南通泰禾化工股份有限公司

2024年度审计报告

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一、审计报告1-5

二、财务报表1-12

(一)合并资产负债表1-2

(二)合并利润表3

(三)合并现金流量表4

(四)合并所有者权益变动表5-6

(五)母公司资产负债表7-8

(六)母公司利润表9

(七)母公司现金流量表10

(八)母公司所有者权益变动表11-12

三、财务报表附注1-137

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2025]5481号

南通泰禾化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南通泰禾化工股份有限公司(以下简称南通泰禾公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南通泰禾公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南通泰禾公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共5页计事项。

关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项收入确认

本期财务报表审计中，我们针对该关键审计事项，执行的主要审计程序包括但不限于：

1.了解和测试与产品销售收入确认相关的内部

2024年度南通泰禾公司营业收入为控制；

4236282345.30元，主要来源于农药产

2.检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

品以及功能化学品的生产和销售，由于收售合同、出库单、销售发票、客户签收单等；

入是公司关键业绩指标之一，存在管理层3.选取部分出口货物检查报关单、货运提单，

为了达到特定目标或期望而操纵收入确认

核对与账面记载的产品名称、数量、金额是否

时点的固有风险，因此我们将公司收入的一致；获取并核对被审计单位主管地海关统计发生和完整以及收入的确认作为关键审计协会统计的被审计单位报告期内出口金额；

事项。

4.对资产负债表日前后记录的收入交易进行截相关信息披露详见财务报表附注三（二十止测试；九）、五(三十八)。5.执行分析程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动，检查是否存在异常波动；

6.对重要客户执行函证程序，必要时执行现场走访程序。

四、其他信息

南通泰禾公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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第2页共5页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南通泰禾公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南通泰禾公司、终止运营或别无其他现实的选择。

南通泰禾公司治理层(以下简称治理层)负责监督南通泰禾公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第3页共5页错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南通泰禾公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南通泰禾公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就南通泰禾公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文）

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第4页共5页中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2025年4月24日

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第5页共5页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表-1

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金五(一)1503804287.23408779497.22

交易性金融资产五(二)2-19629.61衍生金融资产3

应收票据五(三)4-71250.00

应收账款五(四)5999756907.83549176561.82

应收款项融资五(五)67293598.4717371210.72

预付款项五(六)793699871.72109424029.43

其他应收款五(七)824163878.1112115503.37

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货五(八)11527713224.91444538389.45

其中：数据资源12-

合同资产13--

持有待售资产五(九)146554300.636554300.63

一年内到期的非流动资产15--

其他流动资产五(十)1673077172.1257991577.54

流动资产合计172236063241.021606041949.79

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资21--

其他权益工具投资22--

其他非流动金融资产23--

投资性房地产24--

固定资产五(十一)251926259242.661800962294.32

在建工程五(十二)261081701195.451050156670.18

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产五(十三)291305042.421489277.38

无形资产五(十四)30212205902.73221651114.74

其中：数据资源31-

开发支出32--

其中：数据资源33-

商誉34--

长期待摊费用五(十五)354189754.56480789.16

递延所得税资产五(十六)3633172020.5634360396.53

其他非流动资产五(十七)3793353612.3458744146.17

非流动资产合计383352186770.723167844688.48

资产总计395588250011.744773886638.27

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页共12页合并资产负债表(续)

2024年12月31日

会合01表-2

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款五(十八)40623022015.39433031616.00

交易性金融负债五(十九)412433255.8459714.30

衍生金融负债42--

应付票据五(二十)438136440.00-

应付账款五(二十一)44417259340.24325044308.42

预收款项45--

合同负债五(二十二)4646472821.8576879077.29

应付职工薪酬五(二十三)4746037527.2284526077.66

应交税费五(二十四)4823702796.7725025966.74

其他应付款五(二十五)49108174640.78141864661.43

其中：应付利息50--

应付股利51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债五(二十六)53324193401.84116897527.76

其他流动负债五(二十七)54605338.47374196.50

流动负债合计551600037578.401203703146.10

非流动负债：

长期借款五(二十八)56500034250.50395694955.22

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债五(二十九)60238354.98376494.72

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益五(三十)644122650.933706164.54

递延所得税负债五(十六)656126696.865537016.82

其他非流动负债五(三十一)6614200000.00-

非流动负债合计67524721953.27405314631.30

负债合计682124759531.671609017777.40

所有者权益：

股本五(三十二)69405000000.00405000000.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积五(三十三)73173632903.96169721020.61

