博苑股份:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东博苑医药化学股份有限公司2025年度募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

一、募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告……第3—15页募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕7247号

山东博苑医药化学股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称博苑股份公司）

管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供博苑股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为博苑股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任博苑股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对博苑股份公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共15页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，博苑股份公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，如实反映了博苑股份公司募集资金2025年度实际存放、管理与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第2页共15页山东博苑医药化学股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）的规定，将本公司募集资金2025年度存放、管理与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意山东博苑医药化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1415号），本公司由主承销商中泰证券股份有限公司（以下简称中泰证券公司）采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场

非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行人民币普通股（A 股）股票 2570 万股，发行价为每股人民币 27.76 元，共计募集资金 71343.20万元，坐扣承销和保荐费用4997.31万元后的募集资金为66345.89万元，已由主承销商中泰证券公司于2024年12月5日汇入本公司募集资金监管账户。另减除审计及验资费用、律师费用、信息披露费用、发行上市相关手续费用及材料制作费用等与发行权益性证券直接

相关的新增外部费用3529.12万元后，公司本次募集资金净额为62816.77万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕494号）。

(二)募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 62816.77

项目投入 B1截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 12.07

第3页共15页项目序号金额

补充流动资金 B3

项目投入 C1 997.63本期置换先期投入项目

C2 22859.26本期发生额的自筹资金

利息收入净额 C3 376.83

补充流动资金 C4 14107.59

项目投入 D1=B1+C1+C2 23856.89

截至期末累计发生额利息收入净额 D2=B2+C3 388.90

补充流动资金 D3=B3+C4 14107.59

应结余募集资金 E=A-D1+D2-D3 25241.20

实际结余募集资金 F 25241.20

差异 G=E-F

注：部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于采用金额单位人民币万元四舍五入造成的（后同）

二、募集资金存放和管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《山东博苑医药化学股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中泰证券公司于2024年12月24日及2024年12月25日分别与招商银行股份有限公司潍坊寿光支行、中国建设银行股份有限公司潍坊分行、中国

银行股份有限公司寿光支行、中国工商银行股份有限公司寿光支行、上海浦东发展银行股份

有限公司济南分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

第4页共15页公司于2025年8月18日召开了第二届董事会第十次会议及第二届监事会第八次会议，于2025年9月4日召开了2025年第三次临时股东会，分别审议通过了《关于首发部分募投项目变更、结项并将节余募集资金投入新项目的议案》，为提高募集资金使用效率，根据公司现阶段经营发展的需要，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目“100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目”的投资总额进行调整并结项，将节余募集资金用于新项目“山东博苑医药化学股份有限公司创新研发中心项目”。

根据前述变更情况，公司开立了新的募集资金专户，用于公司创新研发中心项目募集资金的存储、使用与管理，并会同保荐机构中泰证券公司于2025年9月22日分别与招商银行股份有限公司潍坊寿光支行、中国建设银行股份有限公司潍坊分行新签署了新的募集资金三方监管协议，原募集资金专项账户进行销户后，原有的《募集资金三方监管协议》随之作废。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，本公司有7个募集资金专户、2个定期存款账户和3个结构性存款账户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注

5369036783100015505.32活期

招商银行股份有限公司潍坊寿41425.55活期

536903678310002

光支行25400000.00组合存款

5369036783790006170000000.00定期存款

370501676108000053381184.50活期

中国建设银行股份有限公司潍

37050167610800005803461889.62活期

坊分行

3705026761080066688850000000.00定期存款

2351523188746490023.48活期

中国银行股份有限公司寿光仓20915515893350000000.00结构性存款

圣支行[注1]21045516937624500000.00结构性存款

20915516596225500000.00结构性存款

中国工商银行股份有限公司寿

160700612920058437311409.44活期

光支行

第5页共15页开户银行银行账号募集资金余额备注上海浦东发展银行股份有限公

12010078801500002282512.52活期

司潍坊分行[注2]

合计252411950.43

[注1]因中国银行股份有限公司寿光仓圣支行没有签订《募集资金三方监管协议》的权限，故由其上级支行中国银行股份有限公司寿光支行与公司及保荐机构签订《募集资金三方监管协议》

[注2]因上海浦东发展银行股份有限公司潍坊分行没有签订《募集资金三方监管协议》的权限，故由其上级分行上海浦东发展银行股份有限公司济南分行与公司及保荐机构签订《募集资金三方监管协议》

