美新科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注公司基本情况
美新科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由惠东美新塑木型
材制品有限公司整体变更设立，于2021年3月26日完成工商变更登记，取得惠州市市场监督管理局颁发的企业法人营业执照。企业统一社会信用代码：
914413237638068970；公司注册地址：惠州市惠东县大岭镇十二托乌塘地段。法定
代表人：林东融，股本人民币11886.7754万元。2024年3月经中国证券监督管理委员会《关于同意美新科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可<2023>1847 号）同意注册，首次公开发行人民币普通股（A 股）29716939 股。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）：从事环保型复合材料塑
木型材制品的研发、生产及销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于2026年4月
27日批准。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、
20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月
31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元或港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的应收账款核销核销金额大于30万元重要在建工程项目单个工程项目预算大于1000万元账龄超过1年或逾期的重要应付账款账龄超过1年金额超1000万元的应付账款
主要控股参股公司单个公司净利润对集团净利润影响超10%账龄超过1年的重要合同负债账龄超过1年金额超5000万元的合同负债
境外子公司资产占合并资产总额30%以上或公司重要境外子公司
对境外子公司的投资与归母净资产30%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
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定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
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*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款
*应收账款组合1：境内非关联方客户
*应收账款组合2：境外非关联方客户
*应收账款组合3：关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收往来款项
*其他应收款组合2：应收押金和保证金
*其他应收款组合3：应收出口退税款
*其他应收款组合4：应收备用金款
*其他应收款组合5：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。
本公司依据信用风险特征将应收保证金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、其他长期应收款
*其他长期应收款组合1：应收保证金
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对于应收保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
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*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
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财务报表附注
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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财务报表附注
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物领用时一次性计入成本费用。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物30.00-50.005.003.17-2.00
机器设备5.00-10.000.00-5.0019.00-9.50
运输设备4.00-5.005.0023.75-19.00
办公设备2.00-10.000.00-5.0047.50-9.50
其他5.00-10.005.0019.00-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
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17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权按照收益期预期使用的期限直线法软件按照收益期预期使用的期限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员人工、直接投入、折旧与摊销、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照其用途计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
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具体研发项目的资本化条件：
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权
资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；
同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
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26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
采用工厂交货或仓库交货（Ex Works）方式销售的，内销情况下由客户到公司工厂或仓库自行提货并负责运输，验收并提货后产品控制权转移给客户，由客户自行
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财务报表附注
对产品实物进行管理，本公司凭客户确认的提货签收单确认产品销售收入；外销情况下由公司仓库交货给客户，公司开具 invoice（与客户结算所用单据，非增值税发票）给客户，此时确认产品销售收入。
采用 FOB 和 CIF 方式销售的，由公司向海关申报并完成报关手续，货物在装船后控制权转移给客户，公司以货运提单作为收入确认依据。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。
如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
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除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更本期不存在重要的会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本期不存在重要的会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税增值税销售额乘以适用税率扣除当期允许13.00%抵扣的进项税后的余额计算）
企业所得税应纳税所得额25.00%、21.00%、8.25%、16.50%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5.00%
教育费附加实际缴纳的流转税额3.00%
地方教育附加实际缴纳的流转税额2.00%
纳税主体名称所得税税率%
Newtechwood Company Limited 8.25、16.50
NEWTECHWOOD AMERICA INC 21.00
美新科技（建瓯）有限公司25.00
美新工程材料（深圳）有限公司25.00
广东美佳新材料有限公司25.00
NEWTECHWOOD GLOBAL LIMITED 8.25、16.50
Newtechwood Netherlands B.V. 19.00
Nature TH Holdings Limited 8.25、16.50
Newtechwood Thailand Holding LtdIne (HK) 8.25、16.50
Nature TS Holdings Limited 8.25、16.50
Nature Flooring(Thailand) Co. Ltd. 20.00
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
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财务报表附注
本公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344011003。
2025年度，本公司企业所得税率按15%的税率缴纳。
根据香港的《税务条例》，法团的利得税税率自2018年4月1日起实行两级税制，不超过港币2000000元的应评税利润，适用8.25%的税率，应评税利润中超过港币2000000元的部分，适用16.5%的税率。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的有关规定，广东美佳新材料有限公司本期享受国家小型微利企业普惠性所得税减免政策，2025年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金8566.067124.10
银行存款235942902.09273764952.70
其他货币资金24504860.2824593674.26
合计260456328.43298365751.06
其中：存放在境外的款项总额46931189.0816812867.83
说明：
（1）其他货币资金主要为保证金。
（2）本公司因抵押、质押或冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况如
下：
期末，本公司使用受到限制的货币资金为31657489.56元，其中3863853.92元系本公司办理保理业务缴纳的保证金；其中20673802.37元系为办理银行贷款存入
的保证金；其中7119833.27元系未办理海关保函的质押银行存款。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变
19532303.5419444578.63
动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品14935377.2614854243.36
其他4596926.284590335.27
合计19532303.5419444578.63
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财务报表附注
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内170667788.15170239555.76
1至2年7031552.4423156410.73
2至3年13622069.051121002.73
3年以上1231937.37329739.56
小计192553347.01194846708.78