减：库存股74--

其他综合收益五(三十四)7515895689.1811158681.43

专项储备五(三十五)762714465.753495697.48

盈余公积五(三十六)77272473664.79256682241.91

未分配利润五(三十七)782155039049.071904891406.49

归属于母公司所有者权益合计793024755772.752750949047.92

少数股东权益80438734707.32413919812.95

所有者权益合计813463490480.073164868860.87

负债和所有者权益总计825588250011.744773886638.27

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页共12页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年度2023年度

一、营业收入五(三十八)14236282345.303868331534.94

二、营业总成本23895574992.373494755258.26

其中：营业成本五(三十八)33342740928.682951701904.83

税金及附加五(三十九)416020432.0116325781.60

销售费用五(四十)578688061.4685973446.76

管理费用五(四十一)6264914162.78254119065.57

研发费用五(四十二)7146853526.50148507730.37

财务费用五(四十三)846357880.9438127329.14

其中：利息费用965818573.1062228918.40

利息收入102025136.944318728.19

加：其他收益五(四十四)1123056204.0122635830.33

投资收益(损失以“-”号填列)五(四十五)12-5191952.86-16725477.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益13--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14--

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(四十六)16-2393171.15-220183.38

信用减值损失(损失以“-”号填列)五(四十七)17-25070784.976709009.09

资产减值损失(损失以“-”号填列)五(四十八)18-5567991.28-1271987.40

资产处置收益(损失以“-”号填列)五(四十九)19-924277.95-1801901.31

三、营业利润(亏损以“-”号填列)20324615378.73382901566.55

加：营业外收入五(五十)21614772.18168496.20

减：营业外支出五(五十一)221666473.941467272.11

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23323563676.97381602790.64

减：所得税费用五(五十二)2432809717.1443812364.68

五、净利润(净亏损以“-”号填列)25290753959.83337790425.96

(一)按经营持续性分类

1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26290753959.83337790425.96

2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--

(二)按所有权归属分类

1．归属于母公司所有者的净利润28265939065.46346475139.00

2．少数股东损益2924814894.37-8684713.04

六、其他综合收益的税后净额304737007.753854402.88

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额314737007.753854402.88

(一)不能重分类进损益的其他综合收益32--

1．重新计量设定受益计划变动额33--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--

3．其他权益工具投资公允价值变动35--

4．企业自身信用风险公允价值变动36--

5．其他37--

(二)将重分类进损益的其他综合收益384737007.753854402.88

1．权益法下可转损益的其他综合收益39--

2．应收款项融资公允价值变动40--

3．其他债权投资公允价值变动41--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--

5．应收款项融资信用减值准备43--

6．其他债权投资信用减值准备44--

7．现金流量套期储备45--

8．外币财务报表折算差额五(五十三)464737007.753854402.88

9．其他47--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48--

七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)49295490967.58341644828.84

归属于母公司所有者的综合收益总额50270676073.21350329541.88

归属于少数股东的综合收益总额5124814894.37-8684713.04

八、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)520.660.86

(二)稀释每股收益(元/股)530.660.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页共12页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13430678961.863611972431.66

收到的税费返还2236827589.30232742556.69

收到其他与经营活动有关的现金五(五十四)352190708.88135282730.66

经营活动现金流入小计43719697260.043979997719.01

购买商品、接受劳务支付的现金53030666928.992638550279.63

支付给职工以及为职工支付的现金6419812541.72402688633.43

支付的各项税费766662628.9586944559.13

支付其他与经营活动有关的现金五(五十四)8271061328.37218863263.64

经营活动现金流出小计93788203428.033347046735.83

经营活动产生的现金流量净额10-68506167.99632950983.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11--

取得投资收益收到的现金12--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

132279572.551803394.24

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金五(五十四)1526100000.00-

投资活动现金流入小计1628379572.551803394.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17506982438.29858639718.96

现金

投资支付的现金1821070000.00-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金五(五十四)2031291952.8616725477.46

投资活动现金流出小计21559344391.15875365196.42

投资活动产生的现金流量净额22-530964818.60-873561802.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24--

取得借款收到的现金251509596981.291254003372.38

收到其他与筹资活动有关的现金五(五十四)2613648033.0493491740.92

筹资活动现金流入小计271523245014.331347495113.30

偿还债务支付的现金28771200314.541017805025.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2966471524.0772091141.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--

支付其他与筹资活动有关的现金五(五十四)3118369062.1265950588.03

筹资活动现金流出小计32856040900.731155846755.10

筹资活动产生的现金流量净额33667204113.60191648358.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3422817170.3325647204.39

