目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—97页

四、资质证书复印件……………………………………………第98—101页审计报告

天健审〔2026〕1-1373号

浙江华业塑料机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江华业塑料机械股份有限公司（以下简称浙江华业公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江华业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江华业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第1页共101页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、(二十五)及五、(二)1。

浙江华业公司的营业收入主要来自于机筒螺杆、哥林柱及配件等产品。2025年度，浙江华业公司的营业收入为人民币970105596.09元其中机筒螺杆、哥林柱业务的营业收入为人民币955792841.19元，占营业收入的98.52%。

由于营业收入是浙江华业公司关键业绩指标之一，可能存在浙江华业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，并结合业务实质判断商品控制权（风险与报酬）

转移的关键时点，以评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

订单、运输单、签收单及对账单等；对于出口收入，获取电子口岸汇总信息表并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、出口报关单、货运提单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对主要客户进行实地走访，以确认销售收入的真实性和准确性；

第2页共101页(8)结合应收账款期后回款测试，以证实相关款项收回不存在重大不确定性；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、(十三)及五、(一)8。

截至2025年12月31日，浙江华业公司存货账面余额为人民币

269866804.88元，存货跌价准备为人民币8560597.48元，存货账面价值为

人民币261306207.40元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或单笔合同成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、订单约定售价等确定预计售价，并按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且主要产品机筒螺杆和哥林柱为定制类的非标件，确定存货可变现净值涉及管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(4)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(5)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)搬迁补偿事项

1.事项描述

第3页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、三(十六)、三(十九)、五(二)12及十五(三)。

截至2025年12月31日，浙江华业公司全资子公司宁波华业塑料机械有限公司位于宁波市镇海区庄市街道工业 B 区天圣路 78 号的土地使用权和房屋已

完成搬迁并通过政府验收，2025年度确认资产处置收益138009480.47元。由于该事项特殊且对浙江华业公司2025年度净利润影响重大，我们将搬迁补偿事项确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对搬迁补偿事项，我们实施的审计程序主要包括:

(1)核查搬迁补偿相关协议和款项来源确认搬迁补偿事项适用的会计准则；

(2)询问并现场查看搬迁状况，查阅政府部门对于搬迁事项的验收确认资料

以及搬迁资产处置的相关资料，确定是否达到相关损益结转时点；

(3)复核搬迁期间发生的搬迁支出以及相关资产的处置、报废损失金额，确认本期结转损益的金额是否正确检查相关会计处理是否符合相关会计准则的规定；

(4)与管理层进行充分讨论，分析、评价管理层计入当期损益的补偿收益金额的估计和判断的合理性；

(5)检查与该交易相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第4页共101页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江华业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江华业公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江华业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共101页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江华业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江华业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江华业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十一日

第6页共101页浙江华业塑料机械股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江华业塑料机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江华业塑料机械有限公司，由夏增富、沈春燕发起设立，于1994年4月26日在舟山市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省舟山市。公司现持有统一社会信用代码为 91330901148752305X 的营业执照，注册资本8000.00万元，股份总数8000.00万股（每股面值1元）。截至本报告对外报出日，有限售条件的流通股份 A 股 51598209.00 股；无限售条件的流通股份 A 股

28401791.00股。公司股票于2025年3月27日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司属通用设备制造业。公司主营业务为研发、生产、销售注塑机、挤出机核心部件之一的机筒螺杆和哥林柱。

本财务报表已经公司2026年4月21日第二届第十六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共101页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提减值准备的应收款项

单项金额超过资产总额0.5%融资重要的应收款项融资减值准备收回或

单项金额超过资产总额0.5%转回

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额10%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

第16页共101页重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司净资产超过集团净资产的15%

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

第17页共101页(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，外销收入采用当月1号汇率折算为人民币金额，其余外币业务采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第18页共101页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第19页共101页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第20页共101页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第21页共101页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未票据类型

来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计应收商业承兑汇票算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范合并范围内关联

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整围内关联方组合方

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——逾期天未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整逾期天数

数组合个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——应收参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对款项性质

政府款项组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未

第22页共101页其他应收款——应收来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计押金保证金组合算预期信用损失

其他应收款——关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对方组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

其他应收款——其他来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计组合算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

1)境内客户组合

应收账款逾期天数

预期信用损失率(%)

未逾期和逾期0-30天（含，下同）0.50逾期30-180天1.50

逾期180-360天15.00

逾期360-720天50.00

逾期720天以上100.00

2)境外客户组合

应收账款逾期天数

预期信用损失率(%)

未逾期0.50

逾期0-90天（含90天）10.00

逾期90-180天（含180天）50.00

逾期180天以上100.00应收账款逾期天数自合同约定的信用期到期日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

公司对于原材料的发出采用月末一次加权平均法，对于除原材料之外的其他存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

第23页共101页存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

第24页共101页初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

第25页共101页(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第26页共101页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第27页共101页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

第28页共101页房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机械设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输工具年限平均法45.0023.75

其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第29页共101页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目摊销年限(年)土地使用权土地使用权证规定的剩余年限

软件3-5商标权3

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第30页共101页(4)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

第31页共101页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

以权益结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

第32页共101页权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第33页共101页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

按时点确认的收入，公司销售机筒螺杆、哥林柱及配件等产品，属于在某一时点履行履约义务。

(1)内销收入

公司每月与其客户核对已完成交付产品的数量和金额，经客户验收并完成对账后确认收入。

(2)出口收入公司完成报关手续并拿到海关报关单和货运提单后确认收入。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第34页共101页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

第35页共101页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

经营租赁

第36页共101页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宁波华有液压机械有限公司20%

宁波华帆金属材料科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

第37页共101页1.本公司经浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定

为高新技术企业，于 2024 年 12 月 6 日取得编号为 GR202433011299 的高新技术企业证书，有效期为3年。本公司2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

2.控股子公司宁波华帆金属材料科技有限公司（以下简称宁波华帆）经宁波市科学技术

局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定为高新技术企业，于2023年12月8日取得证书编号为 GR202333103053 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。

3.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公

告》（2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减

按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。全资子公司宁波华有液压机械有限公司（以下简称宁波华有）、宁波华帆2025年度适用此税收优惠政策。

4.根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、宁波华帆2025年度适用此税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金167.479025.66

银行存款398812503.98271131393.01

其他货币资金335816.7464000.00

合计399148488.19271204418.67

(2)其他说明

其他货币资金为票据保证金及 ETC，受限情况详见本财务报表附注五(一)18 之说明。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数

第38页共101页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入

38031192.00

当期损益的金融资产

其中：结构性存款38031192.00

合计38031192.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票73943863.9684949458.94

合计73943863.9684949458.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

77835646.26100.003891782.305.0073943863.96

坏账准备

其中：银行承

77835646.26100.003891782.305.0073943863.96

兑汇票

合计77835646.26100.003891782.305.0073943863.96（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准