减：坏账准备6223728.2513085850.14
合计186329618.76181760858.64
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备22126583.8211.49--22126583.82
按组合计提坏账准备170426763.1988.516223728.253.65164203034.94
其中：
境内非关联方客户4959725.742.58811037.0516.354148688.69
境外非关联方客户165415293.8285.915410104.023.27160005189.80
关联方客户51743.630.022587.185.0049156.45
合计192553347.01100.006223728.253.23186329618.76
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备22123607.2011.354424721.4420.0017698885.76
按组合计提坏账准备172723101.5888.658661128.705.01164061972.88
其中：
境内非关联方客户6482664.233.331046360.8916.145436303.34
境外非关联方客户165992723.8585.197602382.134.58158390341.72
关联方客户247713.500.1312385.685.00235327.82
合计194846708.78100.0013085850.146.72181760858.64按单项计提坏账准备的应收账款
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期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据
（%）预计未来可全额
客户 A 18020140.97 - -收回预计未来可全额
客户 B 4106442.85 - -收回
合计22126583.82--/
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据
（%）预计未来现金流
客户 A 17935150.07 3587030.01 20.00量现值预计未来现金流
客户 B 4188457.13 837691.43 20.00量现值
合计22123607.204424721.4420.00/按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：境内非关联方客户期末余额上年年末余额预期预期信信用账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备损失
率(%)
率(%)
未逾期4289987.89141299.203.292867931.668209.290.29逾期30天以内
（逾期天数<30---1964977.92104108.045.30天）逾期30-90天（30天≤逾期天数<90---270329.1322735.928.41
天）逾期90-180天（90天≤逾期天数<180---136523.9013229.809.69
天）
逾期180-365天
（180天≤逾期天---753951.10409127.3254.26
数<365天）
逾期1年以上669737.85669737.85100.00488950.52488950.52100.00
合计4959725.74811037.0516.356482664.231046360.8916.14
组合计提项目：境外非关联方客户
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期末余额上年年末余额预期项目预期信信用应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备损失
率(%)
率(%)
未逾期145073432.96722396.460.50147793205.02650655.030.44逾期30天以内
（逾期天数<3014026938.84839724.365.998546624.89913549.8210.69天）逾期30-90天（30天≤逾期天数<901774384.99472348.0226.623276333.971260527.6138.47
天）逾期90-180天（90天≤逾期天数<1801049400.54481334.2145.874361977.332767253.6163.44
天）
逾期180-365天
（180天≤逾期天1393716.79796881.2757.18649648.09645461.5199.36
数<365天）
逾期1年以上2097419.702097419.70100.001364934.551364934.55100.00
合计165415293.825410104.023.27165992723.857602382.134.58
组合计提项目：关联方客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)圣象集团
51743.632587.185.00247713.5012385.685.00
有限公司
合计51743.632587.185.00247713.5012385.685.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额13085850.14
本期收回或转回5993378.80
本期核销868743.09
期末余额6223728.25转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备的转回或收回单位名称转回原因收回方式依据金额
客户 A 期后已全额收回 银行转账 预计未来现金流量 3587030.01
客户 B 期后已全额收回 银行转账 预计未来现金流量 837691.43
合计-4424721.44
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
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本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额96731239.25元，占应收账款期末余额合计数的比例50.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额662721.84元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内20758709.8188.0420627461.8589.37
1至2年367634.091.56--
3年以上2453256.8310.402453256.8310.63
小计23579600.73100.0023080718.68100.00
减：减值准备----
合计23579600.73/23080718.68/
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13728381.56元，占预付款项期末余额合计数的比例58.22%。
5、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款17777693.029249004.41
合计17777693.029249004.41
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内14064656.935956068.75
1至2年1685465.412880657.07
2至3年2136527.66497183.39
3年以上442941.321783.72
小计18329591.329335692.93
减：坏账准备551898.3086688.52
合计17777693.029249004.41
*按款项性质披露
45美新科技股份有限公司
财务报表附注
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金
10342712.58515026.229827686.361733770.4086688.521647081.88
及押金出口退
3345670.62-3345670.623775512.503775512.50
税款
备用金100000.00100000.00
其他4641208.1236872.084604336.043726410.033726410.03
合计18329591.32551898.3017777693.029335692.9386688.529249004.41
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值信用损失率
(%)
按组合计提坏账准备18329591.323.01551898.3017777693.02
保证金及押金10342712.584.98515026.229827686.36
出口退税款3345670.62--3345670.62
其他4641208.120.7936872.084604336.04
合计18329591.323.01551898.3017777693.02期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备9335692.930.9386688.529249004.41
保证金及押金1733770.405.0086688.521647081.88
出口退税款3775512.503775512.50
备用金100000.00100000.00
其他3726410.033726410.03
合计9335692.930.9386688.529249004.41
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段坏账准备未来12个月预期信用损失
期初余额86688.52
46美新科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段坏账准备未来12个月预期信用损失
本期计提465628.32
本期转回418.54
期末余额551898.30
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
第一名押金及保证金8493106.001年以内46.34424655.30
第二名出口退税款3345670.621年以内18.25
第三名应收补贴款870755.561年以内4.75
第四名押金及保证金791868.121-2年4.3239593.41
第五名其他653485.951年以内3.5732674.30
合计14154886.2577.23496923.01
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款金额14154886.25元，占其他应收款期末余额合计数的比例77.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
496923.01元。
6、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料48482000.37393863.5848088136.7936081976.72226374.4735855602.25
在产品30553601.72-30553601.7220490076.2120490076.21委托加
3026278.41-3026278.412207375.692207375.69
工物资库存商
297659129.266750093.50290909035.76283730677.728482310.92275248366.80
品周转材
21377939.64-21377939.6418938517.29182.8018929334.40
料发出商
17491615.8180917.8817410697.939412578.7332127.669380451.07
品
