山东博苑医药化学股份有限公司
2024年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年04月23日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2025〕6973号
注册会计师姓名吴慧、戚铁桥审计报告正文
山东博苑医药化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称博苑股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博苑股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博苑股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。
博苑股份公司的营业收入主要来自于碘化物、特种功能化学品等，营业收入逐年增长。2024年度，博苑股份公司的营业收入为人民币1327877895.31元。
由于营业收入是博苑股份公司关键业绩指标之一，可能存在博苑股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的
运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货
单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货的存在及成本核算的准确性
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。
博苑股份公司存货账面价值较大。2024年末，博苑股份公司的存货账面价值为人民币210394935.08元。同时，博苑股份公司从事多种产品的生产及服务，成本核算较为复杂。因此，我们将存货的存在及成本核算的准确性确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货的存在及成本核算的准确性，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解博苑股份公司的生产工艺流程和成本核算方法，评价生产成本核算方法与生产工艺流程是否匹配，以及相关会计核算是否正确并且一贯地运用；
(3)分析主要原材料的采购价格和数量的变动趋势，并与市场行情、历史记录进行比较；
(4)对生产成本实施分析程序，识别各月及前后期同一产品的单位成本是否存在异常波动，分析产品料、工、费波动情况的合理性；
(5)抽查成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算和分配是否正确；
(6)实施存货计价测试，以确定存货发出计价的准确性；
(7)对期末存货实施监盘，检查存货的数量和状况；
(8)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估博苑股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
博苑股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督博苑股份公司的财务报告过程。
2六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博苑股份公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博苑股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就博苑股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴慧（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：戚铁桥
二〇二五年四月二十三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东博苑医药化学股份有限公司
2024年12月31日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
3货币资金957837392.39228521059.26
结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据34826059.2163956866.24
应收账款120781153.9391347425.19
应收款项融资26819710.9613964017.19
预付款项16307446.2418748495.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1628325.154697798.55
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货210394935.08171369416.80
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9308016.572271698.11
流动资产合计1377903039.53594876776.90
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产219553264.80218309614.98
在建工程216589868.20149812102.00生产性生物资产油气资产
使用权资产817423.921083171.28
无形资产55227440.9456537991.42
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
4长期待摊费用
递延所得税资产690099.13669313.49
其他非流动资产1219678.371721909.46
非流动资产合计494097775.36428134102.63
资产总计1872000814.891023010879.53
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据96639353.3097734261.74
应付账款68123596.5746765092.81预收款项
合同负债4013646.824390044.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14247706.8011725576.93
应交税费10950450.266541572.77
其他应付款354965.61249023.54
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债269312.98256978.03
其他流动负债27480812.3146492890.04
流动负债合计222079844.65214155439.86
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债270979.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
5其他非流动负债
非流动负债合计270979.65
负债合计222079844.65214426419.51
所有者权益：
股本102800000.0077100000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积842448451.67239323780.23
减：库存股其他综合收益
专项储备420231.161034179.02
盈余公积70190178.2249099932.39一般风险准备
未分配利润634062109.19442026568.38
归属于母公司所有者权益合计1649920970.24808584460.02少数股东权益
所有者权益合计1649920970.24808584460.02
负债和所有者权益总计1872000814.891023010879.53
法定代表人：于国清主管会计工作负责人：孙腾会计机构负责人：孙腾
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金955479683.51228521059.26交易性金融资产衍生金融资产
应收票据33876059.2163956866.24
应收账款114378038.0391347425.19
应收款项融资26819710.9613964017.19
预付款项16307446.2418748495.56
其他应收款1628325.154697798.55
其中：应收利息应收股利
存货210394935.08171369416.80
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9021848.342271698.11
流动资产合计1367906046.52594876776.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
6长期股权投资10000000.00
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产219553264.80218309614.98
在建工程216589868.20149812102.00生产性生物资产油气资产
使用权资产817423.921083171.28
无形资产55227440.9456537991.42
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产670748.82669313.49
其他非流动资产1219678.371721909.46
非流动资产合计504078425.05428134102.63
资产总计1871984471.571023010879.53
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据96639353.3097734261.74
应付账款70364197.0846765092.81预收款项
合同负债4013646.824390044.00
应付职工薪酬14237706.8011725576.93
应交税费10926834.826541572.77
其他应付款354965.61249023.54
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债269312.98256978.03
其他流动负债27480812.3146492890.04
流动负债合计224286829.72214155439.86
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债270979.65
7长期应付款
长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计270979.65
负债合计224286829.72214426419.51
所有者权益：
股本102800000.0077100000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积842448451.67239323780.23
减：库存股其他综合收益
专项储备420231.161034179.02
盈余公积70190178.2249099932.39
未分配利润631838780.80442026568.38
所有者权益合计1647697641.85808584460.02
负债和所有者权益总计1871984471.571023010879.53
3、合并利润表
单位：元项目2024年度2023年度
一、营业总收入1327877895.311025151572.87
其中：营业收入1327877895.311025151572.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1088368280.51816608527.56
其中：营业成本998800658.23739204549.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6902659.125221619.78
销售费用11671496.668697116.58
管理费用31463250.7628768821.18
研发费用41336987.5835665235.66
财务费用-1806771.84-948815.08
8其中：利息费用25261.97154.16
利息收入3237558.171137581.49
加：其他收益9961977.496004212.59投资收益（损失以“－”号填-4576199.17-2307992.50
