港迪技术:2025年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—86页

四、资质证书复印件………………………………………………第87—90页审计报告

天健审〔2026〕7-472号

武汉港迪技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉港迪技术股份有限公司（以下简称港迪技术公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了港迪技术公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于港迪技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。

港迪技术公司的营业收入主要来自于自动化驱动产品、智能操控系统等。

2025年度，港迪技术公司的营业收入为人民币534017697.93元。由于营业收入是港迪技术公司关键业绩指标之一，可能存在港迪技术公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、自动化驱动

产品的签收单、智能操控系统的验收报告等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)4。

截至2025年12月31日，港迪技术公司应收账款账面余额为人民币

402665745.57元，坏账准备为人民币38109074.07元，账面价值为人民币

364556671.50元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当

于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估港迪技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

港迪技术公司治理层（以下简称治理层）负责监督港迪技术公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对港迪技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致港迪技术公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就港迪技术公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1249790316.47615150464.06短期借款2120014666.67结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产296050000.0010000000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据33611318.186230339.14应付票据2288251110.27129228444.55

应收账款4364556671.50429664745.20应付账款23174715805.95147380040.14

应收款项融资55491526.4215111675.30预收款项2410045.864541.30

预付款项623874609.7910059076.35合同负债2532747437.8435486218.84应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款71925987.342267262.33代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2615623238.3123300122.45

存货8114914408.1174639856.45应交税费2714409778.5225429893.65

其中：数据资源其他应付款284239238.1012481693.09

合同资产925480682.1114978213.48应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产10138126437.424624486.31一年内到期的非流动负债296045319.7711412129.66

流动资产合计1023821957.341182726118.62其他流动负债3010113135.628742010.97

流动负债合计346155110.24413479761.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3123623599.98应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债32493803.8720011012.17

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益33516666.65长期应收款递延所得税负债18

长期股权投资116829491.296606232.17其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计493803.8744151278.80

其他非流动金融资产负债合计346648914.11457631040.12

投资性房地产122779638.762898786.76所有者权益(或股东权益)：

固定资产13172397225.8818310840.24实收资本(或股本)3455680000.0055680000.00

在建工程1428129205.6597465549.55其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产155772963.1023200396.92资本公积35607721005.84607721005.84

无形资产1616579122.8816084832.63减：库存股

其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积3626497994.1119328865.42商誉一般风险准备

长期待摊费用173489205.664014717.50未分配利润37252443128.17243118163.49

递延所得税资产1811304987.967541864.58归属于母公司所有者权益合计942342128.12925848034.75

其他非流动资产1924384470.4426312021.23少数股东权益6497226.731682285.33

非流动资产合计271666311.62202435241.58所有者权益合计948839354.85927530320.08

资产总计1295488268.961385161360.20负债和所有者权益总计1295488268.961385161360.20

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金132221192.67506409125.90短期借款20014666.67

交易性金融资产96050000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据1829909.185542979.14应付票据27205812.9056369886.00

应收账款1256345076.93260432937.64应付账款89959235.8653757311.15

应收款项融资4165113.921875902.99预收款项10045.864541.30

预付款项2659464.781596276.89合同负债4808084.3138360.18

其他应收款2914524.27859051.83应付职工薪酬5945277.9811369965.43

存货42046006.9027466493.21应交税费5606847.864258404.84

其中：数据资源其他应付款1906609.9310671533.28

合同资产7116987.733675052.76持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债5614722.9910953251.69

一年内到期的非流动资产其他流动负债7345582.495682030.22

其他流动资产77898230.364511995.60流动负债合计148402220.18173119950.76

流动资产合计621246506.74812369815.96非流动负债：

长期借款23623599.98应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债493803.8719949242.78其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3110423794.8440423794.84预计负债

其他权益工具投资递延收益333333.35其他非流动金融资产递延所得税负债

投资性房地产2779638.762898786.76其他非流动负债

固定资产167649711.6013015958.88非流动负债合计493803.8743906176.11

在建工程28129205.6597465549.55负债合计148896024.05217026126.87

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)55680000.0055680000.00

使用权资产5352040.0922691103.68其他权益工具

无形资产18132617.1916034935.12其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积614044800.68614044800.68

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用3489205.663925720.83专项储备

递延所得税资产5521921.914043745.65盈余公积26497994.1119328865.42

其他非流动资产7524795.479498842.52未分配利润125130619.07116288460.82

非流动资产合计349002931.17209998437.83所有者权益合计821353413.86805342126.92

资产总计970249437.911022368253.79负债和所有者权益总计970249437.911022368253.79

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入534017697.93601718150.57

其中：营业收入1534017697.93601718150.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本456401124.76490872671.48

其中：营业成本1299264039.45344073397.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23766305.654949536.48

销售费用349977600.4847831604.50

管理费用450818912.7345040091.94

研发费用552848237.3148161047.10

财务费用6-273970.86816994.21

其中：利息费用826940.451210641.92

利息收入1357429.25704925.51

加：其他收益715127841.8312473059.07

投资收益（损失以“-”号填列）83551307.27683570.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益223259.12608128.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-10064574.54-15725986.85

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-8036358.87-2327882.14

资产处置收益（损失以“-”号填列）11991296.6029.06

三、营业利润（亏损以“-”号填列）79186085.46105948268.86

加：营业外收入12302385.81184771.80

减：营业外支出131144625.04466091.98

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）78343846.23105666948.68

减：所得税费用145854811.4610968214.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列）72489034.7794698734.04

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72489034.7794698734.04

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）72174093.3794375075.76

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）314941.40323658.28

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额72489034.7794698734.04

归属于母公司所有者的综合收益总额72174093.3794375075.76

归属于少数股东的综合收益总额314941.40323658.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.302.14

（二）稀释每股收益1.302.14

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入1246166820.50276095461.57

减：营业成本1119778593.40140561630.84

税金及附加1940126.051707468.18

销售费用26896700.6822051310.57

管理费用27681908.1823381429.66

研发费用222255783.1624590955.22

财务费用-266264.70906985.31

其中：利息费用813010.931181873.62

利息收入1230244.83407813.73

加：其他收益13690085.509587288.16

投资收益（损失以“-”号填列）327703258.11126411.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10353321.79-9840030.79

