7

房屋租赁－－7803608.00182662.48发展有限公司7

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日备注履行完毕

建发医疗150000000.002024-9-182026-6-27否说明1

建发医疗206000000.002021-9-282026-9-27否说明2说明1：建发医疗与中国光大银行股份有限公司厦门分行签订《综合授信协议》（编号：EBXM2023355ZH），将其中的 150000000.00 元的授信额度分别转授权给本公司之子公司上海建发鹭益科技有限公司等子公司使用，并承担连带偿还义务。截至2025年

12月31日，上海建发鹭益科技有限公司在该授信额度下，尚未偿还取得借款

25000000.00元。

说明2：建发医疗与兴业银行股份有限公司厦门分行签订《保证合同》（编号：兴银厦江支保字2021323号）为本公司借款提供保证担保，担保范围为债权之最高本金206000000.00元及其利息等实现债权而发生的费用，保证担保方式为连带责任保证，

保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。本公司在该《保证合同》下于2022年12月31日前取得借款206000000.00元。截至2025年12月31日，上述债务尚未偿还部分依据借款合同约定应在2026年10月19日偿还23175000.00元，实际

112上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

已于2026年1月提前偿还。此外，本公司以所持有的德尔医疗100%股权为上述借款提供质押担保。

其他担保：除以上借款担保外，报告期内关联方建发医疗为本公司之子公司建发鹭益向中国光大银行股份有限公司厦门分行、所申请开立的信用证、保函、银行承兑汇票提供最高额保证担保。截至2025年12月31日建发医疗为本公司之子公司建发鹭益担保，已开出尚未履行完毕的保函为人民币60000.00元。

（4）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬29221040.0023808014.68

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款建发集团及其子公司4014656.1791631.957519368.1572000.90

其他应收款建发集团及其子公司446966.163128.75407139.202066.10

预付账款建发集团及其子公司321141.51－704754.80－

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款建发集团及其子公司293746.77336501.86

其他应付款建发集团及其子公司1150835.03271156.82

合同负债建发集团及其子公司－5700.00

其他流动负债建发集团及其子公司－655.75

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

单位：万股、万元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

高管－－－－－－－－

员工－－－－－－15.0033.02

合计－－－－－－15.0033.02（续上表）

113上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

高管6.09元/股9-33个月不适用不适用

员工6.09元/股9-33个月不适用不适用

2.以权益结算的股份支付情况

2025年度

授予日权益工具公允价值的确定方法二叉树期权定价模型确定期权公允价值期权的行权价格；期权期限；基础股份授予日权益工具公允价值的重要参数的现行价格；股价的预计波动率；股份的预计股利；期权期限内的无风险利率按各归属期的业绩考核条件及激励对象可行权权益工具数量的确定依据结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额110835327.14

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管1563433.92－

员工3857728.03－

合计5421161.95－

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司及子公司开出的尚未到期的人民币保函合计

248649202.00元。

除上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位名称担保事项金额（元）授信期限

一、子公司四川致新康德医疗供应链管理有限公司借款担保（以下简称“四川致新”）10000000.002022.12.1-2026.11.24贵州致新康德医疗供应链管理有限公司

借款担保10000000.002022.12.1-2026.12.7（以下简称“贵州致新”）

114上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额（元）授信期限上海致新宇承医疗器械有限责任公司

借款担保10000000.002022.12.20-2026.4.29（以下简称“致新宇承”）

贵州致新借款担保10000000.002022.12.20-2027.3.20上海建发鹭益科技有限公司（以下简称借款担保120000000.002022.12.8-2026.11.5“建发鹭益”）

建发鹭益借款担保10000000.002022.12.8-2026.4.29

建发鹭益借款担保100000000.002022.4.12-2026.6.8福建德尔医疗实业有限公司（以下简称借款担保250000000.002022.5.25-2026.8.20“德尔医疗”）甘肃致新康德医疗供应链管理有限公司

借款担保10000000.002022.6.22-2027.3.20（以下简称“甘肃致新”）重庆致新医疗供应链管理有限公司（以借款担保10000000.002022.6.23-2027.3.20下简称“重庆致新”）哈尔滨致新康德医疗供应链管理有限公