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
128805.48-3766683.24
填列）资产减值损失（损失以“-”号-244838.91-193061.70
填列）资产处置收益（损失以“-”号-25585.67
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
244753774.02208279520.46
列）
加：营业外收入922.25159424.71
减：营业外支出110000.00557799.85四、利润总额（亏损总额以“－”号
244644696.27207881145.32
填列）
减：所得税费用31518909.6325779307.03五、净利润（净亏损以“－”号填
213125786.64182101838.29
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
213125786.64182101838.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润213125786.64182101838.29
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
95.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额213125786.64182101838.29归属于母公司所有者的综合收益总
213125786.64182101838.29
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益2.762.36
（二）稀释每股收益2.762.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：于国清主管会计工作负责人：孙腾会计机构负责人：孙腾
4、母公司利润表
单位：元项目2024年度2023年度
一、营业收入1275580992.661025151572.87
减：营业成本949610223.29739204549.44
税金及附加6831838.785221619.78
销售费用11649496.668697116.58
管理费用31428400.7628768821.18
研发费用41336987.5835665235.66
财务费用-1807710.56-948815.08
其中：利息费用25261.97154.16
利息收入3236320.021137581.49
加：其他收益9961977.496004212.59投资收益（损失以“－”号填-4326036.08-2307992.50
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号515811.58-3766683.24
10填列）资产减值损失（损失以“-”号-244838.91-193061.70
填列）资产处置收益（损失以“-”号-25585.67
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
242413084.56208279520.46
列）
加：营业外收入922.25159424.71
减：营业外支出110000.00557799.85三、利润总额（亏损总额以“－”号
242304006.81207881145.32
填列）
减：所得税费用31401548.5625779307.03四、净利润（净亏损以“－”号填
210902458.25182101838.29
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
210902458.25182101838.29“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额210902458.25182101838.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1264582978.89964967847.49客户存款和同业存放款项净增加额
11向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1636275.18704129.45
收到其他与经营活动有关的现金14703174.7411104713.20
经营活动现金流入小计1280922428.81976776690.14
购买商品、接受劳务支付的现金915135280.97646452298.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金96124605.3385937865.63
支付的各项税费68325422.9457726040.08
支付其他与经营活动有关的现金40272961.1140428235.44
经营活动现金流出小计1119858270.35830544439.94
经营活动产生的现金流量净额161064158.46146232250.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金706950000.00
取得投资收益收到的现金1632159.52
处置固定资产、无形资产和其他长
89333.88
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计89333.88708582159.52
购建固定资产、无形资产和其他长
55449661.4266975298.88
期资产支付的现金
投资支付的现金637800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金228296.88
投资活动现金流出小计55449661.42705003595.76
投资活动产生的现金流量净额-55360327.543578563.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金663458920.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金770000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计663458920.00770000.00
偿还债务支付的现金50000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
154.16
现金
12其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金37114524.803998573.33
筹资活动现金流出小计37114524.804048727.49
筹资活动产生的现金流量净额626344395.20-3278727.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1179862.04110887.02影响
五、现金及现金等价物净增加额730868364.08146642973.49
加：期初现金及现金等价物余额193742342.1247099368.63
六、期末现金及现金等价物余额924610706.20193742342.12
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1213477763.99964967847.49
收到的税费返还1636275.18704129.45
收到其他与经营活动有关的现金14701936.5911104713.20
经营活动现金流入小计1229815975.76976776690.14
购买商品、接受劳务支付的现金857309488.98646452298.79
支付给职工以及为职工支付的现金96094605.3385937865.63
支付的各项税费67451497.6357726040.08
支付其他与经营活动有关的现金40253934.2440428235.44
经营活动现金流出小计1061109526.18830544439.94
经营活动产生的现金流量净额168706449.58146232250.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金706950000.00
取得投资收益收到的现金1632159.52
处置固定资产、无形资产和其他长
89333.88
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计89333.88708582159.52
购建固定资产、无形资产和其他长
55449661.4266975298.88
期资产支付的现金
投资支付的现金10000000.00637800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金228296.88
投资活动现金流出小计65449661.42705003595.76
投资活动产生的现金流量净额-65360327.543578563.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金663458920.00
取得借款收到的现金770000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计663458920.00770000.00
偿还债务支付的现金50000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
154.16
现金
支付其他与筹资活动有关的现金37114524.803998573.33
筹资活动现金流出小计37114524.804048727.49
筹资活动产生的现金流量净额626344395.20-3278727.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1179862.04110887.02影响
13五、现金及现金等价物净增加额728510655.20146642973.49
加：期初现金及现金等价物余额193742342.1247099368.63
六、期末现金及现金等价物余额922252997.32193742342.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、771239490442808808
103
上年000323999026584584
417
期末00.0780.32.3568.460.460.
9.02
余额0239380202加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、771239490442808808
103
本年000323999026584584
417
期初00.0780.32.3568.460.460.
9.02
余额0239380202
三、本期增减变动
257603-210192841841
金额
000124613902035336336
（减
00.0671.947.45.8540.510.510.
少以
044863812222“－”号填
列）
（一
213213213
）综
125125125
合收
786.786.786.
益总
646464
额
（二257603628628）所000124824824
有者00.0671.671.671.投入0444444
14和减
少资本
1．
所有257602628628者投000467167167
入的00.0716.716.716.普通0171717股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付
656656656
计入
955.955.955.
所有
272727
者权益的金额
4．
其他
-
（三210
210
）利902
902
润分45.8
45.8
配3
3
-
1．210
210
提取902
902
盈余45.8
45.8
公积3
3
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者
15权益
内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五---）专613613613
项储947.947.947.备868686
1．747747747
本期530530530
提取3.163.163.16
---
2．
808808808
本期
925925925
使用
1.021.021.02
（六
16）其
他
四、102842701634164164
420
本期800448901062992992
231.