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1081044.52-2355232.20

资产处置收益（损失以“-”号填列）991416.25

二、营业利润（亏损以“-”号填列）78830367.2860414118.44

加：营业外收入178771.05119264.65

减：营业外支出1129719.35179238.76

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）77879418.9860354144.33

减：所得税费用6188132.046377615.94

四、净利润（净亏损以“-”号填列）71691286.9453976528.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）71691286.9453976528.39

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额71691286.9453976528.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金559885444.38503744248.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9215554.329360494.13

收到其他与经营活动有关的现金2(1)9164467.0916785460.74

经营活动现金流入小计578265465.79529890202.95

购买商品、接受劳务支付的现金316988543.36280425568.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金145010280.29118280134.45

支付的各项税费50392267.7047223497.67

支付其他与经营活动有关的现金2(2)43494511.2441346251.80

经营活动现金流出小计555885602.59487275452.60

经营活动产生的现金流量净额22379863.2042614750.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)1295000000.00511000000.00

取得投资收益收到的现金5050251.961565643.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2321.45200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)64482241.6711080777.78

投资活动现金流入小计1364534815.08523646621.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)57303540.43108694490.08

投资支付的现金1(3)1511050000.00429000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)75536394.45

投资活动现金流出小计1568353540.43613230884.53

投资活动产生的现金流量净额-203818725.35-89584262.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4500000.00479462820.68

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4500000.00

取得借款收到的现金10070000.0069818000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计14570000.00549280820.68

偿还债务支付的现金59888000.0020000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56168869.02784479.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)17860234.2624079387.41

筹资活动现金流出小计133917103.2844863866.92

筹资活动产生的现金流量净额-119347103.28504416953.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额3-300785965.43457447441.13

加：期初现金及现金等价物余额550193198.0092745756.87

六、期末现金及现金等价物余额249407232.57550193198.00

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金226366033.11198985376.79

收到的税费返还8474611.008095366.49

收到其他与经营活动有关的现金26882468.036966660.93

经营活动现金流入小计261723112.14214047404.21

购买商品、接受劳务支付的现金117105578.18114691574.88

支付给职工以及为职工支付的现金67893188.6855603114.24

支付的各项税费20330167.0127627020.64

支付其他与经营活动有关的现金41400721.4221163708.52

经营活动现金流出小计246729655.29219085418.28

经营活动产生的现金流量净额14993456.85-5038014.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金950000000.00296000000.00

取得投资收益收到的现金29074241.53981847.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金64482241.67

投资活动现金流入小计1043556483.20296981847.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58692481.95108552004.43

投资支付的现金1186050000.00234000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金64482241.67

投资活动现金流出小计1244742481.95407034246.10

投资活动产生的现金流量净额-201185998.75-110052398.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金479462820.68

取得借款收到的现金10070000.0069818000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10070000.00549280820.68

偿还债务支付的现金59888000.0020000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56168869.02784479.51

支付其他与筹资活动有关的现金17327839.8623440406.61

筹资活动现金流出小计133384708.8844224886.12

筹资活动产生的现金流量净额-123314708.88505055934.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-309507250.78389965522.30

加：期初现金及现金等价物余额441645775.7251680253.42

六、期末现金及现金等价物余额132138524.94441645775.72

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具少数股东减：其他一般其他权益工具少数股东

所有者权益合计减：其他一般所有者权益合计实收资本专项权益实收资本专项权益资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润（或股本）优先永续储备（或股本）优先永续其储备其他股收益准备股收益准备股债股债他

一、上年年末余额55680000.00607721005.8419328865.42243118163.491682285.33927530320.0841760000.00171146129.5013931212.58154140740.571358627.05382336709.70

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额55680000.00607721005.8419328865.42243118163.491682285.33927530320.0841760000.00171146129.5013931212.58154140740.571358627.05382336709.70三、本期增减变动金额（减少以“-”

7169128.699324964.684814941.4021309034.7713920000.00436574876.345397652.8488977422.92323658.28545193610.38号填列）

（一）综合收益总额72174093.37314941.4072489034.7794375075.76323658.2894698734.04

（二）所有者投入和减少资本4500000.004500000.0013920000.00436574876.34450494876.34

1.所有者投入的普通股4500000.004500000.0013920000.00436574876.34450494876.34

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配7169128.69-62849128.69-55680000.005397652.84-5397652.84

1.提取盈余公积7169128.69-7169128.695397652.84-5397652.84

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-55680000.00-55680000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额55680000.00607721005.8426497994.11252443128.176497226.73948839354.8555680000.00607721005.8419328865.42243118163.491682285.33927530320.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：武汉港迪技术股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具项目其他其他

实收资本减：专项实收资本减：专项资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股储备（或股本）优先永续其库存股储备收益收益股债他股债他

一、上年年末余额55680000.00614044800.6819328865.42116288460.82805342126.9241760000.00177469924.3413931212.5867709585.27300870722.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额55680000.00614044800.6819328865.42116288460.82805342126.9241760000.00177469924.3413931212.5867709585.27300870722.19三、本期增减变动金额（减少以“-”号

7169128.698842158.2516011286.9413920000.00436574876.345397652.8448578875.55504471404.73

填列）

（一）综合收益总额71691286.9471691286.9453976528.3953976528.39

（二）所有者投入和减少资本13920000.00436574876.34450494876.34

1.所有者投入的普通股13920000.00436574876.34450494876.34

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配7169128.69-62849128.69-55680000.005397652.84-5397652.84

1.提取盈余公积7169128.69-7169128.695397652.84-5397652.84

2.对所有者（或股东）的分配-55680000.00-55680000.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额55680000.00614044800.6826497994.11125130619.07821353413.8655680000.00614044800.6819328865.42116288460.82805342126.92

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：武汉港迪技术股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

武汉港迪技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系武汉港迪电气传动技术有

限公司（以下简称港迪有限），港迪有限由向爱国、徐林业、范沛、顾毅共同出资组建，于

2015年9月28日在武汉市工商行政管理局登记注册。港迪有限以2021年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2021年7月1日在武汉市市场监督管理局登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为 91420100MA4KL3B99W 的营业执照，注册资本55680000.00元，股份总数55680000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 41760000 股；无限售条件的流通股份 A 股 13920000 股。公司股票已于2024年11月7日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属工业自动化行业。主要经营活动为工业自动化领域产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月27日第二届第十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额

的15%

(六)同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整内关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整围内关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——应收质保

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）4.005.00

1-2年15.5010.00

2-3年37.0030.00

3-4年48.3050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。合同资产结转至应收账款时账龄自款项结转至应收账款的时点起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67