借款担保10000000.002022.6.28-2027.3.20司（以下简称“哈尔滨致新”）

德尔医疗借款担保300000000.002022.9.2-2025.9.17

建发致新（南昌）医学科技有限公司

借款担保10000000.002023.1.12-2026.12.31（以下简称“建发致新南昌”）

建发鹭益借款担保150000000.002023.10.23-2025.10.11

德尔医疗实业（成都）有限公司（以下借款担保30000000.002023.11.21-2025.10.28简称“德尔成都”）

建发德尔（北京）医疗科技有限公司

借款担保50000000.002023.4.20-2026.10.10（以下简称“德尔北京”）北京康乐致新供应链管理有限公司（以借款担保150000000.002023.4.24-2026.10.10下简称“北京致新”）南平致康医疗供应链管理有限公司（以借款担保10000000.002023.6.1-2025.6.10下简称“南平致康”）宁德致康医疗器械有限公司（以下简称借款担保10000000.002023.6.1-2025.6.12“宁德致康”）莆田致德医疗器械贸易有限公司（以下借款担保10000000.002023.6.1-2025.6.19简称“莆田致德”）漳州致康医疗器材有限公司（以下简称借款担保10000000.002023.6.10-2025.6.10“漳州致康”）

建发鹭益借款担保50000000.002023.6.1-2025.11.20

建发鹭益借款担保200000000.002023.7.26-2026.3.27

建发致新（安徽）医学科技有限公司

借款担保10000000.002023.9.25-2027.11.22（以下简称“建发致新安徽”）

建发鹭益借款担保100000000.002024.1.15-2026.10.17南京致新德辉供应链管理有限公司（以借款担保30000000.002024.1.25-2026.3.31下简称“南京致新”）

德尔医疗借款担保200000000.002024.10.28-2026.10.27上海建发致为医疗器械有限责任公司

借款担保10000000.002024.11.20-2025.11.20（以下简称“建发致为”）

哈尔滨致新借款担保30000000.002024.11.22-2025.11.21

115上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额（元）授信期限

德尔医疗借款担保100000000.002024.11.26-2025.10.19

建发鹭益借款担保200000000.002024.11.27-2025.11.21

建发致新（重庆）医疗器械有限公司

借款担保10000000.002024.11.29-2027.11.29（以下简称“建发致新重庆”）云南建发致新乾道肾科医疗产业发展有

借款担保40000000.002024.12.23-2025.12.23

限公司（以下简称“云南致新乾道”）

建发致新（山西）医学科技有限公司

借款担保10500000.002024.12.26-2025.11.26（以下简称“建发致新山西”）

建发鹭益借款担保50000000.002024.12.26-2027.2.5

建发致为借款担保50000000.002024.12.9-2025.12.9

德尔北京借款担保25000000.002024.2.6-2025.2.5

德尔北京借款担保50000000.002024.3.27-2028.6.11上海致新医疗供应链管理安徽有限公司

借款担保10000000.002024.6.26-2027.3.20（以下简称“安徽致新”）昆明致新康德医疗供应链管理有限公司

借款担保10000000.002024.6.26-2027.3.20（以下简称“昆明致新”）上海建发致远眼科器材有限公司（以下借款担保10000000.002024.7.18-2025.7.17简称“建发致远”）

建发致新（广州）医疗供应链管理有限

借款担保50000000.002024.8.27-2027.8.31公司（以下简称“建发致新广州”）广州致新康德医疗供应链管理有限公司

借款担保50000000.002024.8.27-2027.8.31（以下简称“广州致新”）广东德尔盛泓贸易有限公司（以下简称借款担保50000000.002024.8.27-2027.8.31“德尔盛泓”）龙岩致康医疗器械有限公司（以下简称借款担保10000000.002024.8.28-2025.8.1“龙岩致康”）北京致新瑞盈科贸有限责任公司（以下借款担保30000000.002025.8.26-2028.8.26简称“北京瑞盈”）