89420483.09100.004471024.155.0084949458.94

备

其中：银行承兑汇

89420483.09100.004471024.155.0084949458.94

票

合计89420483.09100.004471024.155.0084949458.94

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目期末数

第39页共101页账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组

77835646.263891782.305.00

合

小计77835646.263891782.305.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

4471024.15-679241.85100000.003891782.30

坏账准备

合计4471024.15-679241.85100000.003891782.30

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票50213920.52

小计50213920.52

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内237951814.24223837489.23

1-2年2495498.752983550.96

2-3年758148.03263800.00

3-4年263800.00687598.73

4-5年672598.41328772.47

5年以上2181784.912255288.56

合计244323644.34230356499.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第40页共101页期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

244323644.34100.006712494.232.75237611150.11

账准备

其中：境内客

234102059.5595.826412119.302.74227689940.25

户组合境外客

10221584.794.18300374.932.949921209.86

户组合

合计244323644.34100.006712494.232.75237611150.11（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

230356499.95100.006689846.542.90223666653.41

账准备

其中：境内客

218837477.0395.006085296.482.78212752180.55

户组合境外客

11519022.925.00604550.065.2510914472.86

户组合

合计230356499.95100.006689846.542.90223666653.41

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*境内客户组合期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期和逾期0-30天200194941.241000974.710.50

逾期30-180天25474863.28382122.941.50

逾期180-360天2379350.08356902.5115.00

逾期360-720天2761571.631380785.8250.00

逾期720天以上3291333.323291333.32100.00

小计234102059.556412119.302.74（续上表）项目期初数

第41页共101页账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期和逾期0-30天188519257.84942596.290.50

逾期30-180天20331290.07304969.351.50

逾期180-360天5495610.28824341.5415.00

逾期360-720天955859.08477929.5450.00

逾期720天以上3535459.763535459.76100.00

小计218837477.036085296.482.78

*境外客户组合期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期8174143.1440870.720.50

逾期0-90天1986165.61198616.5610.00

逾期90-180天776.79388.4050.00

逾期180天以上60499.2560499.25100.00

小计10221584.79300374.932.94（续上表）期初数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期8282409.0041412.040.50

逾期0-90天2637922.34263792.2310.00

逾期90-180天598691.58299345.7950.00

小计11519022.92604550.065.25

(3)坏账准备变动情况

3)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

6689846.54355153.08332505.396712494.23

坏账准备

合计6689846.54355153.08332505.396712494.23

(3)本期实际核销的应收账款情况

第42页共101页项目核销金额

实际核销的应收账款332505.39

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称期末账面余额坏账准备比例（%）宁波海天塑化科技有限

26418243.3210.81132091.22

公司

富强鑫（宁波）机器制造

10630418.834.3553152.09

有限公司德清申达机器制造有限

9907935.814.0652212.57

公司佛山市顺德区震德精密

8946996.713.6649209.43

机械有限公司

伊之密精密机械（苏州）

8805729.083.6044028.65

有限公司

小计64709323.7526.48330693.96

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票49166554.009472905.60

合计49166554.009472905.60

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计

提减值准49166554.00100.0049166554.00备

其中：银行

49166554.00100.0049166554.00

承兑汇票

合计49166554.00100.0049166554.00（续上表）

第43页共101页期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计

提减值准9472905.60100.009472905.60备

其中：银行

9472905.60100.009472905.60

承兑汇票

合计9472905.60100.009472905.60

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减值

成本计提比例（%）准备银行承兑汇票组

49166554.00

合

小计49166554.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票112847112.24

小计112847112.24

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内12806837.8697.6912806837.86

1-2年302378.272.31302378.27

合计13109216.13100.0013109216.13（续上表）

第44页共101页期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内11070313.9198.3411070313.91

1-2年186891.001.66186891.00

合计11257204.91100.0011257204.91

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

大冶特殊钢有限公司6612468.3350.44

湖南华菱湘潭钢铁有限公司1705442.5913.01

石钢京诚装备技术有限公司1032575.007.88

湖北正信管件有限公司504231.803.85

江苏永钢集团有限公司502770.143.84

小计10357487.8679.02

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况项目期末数期初数

保证金及押金263314.00284164.00

备用金21839.04

代扣代缴款417641.47385734.67

其他9000.0032202.16

账面余额小计689955.47723939.87

减：坏账准备13165.7015818.31

合计676789.77708121.56

(2)账龄情况账面余额项目期末数期初数

1年以内477641.47569775.87

1-2年10000.00

第45页共101页账面余额项目期末数期初数

2-3年76150.0028000.00

5年以上126164.00126164.00

账面余额小计689955.47723939.87

减：坏账准备13165.7015818.31

合计676789.77708121.56

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按组合计提

689955.47100.0013165.701.91676789.77

坏账准备

其中：其他组

689955.47100.0013165.701.91676789.77

合

合计689955.47100.0013165.701.91676789.77（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按组合计提坏账准备723939.87100.0015818.312.19708121.56

其中：其他组合723939.87100.0015818.312.19708121.56

合计723939.87100.0015818.312.19708121.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合689955.4713165.701.91

其中：1年以内477641.472550.000.53

1-2年10000.00500.005.00

2-3年76150.003807.505.00

第46页共101页组合名称期末数

5年以上126164.006308.205.00

小计689955.4713165.701.91

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

月(未发生信用减值)(已发生信用减值)

期初数15818.3115818.31

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2652.61-2652.61本期收回本期转回本期核销

期末数13165.7013165.70期末坏账准备计

1.911.91

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）

代扣代缴社保基金代扣代缴417641.471年以内60.53

舟山意泰科技有限2-3年、5

押金及保证金173814.0025.198690.70公司年以上上海发那科机器人

押金及保证金50000.001年以内7.252500.00有限公司宁波良铸精密机械

押金及保证金28000.002-3年4.061400.00有限公司海螺（安徽）节能

环保新材料股份有押金及保证金10000.001-2年1.45500.00限公司

小计--679455.47--98.4813090.70

第47页共101页8.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料91592234.7691592234.76

在产品74104576.854103644.8970000931.96

库存商品73315499.694456952.5968858547.10

发出商品25859621.5825859621.58

委托加工物资4994872.004994872.00

合计269866804.888560597.48261306207.40（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料86722997.0186722997.01

在产品75732977.622489890.5773243087.05

库存商品66760102.316909672.6759850429.64

发出商品35763022.3035763022.30

委托加工物资6164703.956164703.95

合计271143803.199399563.24261744239.95

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品2489890.572064525.75450771.434103644.89

库存商品6909672.677670959.2110123679.294456952.59

合计9399563.249735484.9610574450.728560597.48

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因

第48页共101页项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、估以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价在产品

计的销售费用以及相关税费备的存货可变现净值上升准备的存货耗用/售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价库存商品计的销售费用以及相关税费