电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权证登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据经审批的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件等的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)自动化驱动产品

公司已根据合同约定将产品交付给客户或已送达客户指定的交货地点、取得客户签字或盖章确认的签收单时确认收入。

(2)智能操控系统

对于需要调试安装的产品，公司按照合同和技术协议的要求设计、安装、调试完毕，取得客户签字或盖章的验收报告等资料时确认收入；对于不需要调试、安装的产品，如备品备件等，公司已根据合同约定将产品交付给客户或已送达客户指定的交货地点、取得客户签字或盖章确认的签收单时确认收入。基于智能操控系统提供的质保范围外的维护服务类技术服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按照服务期分摊确认收入。

(3)管理系统软件

公司按照合同和技术协议的要求设计、安装、调试完毕，取得客户签字或盖章的验收报告等资料时确认收入。基于管理系统软件提供的质保范围外的运维服务类技术服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按照服务期分摊确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计估计变更会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点

为了更加客观、公允地反映房屋建筑物的预计使

用年限和对公司经营成果的影响，公司以谨慎性本次变更经公司第原则为前提，依照企业会计准则、参考行业情况二届董事会第十二2025年12月1日并结合房屋及建筑物的实际使用状况，将房屋及次会议审议通过建筑物资产的折旧年限由20年调整为20-40年本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，对公司本年度及以前年度的财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13、9、6、1、0[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2、12

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2

企业所得税应纳税所得额15、25[注]根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）文件规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。延续小规模纳税人增值税减免政策至2027年12月31日不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、武汉港迪智能技术有限公司（以下简称港迪智能）、武汉

15%

港迪软件信息技术有限公司（以下简称港迪软件）

武汉港迪传动科技有限公司（以下简称港迪传动）25%

(二)税收优惠1.2026年1月9日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《对湖北省认定机构2025年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，港迪技术高新技术企业认定已公示完毕并备案，认定有效期为三年，2025-2027年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。

2.港迪智能于2023年10月26日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务

总局湖北省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期为三年，2023-2025年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。3.港迪软件于2023年11月14日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期为三年，2023-2025年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。

4.根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，

对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2025年度，公司、港迪智能均享受相关增值税即征即退政策。

5.根据财政部、税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2025年度，公司、港迪智能享受该增值税加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金276431.37163389.37

银行存款249130801.20614512050.30

其他货币资金383083.90475024.39

合计249790316.47615150464.06

(2)其他说明

截至2025年12月31日，其他货币资金中银行承兑汇票及保函等保证金383083.90元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

96050000.0010000000.00

金融资产

其中：结构性存款96000000.0010000000.00

理财产品50000.00项目期末数期初数

合计96050000.0010000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票2538359.182946979.14

财务公司承兑汇票1072959.003283360.00

合计3611318.186230339.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4234873.00100.00623554.8214.723611318.18

其中：商业承兑汇票3055573.0072.15517213.8216.932538359.18

财务公司承兑汇票1179300.0027.85106341.009.021072959.00

合计4234873.00100.00623554.8214.723611318.18（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备6756810.00100.00526470.867.796230339.14

其中：商业承兑汇票3240810.0047.96293830.869.072946979.14

财务公司承兑汇票3516000.0052.04232640.006.623283360.00

合计6756810.00100.00526470.867.796230339.14

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3055573.00517213.8216.93

财务公司承兑汇票组合1179300.00106341.009.02

小计4234873.00623554.8214.72(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备526470.8697083.96623554.82

合计526470.8697083.96623554.82

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票103146.66

财务公司承兑汇票179300.00

小计282446.66

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内276615764.56391411356.94

1-2年100775105.6962447700.11

2-3年21775811.843086096.40

3-4年2402293.48

4-5年182795.00

5年以上1096770.00913975.00

账面余额合计402665745.57458041923.45

减：坏账准备38109074.0728377178.25

账面价值合计364556671.50429664745.20

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1720546.000.431720546.00100.00

按组合计提坏账准备400945199.5799.5736388528.079.08364556671.50

合计402665745.57100.0038109074.079.46364556671.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备993594.000.22993594.00100.00

按组合计提坏账准备457048329.4599.7827383584.255.99429664745.20

合计458041923.45100.0028377178.256.20429664745.20

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内276615764.5611064630.584.00

1-2年100653105.6915601231.3815.50

2-3年20177265.847465588.3637.00

3-4年2402293.481160307.7548.30

5年以上1096770.001096770.00100.00

小计400945199.5736388528.079.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

993594.00726952.001720546.00

账准备按组合计提

27383584.259188092.52184748.701600.0036388528.07

坏账准备

合计28377178.259915044.52184748.701600.0038109074.07

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账合同资产（含列报单位名称他非流动资产的合准备和合同资应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额产减值准备产的合同资产）

合计数的比例（%）

第一名38878773.8538878773.858.551555150.95

第二名25830521.879744205.3535574727.227.831422989.09

第三名25335408.001474000.0026809408.005.902974682.63

第四名18508800.002958700.0021467500.004.72858700.00期末账面余额占应收账款和合同

合计数的比例（%）

第五名20295696.67808000.0021103696.674.641438158.13

小计128849200.3914984905.35143834105.7431.648249680.80

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5491526.4215111675.30

合计5491526.4215111675.30

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备5491526.42100.005491526.42

其中：银行承兑汇票5491526.42100.005491526.42

合计5491526.42100.005491526.42（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备15111675.30100.0015111675.30

其中：银行承兑汇票15111675.30100.0015111675.30

合计15111675.30100.0015111675.30

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5491526.42

小计5491526.42(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票113560421.91

小计113560421.91

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内23621125.2798.9423621125.279793080.2797.369793080.27

1-2年11116.080.0511116.08190926.411.90190926.41

2-3年167298.770.70167298.7729565.730.2929565.73

3年以上75069.670.3175069.6745503.940.4545503.94

合计23874609.79100.0023874609.7910059076.35100.0010059076.35

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名4474194.6918.74

第二名3282500.0013.75

第三名3087376.0012.93

第四名2803575.0011.74

第五名2712752.2111.36

小计16360397.9068.52

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1607280.062035394.00款项性质期末数期初数

应收暂付款1093106.63953821.62

账面余额合计2700386.692989215.62

减：坏账准备774399.35721953.29

账面价值合计1925987.342267262.33

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1484286.692281365.62

1-2年526150.0021700.00

2-3年21700.00511800.00

3-4年511800.00124350.00

4-5年106450.0050000.00

5年以上50000.00

账面余额合计2700386.692989215.62

减：坏账准备774399.35721953.29

账面价值合计1925987.342267262.33

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备500000.0018.52500000.00100.00