合计418590565.217224874.96411365690.25370861202.278749995.85362111206.42
47美新科技股份有限公司
财务报表附注
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料226374.47186289.22-18800.11-393863.58
库存商品8482310.921921840.79-3654058.21-6750093.50
周转材料9182.80--9182.80--
发出商品32127.6680917.88-32127.66-80917.88
合计8749995.852189047.89-3714168.78-7224874.96
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销存货跌价准项目生的成本的具体依据备的原因原材料原材料特性以及使用价值用于生产或销售同型号产品近期销售均价减去同型在产品号产品进一步加工成本及相关费用于生产或销售
用、税金同型号产品近期销售均价减去相关库存商品用于生产或销售费用及税金周转材料周转材料特性以及使用价值用于生产或销售同型号产品近期销售均价减去相关发出商品用于生产或销售费用及税金
7、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款834000.003667076.67
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待认证进项税34613035.3624766558.35
待抵扣进项税15086715.8613380623.45
待摊费用2007308.203313535.46
预缴所得税3601415.63
合计55308475.0541460717.26
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
48美新科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
抵押借款保证金9054000.00-9054000.0010608000.0010608000.00
关联方往来2317924.97-2317924.97459460.83459460.83
小计11371924.97-11371924.9711067460.8311067460.83
减：1年内到期
834000.00-834000.003667076.673667076.67
的长期应收款
合计10537924.97-10537924.977400384.167400384.16
10、长期股权投资
49美新科技股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动权益法期初余额其他综宣告发期末余额被投资单位减值准下减值准备
（账面价（账面价值）追加/新减少投合其他权放现金计提减备期初确认的其他期末余额增投资资收益调益变动股利或值准备值）余额投资损整利润益
*联营企业建瓯大亚美新股
权投资合伙企业25000000.0025000000.00（有限合伙）
小计25000000.0025000000.00
合计25000000.0025000000.00
50美新科技股份有限公司
财务报表附注
11、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额厦门市西博阿尔法创业投资
10000000.00
基金合伙企业（有限合伙）
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产452459266.74445322901.83固定资产清理
合计452459266.74445322901.83
51美新科技股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计建筑物
一、账面原值：
1.期初余额283983610.79308555433.003136666.1920214402.8146123674.73662013787.52
2.本期增加金额1312287.5744197663.78983036.832926848.284757035.2454176871.70
（1）购置1312287.5716982229.75983036.832543048.724689691.6826510294.55
（2）在建工程转入-27215434.03-383799.5667343.5627666577.15
3.本期减少金额3113525.72147127.002196367.56215537.8575040.905747599.03
（1）处置或报废-66213.86-145845.4141412.58253471.85
（2）其他减少--2093249.19-33628.322126877.51
（3）汇率变动3113525.7280913.14103118.3769692.44-3367249.67
4.期末余额282182372.64352605969.781923335.4622925713.2450805669.07710443060.19
二、累计折旧
1.期初余额39838516.71137838760.45217162.979230743.9229565701.64216690885.69
2.本期增加金额6774258.1825464698.27806990.853901233.015286643.8742233824.18
（1）计提6774258.1825464698.27806990.853901233.015286643.8742233824.18
3.本期减少金额-62780.34515612.14329413.7733110.17940916.42
（1）处置或报废-51751.51-92188.9032577.72176518.13
（2）其他减少--515094.53212688.53532.45728315.51
（3）汇率变动-11028.83517.6124536.34-36082.78
4.期末余额46612774.89163240678.38508541.6812802563.1634819235.34257983793.45
三、减值准备
52美新科技股份有限公司
财务报表附注
房屋及项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计建筑物
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值235569597.75189365291.401414793.7810123150.0815986433.73452459266.74
2.期初账面价值244145094.08170716672.552919503.2210983658.8916557973.09445322901.83
说明：
A.期末，固定资产的抵押情况详见附注五、19。
B.期末，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
53美新科技股份有限公司
财务报表附注
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程292872227.60158539577.91
工程物资-
合计292872227.60158539577.91
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
厂房建设工程99358959.33-99358959.33134245852.87134245852.87设备改造及安
193102399.25-193102399.2521638732.8121638732.81
装工程
其他工程410869.02-410869.022654992.232654992.23
合计292872227.60-292872227.60158539577.91158539577.91
*重要在建工程项目变动情况本期其利
利息资其中：本工程名转入固定他息期初余额本期增加本化累期利息资期末余额称资产减资计金额本化金额少本化
率%美新科技新型环保塑木型材
153089851.72129092724.74165557.522936855.161147955.163.50282017018.94
产业化项目
（一期）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%美新科技新型环保塑木
主体工程建设完毕，募集资型材产业化项目（一510159700.0055.31产线安装调试中金、贷款
期）在建工程项目变动情况
54美新科技股份有限公司
财务报表附注
14、使用权资产
项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值：
1.期初余额13281664.46153661.9513435326.41
2.本期增加金额143281202.05-143281202.05
（1）租入143281202.05-143281202.05
3.本期减少金额4240543.10-4240543.10
（1）其他减少4179863.10-4179863.1
（2）汇率变动60680.00-60680
4.期末余额152322323.41153661.95152475985.36
二、累计折旧
1.期初余额5412166.49122929.525535096.01
2.本期增加金额6362003.0830732.436392735.51
（1）计提6362003.0830732.436392735.51
3.本期减少金额4212390.80-4212390.80
（1）其他减少4179863.10-4179863.1
（2）汇率变动32527.70-32527.70
4.期末余额7561778.77153661.957715440.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值144760544.64-144760544.64
2.期初账面价值7869497.9730732.437900230.40
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额72809468.745158108.2077967576.94
2.本期增加金额-763845.07763845.07
（1）购置-763845.07763845.07
3.本期减少金额
4.期末余额72809468.745921953.2778731422.01
二、累计摊销
1.期初余额4056970.593550538.907607509.49
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财务报表附注
项目土地使用权软件合计
2.本期增加金额2009375.52392160.362401535.88
（1）计提2009375.52392160.362401535.88
3.本期减少金额
4.期末余额6066346.113942699.2610009045.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值66743122.631979254.0168722376.64
2.期初账面价值68752498.151607569.3070360067.45
说明：无形资产的抵押情况详见附注五、19。
16、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少厂区改造及装修
13508526.995845562.062124129.23-17229959.82
费用
软件使用费-68480.63--68480.63
合计13508526.995914042.692124129.23-17298440.45
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备5192463.02778869.4510150634.722054205.17
内部交易未实现交易34439887.805165983.1815997463.453403529.64