期末000.451.78.2109.097097
16
余额00672190.240.24上期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、771238308278627627
253
上年000829897134490490
616
期末00.0399.48.5913.227.227.
5.96
余额0176926161加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、771238308278627627
253
本年000829897134490490
616
期初00.0399.48.5913.227.227.
5.96
余额0176926161
三、本期增减变动
-182163181181金额494
150101891094094
（减381.
19883.8654.232.232.
少以06
6.943464141“－”号填
列）
（一
182182182
）综
101101101
合收
838.838.838.
益总
292929
额
（二
494494494
）所
381.381.381.
有者
060606
投入
17和减
少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付
494494494
计入
381.381.381.
所有
060606
者权益的金额
4．
其他
-
（三182
182
）利101
101
润分83.8
83.8
配3
3
-
1．182
182
提取101
101
盈余83.8
83.8
公积3
3
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者
18权益
内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
0.00
其他
（五---）专150150150项储198198198
备6.946.946.94
1．631631631
本期658658658
提取5.085.085.08
---
2．
781781781
本期
857857857
使用
2.022.022.02
（六
19）其
他
四、771239490442808808
103
本期000323999026584584
417
期末00.0780.32.3568.460.460.
9.02
余额0239380202
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、
771023931034490944208085
上年
00002378179.993226568446
期末.000.2302.398.380.02余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
771023931034490944208085
本年
00002378179.993226568446
期初.000.2302.398.380.02余额
三、本期增减变动
金额25706031-210918988391
（减000024676139024512211318少以.001.4447.86.832.421.83“－”号填
列）
（一）综21092109合收02450245
益总8.258.25额
（二257060316288
20）所000024672467
有者.001.441.44投入和减少资本
1．所
有者257060246281投入000067716771
的普.006.176.17通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所65696569
有者55.2755.27权益的金额
4．其
他
（三-
2109
）利2109
0245
润分0245.83
配.83
1．提-
2109
取盈2109
0245
余公0245.83
积.83
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公
21积转
增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五--
）专
61396139
项储
47.8647.86
备
1．本74757475
期提303.303.取1616
--
2．本
80898089
期使
251.251.
用
0202
（六）其他
四、1647
1028842470196318
本期4202697
0000484501783878
期末31.16641.8
0.001.67.220.80
余额5
22上期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、
771023882536308827816274
上年
00002939165.974834919022
期末.009.1796.563.927.61余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
771023882536308827816274
本年
00002939165.974834919022
期初.009.1796.563.927.61余额
三、本期增减变动
-金额182116381810
49431501
（减018391659423
81.06986.
少以.834.462.41
94“－”号填
列）
（一）综18211821合收01830183
益总8.298.29额
（二）所有者
49434943
投入
81.0681.06
和减少资本
1．所
有者投入的普
23通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所49434943
有者81.0681.06权益的金额
4．其
他
（三-
1821
）利1821
0183
润分0183.83
配.83
1．提-
1821
取盈1821
0183
余公0183.83
积.83
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资
24本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五--）专15011501
项储986.986.备9494
1．本63166316
期提585.585.取0808
--
2．本
78187818
期使
572.572.
用
0202
（六）其他
四、
771023931034490944208085
本期
00002378179.993226568446
期末.000.2302.398.380.02余额
三、公司基本情况
山东博苑医药化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系山东博苑医药化学有限公司以2020年7月31日为基
准日整体变更为股份有限公司，于2020年9月29日在潍坊市行政审批服务局登记注册，总部位于山东省寿光市。公司现持有统一社会信用代码为 91370783680650356K 的营业执照，注册资本 102800000.00 元，股份总数 102800000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 78426694 股；无限售条件的流通股份 A 股 24373306 股。公司股票已于2024年12月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
25本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、特种功能化学品的研发、生产、销售及化学品贸易业务。
本财务报表业经公司2025年4月23日第二届董事会第九次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
26重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目
重要的投资活动现金流量超过资产总额的5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的子公司
润总额的15%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
27金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺
28在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：i) 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；ii)
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
i) 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
ii) 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
29预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收信用等级较高银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收其他银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——公司合并范围内关联方组
债务人类型以及对未来经济状况的预测，通过违约合风险敞口和整个存续期预期信用损失
30率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——公司合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约债务人类型组合风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
（3）按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
31（5）存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3213、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
33*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2)不属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3)属于“一揽子交易”的会计处理
*个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%
34通用设备年限平均法3-5年5%19-31.67%
专用设备年限平均法3-10年5%9.50-31.67%
运输工具年限平均法4-5年5%19-23.75%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
15、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
352）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为2年直线法
专利权按预期受益期限确定使用寿命为2-10年直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围：
1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险
费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：*直接消耗的材料、燃料和动力费用；
*用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；*用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
3)折旧及摊销
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
4)技术服务费及其他费用
技术服务费是指研发过程中外部机构、其他企业等辅助性技术服务及委托研发等相关费用；其他费用是指上述费用
之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
36若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
3719、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
38授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
3921、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要销售碘化物、特种功能化学品等产品，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司特种功能化学品贵金属催化剂、六甲基二硅氮烷加工等加工业务在公司加工完成并已将产品运送至合同约定交
货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司危废处理服务按实际处理量确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
22、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
40公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
4123、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企
业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
4225、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
43（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
44（3）售后租回
1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
4526、安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
（1）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于售后租回交易的会计处理”规定，该等会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
（3）公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税劳务收入为基础计算销项税额，扣除13%、6%当期允许抵扣的进项税额后，差额部
46分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%山东博苑信达化工贸易有限公司（以下简称博苑信达公
20%
司）
2、税收优惠
（1）公司于 2022 年 12 月获得了编号为 GR202237006082 的高新技术企业证书，根据有关规定，公司 2024 年度企
业所得税减按15%的税率计缴。
（2）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年
第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据有关规定，博苑信达公司2024年度适用该项政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金17828.696259.94
银行存款924592877.51193736082.18
其他货币资金33226686.1934778717.14
合计957837392.39228521059.26
其他说明：
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据34826059.2163956866.24
合计34826059.2163956866.24
47（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
366591832934826673233366163956
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
009.7050.49059.21017.0950.85866.24
的应收票据其
中：
其他银
366591832934826673233366163956
行承兑100.00%5.00%100.00%5.00%
009.7050.49059.21017.0950.85866.24
汇票
366591832934826673233366163956
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
009.7050.49059.21017.0950.85866.24
按组合计提坏账准备：1832950.49元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他银行承兑汇票组合36659009.701832950.495.00%
合计36659009.701832950.49
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏-
3366150.851832950.49
账准备1533200.36
-
合计3366150.851832950.49
1533200.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
48银行承兑票据4269591.75
合计4269591.75
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据33933759.4126972659.54
合计33933759.4126972659.54
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）126952588.0896155184.41
1至2年195772.50
3年以上20159.5120159.51
5年以上20159.5120159.51
合计127168520.0996175343.92
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
20159.20159.20159.20159.