备的存货可变现净值上升准备的存货耗用/售出后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预交企业

25422.4125422.41

所得税

预付摊销17466.2417466.24

上市费用8876415.078876415.07

合计42888.6542888.658876415.078876415.07

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加投减少投本期计入其他综合其他资资收益的利得和损失浙江定海德商村镇

13200000.00

银行股份有限公司

合计13200000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合收项目期末数股利收入益的利得和损失浙江定海德商村镇银行

13200000.00

股份有限公司

合计13200000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对浙江定海德商村镇银行股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

第49页共101页11.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数231193122.44627316059.0415634679.1313205862.52887349723.13

本期增加金额8830909.6453273209.805981457.102377732.6070463309.14

1)购置105967.0124068427.945981457.102377732.6032533584.65

2)在建工程转入8724942.6329204781.8637929724.49

本期减少金额10618293.7618677845.746313596.15788259.3936397995.04

1)处置或报废10618293.7616662902.846313596.15788259.3934383052.14

2)转入在建工程2014942.902014942.90

期末数229405738.32661911423.1015302540.0814795335.73921415037.23累计折旧

期初数63945803.91351130180.9513328672.7610573964.85438978622.47

本期增加金额6725549.1440990622.321522819.501092917.0850331908.04

1)计提6725549.1440990622.321522819.501092917.0850331908.04

本期减少金额8111934.7511854311.485921916.34750667.4226638829.99

1)处置或报废8111934.7510113184.325921916.34750667.4224897702.83

2)在建工程转入1741127.161741127.16

期末数62559418.30380266491.798929575.9210916214.51462671700.52减值准备

期初数362125.38362125.38

期末数362125.38362125.38账面价值

期末账面价值166846320.02281282805.936372964.163879121.22458381211.33

期初账面价值167247318.53275823752.712306006.372631897.67448008975.28

12.在建工程

(1)明细情况

第50页共101页期末数项目账面余额减值准备账面价值生产基地建设项

869598.77869598.77

目(一期）技术研发中心建

1410688.501410688.50

设项目

智能化技改项目1095283.021095283.02

房屋改造工程221120.90221120.90

待安装改造设备12786327.8412786327.84

合计16383019.0316383019.03（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值生产基地建设项

2113204.462113204.46

目(一期）技术研发中心建设项目智能化技改项目

房屋改造工程8038918.038038918.03

待安装改造设备11209705.0211209705.02

合计21361827.5121361827.51

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加

生产基地建设项目（一期）398113800.002113204.463262767.80

技术研发中心建设项目44616000.001410688.50

智能化技改项目29274000.001095283.02

房屋改造工程8038918.03907145.50

待安装改造设备11209705.0230781404.68

小计472003800.0021361827.5137457289.50（续上表）转入工程名称其他减少期末数固定资产

生产基地建设项目（一期）4506373.49869598.77

第51页共101页转入工程名称其他减少期末数固定资产

技术研发中心建设项目1410688.50

智能化技改项目1095283.02

房屋改造工程8724942.63221120.90

待安装改造设备29204781.8612786327.84

小计37929724.494506373.4916383019.03（续上表）利息资本本期利息本期利工程累计投入工程工程名称化累计金资本化金息资本资金来源

占预算比例（%）进度（%）

额额化率（%）生产基地建设项目（一0.220.22募投资金期）技术研发中

3.163.16募投资金

心建设项目智能化技改

3.743.74募投资金

项目房屋改造工自有资金程待安装改造自有资金设备小计

注：其他减少为原生产基地建设项目沥港土地被金塘镇政府收回。

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数29003209.2829003209.28

本期增加金额13616057.6213616057.62

1)租入13616057.6213616057.62

本期减少金额17045876.8217045876.82

1)处置17045876.8217045876.82

期末数25573390.0825573390.08累计折旧

第52页共101页项目房屋及建筑物合计

期初数11727311.3411727311.34

本期增加金额6521798.146521798.14

1)计提6521798.146521798.14

本期减少金额9248200.709248200.70

1)处置9248200.709248200.70

期末数9000908.789000908.78账面价值

期末账面价值16572481.3016572481.30

期初账面价值17275897.9417275897.94

14.无形资产

项目土地使用权软件商标权合计账面原值

期初数105059801.9611851103.71380000.00117290905.67

本期增加金额86876122.50390641.1887266763.68

1)购置86876122.50390641.1887266763.68

本期减少金额48310100.3548310100.35

1)处置48310100.3548310100.35

期末数143625824.1112241744.89380000.00156247569.00累计摊销

期初数16914540.3210316734.96380000.0027611275.28

本期增加金额2252487.79867224.653119712.44

1)计提2252487.79867224.653119712.44

本期减少金额4429562.934429562.93

1)处置4429562.934429562.93

期末数14737465.1811183959.61380000.0026301424.79账面价值

期末账面价值128888358.931057785.28129946144.21

期初账面价值88145261.641534368.7589679630.39

第53页共101页15.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋租赁费87591.7187591.71

装修费1905280.3089201.98419352.361575129.92

其他300000.0074999.97225000.03

合计1992872.01389201.98581944.041800129.95

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备10617442.232072191.0010623962.092078964.77

资产减值准备8560597.481352999.629399563.291600165.33

递延收益21606708.183532402.7320456548.793415392.80

预计负债4346006.76651901.013314626.55497194.02

租赁负债14129815.472460250.12征地补偿款税

96891758.0024222939.50

会差异

合计59260570.1210069744.48140686458.7231814656.42

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

交易性金融资产31192.004678.80

使用权资产16572481.302874005.44

合计16603673.302878684.24

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

第54页共101页期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产2871915.197197829.2931814656.42

递延所得税负债2871915.196769.05

17.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款112023999.01112023999.01

预付工程款343000.00343000.00

合计112366999.01112366999.01（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款24202107.4224202107.42

预付工程款60000.0060000.00

合计24262107.4224262107.42

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

ETC 保证金/银行承兑汇票

货币资金335816.74335816.74质押保证金

固定资产56070828.1343308873.98抵押抵押借款

无形资产19701885.6814836796.57抵押抵押借款

合计76108530.5558481487.29

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金 64000.00 64000.00 质押 ETC 保证金

固定资产186820095.93139272856.87抵押抵押借款

第55页共101页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

无形资产56749701.6143928840.84抵押抵押借款

合计243633797.54183265697.71

19.短期借款

项目期末数期初数

信用借款78047091.5374166722.77

供应链融资9791905.39

抵押借款67300000.00

合计87838996.92141466722.77

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票272609.00

信用证32989953.4027319636.01

合计33262562.4027319636.01

21.应付账款

项目期末数期初数

应付材料、劳务及服务费119793073.71146174523.12

应付工程、设备款3704682.0713564116.62

其他1723176.37

合计125220932.15159738639.74

22.合同负债

项目期末数期初数

预收货款3801897.353589536.34

合计3801897.353589536.34

23.应付职工薪酬

第56页共101页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41733557.42247864746.48242731745.6946866558.21