递延收益63586324.4015877948.6622902935.205698820.28
预计负债4492755.69673913.353376745.95506511.89
租赁负债4226123.78633918.577072058.911060808.84
可弥补亏损21402070.685350517.6716474575.484118643.87
小计133339625.3728481150.8875974413.7116842519.69
递延所得税负债：
使用权资产4216249.47632437.427157832.101073674.82
小计4216249.47632437.427157832.101073674.82
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（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额
递延所得税资产632437.4227848713.461060808.8415781710.85
递延所得税负债632437.42-1060808.8412865.98
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异8808038.4915108943.04
可抵扣亏损11673885.8513986572.78
合计20481924.3429095515.82
18、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款19321934.219321934.229030040.029030040.0
-及设备款8811
19321934.219321934.229030040.029030040.0
合计-
8811
19、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金31657489.5631657489.56保证金、保函抵押
交易性金融资产4596926.284596926.28保理质押
应收账款50188502.6349943343.10保理质押
固定资产247614413.01169929746.26抵押受限
无形资产24006798.7419567208.23抵押受限
在建工程179468144.01179468144.01抵押受限
合计537532274.23455162857.44/
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金24593692.7124593692.71保证金
交易性金融资产4590335.274590335.27保理质押
应收账款68485358.7768247780.51保理质押
固定资产41515409.2619066660.92抵押受限
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财务报表附注
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
无形资产24006798.7418536584.57抵押受限
合计163191594.75135035053.98/
20、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款404885234.55214203418.47
抵押借款50001980.28-
保证、质押借款43676035.09114962102.58
抵押、保证借款-38836416.11
质押借款-30725694.44
合计498563249.92398727631.60
21、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票842763.502903600.50
银行承兑汇票-38529652.25
合计842763.5041433252.75
22、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款75005251.4664057734.70
工程款4959294.527538236.24
设备款10754994.125456752.13
报关及运输费5179371.824535515.51
租金及水电4544295.565371540.42
加工及维修费417138.572517198.93
其他5801623.858821425.05
合计106661969.9098298402.98
23、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款2910447.263109922.73
减：计入其他非流动负债的合同负债16408.15-
合计2894039.113109922.73
58美新科技股份有限公司
财务报表附注
24、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6629856.96131834686.59131344762.177119781.38
离职后福利-设定提存计
-7670702.347670702.34-划
合计6629856.96139505388.93139015464.517119781.38
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和
6629856.96119022244.95118532320.537119781.38
补贴
职工福利费-7191482.507191482.50-
社会保险费-2686048.402686048.40-
其中：1．医疗保险
-2385209.042385209.04-费
2．工伤保险
-293532.97293532.97-费
3．生育保险
-7306.397306.39-费
住房公积金-2902936.002902936.00-工会经费和职工教
-31974.7431974.74-育经费
合计6629856.96131834686.59131344762.177119781.38
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-7670702.347670702.34-
其中：基本养老保险费-7398642.227398642.22-
失业保险费-272060.12272060.12-
合计-7670702.347670702.34-
25、应交税费
税项期末余额上年年末余额
企业所得税11364514.309635150.30
美国州税3020036.883129916.38
代扣代缴个人所得税431847.69215811.63
增值税51314.0937970.07
城市维护建设税225383.40136211.96
其他税费304037.84227996.65
合计15397134.2013383056.99
59美新科技股份有限公司
财务报表附注
26、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款6688597.544057288.73
合计6688597.544057288.73
（1）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额
保证金及押金1665629.871645631.40
应付费用款5022967.672411657.33
合计6688597.544057288.73
27、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款33884362.5148301256.00
一年内到期的长期借款41484166.1719820000.00
一年内到期的租赁负债7334594.663251439.14
合计82703123.3471372695.14
（1）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
融资租赁借款33884362.5148301256.00
合计33884362.5148301256.00
（2）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
质押、保证借款-19820000.00
抵押、保证借款13964126.17-
质押借款24070000.00-
信用借款3450040.00-
合计41484166.1719820000.00
28、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额85732.9888677.98
合计85732.9888677.98
60美新科技股份有限公司
财务报表附注
29、长期借款
项目期末余额上年年末余额
抵押、保证借款102028280.1152884466.93
质押、保证借款-19820000.00
质押借款24090593.2244011173.76
信用借款62237103.65
小计188355976.98116715640.69
减：一年内到期的长期借款41484166.1719820000.00
合计146871810.8196895640.69
30、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
房屋及办公室租赁143771649.397814717.39
小计143771649.397814717.39
减：一年内到期的租赁负债7334594.653251439.14
合计136437054.744563278.25
2025年计提的租赁负债利息费用金额为408.96万元，均计入财务费用-利息支出。
31、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款21690013.5619236918.15
专项应付款--
合计21690013.5619236918.15
（1）长期应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额
融资租赁借款55574376.0767538174.15
减：一年内到期长期应付款33884362.5148301256.00
合计21690013.5619236918.15
32、预计负债
项目期末余额上年年末余额
销售退回3134965.553337043.25
产品质量保证2219630.091189646.05
样品费2273125.602187099.90
合计7627721.246713789.20
61美新科技股份有限公司
财务报表附注
33、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助22902935.2040766200.0082810.8063586324.40政府补助
合计22902935.2040766200.0082810.8063586324.40
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
34、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数11886.7811886.78
35、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价520827132.80-520827132.80
其他资本公积3761594.08830425.42-4592019.50
合计524588726.88830425.42-525419152.30
2024年9月，公司授予关键管理人员239万股第二类限制性股票，根据公司股权激励方案，确认2025年股份支付费用830425.42元，计入资本公积（其他资本公积）。
36、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期初余额
项目减：前期计入其期末余额税后归属于母公司他综合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差
81031.15-3338675.50-3257644.35
额