账准备0.02%100.00%0.000.02%100.00%0.00
51515151
的应收账款
其中：
按组合计提坏
12714863672120781961554807791347
账准备99.98%5.01%99.98%5.00%
360.5806.65153.93184.4159.22425.19
的应收账款
其中：
账龄组12714863672120781961554807791347
99.98%5.01%99.98%5.00%
合360.5806.65153.93184.4159.22425.19
12716863873120781961754827991347
合计100.00%5.02%100.00%5.02%
520.0966.16153.93343.9218.73425.19
按单项计提坏账准备：20159.51元
单位：元
49期初余额期末余额
名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账
20159.5120159.5120159.5120159.51100.00%
准备
合计20159.5120159.5120159.5120159.51
按组合计提坏账准备：6367206.65元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内126952588.086347629.405.00%
1-2年195772.5019577.2510.00%
合计127148360.586367206.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
20159.5120159.51
准备按组合计提坏
4807759.221559447.436367206.65
账准备
合计4827918.731559447.436387366.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一24184000.0024184000.0019.01%1209200.00
客户二17139090.0017139090.0013.48%856954.50
客户三11150000.0011150000.008.77%557500.00
客户四10549716.0010549716.008.30%527485.80
客户五6740122.006740122.005.30%337006.10
合计69762928.0069762928.0054.86%3488146.40
504、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票26819710.9613964017.19
合计26819710.9613964017.19
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
26819268191396413964
计提坏100.00%100.00%
710.96710.96017.19017.19
账准备
其中：
其中：
信用等
26819268191396413964
级较高100.00%100.00%
710.96710.96017.19017.19
银行承兑汇票
26819268191396413964
合计100.00%100.00%
710.96710.96017.19017.19
按组合计提坏账准备：0元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例信用等级较高银行承兑汇票
26819710.96
组合
合计26819710.96
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
51（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
信用等级较高银行承兑汇票282200859.470.00
合计282200859.470.00
（4）其他说明
信用等级较高银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1628325.154697798.55
合计1628325.154697798.55
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金963305.004239823.00
应收暂付款831023.05778586.00
其他0.00445.00
合计1794328.055018854.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1590658.054885179.00
1至2年130000.0060005.00
2至3年0.000.00
3年以上73670.0073670.00
3至4年0.001000.00
4至5年1000.0011870.00
5年以上72670.0060800.00
合计1794328.055018854.00
523）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
17943166002162835018832105546977
计提坏100.00%9.25%100.00%6.40%
28.05.9025.1554.00.4598.55
账准备
其中：
账龄组17943166002162835018832105546977
100.00%9.25%100.00%6.40%
合28.05.9025.1554.00.4598.55
17943166002162835018832105546977
合计100.00%9.25%100.00%6.40%
28.05.9025.1554.00.4598.55
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1794328.05166002.909.25%
其中：1年以内1590658.0579532.905.00%
1-2年130000.0013000.0010.00%
4-5年1000.00800.0080.00%
5年以上72670.0072670.00100.00%
合计1794328.05166002.90
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额244258.956000.5070796.00321055.45
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-6500.006500.00
本期计提-158226.05499.502674.00-155052.55
2024年12月31日余
79532.9013000.0073470.00166002.90
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
534）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
账龄组合321055.45-155052.55166002.90
合计321055.45-155052.55166002.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一应收暂付款744085.551年以内41.47%37204.28
单位二押金保证金330000.001年以内18.39%16500.00
单位三押金保证金156000.001年以内8.69%7800.00
1年以内
50000.00元
单位四押金保证金100000.005.57%7500.00
1-2年50000.00
元
单位五押金保证金100000.001年以内5.57%5000.00
合计1430085.5579.69%74004.28
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16307446.24100.00%18747975.56100.00%
2至3年520.00
合计16307446.2418748495.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）
单位一5076000.0031.13
54单位二3315610.6220.33
单位三3000000.0018.40
单位四1195070.007.33
单位五735612.244.51
小计13322292.8681.69
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
128474905.128474905.83744243.783744243.7
原材料
292933
49710841.949710841.929692724.629692724.6
在产品
7766
31979807.331618247.556520327.256203047.8
库存商品361559.82317279.34
6439
发出商品590940.28590940.281729400.521729400.52
210756494.210394935.171686696.171369416.