五、现金及现金等价物净增加额3590550297.34-23315256.41

加：期初现金及现金等价物余额36403079674.96426394931.37

六、期末现金及现金等价物余额37493629972.30403079674.96

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页共12页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表-1

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额1405000000.00---169721020.61-11158681.433495697.48256682241.911904891406.49413919812.953164868860.87

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5405000000.00---169721020.61-11158681.433495697.48256682241.911904891406.49413919812.953164868860.87

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6----3911883.35-4737007.75-781231.7315791422.88250147642.5824814894.37298621619.20

号填列)

(一)综合收益总额7------4737007.75--265939065.4624814894.37295490967.58

(二)所有者投入和减少资本8----3911883.35------3911883.35

1.股东投入的普通股9------------

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----3911883.35------3911883.35

4．其他12------------

(三)利润分配13--------15791422.88-15791422.88--

1．提取盈余公积14--------15791422.88-15791422.88--

2．对所有者的分配15------------

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24--------781231.73----781231.73

1．本期提取25-------18172894.00--2204569.7520377463.75

2．本期使用26-------18954125.73--2204569.7521158695.48

(六)其他27------------

四、本期期末余额28405000000.00---173632903.96-15895689.182714465.75272473664.792155039049.07438734707.323463490480.07

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页共12页合并所有者权益变动表(续)

2024年度

会合04表-2

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目行次其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上期期末余额1405000000.00---167334940.76-7304278.555635068.15202948020.351612150489.05422604525.992822977322.85

加：会计政策变更2------------

前期差错更正3------------

其他4------------

二、本期期初余额5405000000.00---167334940.76-7304278.555635068.15202948020.351612150489.05422604525.992822977322.85

三、本期增减变动金额(减少以“-”

6----2386079.85-3854402.88-2139370.6753734221.56292740917.44-8684713.04341891538.02

号填列)

(一)综合收益总额7------3854402.88--346475139.00-8684713.04341644828.84

(二)所有者投入和减少资本8----2386079.85------2386079.85

1.股东投入的普通股9------------

2.其他权益工具持有者投入资本10------------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----2386079.85------2386079.85

4．其他12------------

(三)利润分配13--------53734221.56-53734221.56--

1．提取盈余公积14--------53734221.56-53734221.56--

2．对所有者的分配15------------

3．其他16------------

(四)所有者权益内部结转17------------

1．资本公积转增资本18------------

2．盈余公积转增资本19------------

3．盈余公积弥补亏损20------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21------------

5．其他综合收益结转留存收益22------------

6．其他23------------

(五)专项储备24--------2139370.67----2139370.67

1．本期提取25-------23569053.22--1622428.1725191481.39

2．本期使用26-------25708423.89--1622428.1727330852.06

(六)其他27------------

四、本期期末余额28405000000.00---169721020.61-11158681.433495697.48256682241.911904891406.49413919812.953164868860.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页共12页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表-1

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年12月31日2024年1月1日

流动资产：

货币资金139899867.4682820670.56

交易性金融资产2-19629.61

衍生金融资产3--

应收票据4--

应收账款十七(一)5524735898.51332330564.75

应收款项融资63671033.372657120.08

预付款项741893282.0933403511.99

其他应收款十七(二)83230774.231329818.56

其中：应收利息9--

应收股利10--

存货11157296430.33157398368.36

其中：数据资源12-

合同资产13--

持有待售资产14--

一年内到期的非流动资产15--

其他流动资产163723009.2611289865.26

流动资产合计17774450295.25621249549.17

非流动资产：

债权投资18--

其他债权投资19--

长期应收款20--

长期股权投资十七(三)21944760089.24941620347.08

其他权益工具投资22--

其他非流动金融资产23--

投资性房地产24--

固定资产25420312232.85221539746.94

在建工程26232708777.56288737439.44

生产性生物资产27--

油气资产28--

使用权资产2960033.83140078.87

无形资产3033130594.9235034583.72

其中：数据资源31-

开发支出32--

其中：数据资源33-

商誉34--

长期待摊费用35--

递延所得税资产363493350.272500982.04

其他非流动资产3763032527.7123852463.20

非流动资产合计381697497606.381513425641.29

资产总计392471947901.632134675190.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页共12页母公司资产负债表(续)