按组合计提坏账准备2200386.6981.48274399.3512.471925987.34

合计2700386.69100.00774399.3528.681925987.34（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备500000.0016.73500000.00100.00

按组合计提坏账准备2489215.6283.27221953.298.922267262.33

合计2989215.62100.00721953.2924.152267262.33

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1484286.6974214.355.00

1-2年526150.0052615.0010.00

2-3年21700.006510.0030.00

3-4年11800.005900.0050.00

4-5年106450.0085160.0080.00

5年以上50000.0050000.00100.00

小计2200386.69274399.3512.47

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数114068.292170.00605715.00721953.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-26307.5026307.50

--转入第三阶段-2170.002170.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13546.4426307.5039685.0052446.06本期收回或转回本期核销其他变动

期末数74214.3552615.00647570.00774399.35期末坏账准备计

5.0010.0093.8628.68

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

第一名应收暂付款500000.003-4年18.52500000.00

第二名押金保证金388000.001-2年14.3738800.00占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

第三名押金保证金300000.001年以内11.1115000.00

第四名押金保证金120000.001-2年4.4412000.00

第五名押金保证金119000.001年以内4.405950.00

小计1427000.0052.84571750.00

8.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料28327081.411531317.2126795764.20

在产品5405485.555405485.55

库存商品15421352.81781423.6914639929.12

委托加工物资3146.423146.42

合同履约成本73767739.165697656.3468070082.82

合计122924805.358010397.24114914408.11（续上表）期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料31290990.89743864.3530547126.54

在产品114660.83114660.83

库存商品9731856.58605500.049126356.54

委托加工物资267.56267.56

合同履约成本34851444.9834851444.98

合计75989220.841349364.3974639856.45

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料743864.351169604.52382151.661531317.21本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

库存商品605500.04807288.91631365.26781423.69

合同履约成本5697656.345697656.34

合计1349364.397674549.771013516.928010397.24

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至本期将已计提

完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准备存货跌价准备原材料估计的销售费用以及相关税的存货可变现净值上升的存货耗用或费后的金额确定可变现净值售出本期将已计提估计售价减去估计的销售费以前期间计提了存货跌价准备存货跌价准备库存商品用以及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升的存货耗用或定可变现净值售出以前期间减值的因素发生变化

相关商品估计售价减去至完导致企业因转让与该资产相关履约义务完成，合同履约工估计将要发生的成本、估的商品预期能够取得的剩余对合同履约成本成本计的销售费用以及相关税费价与为转让该相关商品估计将结转至主营业后的金额确定可变现净值要发生的成本的差额高于合同务成本履约成本账面价值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

智能操控系统33573431.00217596456.29179302956.515697656.3466169274.44

管理系统软件1278013.987130388.046507593.641900808.38

小计34851444.98224726844.33185810550.155697656.3468070082.82

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金26542377.201061695.0925480682.1115602305.71624092.2314978213.48

合计26542377.201061695.0925480682.1115602305.71624092.2314978213.48

(2)减值准备计提情况1)类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备26542377.20100.001061695.094.0025480682.11

合计26542377.20100.001061695.094.0025480682.11（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备15602305.71100.00624092.234.0014978213.48

合计15602305.71100.00624092.234.0014978213.48

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合26542377.201061695.094.00

小计26542377.201061695.094.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

624092.23437602.861061695.09

减值准备

合计624092.23437602.861061695.09

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

可转让大额存单130062858.82130062858.82

待抵扣进项税7973347.477973347.474511995.604511995.60

待摊费用90231.1390231.13112490.71112490.71

合计138126437.42138126437.424624486.314624486.31

11.长期股权投资(1)分类情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资6829491.296829491.296606232.176606232.17

合计6829491.296829491.296606232.176606232.17

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业江苏苏港智能装备产

业创新中心有限公司6606232.17223259.12（以下简称苏港智能）

合计6606232.17223259.12（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其减值账面价值益变动股利或利润值准备他准备联营企业江苏苏港智能装备产

业创新中心有限公司6829491.29（以下简称苏港智能）

合计6829491.29

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3078291.143078291.14本期增加金额本期减少金额

期末数3078291.143078291.14累计折旧和累计摊销

期初数179504.38179504.38项目房屋及建筑物合计

本期增加金额119148.00119148.00

(1)计提或摊销119148.00119148.00本期减少金额

期末数298652.38298652.38账面价值

期末账面价值2779638.762779638.76

期初账面价值2898786.762898786.76

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计账面原值

期初数9775541.3617063914.552833172.016899390.0436572017.96

本期增加金额153826160.771052551.801426293.811435150.00157740156.38

1)购置1125874.85588349.541426293.811435150.004575668.20

2)在建工程转入151817409.85464202.26152281612.11

3)其他882876.07882876.07

本期减少金额148877.92148877.92

1)处置或报废148877.92148877.92

期末数163601702.1318116466.354259465.828185662.12194163296.42累计折旧

期初数3316619.588193921.771851945.754898690.6218261177.72

本期增加金额153183.961865056.93495988.671133765.533647995.09

1)计提153183.961865056.93495988.671133765.533647995.09

本期减少金额143102.27143102.27

1)处置或报废143102.27143102.27

期末数3469803.5410058978.702347934.425889353.8821766070.54账面价值

期末账面价值160131898.598057487.651911531.402296308.24172397225.88项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

期初账面价值6458921.788869992.78981226.262000699.4218310840.24

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因生产基地及研发中

151817409.85正在办理房产测绘，待完成后办理房产证

心房屋及建筑物

小计151817409.85

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备港迪技术高性能变频器及一体化

64838551.9664838551.96

专机智能制造产业基地建设项目港迪技术研发中

14460602.3614460602.36

心建设项目港迪智能研发中

7870320.257870320.25

心建设项目全国销服运营中

10296074.9810296074.98

心建设项目港迪技术新工业

28125438.8528125438.85

园装修项目

待安装设备3766.803766.80

合计28129205.6528129205.6597465549.5597465549.55

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少港迪技术高性能变频器及一

体化专机智能192878095.3764838551.9636032281.94100870833.90制造产业基地建设项目港迪技术研发

155407859.5014460602.368119415.1422580017.50

中心建设项目

港迪智能研发121245898.507870320.254419068.8412289389.09转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少中心建设项目全国销服运营