合计361559.82317279.34
90081480
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品317279.34244838.91200558.43361559.82
合计317279.34244838.91200558.43361559.82按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
558、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额9308016.57
上市费用2271698.11
合计9308016.572271698.11
其他说明：
9、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产219553264.80218309614.98
合计219553264.80218309614.98
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额135440238.362021876.11164773073.154333235.74306568423.36
2.本期增加
1131677.661033926.8524760142.01381504.4327307250.95
金额
（1）购
1131677.661033926.8524760142.01381504.4327307250.95
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
106455.6080666.66187122.26
金额
（1）处
106455.6080666.66187122.26
置或报废
4.期末余额136571916.023055802.96189426759.564634073.51333688552.05
二、累计折旧
1.期初余额17847311.721320134.1266822871.392268491.1588258808.38
2.本期增加
6614199.07377174.6118180737.67811514.4525983625.80
金额
（1）计
6614199.07377174.6118180737.67811514.4525983625.80
提
3.本期减少
30513.6076633.33107146.93
金额
（1）处
30513.6076633.33107146.93
置或报废
4.期末余额24461510.791697308.7384973095.463003372.27114135287.25
三、减值准备
561.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
112110405.231358494.23104453664.101630701.24219553264.80
价值
2.期初账面
117592926.64701741.9997950201.762064744.59218309614.98
价值
10、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程208447308.41144602028.50
工程物资8142559.795210073.50
合计216589868.20149812102.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
100吨/年贵金
属催化剂、60
吨/年高端发
116805395.116805395.89538128.489538128.4
光新材料、
555566
4100吨/年高
端有机碘、溴新材料项目年产1000吨
46165732.846165732.839491797.739491797.7
造影剂中间体
4455
项目
碘化钾溶液纯18681521.318681521.3
7202332.777202332.77
化处理项目77
26794658.626794658.6
零星工程8369769.528369769.52
55
208447308.208447308.144602028.144602028.
合计
41415050
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
57其
工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
100
吨/年贵金属催化
剂、
60
吨/年高端
2656895327261168
发光54.54募集
513081287267053955%
新材%资金
0.00.46.095.55
料、
4100
吨/年高端有机
碘、溴新材料项目年产
1000
吨造1763394966734616
54.96募集
影剂51401797935.573255%
%资金
中间0.00.7509.84体项目碘化钾溶
2600720211471868
液纯71.85
0000332.9188152175%其他
化处%.0077.60.37理项目
4680136245421816
合计0270322503905264
0.008.98.789.76
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料8142559.798142559.795210073.505210073.50
合计8142559.798142559.795210073.505210073.50
58其他说明：
11、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1828736.831828736.83
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1828736.831828736.83
二、累计折旧
1.期初余额745565.55745565.55
2.本期增加金额265747.36265747.36
（1）计提265747.36265747.36
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1011312.911011312.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值817423.92817423.92
2.期初账面价值1083171.281083171.28
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额60707229.15527028.103081254.9164315512.16
2.本期增加976118.73976118.73
59金额
（1）购
976118.73976118.73
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额60707229.15527028.104057373.6465291630.89
二、累计摊销
1.期初余额5514785.4183719.272179016.067777520.74
2.本期增加
1222841.8826205.481037621.852286669.21
金额
（1）计
1222841.8826205.481037621.852286669.21
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额6737627.29109924.753216637.9110064189.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
53969601.86417103.35840735.7355227440.94
价值
2.期初账面
55192443.74443308.83902238.8556537991.42
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）确认为无形资产的数据资源
□适用□不适用
60（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8581876.471248580.868511348.921276702.34
租赁负债269312.9840396.95527957.6879193.65
合计8851189.451288977.819039306.601355895.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除3175100.63476265.093494045.43524106.81
使用权资产817423.92122613.591083171.28162475.69
合计3992524.55598878.684577216.71686582.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产598878.68690099.13686582.50669313.49
递延所得税负债598878.68686582.50
14、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1219678.371219678.371721909.461721909.46
合计1219678.371219678.371721909.461721909.46
其他说明：
15、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
6133226683322668开立票据34778713477871开立票据
货币资金质押质押
6.196.19质押7.147.14质押
开立票据开立票据
质押、已质押、已
3124225296801365323016205686
应收票据质押背书未终质押背书未终
1.298.737.096.24
止确认应止确认应收票据收票据
6446893629068210010179683558
合计
7.484.9234.233.38
其他说明：
16、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票96639353.3097734261.74
合计96639353.3097734261.74本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款50773225.9633741106.86
工程设备款14433575.1811606928.18
费用款2916795.431417057.77
合计68123596.5746765092.81
18、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款354965.61249023.54
合计354965.61249023.54
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金160510.00120510.00
费用款134236.8151720.74
其他60218.8076792.80
合计354965.61249023.54
其他说明：
6219、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款4013646.824390044.00
合计4013646.824390044.00账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11725576.9390691739.9788169610.1014247706.80
二、离职后福利-设定
7982748.897982748.89
提存计划
合计11725576.9398674488.8696152358.9914247706.80
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11725576.9377854411.5575345609.1414234379.34
和补贴
2、职工福利费3962187.023962187.02
3、社会保险费4540554.874540554.87
其中：医疗保险
3919143.203919143.20
费工伤保险
621411.67621411.67
费
4、住房公积金3600993.003600993.00
5、工会经费和职工教
733593.53720266.0713327.46
育经费
合计11725576.9390691739.9788169610.1014247706.80
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7648142.727648142.72
632、失业保险费334606.17334606.17
合计7982748.897982748.89
其他说明：
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2114938.87502457.88
