西安诺瓦星云科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责

情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和西安诺瓦星云科技

股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”或“大华所”）2025年度履行监督职责情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.基本信息

大华会计师事务所成立于1985年，2012年2月由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙。注册地址在北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101，首席合伙人为杨晨辉。截至2025年12月31日合伙人134人，注册会计师815人（其中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师448人）。大华所在国内重要城市设立了28家分支机构。2024年度业务总收入21.07亿元、审计业务收入18.99亿元、证券业务收入8.05亿元。

2.投资者保护能力

已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币

7亿元。职业保险购买符合相关规定。

大华会计师事务所近三年因执业行为涉诉并承担民事责任的案件为：（1）

投资者与奥瑞德光电股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告，被判决在奥瑞德赔偿责任范围内承担5%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分生效判决已履行完毕，大华所将积极配合执行法院履行后续生效判决。（2）投资者与东方金钰股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共同被告，被判决在东方金钰赔偿责任范围内承担60%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分判决已履行完毕，大华所将积极配合执行法院履行后续生效判决，该系列案赔付总金额很小。（3）投资者与蓝盾信息安全技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案，大华所作为共同被告，被判决在蓝盾信息赔偿责任范围内承担20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。（4）投资者与致生联发信息技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案，大华所作为共同被告，被判决在致生联发赔偿责任范围内承担20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。

上述案件不影响大华所正常经营，不会对大华所造成重大风险。

3.诚信记录

大华会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚6次、监

督管理措施47次、自律监管措施9次、纪律处分3次；50名从业人员近三年因

执业行为分别受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施28次、自律监

管措施6次、纪律处分5次。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会对大华会计师事务所进行了审查，审计委员会

认为：大华会计师事务所在从事本公司审计工作时遵循客观、公正的原则，具有良好的会计、审计职业素质和水平，能够胜任公司2025年度审计工作，具有足够的投资者保护能力，具备良好的诚信状况，其从业人员不存在违反独立性要求的情形。审计委员会同意向董事会提议续聘其为公司2025年度财务及内部控制审计机构。

公司于2025年12月15日、2025年12月31日召开第三届董事会第九次会议、2025年第五次临时股东会，分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大华会计师事务所为公司2025年度财务及内部控制审计机构，聘期一年。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，大华会计师事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、募集资金存放、管理与使用情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大华会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大华会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测

试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对大华会计师事务所进行了审查，查阅了大华会计师事务

所及相关人员的资格证照、有关信息和诚信记录等资料，对大华会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等均

进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。因此，全体委员一致同意续聘大华会计师事务所为公司2025年度审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注

册会计师及项目负责人就公司2025年度审计工作的情况进行了沟通，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。听取了会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告出具情况等的汇报。

（三）2026年4月23日，公司召开第三届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了公司《2025年年度报告》《2025年度内部控制评价报告》等议案，董事会审计委员会认为：公司2025年年度报告及相关报告真实、客观地反映了

公司在经营管理及财务方面的实际情况，同意将公司《2025年年度报告》《2025年度内部控制评价报告》等议案提交董事会审议。

四、总体评价公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为大华会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、

客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2025年度财务及内部控制审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告

客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。

西安诺瓦星云科技股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月23日