离职后福利—

1041786.0014755979.8414556536.511241229.33

设定提存计划

辞退福利1704401.901702141.902260.00

合计42775343.42264325128.22258990424.1048110047.54

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

41124134.30227921069.67222886512.3846158691.59

津贴和补贴

职工福利费5346515.535346515.53

社会保险费609423.128618269.528519826.02707866.62

其中：医疗保

538465.927216323.427152582.30602207.04

险费工伤

70957.201242654.561207952.18105659.58

保险费其他

159291.54159291.54

社会保险

住房公积金4685125.004685125.00工会经费和

职工教育经1293766.761293766.76费

小计41733557.42247864746.48242731745.6946866558.21

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老

1008180.0014307440.8514112004.531203616.32

保险失业保险

33606.00448538.99444531.9837613.01

费

小计1041786.0014755979.8414556536.511241229.33

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税5348294.12616657.80

第57页共101页项目期末数期初数

企业所得税3646636.1828384351.64

代扣代缴个人所得税750380.84717436.44

城市维护建设税300828.0155073.03

房产税2142165.362228976.64

土地使用税914796.00825093.00

教育费附加180496.8137440.92

地方教育附加120331.2024960.61

印花税300464.14118637.07

其他2494.28976.02

合计13706886.9433009603.17

25.其他应付款

项目期末数期初数

押金及保证金209600.00209450.00

代扣代缴款34200.0011207.66

经营性费用7004.33109981.26

征地补偿款96891758.00

合计250804.3397222396.92

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款29320591.3910000000.00

一年内到期的租赁负债3986578.216596976.65

合计33307169.6016596976.65

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税401419.56465978.29

第58页共101页项目期末数期初数

合计401419.56465978.29

28.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款39300000.00

合计39300000.00

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额15141664.0016466052.20

减：未确认的融资费用1011848.53732181.31

重分类至一年内到期的非流动负债3986578.216314697.66

合计10143237.269419173.23

30.预计负债

项目期末数期初数

产品质量保证4346006.763314626.79

合计4346006.763314626.79

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数与资产相关

20456548.554500000.003349840.3721606708.18

的政府补助

合计20456548.554500000.003349840.3721606708.18

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项期初数发行公积金期末数目送股其他小计新股转股

第59页共101页本期增减变动（减少以“—”表示）项期初数目发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份

60000000.0020000000.0020000000.0080000000.00

总数

(2)其他说明经中国证券监督管理委员会下发《关于同意浙江华业塑料机械股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2025〕90号)核准，本公司于2025年3月17日公开发行人民币普通股（A股）股票 2000 万股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币20.87元，募集资金总额417400000.00元，扣除发行费用人民币61076453.23元（不含税）后，募集资金净额为356323546.77元。其中，计入实收股本20000000.00元，计入资本公积（股本溢价）336323546.77元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕1-2号)。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

510070768.27336323546.77846394315.04本溢价）其他资本公

10851730.98602873.9711454604.95

积

合计520922499.25336926420.74857848919.99

(2)其他说明报告期内公司确认股份支付602873.97元，计入其他资本公积。资本溢价（股本溢价）的变动详见本财务报表附注五(一)32之说明。

34.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3458511.493458511.49

合计3458511.493458511.49

35.盈余公积

第60页共101页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积26478231.3513521768.6540000000.00

合计26478231.3513521768.6540000000.00

(2)其他说明

本年度计提法定盈余公积13521768.65元，本次计提后法定盈余公积达到股本的

50%。

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润314698518.86229734679.77

调整后期初未分配利润314698518.86229734679.77

加：本期归属于母公司所有者的

196826677.6992938338.18

净利润

减：提取法定盈余公积13521768.657974499.09

分配普通股股利32000000.00

期末未分配利润466003427.90314698518.86

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数项目收入成本

主营业务收入956484381.88729840722.36

其他业务收入13621214.211472584.13

合计970105596.09731313306.49

其中：与客户之间的合同产生

969648453.23731313306.49

的收入（续上表）上年同期数项目收入成本

第61页共101页上年同期数项目收入成本

主营业务收入877611446.79662687426.06

其他业务收入14268128.68285100.60

合计891879575.47662972526.66

其中：与客户之间的合同产生

891352337.37662956307.06

的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

伊之密集团144492294.7414.89

海天集团109246215.0611.26

富强鑫集团63240252.396.52

震德集团34782736.973.59

Husky 30159718.55 3.11

小计381921217.7139.37

1)伊之密集团包括广东伊之密精密注压科技有限公司、伊之密精密机械（苏州）有限

公司、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司、广东伊之密精密橡塑装备科技有限公司、

广东伊之密高速包装系统有限公司、伊之密股份有限公司；

2)海天塑机集团包括海天塑机集团有限公司、无锡海天机械有限公司、宁波海天塑化

科技有限公司、宁波北仑海涛机械有限公司；

3)富强鑫集团包括富强鑫（宁波）机器制造有限公司、东莞富强鑫塑胶机械制造有限

公司、富强鑫（宁波）精密科技股份有限公司；

4)震德集团包括佛山市顺德区震德精密机械有限公司、佛山市顺德区震德塑料机械有

限公司；

5) Husky 包括 Husky Injection Molding Systems Ltd.、赫斯基注塑系统（上海）有限公司。

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第62页共101页收入成本收入成本

机筒螺杆646849576.49471038497.27580915731.15415784971.58

哥林柱308943264.70257449079.88287030275.68238055322.84

其他13855612.042825729.3423406330.549116012.64

小计969648453.23731313306.49891352337.37662956307.06

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区909623601.47699298906.65838949224.69636295679.26

其中：华东地区615446951.45454485883.83562053081.83404199969.17

华南地区259705989.59218405043.68243645452.24206649834.81

华北地区8959657.507206489.9110040635.438432450.94

其他地区25511002.9319201489.2323210055.1917013424.34

境外地区60024851.7632014399.8452403112.6826660627.80

小计969648453.23731313306.49891352337.37662956307.06

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入969648453.23891352337.37

小计969648453.23891352337.37

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为167659995.48元，其中，167659995.48元预计将于一年内确认收入。