企业所得税7027817.854709418.51
个人所得税113088.7185335.05
城市维护建设税176202.4734510.80
房产税967251.63967105.76
土地使用税77671.0077671.00
教育费附加75515.3514790.34
地方教育附加50343.569860.23
印花税319592.94140423.20
环境保护税28027.88
合计10950450.266541572.77
其他说明：
22、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债269312.98256978.03
合计269312.98256978.03
其他说明：
23、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额508152.77262778.10
已背书未到期商业汇票26972659.5446230111.94
合计27480812.3146492890.04
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
6424、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债270979.65
合计270979.65
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
77100000257000002570000010280000
股份总数.00.00.000.00
其他说明：
根据公司第一届董事会第十三次会议和2022年第三次临时股东大会决议、第二届董事会第三次会议和2023年年度
股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于同意山东博苑医药化学股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1415 号），公司本期向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 25700000 股，每股面值 1 元，募集资金净额628167716.17元，其中计入股本25700000.00元，计入资本公积（股本溢价）602467716.17元。上述新增股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕494号）。
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
238210269.12602467716.17840677985.29
价）
其他资本公积1113511.11656955.271770466.38
合计239323780.23603124671.44842448451.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1)股本溢价变动情况
单位：元项目金额变动原因说明
投资者投入602467716.17详见合并报表项目25股本之说明
小计602467716.17
2)其他资本公积变动情况
单位：元项目金额变动原因说明
股份支付费用656955.27详见十五、股份支付之说明
65小计656955.27
27、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1034179.027475303.168089251.02420231.16
合计1034179.027475303.168089251.02420231.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提
取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
66公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
28、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49099932.3921090245.8370190178.22
合计49099932.3921090245.8370190178.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据母公司2024年度实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
29、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润442026568.38278134913.92
调整后期初未分配利润442026568.38278134913.92
加：本期归属于母公司所有者的净利
213125786.64182101838.29
润
减：提取法定盈余公积21090245.8318210183.83
期末未分配利润634062109.19442026568.38
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
30、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1325866664.92997630959.361021473850.76738034300.60
其他业务2011230.391169698.873677722.111170248.84
合计1327877895.31998800658.231025151572.87739204549.44经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合并合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
679530921674862395309216748623
碘化物
33.2512.9433.2512.94
特种功能1803499160256918034991602569
化学品33.0490.5533.0490.55
1459282139836714592821398367
贸易业务
65.5064.6265.5064.62
4850756238445948507562384459
其他
3.520.123.520.12
按经营地区分类
其中：
1298609972761912986099727619
内销
251.3479.12251.3479.12
2926864260386729268642603867
外销
3.979.113.979.11
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
1327223998194113272239981941
点确认收
201.5347.89201.5347.89
入在某一时
654693.7606510.3654693.7606510.3
段内确认
8484
收入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
1327877998800613278779988006
合计
895.3158.23895.3158.23
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺的转是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务
68付款期限一般
碘化物、特种为产品交付并保证类质量保
销售商品商品交付时功能化学品、是无开具发票后0证贸易产品至60天付款期限一般加工完成并交为产品交付并特种功能化学保证类质量保提供服务是无付产品时开具发票后0品加工服务证至60天付款期限一般为每批次危废
物转移完毕，提供服务服务提供时收到双方确认危废处理服务是无无的联单并开具发票后0至
30天
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
31、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2552356.882171669.03
教育费附加1093867.22930715.28
房产税1254866.39536061.10
土地使用税310684.00310684.00
车船使用税10710.0011013.32
印花税827385.26550330.48
地方教育附加729244.80620476.86
环境保护税123544.5790669.71
合计6902659.125221619.78
其他说明：
32、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16855739.5116379315.11
折旧及摊销5837361.635688583.23
办公及差旅费1939437.001574897.27
中介机构费用1604075.072089809.09
业务招待费1507161.911541071.97
股份支付费用摊销320378.13494381.06
其他3399097.511000763.45
69合计31463250.7628768821.18
其他说明：
33、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6848419.104656691.48
业务招待费1948165.321434462.34
办公及差旅费1300360.88987610.40
广告宣传费1007552.32997258.70
其他566999.04621093.66
合计11671496.668697116.58
其他说明：
34、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入21413647.1314652023.66
职工薪酬18381084.8017431612.55
折旧及摊销1420147.171736947.44
技术服务费59358.32402563.40
其他62750.161442088.61
合计41336987.5835665235.66
其他说明：
35、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出25261.97154.16
利息收入-3237558.17-1137581.49
汇兑损益1179862.04-110887.02
手续费及其他225662.32299499.27
合计-1806771.84-948815.08
其他说明：
36、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助4050021.331775000.00
增值税加计抵减5911956.164229212.59
合计9961977.496004212.59
37、投资收益
单位：元
70项目本期发生额上期发生额
应收款项融资贴现损失-4576199.17-3711855.14
理财产品收益1632159.52
远期结售汇交割损益-228296.88
合计-4576199.17-2307992.50
其他说明：
38、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失1533200.36-1459618.56
应收账款坏账损失-1559447.43-2089815.25
其他应收款坏账损失155052.55-217249.43坏账损失
合计128805.48-3766683.24
其他说明：
39、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-244838.91-193061.70值损失
合计-244838.91-193061.70
其他说明：
40、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-25585.67
41、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿收入105000.00
无需支付的应付款项922.0846000.00922.08
其他0.178424.710.17
合计922.25159424.71922.25
其他说明：
42、营业外支出
单位：元
71计入当期非经常性损益的金
项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠110000.0010000.00110000.00
非流动资产毁损报废损失547799.85
合计110000.00557799.85110000.00
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31539695.2726088516.77
递延所得税费用-20785.64-309209.74