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

2.募集资金投资项目先期投入及置换情况

公司于2024年12月30日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目22859.26万元及已支付发行费用506.81万元的自筹资金，合计置换金额为人民币23366.07万元（不含增值税）。上述置换事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于山东博苑医药化学股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2024〕10910号）。截至2025年12月31日，公司已完成上述募集资金置换。

3.对暂时闲置募集资金的现金管理情况

公司为提高募集资金使用效率，于2024年12月30日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第四次会议，于2025年1月15日召开2025年第一次临时股东会，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，使用不超过人民币3.5亿元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币4.5亿元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理。上述额度自公司股东会审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。公司于2025年10月23日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同

第6页共15页意公司在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，使用不超过人民币2.5亿元（含本数）的闲置募集资金和不超过人民币5亿元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。

截至2025年12月31日，公司对募集资金进行现金管理情况如下：

单位：万元序产品预期收是否实际受托方产品名称认购金额起息日到期日号类型益率赎回收益招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间73天结1.30%-

1潍坊寿光动收益4000.002025/1/172025/3/31是18.00构性存款（产品代码：2.25%支行型NQD00942）招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间42天结1.30%-

2潍坊寿光动收益4000.002025/1/172025/2/28是10.13构性存款（产品代码：2.20%支行型NQD00941）招商银行点金系列看招商银行保本浮

跌两层区间28天结1.30%-

3潍坊寿光动收益4000.002025/3/32025/3/31是6.54构性存款（产品代码：2.13%支行型NQD00977）招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间90天结1.30%-

4潍坊寿光动收益8000.002025/4/12025/6/30是40.44构性存款（产品代码：2.05%支行型NQD01015）招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间56天结1.00%-

5潍坊寿光动收益8000.002025/7/42025/8/29是24.55构性存款（产品代码：2.00%支行型NQD01087）招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间8天结构1.00%-

6潍坊寿光动收益2000.002025/7/232025/7/31是0.44性存款（产品代码：1.66%支行型NQD01097）招商银行点金系列看招商银行保本浮

涨两层区间28天结1.00%-

7潍坊寿光动收益2000.002025/8/12025/8/29是2.90构性存款（产品代码：1.89%支行型NQD01114）招商银行

招商银?单位?额存大额存

8潍坊寿光7000.002025/9/262025/10/261.10%是6.42

单2025年第3047期单支行

招商银行招商银?单位?额存大额存

97000.002025/10/302025/11/301.10%是6.42

潍坊寿光单2025年第3948期单

第7页共15页支行招商银行

招商银?单位?额存大额存

10潍坊寿光7000.002025/12/12026/1/11.10%否

单2025年第4888期单支行中国建设单位大额存单2025大额存

11银行潍坊年第008期(6个月可4999.962025/1/252025/7/251.35%是

单33.47分行转让暖冬优享）中国建设单位大额存单2025大额存

12银行潍坊年第045期(3个月可5000.002025/7/252025/10/250.90%是11.34

单

分行转让客户优享)中国建设单位大额存单2025大额存

13银行潍坊年第046期(6个月可5000.002025/10/272026/4/271.10%否

单

分行转让客户优享)中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.85%-

14动收益5000.002025/1/202025/2/24是10.36

公司寿光（CSDVY202501288） 2.16%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.85%-

15动收益2550.002025/1/202025/4/25是19.38

公司寿光（CSDVY202501286） 2.92%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.84%-

16动收益2450.002025/1/202025/4/23是5.24

公司寿光（CSDVY202501287） 2.91%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.85%-

17动收益5000.002025/2/272025/4/3是11.03

公司寿光（CSDVY202503771） 2.30%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.84%-

18动收益2450.002025/4/92025/7/10是5.19

公司寿光（CSDVY202506164） 3.11%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.85%-

19动收益2550.002025/4/92025/7/14是20.93

公司寿光（CSDVY202506163） 3.12%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.85%-

20动收益5000.002025/4/282025/7/28是23.93

公司寿光（CSDVY202506911） 1.92%型仓圣支行中国银行保本浮

人民币结构性存款0.59%-

21股份有限动收益2450.002025/7/302025/10/27是3.52

（CSDVY202510347） 2.69%公司寿光型

第8页共15页仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.60%-

22动收益2550.002025/7/302025/10/29是17.17

公司寿光（CSDVY202510346） 2.70%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.60%-

