包头市英思特稀磁新材料股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了加强包头市英思特稀磁新材料股份有限公司（以下简称公司）

内部审计管理，提高内部审计工作质量，实现内部审计工作规范化，根据国家政策法规及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动真实性、合法性

和效益性进行的系统审计和监督，以维护公司合法权益、改善经营管理、降低生产成本、提高经济效益。

第三条公司所属各事业部、职能部门、全资及控股子公司、分公司均应按

照本制度，接受内部审计监督。

第二章主要工作职责

第四条主要工作职责

（一）拟定公司年度内部审计计划并组织实施；

（二）在审计委员会的领导下，负责公司所属各事业部、职能部门、全资及

控股子公司、分公司的内部审计工作；

（三）评审公司内部控制制度的健全性和有效性，检查公司内部控制制度的

执行情况，为公司优化管理提出审计意见和建议；

（四）负责公司常规审计工作及根据审计委员会的要求开展专项审计；

（五）对内部审计中发现的问题提出整改建议；

（六）完成审计委员会、董事会布置的其他工作。

第三章内部审计范围和审计部权限

第五条内部审计工作在审计委员会的直接领导下，依照国家的法律、法规

和政策以及公司的有关规章制度，独立行使内部审计监督权，对审计委员会负责汇报工作。

第六条内部审计的范围包括财务审计、内控审计、专项审计及对公司经济

1管理中的重要问题开展审计调查。

第七条审计部权限：

（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、有关报表和有关文件资料等；

（二）审核凭证、账表，检查资产和财产，检查财务会计软件，查阅有关文件资料；

（三）参加有关会议；

（四）对内部审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；

（五）对正在进行的违反规定的行为，依据公司相关管理制度，做出制止的决定；

（六）对阻挠破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，依据公司相

关管理制度，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正违反规定行为的意见。

第四章内部审计依据

第八条内部审计依据

（一）国家法律、法规、政策；

（二）公司规章制度；

（三）公司经营方针、计划、目标；

（四）公司内部审计管理制度；

（五）公司内部控制实施细则；

（六）其他有关标准。

第五章内部审计程序

第九条内部审计程序

（一）拟定内部审计计划；

（二）通知被审计单位或部门，下发审计通知书，实施审计；

（三）检查被审计单位或部门的会计凭证、账簿、报表、业务档案及其他有

2关的资料、资产，被审计单位或部门必须如实提供，不得拒绝；

（四）根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查、取证，有关

单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；

（五）对发现的问题，可随时向有关单位和个人提出改进建议；

（六）审计终结，出具相关报告；

（七）检查审计意见和建议的整改情况；

（八）及时处理被审计单位或部门对审计意见和建议提出的异议。

第六章内部审计人员

第十条内部审计人员应当具备必要的专业知识。

第十一条内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第十二条对违反工作规定的内部审计人员，由审计委员会在法定职权范围内，根据情节轻重，给与处分、经济处罚，或提请有关法律部门处理。

第十三条内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第七章内部审计档案管理

第十四条审计部门应当建立健全审计档案管理，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。

第十五条内部审计档案管理范围：

（一）审计计划、审计方案、审计通知书、审计报告；

（二）审计记录、审计工作底稿及其附件；

（三）反映被审计单位和个人业务活动的书面文件；

（四）董事会、审计委员会对审计事项、审计报告的指示、批准和意见；

（五）审计处理决定及执行情况报告；

（六）申诉、申请复审报告；

（七）复审和后续审计的资料；

（八）其他应保存的资料。

3第十六条档案管理具体办法参照公司档案管理制度执行。

第八章附则

第十七条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件标准和公司章程的规定执行。

第十八条本制度由审计部负责制定、修改、解释。

第十九条本制度经董事会通过后生效。

包头市英思特稀磁新材料股份有限公司

2026年3月

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