2024年12月31日

会企01表-2

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年12月31日2024年1月1日

流动负债：

短期借款4059496084.5090128019.44

交易性金融负债41--

衍生金融负债42--

应付票据438136440.00-

应付账款44143057732.54101961602.54

预收款项45--

合同负债465956523.697704835.09

应付职工薪酬4711552284.3423857900.61

应交税费483804222.021366991.55

其他应付款4944262002.1596400857.56

其中：应付利息50--

应付股利51--

持有待售负债52--

一年内到期的非流动负债53125726994.6020205303.88

其他流动负债54147418.9292095.94

流动负债合计55402139702.76341717606.61

非流动负债：

长期借款56267306248.34115000000.00

应付债券57--

其中：优先股58--

永续债59--

租赁负债60--

长期应付款61--

长期应付职工薪酬62--

预计负债63--

递延收益64928373.40517500.00

递延所得税负债65547882.42576125.93

其他非流动负债6614200000.00-

非流动负债合计67282982504.16116093625.93

负债合计68685122206.92457811232.54

所有者权益：

股本69405000000.00405000000.00

其他权益工具70--

其中：优先股71--

永续债72--

资本公积73418254593.46414342710.11

减：库存股74--

其他综合收益75--

专项储备76928172.64154471.71

盈余公积77272473664.79256682241.91

未分配利润78690169263.82600684534.19

所有者权益合计791786825694.711676863957.92

负债和所有者权益总计802471947901.632134675190.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页共12页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年度2023年度

一、营业收入十七(四)11453043772.191392841168.34

减：营业成本十七(四)21216608164.691144297034.35

税金及附加34046126.633467671.85

销售费用48037086.729153553.79

管理费用563970791.4955127234.18

研发费用650375473.3255523666.10

财务费用7-706699.63-5989018.61

其中：利息费用89042953.796480894.33

利息收入9800682.95970263.34

加：其他收益1011311039.972444575.33

投资收益(损失以“-”号填列)十七(五)11-3519537.38242245339.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收13--益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15-19629.6119629.61

信用减值损失(损失以“-”号填列)16-2755812.38-1520321.15

资产减值损失(损失以“-”号填列)17-264606.35-422816.10

资产处置收益(损失以“-”号填列)181483506.56-2189727.05

二、营业利润(亏损以“-”号填列)19116947789.78371837706.65

加：营业外收入20116577.8896900.19

减：营业外支出21381192.3796261.92

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22116683175.29371838344.92

减：所得税费用2311407022.7813610201.19

四、净利润(净亏损以“-”号填列)24105276152.51358228143.73

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25--

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--

五、其他综合收益的税后净额27--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--

1．重新计量设定受益计划变动额29--

2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--

3．其他权益工具投资公允价值变动31--

4．企业自身信用风险公允价值变动32--

5．其他33--

(二)将重分类进损益的其他综合收益34--

1．权益法下可转损益的其他综合收益35--

2．应收款项融资公允价值变动36--

3．其他债权投资公允价值变动37--

4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--

5．应收款项融资信用减值准备39--

6．其他债权投资信用减值准备40--

7．现金流量套期储备41--

8．外币财务报表折算差额42--

9．其他43--

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)44105276152.51358228143.73

七、每股收益：

(一)基本每股收益(元/股)45--

(二)稀释每股收益(元/股)46--

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页共12页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11210010710.241237921325.77

收到的税费返还278039657.8782623020.13

收到其他与经营活动有关的现金342966099.0636909092.14

经营活动现金流入小计41331016467.171357453438.04

购买商品、接受劳务支付的现金51083074875.691159917232.34

支付给职工以及为职工支付的现金6132173399.13125964050.25

支付的各项税费716239536.0417484471.80

支付其他与经营活动有关的现金8133731423.06119940892.74

经营活动现金流出小计91365219233.921423306647.13

经营活动产生的现金流量净额10-34202766.75-65853209.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11--

取得投资收益收到的现金12-250000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

137069360.751376947.42现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--

收到其他与投资活动有关的现金15--

投资活动现金流入小计167069360.75251376947.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17218375084.63252294695.54

现金

投资支付的现金1821070000.00-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--

支付其他与投资活动有关的现金203519537.387754660.67

投资活动现金流出小计21242964622.01260049356.21

投资活动产生的现金流量净额22-235895261.26-8672408.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23--

取得借款收到的现金24408798669.68307742951.20

收到其他与筹资活动有关的现金255500005.9819490989.92

筹资活动现金流入小计26414298675.66327233941.12

偿还债务支付的现金27181964500.00225730409.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金288730887.966556856.43