(5)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目本期数上年同期数

营业收入3442176.945064720.16

小计3442176.945064720.16

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

第63页共101页项目本期数上年同期数

城市维护建设税2471285.911904485.66

房产税5329641.862905462.44

教育费附加2458223.931895251.08

土地使用税975041.00

印花税723564.04480700.64

车船使用税22746.6025635.87

其他税费163794.39894538.76

合计12144297.738106074.45

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬11420084.2210006814.52

售后维护费5768411.304774570.72

市场推广费2750774.163344407.04

业务招待费1304802.231146083.30

差旅费1179405.841026455.51

租赁费497509.22517364.76

财产保险费188679.26169811.32

包装费7335154.08

其他1253386.56712675.72

合计24363052.7929033336.97

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬29936908.4724919392.04

折旧与摊销7890928.257089753.49

中介费用7943983.402212038.77

业务招待费3807843.08746323.05

第64页共101页项目本期数上年同期数

汽车费用1178371.561077528.69

办公费987933.15652800.26

物业管理费968836.951218294.45

差旅费662586.59302119.65

股份支付602873.971808621.83

其他3376341.031379058.80

合计57356606.4541405931.03

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬17836575.2717971729.66

材料消耗14829356.4211026778.38

折旧与摊销351233.76289734.78

其他563771.67759307.76

合计33580937.1230047550.58

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5852056.7010649818.65

减：利息收入2711084.731900458.90

汇兑损失（收益以“-”号填列）-718452.34137785.76

金融机构手续费186639.92133647.23

合计2609159.559020792.74

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助3349840.372973633.64

与收益相关的政府补助1866106.082540315.481866106.08

第65页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

代扣个人所得税手续费返还142957.232073.32

增值税加计抵减2454612.162219872.29

合计7813515.847735894.731866106.08

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益493769.87

合计493769.87

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产31192.00

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

31192.00

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计31192.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失326741.38-2590123.58

合计326741.38-2590123.58

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-9735484.96-8631134.07

合计-9735484.96-8631134.07

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

固定资产处置收益138765112.35-89354.99

第66页共101页项目本期数上年同期数

无形资产处置收益5886560.93

使用权资产处置收益745604.12

合计145397277.40-89354.99

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项188785.41188785.41

其他10721.48120001.1310721.48

合计199506.89120001.13199506.89

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠10000.0036000.0010000.00

滞纳金3475714.753475714.75

其他8592.8430181.858592.84

合计3494307.5966181.853494307.59

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用27992748.2639481595.04

递延所得税费用24623596.18-25405289.24

合计52616344.4414076305.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额249770446.79107772464.41

按母公司适用税率计算的所得税费用37465567.0116165869.66

子公司适用不同税率的影响16557013.501784932.57

第67页共101页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3896503.74632636.17

加计扣除的影响-5302739.81-4507132.60

所得税费用52616344.4414076305.80

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回银行结构性存款90493769.87

合计90493769.87

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置宁波华业房地产46358905.0096891758.00

处置浙江华业炮台山土地49508080.05

其他2146427.28411522.39

合计98013412.3397303280.39

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

募投项目156559257.09

购买其他长期资产33951454.6240623879.30

合计190510711.7140623879.30

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行结构性存款128000000.00

合计128000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第68页共101页项目本期数上年同期数

收到的政府补助及个税返还6509063.316611488.80

利息收入2711084.731900458.90

其他220506.89120001.13

合计9440654.938631948.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用24583139.4924477181.63

支付税收滞纳金3475714.75

支付的押金保证金95400.00

其他18592.8466181.85

合计28077447.0824638763.48

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

上市费用27063794.461891037.72

偿还租赁负债8051687.004514588.07

合计35115481.466405625.79

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润197154102.3593696158.61

加：资产减值准备9735484.962966412.58

信用减值准备-326741.381200184.33

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生

56853706.1850799317.67

产性生物资产折旧

无形资产摊销3119712.442110890.07

长期待摊费用摊销581944.04965037.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-145397277.4089354.99益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-31192.00

第69页共101页补充资料本期数上年同期数

财务费用（收益以“－”号填列）4828853.7010273792.25

投资损失（收益以“－”号填列）-493769.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）24616827.13-25405289.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6769.05

存货的减少（增加以“－”号填列）1276998.31-56414750.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43893982.78-85390705.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-71142346.04102652092.70

其他7725817.592904088.18

经营活动产生的现金流量净额44614906.28100446583.97

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产13616057.627204053.50

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额398812671.45271140418.67

减：现金的期初余额271140418.67143444412.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额127672252.78127696006.21

注：将净利润调节为经营活动现金流量的其他：1)管理费用中支付上市相关费用

5972783.99元；2)递延收益期末与期初的差额1150159.63元；3)本期股份支付

602873.97元。

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金398812671.45271140418.67

其中：库存现金167.479025.66

可随时用于支付的银行存款398812503.98271131393.01

第70页共101页项目期末数期初数可随时用于支付的其他货币资金

2)期末现金及现金等价物余额398812671.45271140418.67

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

募集资金58434184.91只能用于募投项目

小计58434184.91·

(3)期末不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

受限的银行承兑汇票保证金269816.74

ETC 66000.00 64000.00

小计335816.7464000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

应付票据-信用证27319636.0135032220.83

短期借款141466722.7779990000.0012569383.71长期借款（含一年内到期

49300000.001127300.00的长期借款）租赁负债（含一年内到期

9419173.2324159017.56的租赁负债）

小计227505532.0179990000.0072887922.10（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

应付票据-信用证29361903.4432989953.40

短期借款132010386.7914176722.7787838996.92长期借款（含一年内到期

21106708.6129320591.39的长期借款）租赁负债（含一年内到期

7837204.7717045876.828695109.20的租赁负债）

小计190316203.6131222599.59158844650.91

第71页共101页6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额460266636.73409010596.19

其中：支付货款394919533.93343151629.97支付固定资产等长期

65347102.8065858966.22

资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金476331.213526395.06

其中：美元328524.597.02882309133.64

欧元147806.628.23551217261.42

应收账款1029127.287311910.42

其中：美元964172.787.02886776977.64

欧元64954.508.2355534932.78

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)25之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用319008.00570463.81

合计319008.00570463.81

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用642224.14772716.42

第72页共101页项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出8370695.004471292.95

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人项目本期数上年同期数

租赁收入457142.86527238.10

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

本公司为支持产业链上游中小微企业发展、优化供

应链结算流程，与中国建设银行股份有限公司、建信融通有限责任公司合作开展供应链“e信通”业务。在该业务模式下，本公司基于与供应商的真实交易，通过建信融通平台向供应商开具记载有无条件付款承诺的电子债权凭证（即“融信”）。供应商可根据自身资金需求，将该电子债权凭证项下的建信融通“e 信通” 应收账款转让给建设银行进行保理融资，相关融资利息由供应商承担。根据本公司与建设银行的协议约定，本公司作为核心企业，对该电子债权凭证负有无条件、不可撤销的到期付款义务，并应于应收账款到期日前将款项足额支付至建设银行指定账户。该业务未改变本公司对供应商的应付账款账期，本公司也未因该业务向银行提供除自身付款承诺外的额外担保。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款3314426.17