建发致新（黑龙江）医学科技有限公司

借款担保20000000.002025.8.29-2026.8.28（以下简称“建发致新黑龙江”）北京致新中天供应链管理有限公司（以借款担保30000000.002025.9.1-2028.9.1下简称“北京中天”）南宁乐致新康医疗供应链管理有限公司

借款担保30000000.002025.9.28-2026.9.27（以下简称“南宁致新”）

建发致新广州借款担保50000000.002025.1.20-2026.1.19

云南致新乾道借款担保40000000.002025.1.20-2026.1.20

建发致新（云南）医疗科技有限公司

借款担保10000000.002025.1.9-2026.1.9（以下简称“建发致新云南”）

昆明致新借款担保40000000.002025.10.16-2026.10.16

德尔医疗借款担保150000000.002025.10.24-2026.10.24

建发致远借款担保10000000.002025.11.17-2026.11.16

建发致远借款担保10000000.002025.11.17-2026.9.21

建发鹭益借款担保100000000.002025.11.18-2028.11.17

116上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额（元）授信期限天津致新康德医疗供应链管理有限公司

借款担保20000000.002025.12.1-2026.11.30（以下简称“天津致新”）

德尔北京借款担保10000000.002025.12.1-2027.3.20

建发鹭益借款担保100000000.002025.12.25-2026.12.24

四川致新借款担保10000000.002025.12.25-2027.3.20

建发致为借款担保10000000.002025.12.25-2027.3.20

建发致为借款担保50000000.002025.12.26-2026.12.25

致新宇承借款担保10000000.002025.12.26-2027.3.20

广州致新借款担保10000000.002025.12.30-2027.3.20

建发致为借款担保50000000.002025.12.4-2026.12.3

德尔医疗借款担保300000000.002025.12.9-2026.12.9

建发致新广州借款担保55000000.002025.2.1-2026.2.28

致新宇承借款担保20000000.002025.3.11-2026.3.11

天津致新借款担保10000000.002025.3.11-2026.3.11

建发致新广州借款担保50000000.002025.3.12-2026.1.3泉州致康医疗供应链管理有限公司（以借款担保10000000.002025.3.31-2026.3.31下简称“泉州致康”）

云南致新乾道借款担保20000000.002025.4.1-2026.4.1

建发鹭益借款担保100000000.002025.4.8-2028.4.8

建发致为借款担保20000000.002025.4.18-2026.4.18

漳州致康借款担保10000000.002025.4.18-2028.3.31

德尔医疗借款担保400000000.002025.4.21-2027.4.21

南京致新借款担保20000000.002025.5.12-2026.5.11

云南致新乾道借款担保40000000.002025.5.15-2026.4.10

建发致为借款担保68000000.002025.5.15-2028.5.14

北京致新借款担保100000000.002025.5.22-2026.1.3

德尔北京借款担保60000000.002025.5.22-2026.1.3

德尔成都借款担保10000000.002025.5.28-2028.5.28

四川致新借款担保10000000.002025.6.6-2026.6.5

北京致新借款担保200000000.002025.6.12-2028.6.11

天津致新借款担保10000000.002025.6.16-2026.6.16致新康德供应链管理河北有限公司（以借款担保10000000.002025.6.17-2028.6.17下简称“河北致新”）江西致新医疗供应链管理有限公司（以借款担保10000000.002025.6.17-2028.6.17下简称“江西致新”）