86506766.2510296074.985781094.3816077169.36

中心建设项目港迪技术新工

100000000.0028125438.8528125438.85

业园装修项目

小计656038619.6297465549.5582477299.15151817409.8528125438.85（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）港迪技术高性能变频器募集资金及

及一体化专机智能制造52.30100.00843919.90294656.102.40自有资金

产业基地建设项目[注]港迪技术研发中心建设募集资金及

14.53100.00190166.5866396.992.40

项目[注]自有资金港迪智能研发中心建设募集资金及

10.14100.00103499.9836137.202.40

项目[注]自有资金全国销服运营中心建设募集资金及

18.58100.00135400.2647275.242.40

项目[注]自有资金港迪技术新工业园装修募集资金及

28.1328.13

项目自有资金

小计1272986.72444465.53

[注]公司生产基地及研发中心建设项目工程进度与工程累计投入占预算比例不一致，系为与转固时点对应，此处工程进度为主体工程基建进度，而预算含生产设备、研发设备等投入

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数41227823.7741227823.77

本期增加金额6804130.356804130.35

(1)租入6804130.356804130.35

本期减少金额30388220.7330388220.73

(1)租赁变更29918183.4629918183.46项目房屋及建筑物合计

(2)处置470037.27470037.27

期末数17643733.3917643733.39累计折旧

期初数18027426.8518027426.85

本期增加金额6771124.796771124.79

(1)计提6771124.796771124.79

本期减少金额12927781.3512927781.35

(1)租赁变更12871376.8812871376.88

(2)处置56404.4756404.47

期末数11870770.2911870770.29账面价值

期末账面价值5772963.105772963.10

期初账面价值23200396.9223200396.92

16.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术合计账面原值

期初数13946200.005018038.4018964238.40

本期增加金额141086.731485436.901626523.63

(1)购置141086.731485436.901626523.63本期减少金额

期末数13946200.005159125.131485436.9020590762.03累计摊销

期初数627579.092251826.682879405.77

本期增加金额278924.04820461.4432847.901132233.38

(1)计提278924.04820461.4432847.901132233.38本期减少金额

期末数906503.133072288.1232847.904011639.15账面价值项目土地使用权软件非专利技术合计

期末账面价值13039696.872086837.011452589.0016579122.88

期初账面价值13318620.912766211.7216084832.63

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租赁厂房装修3892387.48811053.123081334.36

其他122330.02444950.50159409.22407871.30

合计4014717.50444950.50970462.343489205.66

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备49593561.027439153.3632689293.234903393.99

内部交易未实现利润3491269.36523690.41181034.9327155.24

预计负债9487877.581423181.648720457.781308068.67

可抵扣亏损8421589.521804622.946189193.08928378.96

租赁负债6539123.64986703.6925199004.993779850.74

递延收益516666.6577500.00

合计77533421.1212177352.0473495650.6611024347.60

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产5772963.10871691.4423200396.923480059.53

固定资产加速折旧4484.24672.6416156.592423.49

合计5777447.34872364.0823216553.513482483.02

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产872364.0811304987.963482483.027541864.58

递延所得税负债872364.083482483.02

19.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产25361010.891014440.4524346570.4427255855.441090234.2126165621.23预付长期

37900.0037900.00146400.00146400.00

资产款

合计25398910.891014440.4524384470.4427402255.441090234.2126312021.23

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

25361010.891014440.4524346570.4427255855.441090234.2126165621.23

金

小计25361010.891014440.4524346570.4427255855.441090234.2126165621.23

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备25361010.89100.001014440.454.0024346570.44

合计25361010.89100.001014440.454.0024346570.44（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备27255855.44100.001090234.214.0026165621.23期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计27255855.44100.001090234.214.0026165621.23

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金组合25361010.891014440.454.00

小计25361010.891014440.454.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

1090234.21-75793.761014440.45

减值准备

合计1090234.21-75793.761014440.45

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金383083.90383083.90冻结银行承兑汇票等保证金

应收票据282446.66177941.40已背书已背书未终止确认票据

合计665530.56561025.30

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金475024.39475024.39冻结银行承兑汇票等保证金

无形资产13946200.0013318620.91抵押用于银行借款抵押

合计14421224.3913793645.30

21.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款20014666.67项目期末数期初数

合计20014666.67

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票72157013.20114789710.66

商业承兑汇票16094097.0714438733.89

合计88251110.27129228444.55

23.应付账款

项目期末数期初数

货款144799886.96142640951.04

长期资产款27195103.61230814.16

安装服务费1698875.462396586.29

其他1021939.922111688.65

合计174715805.95147380040.14

24.预收款项

项目期末数期初数

租金10045.864541.30

合计10045.864541.30

25.合同负债

项目期末数期初数

货款32747437.8435486218.84

合计32747437.8435486218.84

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬23300122.45127298869.38135012889.0815586102.75

离职后福利—设定

10114337.6310077202.0737135.56

提存计划

合计23300122.45137413207.01145090091.1515623238.31

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

23119565.39111957227.50119762127.9215314664.97

和补贴

职工福利费6730506.176730506.17

社会保险费5458353.495436845.1721508.32

其中：医疗保险费5191349.745171093.9820255.76

工伤保险费253239.71251987.151252.56

生育保险费13764.0413764.04

住房公积金180557.063007266.702937894.30249929.46工会经费和职工教

145515.52145515.52

育经费

小计23300122.45127298869.38135012889.0815586102.75

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9692332.789656322.5436010.24

失业保险费422004.85420879.531125.32

小计10114337.6310077202.0737135.56

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税7269583.7815537258.02

企业所得税5488089.227477341.75

代扣代缴个人所得税456563.46376752.60

城市维护建设税624321.721115051.04

教育费附加267566.44477879.01

地方教育附加178377.63318586.00项目期末数期初数

房产税22760.2621146.19

土地使用税27470.0727464.83

印花税75045.9478414.21

合计14409778.5225429893.65

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金314267.17213259.96

应付暂收款3924970.933177211.42

待支付发行费9075471.71

其他15750.00

合计4239238.1012481693.09

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债6045319.775187992.82

一年内到期的长期借款6224136.84

合计6045319.7711412129.66

30.其他流动负债

项目期末数期初数

产品质量保证9334670.588611682.28

待转销项税额625258.0421553.19

预提销售返利153207.00108775.50

合计10113135.628742010.97

31.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款23623599.98项目期末数期初数

合计23623599.98

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额505717.1921973568.40

未确认融资费用-11913.32-1962556.23

合计493803.8720011012.17

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助516666.65516666.65省级科技创新专项资金