23动收益5000.002025/7/302025/10/28是24.04

公司寿光（CSDVY202510351） 1.95%型仓圣支行招商银行组合存

24潍坊寿光招商银行组合存款2560.002025/9/262025/12/261.00%是6.40

款支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.59%-

25动收益2450.002025/10/302025/12/3是1.35

公司寿光（CSDVY202513432） 2.68%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.40%-

26动收益5000.002025/10/302025/12/3是9.22

公司寿光（CSDVY202513436） 1.98%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.60%-

27动收益2550.002025/10/312025/12/1是5.83

公司寿光（CSDVY202513433） 2.69%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.40%-

28动收益5000.002025/12/42026/3/4否

公司寿光（CSDVY202515146） 2.00%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.59%-

29动收益2450.002025/12/42026/3/9否

公司寿光（CSDVY202515157） 2.72%型仓圣支行中国银行保本浮

股份有限人民币结构性存款0.60%-

30动收益2550.002025/12/52026/3/11否

公司寿光（CSDVY202515158） 2.73%型仓圣支行招商银行组合存

31潍坊寿光招商银行组合存款2540.002025/12/262026/1/61.00%否

款支行

(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明

2025年8月18日公司第二届董事会第十次会议及第二届监事会第八次会议、2025年9月4日公司2025年第三次临时股东会审议通过了《关于首发部分募投项目变更、结项并将

第9页共15页节余募集资金投入新项目的议案》，同意将首次公开发行股票募集资金投资项目100吨/年

贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目的投资总

额进行调整并结项，具体为：子项目“100吨/年贵金属催化剂项目”及子项目“4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目”均已达到预定可使用状态目予以结项，子项目“60吨/年高端发光新材料项目”终止建设，将节余募集资金15194.13万元用于新项目创新研发中心项目，100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目投资总额由29143.19万元调整为14131.59万元，创新研发中心项目投资总额为

15194.13万元。

100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料

项目子项目60吨/年高端发光新材料项目系公司首次公开发行股票募集资金投资项目，结合当时市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素而制定的。该子项目一方面是丰富现有产品，优化产品结构，提高发光材料产品附加值；另一方面提高公司生产制造水平，精细标准化化工工艺，增强公司整体实力。在募投项目实施过程中，外部宏观环境、行业发展以及市场需求均发生较大变化，行业短期内增速放缓，不确定性增强。为保证募投项目的整体质量，综合考量市场环境和下游需求的变化可能带来的不确定性，经审慎研究，将60吨/年高端发光新材料项目终止建设，并将项目终止建设后节余募集资金投向新项目创新研发中心项目。

(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

1.创新研发中心项目，旨在构建从技术原创到产业化落地的全链条转化体系，项目建

成后将实现技术从原创到产业化的转化，推动研究成果产业化，是引领企业高质量发展的重要创新载体。有效加速新产品、新技术的研发，缩短研发周期，提升公司的自主创新能力和竞争力，实现以创新驱动企业快速发展。为支撑企业向中高端迈进、实现高质量发展发挥战略引领作用。本项目建成后，将有助于进一步提升公司的技术创新能力，不涉及增加产能，不涉及效益测算。

2.补充流动资金不直接产生经济效益，但通过本项目的实施可以满足公司业务快速发

展和运营管理的需要，进一步增强公司的经营能力。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

(一)改变募集资金投资项目情况表改变募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。

第10页共15页(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

详见本报告三(三)之说明。

五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

附件：1.募集资金使用情况对照表

2.改变募集资金投资项目情况表

山东博苑医药化学股份有限公司

二〇二六年四月二十二日

第11页共15页附件1募集资金使用情况对照表

2025年度

编制单位：山东博苑医药化学股份有限公司金额单位：人民币万元

募集资金总额62816.77本年度投入募集资金总额37964.48

报告期内改变用途的募集资金总额15194.13

累计改变用途的募集资金总额15194.13已累计投入募集资金总额37964.48

累计改变用途的募集资金总额比例24.19%是否已改变调整后截至期末截至期末项目可行性承诺投资项目募集资金本年度项目达到预定本年度是否达到

项目（含部投资总额累计投入金额投资进度（%）是否发生和超募资金投向承诺投资总额投入金额可使用状态日期实现的效益预计效益分改变）(1)[注1](2)(3)＝(2)/(1)重大变化承诺投资项目