德尔成都借款担保90000000.002025.6.18-2026.5.8

云南致新乾道借款担保50000000.002025.6.20-2026.6.19

117上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额（元）授信期限

德尔医疗借款担保400000000.002025.6.30-2028.6.30

莆田致德借款担保10000000.002025.7.11-2026.7.11

德尔成都借款担保20000000.002025.7.11-2026.7.11

宁德致康借款担保10000000.002025.7.14-2026.7.14

龙岩致康借款担保10000000.002025.7.15-2028.7.10

南平致康借款担保10000000.002025.7.16-2028.7.10

漳州致康借款担保10000000.002025.7.26-2026.7.24

莆田致德借款担保10000000.002025.7.26-2026.7.24

宁德致康借款担保10000000.002025.7.26-2026.7.24

南平致康借款担保10000000.002025.7.26-2026.7.24

德尔医疗借款担保100000000.002025.7.28-2026.1.3

建发致远借款担保10000000.002025.7.31-2026.7.31

龙岩致康借款担保10000000.002025.8.27-2026.7.24

昆明致新借款担保20000000.002025.9.10-2026.9.10

德尔北京借款担保40000000.002025.9.17-2026.9.16

北京致新借款担保100000000.002025.9.18-2026.9.17

建发鹭益借款担保30000000.002025.9.23-2026.9.22

德尔成都借款担保30000000.002025.9.30-2026.9.29

德尔成都借款担保48750000.002025.9.5-2026.9.4

建发致新广州货款担保24000000.002025.1.1-2026.3.31授信额度连带

控股子公司（供应链金融业务）100000000.002024.6.24-2026.2.20责任保证担保授信额度连带

甘肃致新等300000000.002025.5.16-2025.9.20责任保证担保

建发致新南昌、建发致新沛丰（北京）授信额度连带医学科技有限公司（以下简称“建发致100000000.002025.6.25-2026.6.24责任保证担保新沛丰”）等

南京致新、致新谦美（长春）医疗管理授信额度连带

50000000.002025.7.9-2027.7.8

有限公司（以下简称“致新谦美”）等责任保证担保

建发致新（河南）医学科技有限公司授信额度连带

50000000.002025.8.13-2026.8.12（以下简称“建发致新河南”）责任保证担保

合计6611250000.00

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

2026年4月17日，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，2025年度利润分

配预案为：以本公司总股本421288509股为基数，向全体股东每10股派发现金股利

118上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2.00元（含税），共计派发现金分红84257701.80元（含税），不送红股、不进行公积

金转增股本，本次利润分配后尚未分配的利润结转至以后年度分配。该利润分配方案尚需提请公司股东会决议。

除上述事项外，截至2026年4月17日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的其他资产负债表日后的事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分布，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

2.其他

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内219075448.84159156120.61

1至2年16027.90118934.00

2至3年4934.00－

小计219096410.74159275054.61

减：坏账准备98723.28213585.53

合计218997687.46159061469.08

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备219096410.74100.0098723.280.05218997687.46

组合1：应收合并范围199984466.4291.28－－199984466.42

119上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－内关联方客户

组合2：应收其他客户19111944.328.7298723.280.5219013221.04

合计219096410.74100.0098723.280.05218997687.46（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备159275054.61100.00213585.530.13159061469.08

组合1：应收合并范围

117628354.3273.85－－117628354.32

内关联方客户

组合2：应收其他客户41646700.2926.15213585.530.5141433114.76

合计159275054.61100.00213585.530.13159061469.08

坏账准备计提的具体说明：

报告期各期末按组合2应收其他客户计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内19090982.4295454.880.5041527766.29207638.830.50

1-2年16027.90801.405.00118934.005946.705.00

2-3年4934.002467.0050.00－－－

合计19111944.3298723.280.5141646700.29213585.530.51

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额2025年12类别2024年12月31日计提收回或转回转销或核销月31日

应收其他客户213585.53-114862.25－－98723.28

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

120上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

应收账款期末余占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称

额合计数的比例（%）准备期末余额

北京致新中天供应链管理有限公司54536961.5424.89－

甘肃致新康德医疗供应链管理有限公司37562678.8117.14－

杭州致新康吉医疗供应链管理有限公司19089822.698.71－

福建致康医疗供应链管理有限公司17275259.257.88－

西安致康医疗供应链管理有限公司9286419.904.24－

合计137751142.1962.86－

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款1956866019.831627183677.45

合计1956866019.831627183677.45

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内1904381280.711621911315.19

1至2年49220000.002135841.72

2至3年2124681.083172500.00

3年以上1185460.641800.00

小计1956911422.431627221456.91

减：坏账准备45402.6037779.46

合计1956866019.831627183677.45

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

合并范围内关联方往来款项1950399947.101621789620.66

押金及保证金6422609.405310141.72

其他款项88865.93121694.53

小计1956911422.431627221456.91

减：坏账准备45402.6037779.46

合计1956866019.831627183677.45

*按坏账计提方法分类披露

121上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1956911422.4345402.601956866019.83