合计516666.65516666.65

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数5568000055680000

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）607721005.84607721005.84

合计607721005.84607721005.84

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积19328865.427169128.6926497994.11

合计19328865.427169128.6926497994.11(2)其他说明

本期公司法定盈余公积增加7169128.69元，系按照母公司当年度净利润的10%计提法定盈余公积。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润243118163.49154140740.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润72174093.3794375075.76

减：提取法定盈余公积7169128.695397652.84

应付普通股股利55680000.00

期末未分配利润252443128.17243118163.49

(2)其他说明公司2025年5月16日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年度利润分配预案的议案》，决定以2024年12月31日的股本55680000股为基数，每10股派发现金红利10.00元(含税)，共计派发55680000.00元（含税），截至期末上述股利已经支付完毕。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入532233890.19299061594.97601602374.93343493356.08

其他业务收入1783807.74202444.48115775.64580041.17

合计534017697.93299264039.45601718150.57344073397.25

其中：与客户之

间的合同产生的533971275.89299144891.45601668976.28343954249.25收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

自动化驱动产品231220213.86111280297.67269278276.38136820769.99

智能操控系统292737501.70182471148.35317225447.92196500995.81

管理系统软件8276174.635310148.9515098650.6310171590.28

其他1737385.7083296.4866601.35460893.17

小计533971275.89299144891.45601668976.28343954249.25

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销533299621.06298711582.77600608704.11343217506.35

外销671654.83433308.681060272.17736742.90

小计533971275.89299144891.45601668976.28343954249.25

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入530743752.83599999441.41

在某一时段内确认收入3227523.061669534.87

小计533971275.89601668976.28

(3)履约义务的相关信息

对于销售商品类交易，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，公司按照服务期分摊确认履约义务。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29583196.12元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1855741.802598229.80

教育费附加795304.351113522.07

地方教育附加530202.88742356.27

印花税367003.92281191.89

房产税92132.9094252.41项目本期数上年同期数

土地使用税109869.80110204.04

其他16050.009780.00

合计3766305.654949536.48

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬37078657.9033787349.45

差旅费4761964.693558628.35

业务招待费3847041.894628056.81

办公及会议费453607.101373786.13

租赁费678110.46613988.25

宣传推广费1204504.662402594.07

其他1953713.781467201.44

合计49977600.4847831604.50

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬30392756.1929190495.70

咨询及服务费6032746.402648829.82

折旧及摊销4021785.403298568.22

业务招待费3135139.322915358.17

办公及会议费1795861.142019729.33

差旅费2506050.222519585.64

租赁费272921.96251299.95

其他2661652.102196225.11

合计50818912.7345040091.94

5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬36942429.6033504013.45

材料费5244741.194803748.21

折旧及摊销2888481.232467863.62

咨询及服务费2852776.991567847.60

其他4919808.305817574.22

合计52848237.3148161047.10

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用826940.451210641.92

减：利息收入1357429.25704925.51

手续费255562.98311277.80

汇兑损益954.96

合计-273970.86816994.21

7.其他收益

(1)明细情况计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助13742124.9710643973.274526570.65

代扣个人所得税手续费返还96472.85198379.61

增值税加计抵减1289244.011630706.19

合计15127841.8312473059.074526570.65

(2)其他说明根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，公司将代扣个人所得税手续费返还96472.85元（税前）、与收益相关的政府补助中增值税即征即退9215554.32元（税前）和增值税

加计抵减1289244.01元（税前）认定为经常性损益。8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益223259.12608128.99

应收款项融资贴现损失-928069.59-1490202.13

处置交易性金融资产取得的投资收益4277928.221565643.77

其他债权投资在持有期间取得的利息收入62858.82

债务重组损失-84669.30

合计3551307.27683570.63

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-10064574.54-15725986.85

合计-10064574.54-15725986.85

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7674549.77-2667968.13

合同资产减值损失-361809.10340085.99

合计-8036358.87-2327882.14

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-119.6529.06-119.65

使用权资产处置收益991416.25991416.25

合计991296.6029.06991296.60

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项96111.7736336.0596111.77计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款收入43170.9882449.0043170.98

其他163103.0665986.75163103.06

合计302385.81184771.80302385.81

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1100000.00370000.001100000.00

非流动资产毁损报废损失3334.552220.903334.55

其他41290.4993871.0841290.49

合计1144625.04466091.981144625.04

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用9617934.8413290433.22

递延所得税费用-3763123.38-2322218.58

合计5854811.4610968214.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额78343846.23105666948.68

按母公司适用税率计算的所得税费用11751576.9315850042.30

子公司适用不同税率的影响-282919.86

调整以前期间所得税的影响682018.18110731.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响758335.64836080.37

研发费用加计扣除的影响-7090019.69-5737420.18

权益法核算的长期股权投资收益的影响-33488.87-91219.35

企业境外所得税的影响69309.13

所得税费用5854811.4610968214.64(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

结构性存款、理财产品及可转让大额存单赎回1295000000.00511000000.00

合计1295000000.00511000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

生产基地及研发中心建设项目52883610.97105665557.21

合计52883610.97105665557.21

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购入结构性存款、理财产品及可转让大额存单1511050000.00429000000.00

合计1511050000.00429000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金391940.497532650.27

往来款项3687235.667471973.00

政府补助4009904.00750255.18

利息收入585105.51678300.51

其他490281.43352281.78

合计9164467.0916785460.74

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金4300000.00193500.00

支付的期间费用34458993.1031432279.49

往来款3338664.678945323.43

其他1396853.47775148.88项目本期数上年同期数

合计43494511.2441346251.80

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额存单赎回64482241.6711080777.78

合计64482241.6711080777.78

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购入大额存单75536394.45

合计75536394.45

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租金8240234.266334676.80

公开发行股票支付发行费用9620000.0017744710.61

合计17860234.2624079387.41

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润72489034.7794698734.04

加：资产减值准备8036358.872327882.14

信用减值准备10064574.5415725986.85

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

10538267.888425713.98

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1132233.381011573.96

长期待摊费用摊销970462.341025104.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-991296.60-29.06损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3334.552220.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）55571.671184016.92