合计31518909.6325779307.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额244644696.27
按法定/适用税率计算的所得税费用36696704.44
子公司适用不同税率的影响-234068.95
调整以前期间所得税的影响230486.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响280886.45
税收优惠的影响-5455098.47
所得税费用31518909.63
其他说明：
44、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助4050021.331775000.00
收到利息收入3237558.171137581.49收到（收回）押金保证金等7415595.248192131.71
合计14703174.7411104713.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
72付现费用36239826.1127804261.81退回（支付）押金保证金等4033135.0012623973.63
合计40272961.1140428235.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财706950000.00
合计706950000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期结售汇228296.88
合计228296.88支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、在建工程支付的现金54975773.7866080720.47购建无形资产和其他长期资产支付的
473887.64894578.41
现金
购买理财637800000.00
合计55449661.42704775298.88
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁款282240.001590573.33
上市费用36832284.802408000.00
合计37114524.803998573.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
73筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润213125786.64182101838.29
加：资产减值准备116033.433959744.94
固定资产折旧、油气资产折
25983625.8021606877.70
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧265747.36934138.40
无形资产摊销2286669.212573840.54长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号25585.67填列）固定资产报废损失（收益以
547799.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
1205124.01-61074.08
列）投资损失（收益以“－”号填-1403862.64
列）递延所得税资产减少（增加以-20785.64-309209.74“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39270357.19-34457742.97
填列）经营性应收项目的减少（增加-51409455.84-83263243.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
8713177.6055010749.03以“－”号填列）
其他43007.41-1007605.88
经营活动产生的现金流量净额161064158.46146232250.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额924610706.20193742342.12
74减：现金的期初余额193742342.1247099368.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额730868364.08146642973.49
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金924610706.20193742342.12
其中：库存现金17828.696259.94
可随时用于支付的银行存款924592877.51193736082.18
三、期末现金及现金等价物余额924610706.20193742342.12
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
募集资金专管专用、可随时
募集资金633513595.67用于支付
合计633513595.67
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
票据保证金33226686.1928198717.14票据保证金，使用受限信用证保证金6580000.00信用证保证金，使用受限合计33226686.1934778717.14
其他说明：
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金105117.84
其中：美元14623.267.1884105117.84欧元港币
应收账款3832567.34
其中：美元533160.007.18843832567.34
75欧元
港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款3552000.007.188425533196.80
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
47、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
1)使用权资产相关信息详见财务报表附注五(一)11之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费
用和低价值资产租赁费用金额如下：
单位：元项目本期数上年同期数
短期租赁费用809523.81179042.67
合计809523.81179042.67
3)与租赁相关的当期损益及现金流
单位：元项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用25261.9749658.78
与租赁相关的总现金流出1132240.001590573.33
764)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见财务报表附注九(二)之说明。
涉及售后租回交易的情况
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入21413647.1314652023.66
职工薪酬18381084.8017431612.55
折旧及摊销1420147.171736947.44
技术服务费59358.32402563.40
其他62750.161442088.61
合计41336987.5835665235.66
其中：费用化研发支出41336987.5835665235.66
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
博苑信达新设子公司2024-04-011000.00万元100.00%
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接博苑信达公10000000
寿光寿光贸易100.00%设立
司.00
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
77十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额4050021.331775000.00其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
781)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.86%（2023年12月31日：59.95%）源于
余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、公开发行股票等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据96639353.3096639353.3096639353.30
应付账款68123596.5768123596.5768123596.57
其他应付款354965.61354965.61354965.61一年内到期的非流
269312.98282240.00282240.00动负债
79其他流动负债26972659.5426972659.5426972659.54
租赁负债
小计192359888.00192372815.02192372815.02（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据97734261.7497734261.7497734261.74
应付账款46765092.8146765092.8146765092.81
其他应付款249023.54249023.54249023.54一年内到期的非
256978.03282240.00282240.00流动负债
其他流动负债46230111.9446230111.9446230111.94
租赁负债270979.65283906.67283906.67
小计191506447.71191544636.70191260730.03283906.67
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报表附注五(四)1之说明。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据
应收票据/应收款项融已经转移了其几乎所
票据贴现290244108.74终止确认资有的风险和报酬已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资25890510.14终止确认有的风险和报酬
80保留了其几乎所有的
票据背书应收票据26972659.54未终止确认风险和报酬
合计343107278.42
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资背书25890510.14
应收款项融资贴现256310349.331177178.10
应收票据贴现33933759.41217217.59
合计316134618.881394395.69
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据背书26972659.5426972659.54
合计26972659.5426972659.54其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（六）应收款项融资26819710.9626819710.96持续以公允价值计量
26819710.9626819710.96
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
813、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票
据、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为李成林、于国清。
本企业最终控制方是李成林、于国清。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
潍坊荣源新材料有限公司实际控制人李成林、于国清控制的其他公司王恩训实际控制人李成林之妻弟
其他说明：
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额职工宿28224282242526137031王恩训
舍0.000.00.97.95潍坊荣物资仓1180194169764612626
源新材库261.000.828.58.83
82料有限
公司关联租赁情况说明
注：上述物资仓库发生额包含水电费
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5884312.945074580.96
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：股、元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