其他综合收益合计81031.15-3338675.50-3257644.35
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
62美新科技股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
项目减：前期计入减：所减：税后归本期所得税前税后归属其他综合收益得税费属于少数股发生额于母公司当期转入损益用东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差-
-3431864.2693188.76
额3338675.50
-
其他综合收益合计-3431864.2693188.76
3338675.50
37、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积24610843.921511439.46-26122283.38
任意盈余公积--
合计24610843.921511439.4626122283.38
38、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润256408782.09228229621.70--调整期初未分配利润合计数（调增+，调--
减-）
调整后期初未分配利润256408782.09228229621.70
加：本期归属于母公司股东的净利润30580335.3258529575.97--
减：提取法定盈余公积1511439.467765542.32
应付普通股股利16641485.5622584873.26
期末未分配利润268836192.39256408782.09
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
--母公司的金额
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务882585065.55613553571.20830191941.20545671397.04
其他业务2830231.601040996.732798529.96817204.99
合计885415297.15614594567.93832990471.16546488602.03
63美新科技股份有限公司
财务报表附注
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
塑木类产品882585065.55613553571.20830191941.20545671397.04
小计882585065.55613553571.20830191941.20545671397.04
其他业务：
其他2830231.601040996.732798529.96817204.99
小计2830231.601040996.732798529.96817204.99
合计885415297.15614594567.93832990471.16546488602.03
（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本
境内29838237.0820921420.0824368363.0016917840.72
境外855577060.07593673147.85808622108.16529570761.31
小计885415297.15614594567.93832990471.16546488602.03
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1534634.611422477.47
房产税1353122.851845525.54
教育费附加920752.59872202.24
地方教育费附加613835.03581468.18
印花税298154.41378159.25
土地使用税379646.13306090.72
其他78529.9449448.58
合计5178675.565455371.98
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用（按费用性质列示）
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20366236.4624264106.43
佣金18949651.0619232777.41
推广宣传费33957750.6615532328.39
保险费2828931.832892506.21
折旧及摊销费207600.10312974.13
64美新科技股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
股份支付90339.17-
其他1773332.103607292.94
合计78173841.3865841985.51
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42418063.1132888568.97
办公、租赁及管理费13159660.9818559862.06
中介机构服务费7629531.4214223668.69
保险及安保费10460061.548131144.04
折旧及摊销9056610.256772399.87
交通及差旅费5237681.274183624.63
维护修理费1756101.361204601.94
业务招待费1910658.591822908.10
认证检测费1414304.491147926.54
物料消耗454509.65326427.99
股份支付670594.58
其他5556320.259127168.25
合计99724097.4998388301.08
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人员人工12422346.7711419213.80
直接投入6805359.428787722.86
折旧与摊销1767855.321617392.66
股份支付69491.67
其他费用3146398.792607579.62
合计24211451.9724431908.94
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出28908743.7224311735.10
减：利息资本化1147955.161244150.00
利息收入3306533.243397401.69
汇兑损益17923639.51-3428112.53
手续费及其他2066444.991426416.67
合计44444339.8217668487.55
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财务报表附注
利息资本化金额已计入存货和在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.50%（上期：5.12%）
45、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助2001307.80687318.66
先进制造业的加计扣除114431.39119786.60
个人所得税扣缴税款手续费返还34692.3718392.10
一次性扩岗补助6000.005000.00
稳岗补贴-25031.59
合计2156431.56855528.95
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
远期结售汇业务投资收益-197974.10
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
理财产品638913.10264644.20
关键管理人员保险194171.56186168.63
合计833084.66450812.83
48、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失5812760.12-3832191.78
其他应收款坏账损失-467960.1042983.18
合计5344800.02-3789208.60
49、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-2424852.52-7545367.40
合计-2424852.52-7545367.40
50、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-2799.87
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）--142173.90
合计--139374.03
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财务报表附注
51、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
盘盈收益310939.95
侵权赔偿51800.00
其他21903.6161553.7521903.61
合计21903.61424293.7021903.61
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
52、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
盘亏损失131645.71131645.71
捐赠支出533907.06604882.28533907.06
非流动资产毁损报废损失74931.97153469.3974931.97
其他944907.031088327.74944907.03
合计1685391.771846679.411685391.77
53、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税10453862.0313348551.83
递延所得税费用-12079868.59-8554333.59
合计-1626006.564794218.24
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额23334298.5663323794.21
按法定（或适用）税率计算的所得税费用528846.069498569.13
某些子公司适用不同税率的影响-1328227.001669091.86
对以前期间当期所得税的调整-
权益法核算的合营企业和联营企业损益-
无须纳税的收入（以“-”填列）--337485.07
不可抵扣的成本、费用和损失290894.64245681.63税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-2482528.08-3762843.79
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响4030584.04964457.57
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财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-2665576.22-3483253.09其他
所得税费用-1626006.564794218.24
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
押金及保证金691598.00905054.88
其他收益42721461.9923406518.15
利息收入及其他3259687.572934325.37
合计46672747.5627245898.40
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期间费用73152028.6280747867.76
押金及保证金16203674.201385237.80
合计89355702.8282133105.56
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
理财产品14291600.00