投资损失（收益以“－”号填列）-3551307.27-683570.63补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3763123.38-2316791.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5426.89

存货的减少（增加以“－”号填列）-47949101.43-5563558.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28080635.68-165032795.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52735781.8091815689.74其他

经营活动产生的现金流量净额22379863.2042614750.35

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产6804130.351819986.68

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额249407232.57550193198.00

减：现金的期初余额550193198.0092745756.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-300785965.43457447441.13

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金249407232.57550193198.00

其中：库存现金276431.37163389.37

可随时用于支付的银行存款249130801.20550029808.63可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额249407232.57550193198.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

现金等价物(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

支付用途受监管，但现金可募集资金106865120.43294351788.46随时用于支付

小计106865120.43294351788.46

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款64482241.67大额存单，不能随时支取存入银行承兑汇票等保证金，不其他货币资金383083.90475024.39能随时支取

小计383083.9064957266.06

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20014666.6710070000.00246527.3330331194.00长期借款（含一年内到期的29847736.82197938.2030045675.02长期借款）租赁负债（含一年内到期的25199004.996804130.357799904.0517664107.656539123.64租赁负债）

小计75061408.4810070000.007248595.8868176773.0717664107.656539123.64

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额73592754.697831136.74

其中：支付货款72338550.697831136.74

支付固定资产等长期资产购置款1254204.00

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1371316.071406914.71

合计1371316.071406914.71

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用826940.451210641.92

与租赁相关的总现金流出9611550.337741591.51

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入46422.0449174.29

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产2779638.762898786.76

小计2779638.762898786.76

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内51529.0546788.99

1-2年12385.3246788.99

合计63914.3793577.98

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬36942429.6033504013.45

材料费5244741.194803748.21项目本期数上年同期数

折旧及摊销2888481.232467863.62

咨询及服务费2852776.991567847.60

其他4919808.305817574.22

合计52848237.3148161047.10

其中：费用化研发支出52848237.3148161047.10

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将港迪智能、港迪软件、港迪传动等3家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制下企业

港迪智能10000万元武汉市技术服务业100.00合并同一控制下企业

港迪软件3000万元武汉市软件业82.00合并科学研究和

港迪传动2000万元武汉市55.00设立技术服务业

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

港迪传动新设2025年4月29日[注]55.00%

[注]公司认缴出资1100万元，截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计6829491.296606232.17

下列各项按持股比例计算的合计数项目期末数/本期数期初数/上年同期数

净利润223259.12608128.99

综合收益总额223259.12608128.99

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助13225458.32

其中：计入其他收益13225458.32

合计13225458.32

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益516666.65516666.65

小计516666.65516666.65（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关递延收益与收益相关小计

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额13742124.9710643973.27

合计13742124.9710643973.27

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9及五(一)19之说明。4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的31.64%（2024年12月31日：42.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

应付票据88251110.2788251110.2788251110.27

应付账款174715805.95174715805.95174715805.95

其他应付款4239238.104239238.104239238.10租赁负债（含

6539123.646655797.916150080.72505717.19一年内到期）

小计273745277.96273861952.23273356235.04505717.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款49862403.4952884490.5327745535.067530628.2717608327.20

应付票据129228444.55129228444.55129228444.55

应付账款147380040.14147380040.14147380040.14

其他应付款12481693.0912481693.0912481693.09租赁负债（含

25199004.9928195375.546221807.145520171.2116453397.19一年内到期）

小计364151586.26370170043.85323057519.9813050799.4834061724.39

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资54478190.50终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资59082231.41终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书应收票据282446.66未终止确认风险和报酬应收债权凭证已经转移了其几乎所

应收账款32925673.24终止确认贴现有的风险和报酬

应收债权凭证应收账款12638751.70未终止确认保留了其几乎所有的已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式产性质金额况依据背书风险和报酬

小计159407293.51

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的项目金融资产转移方式金额利得或损失

应收款项融资贴现54478190.50266446.73

应收款项融资背书59082231.41

应收账款保理32925673.24451796.07

小计146486095.15718242.80

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书282446.66282446.66

应收账款背书12638751.7012638751.70

小计12921198.3612921198.36

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

96050000.0096050000.00

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

96050000.0096050000.00

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款96000000.0096000000.00

理财产品50000.0050000.00

2.应收款项融资5491526.425491526.42

3.其他债权投资130062858.82130062858.82

持续以公允价值计量的资产总额231604385.24231604385.24

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于应收款项融资，由于其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，故以成本为公允价值的最佳估计；对于理财产品和结构性存款，由于产品期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小，其公允价值变动影响较小，故以理财产品和结构性存款的初始确认成本作为公允价值；对于其他债权投资，主要系公司购入的可转让大额存单，以预期收益率估计未来现金流量来确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人对本公司的持股自然人对本公司的表决自然人姓名比例（%）权比例（%）

向爱国、徐林业、范沛、顾毅53.8853.88

本公司最终控制方是向爱国、徐林业、范沛、顾毅。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系苏港智能公司董事徐林业任董事

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系无锡华东重型机械股份有限公司（以下简称公司持股5%以上股东翁耀根实际控制的企业华东重机）南通华东重型机械有限公司（以下简称南通公司持股5%以上股东翁耀根实际控制的企业

华重）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

苏港智能智能操控系统、自动化驱动产品33384070.7951098230.11关联方关联交易内容本期数上年同期数

华东重机智能操控系统、自动化驱动产品35274336.2929565139.82

南通华重智能操控系统3471698.11

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬7622260.0612009154.05

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

华东重机6886225.00275449.0010304225.00412169.00

苏港智能18508800.00740352.0045219700.001808788.00

南通华重3680000.00147200.00

小计29075025.001163001.0055523925.002220957.00应收款项融资

苏港智能1000000.00

小计1000000.00合同资产

华东重机2344900.0093796.001156000.0046240.00

苏港智能1317500.0052700.002251300.0090052.00

小计3662400.00146496.003407300.00136292.00其他非流动资产

华东重机3898375.00155935.002537275.00101491.00

苏港智能1641200.0065648.001072500.0042900.00

小计5539575.00221583.003609775.00144391.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2025年12月31日，公司已开具未到期保函金额21221481.20元，未到期信用

证金额6444625.79元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

公司拟以总股本55680000股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利5.00元（含税），合计拟派发现