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计1956911422.4345402.601956866019.83

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备1956911422.430.0045402.601956866019.83

组合3：应收合并范围未来12个月内

1950399947.10－－1950399947.10

内关联方往来款项预期信用损失

组合4：应收押金、保未来12个月内

6422609.400.7044958.276377651.13

证金及出口退税预期信用损失未来12个月内

组合5：应收其他款项88865.930.50444.3388421.60预期信用损失

合计1956911422.430.0045402.601956866019.83

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1627221456.9137779.461627183677.45

第二阶段－－－

第三阶段－－－

合计1627221456.9137779.461627183677.45

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备－－－－－

按组合计提坏账准备1627221456.910.0037779.461627183677.45

组合3：应收合并范围未来12个月内

1621789620.66－－1621789620.66

内关联方往来款项预期信用损失

组合4：应收押金、保未来12个月内

5310141.720.7037170.995272970.73

证金及出口退税预期信用损失未来12个月内

组合5：应收其他款项121694.530.50608.47121086.06预期信用损失

合计1627221456.910.0037779.461627183677.45

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况

122上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年12本期变动金额2025年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按组合计提的

37779.467623.14－－－45402.60

坏账准备

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年12月31

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)福建德尔医疗实业合并范围内关

449271893.401年以内22.96－

有限公司联方往来款项上海致新宇承医疗合并范围内关

199473031.001年以内10.19－

器械有限责任公司联方往来款项

建发德尔（北京）合并范围内关

181916161.611年以内9.30－

医疗科技有限公司联方往来款项北京致新瑞盈科贸合并范围内关

163500000.001年以内8.36－

有限责任公司联方往来款项广东德尔盛泓贸易合并范围内关

132625274.501年以内6.78－

有限公司联方往来款项

合计1126786360.5157.57

*因资金集中管理而列报于其他应收款

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额987598284.59

与德尔医疗、致新宇承、德尔盛泓、建发致新福建、北京中

情况说明天、智慧上海、德尔北京、沈阳致新、南京建尔发、哈尔滨

致新、甘肃致新之间的资金调拨

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1650182351.23－1650182351.231477997319.07－1477997319.07

（2）对子公司投资本期计2025年12

2024年12月312025年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值月31日减日日准备值准备余额上海建发鹭益科技有限

263721058.43344311.32－264065369.75－－

公司福建德尔医疗实业有限

207387622.83827552.51－208215175.34－－

公司北京康乐致新供应链管

120612664.44352674.96－120965339.40－－

理有限公司天津致新康德医疗供应

20105631.8010064964.40－30170596.20－－

链管理有限公司致新康德供应链管理河

5052815.905032482.20－10085298.10－－

北有限公司

123上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本期计2025年12

2024年12月312025年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值月31日减日日准备值准备余额南京致新德辉供应链管