远期结售汇业务4244125.90
合计18535725.90
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
非银行金融机构借款85000000.0078348000.00
保证金7054000.009598163.71
募集资金利息1270948.60
保证金利息17664.44
合计92054000.0089234776.75
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
发行费用62003560.46
非银行金融机构借款及利息106918473.5038944148.00
租赁付款3801935.379317101.68
68美新科技股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
保证金5800000.007108000.00
合计116520408.87117372810.14
（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价值期末余额现金流入现金流出计提的利息其他变动
短期借款398727631.60640243509.42431477069.02902855.06--109833677.13498563249.92
长期借款116715640.69148800010.0077234915.37122232.46--46990.81188355976.97
长期应付款67538174.1555000000.0066918473.50471765.95--517090.5355574376.07
租赁负债7814717.39-3801935.37305298.39-139453568.97143771649.39
合计590796163.83844043519.42579432393.261802151.86-29055810.50886265252.35
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润24960305.1258529575.97
加：资产减值损失2424852.527545367.40
信用减值损失-5344800.023789208.60
固定资产折旧42233824.1837177378.46
使用权资产折旧6392735.513684502.88
无形资产摊销2401535.88785785.73
长期待摊费用摊销2124129.231670022.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-139374.03损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）74931.97153469.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-833084.66-450812.83
财务费用（收益以“－”号填列）46832383.2319639472.57
投资损失（收益以“－”号填列）--197974.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12067002.61-8567199.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12865.9812865.98
存货的减少（增加以“－”号填列）-89191188.22-61621184.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18214099.78-218204173.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-91839919.9338351368.26
其他830425.42
经营活动产生的现金流量净额-89227838.14-117562953.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
69美新科技股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产143281202.059212170.98
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额228798838.87273772058.35
减：现金的期初余额273772058.35101771839.74
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额-44973219.48172000218.61
说明：本公司之子公司 Newtechwood Company Limited（以下简称美新香港）与星展
银行开展的带追索权的应收账款保理业务，协议约定了公司转让应收账款给银行后，若银行尚未收到美新香港货款的，有权向公司追索该应收账款的款项。带追索权的应收账款保理在收到现金流入时确认借款，本公司在现金流量表的筹资活动中列报。2025年度，本公司因上述保理融资模式导致客户直接回款至星展银行所属账户的金额为17328.48万元。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金228798838.87273772058.35
其中：库存现金8566.067124.10
可随时用于支付的银行存款228787178.32273764934.25
可随时用于支付的其他货币资金3094.49
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额228798838.87273772058.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
银行存款35869.6118.45使用受限制
其他货币资金31621619.9524593674.26使用受限制
合计31657489.5624593692.71
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
70美新科技股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元16398282.777.03115260244.95
欧元19650.368.24161830.49
港币5471721.670.904934034.08
泰铢3231800.230.22719136.68
澳元0.054.600.23日元514800.000.0423063.04
新加坡元10.005.4654.56应收账款
其中：美元23696556.837.03166586794.54
欧元38439.998.24316745.48
港币439528.790.90395575.91预付账款
其中：美元66135.357.03464852.15
欧元485.408.243997.51
港币5652944.830.905105739.77其他应收款
其中：美元608409.287.034276387.15
欧元16506.068.24135935.66
港币211635.920.90191149.56
泰铢3878321.080.22862926.44短期借款
其中：美元1333698.987.039374303.39
港币3422144.800.903090881.18应付账款
其中：美元2049411.767.0314404905.38
欧元7474.438.2461555.67合同负债
其中：美元291593.777.032049554.31其他应付款
其中：美元292144.567.032053425.65
港币135586.190.90122461.45
泰铢13276808.720.222954089.94长期借款
其中：港币248962.140.90224862.60
71美新科技股份有限公司
财务报表附注
（2）境外经营实体境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据
NEWTECHWOOD COMPANY LIMITED 中国香港 港元
NEWTECHWOOD AMERICA INC. 美国 美元
NEWTECHWOOD GLOBAL LIMITED 中国香港 港元
Newtechwood Netherlands B.V. 荷兰 欧元 经营地所处的主
Nature TH Holdings Limited 中国香港 港币 要经济环境
Nature TS Holdings Limited 中国香港 港币
Nature Flooring(Thailand) Co. Ltd. 泰国 泰铢
Newtechwood Thailand Holding LtdIne 中国香港 港币
57、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用979805.40研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
人员人工12422346.7711419213.80
直接投入6805359.428787722.86
折旧与摊销1767855.321617392.66
股份支付69491.67-
其他费用3146398.792607579.62
合计24211451.9724431908.94在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式
NEWTECHWOOD 投资、贸
1960万港币香港香港100.00设立
COMPANY LIMITED 易
NEWTECHWOOD
100股美国美国贸易100.00设立
AMERICA INC.美新科技（建瓯）5000万元福建福建生产100.00设立
72美新科技股份有限公司
财务报表附注
持股比例%取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式有限公司美新工程材料（深
1000万元广东广东贸易100.00设立
圳）有限公司广东美佳新材料有
5000万元广东广东生产100.00设立
限公司
NEWTECHWOOD 投资、贸
1000港币香港香港100.00设立
GLOBAL LIMITED 易
Newtechwood
2万欧元荷兰荷兰贸易100.00设立
Netherlands B.V.Nature TH Holdings 投资、贸
6500万港币香港香港63.34增资
Limited 易
Nature TS Holdings 投资、贸
100.00港币香港香港63.34增资
Limited 易
Nature
27000万泰
Flooring(Thailand) Co. 泰国 泰国 生产 63.34 增资铢
Ltd.Newtechwood Thailand 投资、贸
1000港币香港香港100.00设立
Holding Limited 易
Newtechwood
Composities (Thailana) 300 万泰铢 泰国 泰国 生产 90.00 设立
Co. Ltd
（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额
Nature Flooring(Thailand)
36.66-5183241.39-11053997.58
Co. Ltd.
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
Nature
Flooring(Thaila 12493543.86 184678225.89 197171769.75 60447050.84 134644893.29 195091944.13
nd) Co. Ltd.
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
Nature
Flooring(Thail - - - - - -
and) Co. Ltd.
73美新科技股份有限公司
财务报表附注
续（2）：
本期发生额子公司名称营业经营活动现金净利润综合收益总额收入流量
Nature Flooring(Thailand) Co.