拟分配的利润或股利

金红利27840000.00元（含税），截至本财务报表批准对外报出日，上述现金红利尚未派发。

十四、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人债权债务重组债务重组导致的投该投资占债务人股债务重组方式账面价值相关损益资增加额份总额的比例以非现金资产清

1034669.30-84669.30

偿债务

公司与山东中建物资设备有限公司签订《以房抵债协议书》，约定以山东中建物资设备有限公司1套总价1219418.00元房屋代偿山东中建物资设备有限公司对公司的货款

1152409.00元，抵债剩余价款以同等价值的设备补足。公司受让房屋的公允价值与应收

账款账面价值之间的差额确认债务重组损失84669.30元。公司已于2025年7月办妥相关手续并取得房屋房产证。

(二)分部信息本公司主要业务为生产和销售工业自动化领域产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内185176794.63234248935.87

1-2年82286723.6942879570.11

2-3年15968221.84214746.40

3-4年141169.40

账面余额合计283572909.56277343252.38

减：坏账准备27227832.6316910314.74

账面价值合计256345076.93260432937.64

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1720546.000.611720546.00100.00

按组合计提坏账准备281852363.5699.3925507286.639.05256345076.93

合计283572909.56100.0027227832.639.60256345076.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备993594.000.36993594.00100.00

按组合计提坏账准备276349658.3899.6415916720.745.76260432937.64

合计277343252.38100.0016910314.746.10260432937.64

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合281345308.3625507286.639.07

合并范围内关联往来组合507055.20期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计281852363.5625507286.639.05

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内184669739.437386789.584.00

1-2年82164723.6912735532.1715.50

2-3年14369675.845316780.0637.00

3-4年141169.4068184.8248.30

小计281345308.3625507286.639.07

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

993594.00726952.001720546.00

账准备按组合计提

15916720.749773714.59184748.701600.0025507286.63

坏账准备

合计16910314.7410500666.59184748.701600.0027227832.63

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报于应收账款坏账其他非流动资产单位名称合同资产（含列准备和合同资的合同资产）期末报于其他非流产减值准备应收账款小计余额合计数的比动资产的合同例（%）

资产）

第一名38782573.8538782573.8512.981551302.95

第二名25830521.879744205.3535574727.2211.911422989.09

第三名25335408.001474000.0026809408.008.972974682.63

第四名13031416.0013031416.004.36521256.64

第五名12331696.6712331696.674.131087278.13

小计115311616.3911218205.35126529821.7442.357557509.442.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金763680.06714914.00

应收暂付款265850.76244322.14

账面余额合计1029530.82959236.14

减：坏账准备115006.55100184.31

账面价值合计914524.27859051.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内922030.82851986.14

1-2年18150.0021700.00

2-3年21700.0011800.00

3-4年11800.0023750.00

4-5年5850.0050000.00

5年以上50000.00

账面余额合计1029530.82959236.14

减：坏账准备115006.55100184.31

账面价值合计914524.27859051.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1029530.82100.00115006.5511.17914524.27

合计1029530.82100.00115006.5511.17914524.27（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备959236.14100.00100184.3110.44859051.83期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计959236.14100.00100184.3110.44859051.83

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内922030.8246101.555.00

1-2年18150.001815.0010.00

2-3年21700.006510.0030.00

3-4年11800.005900.0050.00

4-5年5850.004680.0080.00

5年以上50000.0050000.00100.00

小计1029530.82115006.5511.17

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数42599.312170.0055415.00100184.31

期初数在本期——————

--转入第二阶段-907.50907.50

--转入第三阶段-2170.002170.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4409.74907.50-40495.00-35177.76本期收回或转回本期核销其他变动

期末数46101.551815.0017090.0065006.55期末坏账准备计

5.0010.0043.4311.17

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况期末账面余占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质账龄

额额的比例（%）准备

第一名押金保证金300000.001年以内29.1415000.00

第二名押金保证金119000.001年以内11.565950.00

第三名押金保证金94694.001年以内9.204734.70

第四名押金保证金81110.061年以内7.884055.50

第五名押金保证金56500.005年以上5.4856500.00

小计651304.0663.2686240.20

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资110423794.84110423794.8440423794.8440423794.84

合计110423794.84110423794.8440423794.8440423794.84

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值追加减少计提减减值账面价值其他账面价值准备投资投资值准备准备

港迪智能36323794.8470000000.00106323794.84

港迪软件4100000.004100000.00

小计40423794.8470000000.00110423794.84

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入243586867.90118779296.47275979685.93139981589.67

其他业务收入2579952.60999296.93115775.64580041.17

合计246166820.50119778593.40276095461.57140561630.84本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户之

间的合同产生的246120398.46119659445.40276046287.28140442482.84收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

自动化驱动产品232594024.51111743690.78270680846.30137446600.10

智能操控系统10992843.397035605.695298839.632534989.57

其他2533530.56880148.9366601.35460893.17

小计246120398.46119659445.40276046287.28140442482.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销246064504.64119637836.86276046287.28140442482.84

外销55893.8221608.54

小计246120398.46119659445.40276046287.28140442482.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入244529759.25276046287.28

在某一时段内确认收入1590639.21

小计246120398.46276046287.28

(3)履约义务的相关信息

对于销售商品类交易，公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，公司按照服务期分摊确认履约义务。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为38253.98元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬14420805.3016761490.04项目本期数上年同期数

材料费3112077.372941702.28

折旧及摊销2785345.722439214.45

咨询及服务费394364.49255602.85

其他1543190.282192945.60

合计22255783.1624590955.22

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益25000000.00

应收款项融资贴现损失-552684.82-855436.43

处置交易性金融资产取得的投资收益3301917.79981847.91

其他债权投资在持有期间取得的利息收入38694.44

债务重组损失-84669.30

合计27703258.11126411.48

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分987962.05计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影4526570.65响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金4277928.22融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-84669.30

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-838904.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8868886.94

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1336676.62

少数股东权益影响额（税后）4213.47

归属于母公司所有者的非经常性损益净额7527996.85

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.261.301.30扣除非经常性损益后归属于公司

6.501.161.16

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72174093.37项目序号本期数

非经常性损益 B 7527996.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64646096.52

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 925848034.75

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 55680000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产994415081.44

F/K-G×H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.26%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.50%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 72174093.37

非经常性损益 B 7527996.85

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64646096.52

期初股份总数 D 55680000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 55680000

基本每股收益 M=A/L 1.30

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 1.16(2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

武汉港迪技术股份有限公司

二〇二六年四月二十七日

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