31957815.9032482.20－31990298.10－－

理有限公司广州致新康德医疗供应

10052815.9032482.20－10085298.10－－

链管理有限公司南宁乐致新康医疗供应

30000000.00－－30000000.00－－

链管理有限公司河南致新康德医疗供应

29252815.9032482.20－29285298.10－－

链管理有限公司致新康乐医疗供应链

20000000.00－－20000000.00－－（武汉）管理有限公司康致医疗供应链管理

8552815.9032482.20－8585298.10－－（长沙）有限公司沈阳致新康德医疗供应

20105631.8064964.40－20170596.20－－

链管理有限公司哈尔滨致新康德医疗供

58865631.8065100.67－58930732.47－－

应链管理有限公司重庆致新医疗供应链管

20052815.9032482.20－20085298.10－－

理有限公司贵州致新康德医疗供应

20000000.00－－20000000.00－－

链管理有限公司昆明致新康德医疗供应

10000000.00－3500000.006500000.00－－

链管理有限公司西安致康医疗供应链管

50052815.9032482.20－50085298.10－－

理有限公司甘肃致新康德医疗供应

10105631.8220064964.40－30170596.22－－

链管理有限公司乌鲁木齐致新康德医疗

10052815.9032482.20－10085298.10－－

供应链管理有限公司上海致新医疗供应链管

20000000.00－－20000000.00－－

理安徽有限公司山西致新康德供应链管

20000000.00－－20000000.00－－

理有限公司杭州致新康吉医疗供应

10158447.7096696.40－10255144.10－－

链管理有限公司湖南致新锐辰信息技术

40369711.30209915.54－40579626.84－－

有限公司

建发致新智慧（上海）

80396119.2520019571.81－100415691.06－－

医疗管理有限公司上海致新康拓医疗供应

40000000.00－－40000000.00－－

链管理有限公司吉林致新康德医疗供应

9482815.9032482.20－9515298.10－－

链管理有限公司宁夏致新医疗供应链管

5000000.005000000.00－10000000.00－－

理有限公司江西致新医疗供应链管

10652815.9032482.20－10685298.10－－

理有限公司福建致康医疗供应链管

46997772.0932232.13－47030004.22－－

理有限公司四川致新康德医疗供应

23797912.9564964.40－23862877.35－－

链管理有限公司山东致新医疗供应链管

27239110.29－－27239110.29－－

理有限公司上海致新宇承医疗器械

13734940.9120232.61－13755173.52－－

有限责任公司

124上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

本期计2025年12

2024年12月312025年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值月31日减日日准备值准备余额上海建发致为医疗器械

10104587.7130025081.86－40129669.57－－

有限责任公司山西致新健创供应链管

2750000.00－－2750000.00－－

理有限公司浙江欣益辰科技有限公

11864826.2232550.34－11897376.56－－

司南京建尔发医疗科技有

7947017.6214841900.00－22788917.62－－

限公司广东德尔盛泓贸易有限

12321634.5536362.51－12357997.06－－

公司

建发德尔（北京）医疗

58527428.4050146169.90－108673598.30－－

科技有限公司云南云医乾道科技有限

13990900.00－－13990900.00－－

公司

建发伟龙（北京）医疗

5500000.00－－5500000.00－－

科技有限公司上海致新艾之韵医疗器

5500000.00－－5500000.00－－

械有限公司北京致新瑞盈科贸有限

5763217.105500000.00－11263217.10－－

责任公司北京致新中天供应链管

19357473.7710000000.00－29357473.77－－

理有限公司乌鲁木齐建发致新供应

5500000.00－－5500000.00－－

链管理有限公司湖南润益康医疗科技有

17959187.29－－17959187.29－－

限公司黑龙江建发致新名祥医

5500000.00－－5500000.00－－

疗器械有限公司营口建发致新智远供应

1650000.00－－1650000.00－－

链管理有限公司

建发致新（上海）供应

－2550000.00－2550000.00－－链管理有限公司

合计1477997319.07175685032.163500000.001650182351.23－－

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1544659405.491488863918.481309271415.521264040670.78

其他业务53768234.3334837525.4451503016.8738733932.40

合计1598427639.821523701443.921360774432.391302774603.18

5.投资收益

项目2025年度2024年度

子公司分红133159500.00103596100.00

交易性金融资产持有期间取得的投资收益104833.33－

债权投资持有期间取得的利息收入8300.23－

处置长期股权投资产生的投资收益3000000.00450000.00

125上海建发致新医疗科技集团股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5164583.99-1685349.78

合计131108049.57102360750.22

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度2024年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2508963.10885054.68计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持12692018.457261553.15续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置113133.56－金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费－－

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失－－单独进行减值测试的应收款项减值准备转回485293.00530000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

－－资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益－－

非货币性资产交换损益－－

债务重组损益-3821.35-4265.20

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职－－工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

－－响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用－－

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的－－公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

－－产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益－－

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益－－

受托经营取得的托管费收入－－

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-758386.81-1832250.45

其他符合非经常性损益定义的损益项目－－

非经常性损益总额15037199.956840092.18

减：非经常性损益的所得税影响数3990105.711853460.09

非经常性损益净额11047094.244986632.09

减：归属于少数股东的非经常性损益净额826714.53240443.91

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额10220379.714746188.18

126