1855735.55-14157413.35-14157413.3536185374.26
Ltd.上期发生额子公司名称营业经营活动现金净利润综合收益总额收入流量
Nature Flooring(Thailand) Co.----
Ltd.
2、其他原因导致的合并范围的变动
本期新增六家子公司：
1. Newtechwood Netherlands B.V.（新设成立）
2. Nature TH Holdings Limited（协议获取增资）
3. Nature TS Holdings Limited（协议获取增资）
4. Nature Flooring(Thailand) Co. Ltd.（协议获取增资）
5. Newtechwood Thailand Holding Limited（新设成立）
6. Newtechwood Composities (Thailana) Co. Ltd（新设成立）
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
二、联营企业建瓯大亚美新股权投投资与资资合伙企业（有限合福建省福建省33.33权益法产管理
伙）政府补助
1、计入其他应收款的政府补助
74美新科技股份有限公司
财务报表附注
未能在预计时点收到政府种类期末余额补助的原因
深圳市南山区 ABS 项目政府补助 870755.56 尚未到补贴发放时点
合计870755.56
2、计入递延收益的政府补助
分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政
22902935.2040766200.0082810.8063586324.40
府补助
合计22902935.2040766200.0082810.8063586324.40
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计本期新增补其他种类期初余额计入损益期末余额入损益的列助金额变动的金额报项目与资产相关的
政府补助：
新型环保塑木
型材产业化项22633800.0040766200.0063400000.00目补助省级工业和信
269135.2082810.80186324.40其他收益
息化专项资金
合计22902935.2040766200.0082810.8063586324.40
3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的金种类本期计入损益的金额计入损益的列报项目额与资产相关的政府补
助：
省级工业和信息化专项
82810.8082810.80其他收益
资金
小计82810.8082810.80与收益相关的政府补
助：
促进投保出口信用保险
684877.00171511.00其他收益
专项补助促进开放型经济发展水
505976.00其他收益
平提升专项资金
投资研发现金回赠计划201654.20其他收益
大湾区青年就业计划164989.80103346.86其他收益
专精特新企业奖励金151000.00其他收益国家高新技术企业认定
100000.00其他收益
奖金
优秀“无废工厂”建设60000.00其他收益
75美新科技股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益的金种类本期计入损益的金额计入损益的列报项目额奖励资金
标准化专项资金补助50000.00其他收益惠东县科技工业和信息化局国家绿色制造品牌
200000.00其他收益
项目（绿色设计产品10种）奖励资金建瓯市工业信息化和商
79650.00其他收益
务局参展补贴广东省知识产权示范企
50000.00其他收益
业奖励资金
小计1918497.00604507.86
合计2001307.80687318.66
4、采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况
本期冲减相关上期冲减相关冲减相关成本费用的种类成本费用的金额成本费用的金额列报项目与收益相关的政府补
助：
深圳市南山区 ABS 项
870755.56-财务费用
目政府补助
小计870755.56-
合计870755.56-金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非
流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、
其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
76美新科技股份有限公司
财务报表附注
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行及信誉较好的境外银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.24%（2024年：55.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的77.23%（2024年：60.49%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
77美新科技股份有限公司
财务报表附注
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为8500.00万元（上年年末：19821.75万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以增加人民币结算的方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
78美新科技股份有限公司
财务报表附注
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为53.68%（上年年末：45.99%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.指定为以公允价值计量且其变
19532303.5419532303.54
动计入当期损益的金融资产
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期
的长期借款、长期应付款、长期借款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公业务注册资本母公司对本公母公司名称注册地司表决权比
性质(万元)司持股比例%
例%
新兴亚洲投资有限公司香港投资2000万港币36.009436.0094
79美新科技股份有限公司
财务报表附注
新兴亚洲投资有限公司成立于1995年5月4日，公司编号0513581，住所为香港新界上水龙琛路39号上水广场北座11楼1115号，现任董事为林东亮、林东融、林东琦。
本公司最终控制方是：林东亮、林东融、林东琦。新兴亚洲投资有限公司持有公司36.0094%的股份，为公司控股股东；林东亮、林东融、林东琦为同胞兄弟关系，合计持有新兴亚洲投资有限公司100.00%的股权，为公司实际控制人。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
期初余额本期增加本期减少期末余额
2000万港币2000万港币
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、7。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
间接持有5%以上股份的股东陈建军间接控制并圣象集团有限公司担任董事的企业
间接持有5%以上股份的股东陈建军间接控制并上海圣诺木业贸易有限公司担任董事的企业
间接持有5%以上股份的股东陈建军间接控制的圣象（上海）新材料科技有限公司企业
大亚产业基金管理有限公司持有5%以上股份的股东实际控制人控制的企业
大亚科技集团有限公司持有5%以上股份的股东实际控制人控制的企业
林桂兰、庄德慈、林楚峰、林楚琛实际控制人亲属
郑小明、林翠君、WANG YANG、邹小公司关键管理人员
敏、李青海、包明辉
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新兴亚洲投资有限公司接受劳务2575472.1940610.16
80美新科技股份有限公司
财务报表附注
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额圣象（上海）新材料科技有限公司销售商品467.26
圣象集团有限公司销售商品45790.82390991.35
（2）关联担保情况
*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保期限经履行完毕
林东融、林东琦、新兴亚洲投15000万元
2020.09.01至2030.09.23否
资有限公司（最高额度）
15000万元
林东亮2020.09.24至2030.09.23否（最高额度）
2400万元
林东亮、林东琦、林东融2022.03.08至2025.03.30是（最高额度）
2400万元
新兴亚洲投资有限公司2022.03.01至2025.03.30是（最高额度）
1700万港币、800万2022.05.25至2027年08
新兴亚洲投资有限公司否美元月31日
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员7人，上期关键管理人员7人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6347736.365967778.99
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备圣象集团有
应收账款51743.622587.18247713.5012385.68限公司新兴亚洲投
长期应收款2317924.97626537.50资有限公司股份支付
1、股份支付总体情况（单位：万股/元）
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员77.20203494.38
81美新科技股份有限公司
财务报表附注
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员10.4027413.75
研发人员8.0021087.50
合计95.60251995.63
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定 采用 black-schools 期权定价模型确定股票期权在授予方法日的公允价值；
授予日权益工具公允价值的重要参数
根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人可行权权益工具数量的确定依据考核等情况进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异无的原因以权益结算的股份支付计入资本