1.100吨/年贵金

属催化剂、60吨/年高端发光新材

是31000.0014131.5914131.5914131.59100.00%2025年7月1926.65是是

料、4100吨/年高

端有机碘、溴新材料项目

2.年产1000吨造

影剂中间体、

否20819.0419572.049085.649085.6446.42%[注3]是

5000吨邻苯基苯

酚项目

第12页共15页3.创新研发中心

否15194.13639.66639.664.21%2026年9月不适用不适用否项目

4.补充流动资金否15000.0014101.5414107.5914107.59100.04%[注2]不适用不适用不适用否

合计－66819.0462999.3037964.4837964.48－－－－

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）报告期无。

1.100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目子项目60吨/

项目可行性发生重大变化的情况说明年高端发光新材料项目终止情况详见三(二)之说明；

2.年产1000吨造影剂中间体、5000吨邻苯基苯酚项目终止情况详见[注3]之说明

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。

募集资金投资项目实施地点变更情况报告期无。

募集资金投资项目实施方式调整情况报告期无。

募集资金投资项目先期投入及置换情况详见本报告三(一)2之说明。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况报告期无。

用闲置募集资金进行现金管理情况详见本报告三(一)3之说明。

项目实施出现募集资金节余的金额及原因详见本报告三(二)之说明。

尚未使用的募集资金用途及去向详见本报告二(二)之说明。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况报告期无。

[注1]2024年12月30日公司第二届董事会第六次会议及第二届监事会第四次会议审议通过《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意对首次公开发行募集资金投资项目拟投入募集资金金额进行调整；其中100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目由31000.00万元调整为29143.19万元；年产1000吨造影剂中间体、5000吨邻苯基苯酚项目及补充流动资金如

第13页共15页项目表格所述调整。100吨/年贵金属催化剂、60吨/年高端发光新材料、4100吨/年高端有机碘、溴新材料项目投资总额由29143.19万元调整为

14131.59万元，新增创新研发中心项目投资总额为15194.13万元详见本报告三(二)之说明

[注2]该项目募集资金利息收入净额一并补充流动资金所致

[注3]2026年4月22日公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于首发部分募投项目终止并将剩余募集资金投入新项目的议案》，同意公司将首次公开发行股票募集资金投资项目年产1000吨造影剂中间体、5000吨邻苯基苯酚项目的投资总额进行调整并终止，将剩余募集资金用于新项目6万吨/年资源综合利用预处理装置升级改造项目及3000吨/年高端有机硅新材料项目。该议案尚需提交股东会审议年产1000吨造影剂中间体、5000吨邻苯基苯酚项目作为公司首次公开发行股票募集资金投资项目，系公司结合发行阶段行业技术与供需格局、自身业务布局审慎制定。该项目的实施，旨在顺应造影剂中间体行业发展趋势，推进相关产品产业化进程，满足市场需求；同时进一步延伸公司产业链条，提升产品附加值。但在项目推进过程中，行业发展格局、市场竞争、预期收益发生重大变化，增加了项目建设不确定性与实施风险。为提高募集资金使用效率、保障公司及全体投资者权益，规避经营风险，经公司审慎研究论证，决定终止项目后续建设，并将剩余募集资金投向新项目

6万吨/年资源综合利用预处理装置升级改造项目及3000吨/年高端有机硅新材料项目。年产1000吨造影剂中间体、5000吨邻苯基苯酚项目部分配

套辅助建筑及设施已按规划完成建设安装，并达到预定可使用状态

第14页共15页附件2改变募集资金投资项目情况表

2025年度

编制单位：山东博苑医药化学股份有限公司金额单位：人民币万元改变后项目截至期末实际截至期末项目达到预定改变后的项目对应的本年度本年度是否达到

改变后的项目拟投入募集资金总额累计投入金额投资进度（%）可使用状态可行性是否发原承诺项目实际投入金额实现的效益预计效益

(1)(2)(3)=(2)/(1)日期生重大变化

100吨/年贵金属催

化剂、60吨/年高

创新研发中心项端发光新材料、

15194.13639.66639.664.21%2026年9月不适用不适用否

目4100吨/年高端有