短期借款9791905.39

其中：供应商已收到款项9791905.39

小计13106331.56

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

第73页共101页项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间属于融资安排的负债入账后一个月内支付。

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款9791905.39

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬17836575.2717971729.66

材料消耗14829356.4211026778.38

折旧与摊销351233.76289734.78

其他563771.67759307.76

合计33580937.1230047550.58

其中：费用化研发支出33580937.1230047550.58

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江华鼎机械有限公司、宁波华有液压机械有限公司、宁波华业塑料机械有

限公司、宁波华帆金属材料科技有限公司四家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册资本地及注册业务性质地直接间接式浙江华鼎机械有

16000000.00舟山市制造业100.00设立

限公司宁波华有液压机

6000000.00宁波市制造业100.00设立

械有限公司宁波华业塑料机

1500000.00宁波市制造业100.00设立

械有限公司宁波华帆金属材科学研究和

1000000.00宁波市55.00设立

料科技有限公司技术服务业

八、政府补助

第74页共101页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4500000.00

其中：计入递延收益4500000.00

与收益相关的政府补助1866106.08

其中：计入其他收益1866106.08

合计6366106.08

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期新增本期计入本期计入期初数报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益20456548.554500000.003349840.37

小计20456548.554500000.003349840.37（续上表）

财务报表本期冲减成本费本期冲减资与资产/收益其他变动期末数列报项目用金额产金额相关

递延收益21606708.18与资产相关

小计21606708.18

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5215946.455513949.12

合计5215946.455513949.12

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第75页共101页1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7、五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第76页共101页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的26.48%（2024年12月31日：29.81%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款87838996.9288706572.8788706572.87

应付票据33262562.4033262562.4033262562.40

应付账款125220932.15125220932.15125220932.15

其他应付款250804.33250804.33250804.33一年内到期的非

33307169.6033307169.6033307169.60

流动负债长期借款

租赁负债10143237.2610143237.2610143237.26

小计290023702.66290891278.61280748041.3510143237.26（续上表）

第77页共101页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款141466722.77146785871.55146785871.55

应付票据27319636.0127319636.0127319636.01

应付账款159738639.74159738639.74159738639.74

其他应付款97222396.9297222396.9297222396.92一年内到期的

16596976.6517094885.9517094885.95

非流动负债

长期借款39300000.0040479000.0040479000.00

租赁负债9419173.2311016066.227614923.363401142.86

小计491063545.32499656496.39448161430.1748093923.363401142.86

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币57300000.00元

（2024年12月31日：人民币49300000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率

变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

第78页共101页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产38031192.0038031192.00

(1)分类为以公允价

值计量且其变动计入当期38031192.0038031192.00损益的金融资产

2.应收款项融资49166554.0049166554.00

3.其他权益工具投资13200000.0013200000.00

持续以公允价值计量的资

38031192.0062366554.00100397746.00

产总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的结构性存款，其公允价值采用现金流量折现法，根据合同约定的收益计算公式确定。对于到期日型产品，采用资产负债表日公开市场可观察的远期汇率确定到期收益率并折现；对于区间累积型产品，采用资产负债表日公开市场可观察的即期汇率、远期汇率及隐含波动率，模拟计算预期收益率并折现。所用重要参数均为公开市场可观察的输入值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用

风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。；

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于

非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

第79页共101页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东及实际控制人为夏增富、沈春燕、夏瑜键，夏增富、沈春燕系夫妻关系，夏瑜键系二人之子。三人的直接持股比例分别为13.89%，14.07%，28.13%，同时夏瑜键持有华业咨询27.13%的财产份额，担任华业咨询执行事务合伙人，间接持有公司2.42%的表决权；夏增富、夏瑜键、沈春燕直接及间接支配公司58.51%的表决权比例。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

舟山市华业咨询服务合伙企业（有限合伙）夏瑜键控制的员工持股平台舟山市华寅企业管理有限公司夏增富控制的企业舟山启盛实业投资有限公司夏瑜键控制的企业王盼夏瑜键的配偶

舟山玺阳华国股权投资合伙企业（有限合伙）王盼控制的企业夏增飞夏增富的妹妹郑国银夏增飞的配偶

郑钧元郑国银、夏增飞之子郑国金郑国银的哥哥翁辉夏增富的近亲属舟山市金基物资有限公司夏增飞实际控制的企业

浙江金欣贸易有限公司翁辉、郑钧元实际控制的企业邵翼虎子公司宁波华帆少数股东宁波富悦科贸有限公司邵翼虎控制的企业

舟山海业新能源有限公司本公司持股5%以上股东控制的企业舟山市工业发展投资有限责任公司舟山海业新能源有限公司的控股母公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

第80页共101页关联交易内关联方本期数上年同期数容浙江金欣贸易有限公

采购钢材35978547.2633132112.75司舟山市华寅企业管理

水电费6529.30有限公司

小计35985076.5633132112.75

2.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

郑国金销售废料6336100.767013675.65

小计6336100.767013675.65

3.关联租赁情况

公司作为承租方支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额舟山市金基物资有限公

厂房租赁1412001.281405364.94司舟山市华寅企业管理有

厂房租赁198799.92限公司

小计1610801.201405364.94（续上表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称上期发生本期发生额上期发生额本期发生额额舟山市金基物资有

366301.93428822.324954063.67

限公司舟山市华寅企业管

3407998.71

理有限公司

小计366301.93428822.328362062.38

4.关联担保情况

担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕

夏增富、

90000000.002023/11/292026/11/28否

沈春燕

夏增富、

51500000.002022/01/142025/01/14是

沈春燕

5.关键管理人员报酬

第81页共101页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8139003.316921947.57

6.比照关联方披露的其他交易

(1)与本公司的关系情况担保方其他关联方与本公司关系

舟山海业新能源有限公司本公司持股5%以上股东控制的企业舟山市工业发展投资有限责任公司舟山海业新能源有限公司的控股母公司邵翼虎子公司宁波华帆金属材料科技有限公司少数股东宁波富悦科贸有限公司邵翼虎控制的企业

(2)采购商品和接受劳务的关联交易项目关联交易内容本期数上年同期数

舟山海业新能源有限公司电费2592496.422851750.63

舟山市工业发展投资有限责任公司电费421042.70

小计3013539.122851750.63

(3)关联租赁情况公司作为出租方项目关联交易内容本期数上年同期数

舟山海业新能源有限公司租赁457142.86457142.86

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

郑国金1360518.146802.591580216.107901.08

小计1360518.146802.591580216.107901.08

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

第82页共101页项目名称关联方期末数期初数

浙江金欣贸易有限公司7310569.335955086.90舟山市工业发展投资有限责任

475778.24

公司

小计7786347.575955086.90其他应付款

舟山市华寅企业管理有限公司6529.30

小计6529.30

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

舟山市华业咨询服务合伙企业（有限合伙）（以下简称华业咨询）成立于2018年12月19日，系公司的员工持股平台，由公司股东及实际控制人之一的夏瑜键出任普通合伙人，其他14名高管为有限合伙人，出资总额1290.00万元。2018年12月20日，华业咨询与公司股东及实际控制人之一的夏增富签订股权转让协议，以1290.00万购买夏增富持有的公司3.23%股权即86.11万股，公司于2018年12月28日办妥工商变更登记。根据合伙协议、员工持股平台管理办法及内部章程约定，14名高管间接所持有的62.75万股公司股份锁定期为公司上市成功后三年方可行权，锁定期内若离职或转让股份只能以成本价每股