830425.42
公积的累计金额
3、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员670594.58-
销售人员90339.17
研发人员69491.67承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
购建长期资产承诺42528137.9682587200.64
截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
82美新科技股份有限公司
财务报表附注
公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总
服本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利.5元(含税)，不送红股，不以资本公积拟分配的利润或股利金转增度本。截至目前公司总股本
118867754股，以此计算合计预计派发现金
红利6181123.21元(含税)。本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度分配。
公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总
服本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利.5元(含税)，不送红股，不以资本公积经审议批准宣告发放的利润或股利金转增度本。截至目前公司总股本
118867754股，以此计算合计预计派发现金
红利6181123.21元(含税)。本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度分配。
截至2026年4月27日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内569072588.83323134954.96
1至2年1051956.29121385663.19
2至3年796514.72
3年以上601289.12
小计570725834.24445317132.87
减：坏账准备2367379.732476778.02
合计568358454.51442840354.85
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备570725834.24100.002367379.730.41568358454.51
其中：
境内非关联方客户240707.370.04240707.37100.00-
83美新科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
境外非关联方客户66695637.3611.692126672.363.1964568965.00
合并范围内关联方503789489.5188.27-503789489.51
合计570725834.24100.002367379.730.41568358454.51
续：
上年年末余额类账面余额坏账准备别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备445317132.87100.002476778.020.56442840354.85
其中：
境内非关联方客户421825.140.09372544.4088.3249280.74
境外非关联方客户36877659.798.282104233.625.7134773426.17
合并范围内关联方408017647.9491.63408017647.94
合计445317132.87100.002476778.020.56442840354.85按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：境内非关联方客户期末余额上年年末余额预期项目预期信信用账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备损失
率(%)
率(%)逾期180-365天（180天≤逾期天数<365421825.14372544.4088.32
天）
逾期1年以上240707.37240707.37100.00
合计240707.37240707.37100.00421825.14372544.4088.32
组合计提项目：境外非关联方客户期末余额上年年末余额预期预期项目信用信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失损失
率(%)率(%)
未逾期60457082.12303561.340.5031930642.80140573.680.44
84美新科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额预期预期项目信用信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失损失
率(%)率(%)逾期30天以内（逾期
2827166.74169248.675.992371819.75253524.1110.69
天数<30天）逾期30-90天（30天
1209823.27322059.5526.62312290.76120149.8838.47≤逾期天数<90天）逾期90-180天（90天
784569.98359862.9545.871840609.781167689.2563.44≤逾期天数<180天）逾期180-365天（180天≤逾期天数<3651039283.29594227.8957.18
天）
逾期1年以上377711.96377711.96100.00422296.70422296.70100.00
合计66695637.362126672.363.1936877659.792104233.625.71
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额2476778.02本期计提
本期收回或转回109398.29本期核销
期末余额2367379.73
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款48737500.543208704.50
合计48737500.543208704.50
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内48950409.992988076.50
2至3年232240.00
3年以上232240.00-
小计49182649.993220316.50
减：坏账准备445149.4511612.00
合计48737500.543208704.50
85美新科技股份有限公司
财务报表附注
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金及
8883346.00444167.308439178.70232240.0011612.00220628.00
押金出口退税
3279661.093279661.092889311.602889311.60
款
备用金--80000.0080000.00
其他19642.90982.1518660.7518764.9018764.90合并范围
--
内关联方37000000.0037000000.00
合计49182649.99445149.4548737500.543220316.5011612.003208704.50
*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备49182649.99-445149.4548737500.54
保证金及押金8883346.005.00444167.308439178.70
出口退税款3279661.09-3279661.09
备用金-
其他19642.905.00982.1518660.75
合并范围内关联方37000000.00-37000000.00
合计49182649.99-445149.4548737500.54期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备3220316.500.3611612.003208704.50
保证金及押金232240.005.0011612.00220628.00
出口退税款2889311.602889311.60
备用金80000.0080000.00
其他18764.9018764.90
合计3220316.500.3611612.003208704.50
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
86美新科技股份有限公司
财务报表附注
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段坏账准备未来12个月预期信用损失
期初余额11612.00
本期计提433537.45
期末余额445149.45
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
对子公司投资303504899.60303504899.60247686599.60247686599.60对联营企业投
25000000.0025000000.0025000000.0025000000.00
资
合计328504899.60328504899.60272686599.60272686599.60
（1）对子公司投资减值本期增减变动减值期初余额期末余额准备准备被投资单位（账面价减少计提减（账面价期初追加投资其他期末值）投资值准备值）余额余额美新科技（建
180000000.0055818300.00235818300.00
瓯）有限公司广东美佳新材
45000000.0045000000.00
料有限公司
NEWTECHWOOD
COMPANY 17970447.47 17970447.47
LIMITED美新工程材料（深圳）有限4716152.134716152.13公司
合计247686599.6055818300.00303504899.60
87美新科技股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额期末余额减值准减值准备被投资单位（账面价权益法下计提期初余额追加/新减少其他综合其他权宣告发放现金
（账面价备期末值）确认的减值其他增投资投资收益调整益变动股利或利润值）余额投资损益准备
*联营企业建瓯大亚美新股权投资
合伙企业25000000.0025000000.00
（有限合伙）
小计25000000.0025000000.00
合计25000000.0025000000.00
88
沪公网安备31011802005267号