163340.0
销售人员40000
0
204175.0
生产人员50000
0
367515.0
合计90000
0
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
管理人员4元/股36个月
4.04元/股、4.08元/
研发人员36个月股
4.04元/股、4.08元/
销售人员36个月股
4.04元/股、4.06元/
生产人员36个月
股、4.08元/股
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
参考近期外部投资者入股价格或最近一年净利润*合理市盈授予日权益工具公允价值的确定方法率
参考近期外部投资者入股价格或最近一年净利润*合理市盈授予日权益工具公允价值的重要参数率可行权权益工具数量的确定依据股数
83本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1770466.38
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额656955.27
其他说明：
3、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员320378.13
研发人员25922.21
销售人员153834.58
生产人员156820.35
合计656955.27
其他说明：
根据公司员工持股平台潍坊鼎聚投资合伙企业（有限合伙）、潍坊智硕投资合伙企业（有限合伙）的合伙协议之补充协议对员工离职后的股份处理规定，公司员工作为上述平台合伙人，存在隐含服务期（至公司被整体收购前或公司完成首次公开发行股票并上市满三年内），公司员工持股平台合伙人涉及应确认的股份支付费用在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认，公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用。
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年12月31日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.00
1.根据公司2025年第一次临时股东会决议通过的利润分配
利润分配方案方案，以公司董事会审议利润分配预案当日的总股本
10280万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人
84民币3元（含税），合计拟派发现金股利人民币3084.00万元（含税）。
2.根据公司2025年4月23日第二届董事会第九次会议审
议通过的2024年度利润分配及资本公积转增股本预案，以总股本10280万股为基数，按每10股派发现金股利3.00元（含税）合计派发现金股利3084.00万元（含税）。
同时以资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股份3084万股。上述利润分配及资本公积转增股本预案尚需提交公司2024年年度股东会审议批准。
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为碘化物、特种功能化学品的研发、生产、销售及化学品贸易业务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）120212466.0896155184.41
1至2年195772.50
3年以上20159.5120159.51
5年以上20159.5120159.51
合计120428398.0996175343.92
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
20159.20159.20159.20159.
账准备0.02%100.00%0.000.02%100.00%0.00
51515151
的应收账款其
中：
按组合12040860302114378961554807791347
99.98%5.01%99.98%5.00%
计提坏238.5800.55038.03184.4159.22425.19
85账准备
的应收账款其
中：
账龄组12040860302114378961554807791347
99.98%5.01%99.98%5.00%
合238.5800.55038.03184.4159.22425.19
12042860503114378961754827991347
合计100.00%5.02%100.00%5.02%
398.0960.06038.03343.9218.73425.19
按单项计提坏账准备：20159.51元
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账
20159.5120159.5120159.5120159.51100.00%
准备
合计20159.5120159.5120159.5120159.51
按组合计提坏账准备：6030200.55元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内120212466.086010623.305.00%
1-2年195772.5019577.2510.00%
合计120408238.586030200.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
20159.5120159.51
准备按组合计提坏
4807759.221222441.336030200.55
账准备
合计4827918.731222441.336050360.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准
86额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减
合计数的比例值准备期末余额
客户一24184000.000.0024184000.0020.08%1209200.00
客户二17139090.000.0017139090.0014.23%856954.50
客户三11150000.000.0011150000.009.26%557500.00
客户四10549716.000.0010549716.008.76%527485.80
客户五6678000.000.006678000.005.55%333900.00
合计69700806.000.0069700806.0057.88%3485040.30
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1628325.154697798.55
合计1628325.154697798.55
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金963305.004239823.00
应收暂付款831023.05778586.00
其他0.00445.00
合计1794328.055018854.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1590658.054885179.00
1至2年130000.0060005.00
2至3年0.000.00
3年以上73670.0073670.00
3至4年0.001000.00
4至5年1000.0011870.00
5年以上72670.0060800.00
合计1794328.055018854.00
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
87其中：
按组合
17943166002162835018832105546977
计提坏100.00%9.25%100.00%6.40%
28.05.9025.1554.00.4598.55
账准备
其中：
账龄组17943166002162835018832105546977
100.00%9.25%100.00%6.40%
合28.05.9025.1554.00.4598.55
17943166002162835018832105546977
合计100.00%9.25%100.00%6.40%
28.05.9025.1554.00.4598.55
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1794328.05166002.909.25%
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额244258.956000.5070796.00321055.45
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-6500.006500.00
本期计提-158226.05499.502674.00-155052.55
2024年12月31日余
79532.9013000.0073470.00166002.90
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
321055.45-155052.55166002.90
账准备
合计321055.45-155052.55166002.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理
88性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一应收暂付款744085.551年以内41.47%37204.28
单位二押金保证金330000.001年以内18.39%16500.00
单位三押金保证金156000.001年以内8.69%7800.00
1年以内
50000.00
单位四押金保证金100000.005.57%7500.00
1-2年50000.00
元
单位五押金保证金100000.001年以内5.57%5000.00
合计1430085.5579.69%74004.28
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10000000.010000000.0
对子公司投资0.000.00
00
10000000.010000000.0
合计
00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）
10000001000000
博苑信达0.00
0.000.00
10000001000000
合计0.00
0.000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1273569762.27948440524.421021473850.76738034300.60
其他业务2011230.391169698.873677722.111170248.84
合计1275580992.66949610223.291025151572.87739204549.44
89营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
12463129235669
境内销售
348.6903.67
29268642604331
境外销售
3.979.62
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
12755809496102
合计
992.6623.29
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
90项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益1403862.64
应收款项融资贴现损失-4326036.08-3711855.14
合计-4326036.08-2307992.50
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-25585.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4050021.33
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-109077.75支出
减：所得税影响额588803.69
合计3326554.22--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
23.29%2.762.76
利润扣除非经常性损益后归属于
22.92%2.722.72
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用91（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
92
沪公网安备31011802005267号