14.98元的价格转让给普通合伙人夏瑜键。14名高管基本均为公司董监高及核心技术人员。

根据《企业会计准则第39号——公允价值计量》规定，权益工具公允价值的确定方法：

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

由于公司为非公众公司，不存在公开活跃的股份转让市场，无法取得活跃的股份市场价格。同时公司所属细分行业没有上市公司，因此与同期可比公司估值不具有可比性。公司在股份激励年度内引入了三名机构投资者入股，因此公司股份支付相关权益工具公允价值以当年外部投资者入股价格确认。具体情况如下：

投资金额获得股份每股公允价股东名称投资日期（万元）数（万）值（元）舟山群岛新区金融投资有限

2018/04/308125.00231.1135.16

公司

第83页共101页投资金额获得股份每股公允价股东名称投资日期（万元）数（万）值（元）浙江舟山群岛新区海洋产业

2018/08/255000.00142.2235.16

投资有限公司舟山玺阳华国股权投资合伙

2018/09/302180.0062.0135.16企业（有限合伙）

公司股份支付授予日为2018年12月28日，每股授予价格14.98元，每股公允价值35.16元，授予14名管理人员合计62.75万股，应确认股份支付总金额为1266.04万元，对应服务期为7年，报告期内无新增和可行权的股份支付。根据《企业会计准则第11号—股份支付》《股份支付准则应用案例—以首次公开募股成功为可行权条件》相关规定，公司在服务期和禁售期内对股份支付费用进行了分摊，2019年度至2024年度每年确认股份支付费用

1808621.83元。公司于2025年上市成功，14名高管间接所持有的62.75万股公司股份锁

定期为公司上市成功后三年方可行权，剩余金额在2025年至2027年进行摊销，每年确认股份支付费用602873.97元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法参照外部投资者的入股价格可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11454604.95

公司股份支付授予日为2018年12月28日，锁定期为7年，上市成功后三年方可行权，报告期内无新增和可行权的股份支付。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员602873.97

合计602873.97

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

第84页共101页十四、资产负债表日后事项

(一)拟出售其他权益工具投资的情况

2026年2月经国家金融监督管理总局浙江监管局批复公司全资子公司浙江华鼎机

械有限公司拟转让持有浙江定海德商村镇银行股份有限公司1320.00万元股权，协议中未约定交易时间和违约条款。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派4.00元，共3200.00万元根据公司2026年4月21日第二届董事会第十六次会议通过的利

润分配预案，本次公司以现有的总股本80000000股为基数，每10股派送现金红利4.00元（含税），预计派送金额为利润分配方案32000000.00元，本年度不进行资本公积转增股本，不送红股，该利润分配预案尚需经过股东会表决通过。公司本年度累计现金分红总额预计为64000000.00元（含税），占年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为32.52%。

(三)子公司注销情况

为优化组织结构、降低管理成本、提升运营效率，公司于第二届董事会第十三次会审议通过了《关于注销子公司》的议案，同意注销全资子公司宁波华业和宁波华有，两家公司已于2026年1月完成工商注销登记。

十五、其他重要事项

(一)终止经营

全资子公司宁波华业和宁波华有主要经营业务为油缸的设计、制造和销售，截止到

2025年12月31日，完成政府拆迁，两家公司确认终止经营。

1.终止经营净利润

宁波华业项目本期数上年同期数

营业收入965333.32

减：营业成本173495.18

税金及附加115245.13161558.81

管理费用937491.00460357.54

财务费用-53615.21-1818.87

第85页共101页宁波华业项目本期数上年同期数

加：其他收益26603.00

资产处置收益138009479.87

营业利润137036961.95171740.66

减：营业外支出656440.7430000.00

终止经营业务利润总额136380521.21141740.66

减：终止经营业务所得税费用34879404.79193017.11

终止经营业务净利润101501116.42-51276.45

终止经营净利润合计101501116.42-51276.45

其中：归属于母公司所有者的终止经

101501116.42-51276.45

营净利润合计（续上表）宁波华有项目本期数上年同期数

营业收入1528395.5911973292.27

减：营业成本2193202.7711573354.39

税金及附加70240.42113126.87

销售费用69393.26293483.71

管理费用2557782.611817903.76

财务费用496.22223.70

加：其他收益12581.364455.09

信用减值损失77382.3254216.54资产减值损失

资产处置收益1243085.21

营业利润-2029670.80-1766128.53

加：营业外收入188785.41

减：营业外支出2631.75

终止经营业务利润总额-1843517.14-1766128.53

减：终止经营业务所得税费用

第86页共101页终止经营业务净利润-1843517.14-1766128.53

终止经营净利润合计-1843517.14-1766128.53

其中：归属于母公司所有者的终止经

-1843517.14-1766128.53营净利润合计

2.终止经营现金流量

本期数项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

宁波华业-36864080.9046358905.00

宁波华有-3003687.198406177.28-7000000.00（续上表）上年同期数项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

宁波华业727412.3796891758.00-50000000.00

宁波华有654293.06

(二)分部信息本公司主要业务为生产和销售机筒螺杆和哥林柱等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

报告期内全资子公司宁波华业取得的143250663.00元征收补偿资金将计入公司非经常性损益。2024年10月11日，宁波华业与宁波市镇海区庄市街道房屋拆迁事务所有限公司签署《国有土地非住宅房屋协议征收货币补偿协议》。因国家征收和甬江实验地块建设需要，宁波华业位于宁波市镇海区庄市街道工业 B区天圣路 78 号的土地使用权和房屋被征收，上述资产原账面价值5241182.53元，征收补偿资金合计143250663.00元，计入资产处置收益的金额138009480.47元，适用25%所得税税率，本期初起至出售日该资产为公司贡献的净利润为103507110.35元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第87页共101页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内168642119.57147446362.81

1-2年1135766.881134748.10

2-3年676148.03

3-4年490100.41

4-5年490100.41153773.00

5年以上1072271.71932498.71

账面余额合计172016406.60150157483.03

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

172016406.60100.003682205.492.14168334201.11

账准备

其中：合并范围

14427928.718.3914427928.71

内关联方组合

境内客户组合148987670.0786.613494223.262.35145493446.81

境外客户组合8600807.825.00187982.232.198412825.59

合计172016406.60100.003682205.492.14168334201.11（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏

150157483.03100.003468950.062.31146688532.97

账准备

其中：合并范围

6792209.274.526792209.27

内关联方组合

境内客户组合132208344.5788.052877050.452.18129331294.12

第88页共101页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

境外客户组合11156929.197.43591899.615.3110565029.58

合计150157483.03100.003468950.062.31146688532.97

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*境内客户组合期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期和逾期0-30天126303542.75631517.720.50

逾期30-180天18427615.25276414.221.50

逾期180-360天1053502.22158025.3315.00

逾期360-720天1549487.73774743.8750.00

逾期720天以上1653522.121653522.12100.00

小计148987670.073494223.262.35

*境外客户组合期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期7077992.3235389.960.50

逾期0-90天1522038.71152203.8710.00

逾期90-180天776.79388.4050.00

小计8600807.82187982.232.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

3468950.06216926.643671.213682205.49

坏账准备

合计3468950.06216926.643671.213682205.49

(4)本期实际核销的应收账款情况

第89页共101页项目核销金额

实际核销的应收账款3671.21

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

宁波海天塑化科技有限公司26418243.3215.36132091.22

浙江华鼎机械有限公司14427928.718.39

德清申达机器制造有限公司4958459.552.8824796.88

佛山市顺德区震德精密机械有限公司4759736.232.7723798.68

广东联塑机器制造有限公司4721837.852.7423609.19

小计55286205.6632.14204295.97

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利88600000.0040000000.00

其他应收款10428479.814929904.35

合计99028479.8144929904.35

(2)应收股利项目期末数期初数

浙江华鼎机械有限公司40000000.0040000000.00

宁波华业塑料机械有限公司48600000.00

小计88600000.0040000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收合并范围内关联方10000000.004626444.89

押金及保证金109650.0016500.00

备用金889.04

代扣代缴款324312.31286895.42

第90页共101页款项性质期末数期初数

账面余额合计10433962.314930729.35

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内10375312.314930229.35

1-2年10000.00

2-3年48150.00

5年以上500.00500.00

账面余额小/合计10433962.314930729.35

3)坏账准备计提情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账

10433962.31100.005482.500.0510428479.81

准备

其中：应收合并

10000000.0095.8410000000.00

范围内关联方

其他组合433962.314.165482.501.26428479.81

合计10433962.31100.005482.500.0510428479.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账

4930729.35100.00825.000.024929904.35

准备

其中：应收合并范

4626444.8993.834626444.89

围内关联方

其他组合304284.466.17825.000.27303459.46

合计4930729.35100.00825.000.024929904.35

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小/合计第91页共101页未来12个月整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数825.00825.00

期初数在本期——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4657.504657.50本期收回或转回本期核销其他变动

期末数5482.505482.50期末坏账准备计提

0.050.05比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额的比期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄例（%）备关联方内部往

浙江华鼎机械有限公司10000000.001年以内95.84来

代扣代缴社保基金代扣代缴324312.311年以内3.11

上海发那科机器人有限公司押金及保证金50000.001年以内0.482500.00

舟山意泰科技有限公司押金及保证金48150.002-3年0.462407.50海螺（安徽）节能环保新材

押金及保证金10000.001-2年0.10500.00料股份有限公司

小计10432462.3199.995407.50

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司

24050000.0024050000.0024050000.0024050000.00

投资

第92页共101页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

合计24050000.0024050000.0024050000.0024050000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备浙江华鼎机械有

16000000.0016000000.00

限公司宁波华有液压机

6000000.006000000.00

械有限公司宁波华业塑料机

1500000.001500000.00

械有限公司宁波华帆金属材

550000.00550000.00

料科技有限公司

小计24050000.0024050000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务680229214.45504541780.80615069110.44450015987.68

其他业务14045047.392195589.1615241342.092146467.02

合计694274261.84506737369.96630310452.53452162454.70

其中：与客户之间的

692134545.34506737369.96628170736.03452162454.70

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本

机筒螺杆646863788.88473843136.92580896810.78415572351.81

哥林柱15103351.3513504063.5417955054.1912753070.90

第93页共101页本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本

其他30167405.1119390169.5029318871.0623837031.99

小计692134545.34506737369.96628170736.03452162454.70

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本

境内地区636203666.54477020379.77578022629.03427773780.68

其中：华东地区425077109.75309307684.64388020046.58278035061.98

华南地区180987684.88144561871.22160138011.45126597251.79

华北地区4980369.014094074.886739336.315550319.11

其他地区25158502.9019056749.0323125234.6917591147.80

境外地区55930878.8029716990.1950148107.0024388674.02

小计692134545.34506737369.96628170736.03452162454.70

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

本期数上年同期数项目营业收入营业成本营业收入营业成本在某一时

点确认收692134545.34506737369.96628170736.03452162454.70入

小计692134545.34506737369.96628170736.03452162454.70

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为102569415.81元，其中，102569415.81元预计将于一年内确认收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3006226.98元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15293493.9815748714.18

材料消耗13244983.879283909.98

第94页共101页项目本期数上年同期数

折旧与摊销284443.31264221.80

其他448727.97657488.01

合计29271649.1325954333.97

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益90000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益493769.87

合计90493769.87

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减宁波华业处置土地和房屋计入资产

145397277.40

值准备的冲销部分处置收益138009480.47元。

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

1866106.08

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

31192.00

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益493769.87

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3294800.70系计入管理费用中的上市相关的信

其他符合非经常性损益定义的损益项目-5972783.99

息咨询费、服务费等

小计138520760.66减：企业所得税影响数（所得税减少以

35015931.56“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）-101.25

归属于母公司所有者的非经常性损益净额103504930.35

第95页共101页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.282.62442.6244扣除非经常性损益后归属于公司

7.521.24431.2443

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 196826677.69

非经常性损益 B 103504930.35扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B 93321747.34股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 922099249.46

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E 356323546.77通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月

F 9.00数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

H数股份支付增加资本

I1 602873.97公积增减净资产次月起

至报告期期末的累 J1 6.00其他计月数

I2增减净资产次月起

至报告期期末的累 J2计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

加权平均净资产1288056685.37

E×F/K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 15.28%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.25%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

第96页共101页本复印件仅供浙江华业塑料机械股份有限公司天健审〔2026〕

1-1373号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合

伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第98页共101页本复印件仅供浙江华业塑料机械股份有限公司天健审〔2026〕

1-1373号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合

伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第99页共101页本复印件仅供浙江华业塑料机械股份有限公司天健审〔2026〕1-1373

号报告后附之用，证明金敬玉是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第100页共101页本复印件仅供浙江华业塑料机械股份有限公司天健审〔2026〕

1-1373号报告后附之用，证明刘鹏宇是中国注册会计师，他用

无效且不得擅自外传。