支付其他与筹资活动有关的现金2910122445.9838787.93

筹资活动现金流出小计30200817833.94232326053.56

筹资活动产生的现金流量净额31213480841.7294907887.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响329073943.1911618784.16

五、现金及现金等价物净增加额33-47543243.1032001053.84

加：期初现金及现金等价物余额3477320670.5645319616.72

六、期末现金及现金等价物余额3529777427.4677320670.56

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页共12页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表-1

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1405000000.00---414342710.11--154471.71256682241.91600684534.191676863957.92

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5405000000.00---414342710.11--154471.71256682241.91600684534.191676863957.92

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6----3911883.35--773700.9315791422.8889484729.63109961736.79

(一)综合收益总额7---------105276152.51105276152.51

(二)所有者投入和减少资本8----3911883.35-----3911883.35

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----3911883.35-----3911883.35

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------15791422.88-15791422.88-

1．提取盈余公积14--------15791422.88-15791422.88-

2．对所有者的分配15-----------

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24-------773700.93--773700.93

1．本期提取25-------8209589.59--8209589.59

2．本期使用26-------7435888.66--7435888.66

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28405000000.00---418254593.46--928172.64272473664.79690169263.821786825694.71

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页共12页母公司所有者权益变动表(续)

2024年度

会企04表-2

编制单位：南通泰禾化工股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目行次其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额1405000000.00---411956630.26--2226425.96202948020.35296190612.021318321688.59

加：会计政策变更2-----------

前期差错更正3-----------

其他4-----------

二、本期期初余额5405000000.00---411956630.26--2226425.96202948020.35296190612.021318321688.59

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6----2386079.85---2071954.2553734221.56304493922.17358542269.33

(一)综合收益总额7---------358228143.73358228143.73

(二)所有者投入和减少资本8----2386079.85-----2386079.85

1.股东投入的普通股9-----------

2.其他权益工具持有者投入资本10-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额11----2386079.85-----2386079.85

4．其他12-----------

(三)利润分配13--------53734221.56-53734221.56-

1．提取盈余公积14--------53734221.56-53734221.56-

2．对所有者的分配15-----------

3．其他16-----------

(四)所有者权益内部结转17-----------

1．资本公积转增资本18-----------

2．盈余公积转增资本19-----------

3．盈余公积弥补亏损20-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------

5．其他综合收益结转留存收益22-----------

6．其他23-----------

(五)专项储备24--------2071954.25---2071954.25

1．本期提取25-------9317337.07--9317337.07

2．本期使用26-------11389291.32--11389291.32

(六)其他27-----------

四、本期期末余额28405000000.00---414342710.11--154471.71256682241.91600684534.191676863957.92

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页共12页南通泰禾化工股份有限公司财务报表附注

2024年度

一、公司基本情况

南通泰禾化工股份有限公司(以下简称本公司、公司)前身系原南通泰禾化工有限公司

(以下简称原公司)，经江苏省人民政府于2004年4月29日批准成立，原公司以2016年2月29日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月27日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，取得注册号为913206237605413284的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币216000000.00元，总股本为216000000股(每股面值人民币1元)。

本公司于2017年6月12日完成资本公积转增股本的工商变更登记，注册资本由

216000000.00元增加为405000000.00元，总股本由216000000股增加为405000000

股(每股面值人民币1元)。

公司股票于2025年4月11日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司注册地：江苏省如东县洋口化学工业园区。法定代表人：田晓宏。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审

计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和证券法务部。公司下设制造管理部、生产基地、技术中心、全球市场部、销售部、财务部、经营管理部、采购部、人力资源部等主要职能部门。

本公司属于化学原料和化学制品制造业。公司经营范围为：许可项目:农药生产;第一类非药品类易制毒化学品生产;第三类监控化学品和第四类监控化学品中含磷、硫、氟的特

定有机化学品生产;新化学物质生产;危险化学品生产农药批发(依法须经批准的项目经相

关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准)一般项目:基础化学原料制

造(不含危险化学品等许可类化学品的制造)专用化学产品制造(不含危险化学品);第二类

非药品类易制毒化学品生产;第三类非药品类易制毒化学品生产;塑料包装箱及容器制造;化

工产品销售(不含许可类化工产品);普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项

目);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;专用化学产品销售

第1页共137页(不含危险化学品)(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)）。

本财务报表及财务报表附注已于2025年4月24日经公司第三届董事会第十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据/坏账准备、应收账款/坏账准备、应收款项融资/坏账准备、其他应收款/坏账准备、固

定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十六)、附注三

(二十)、附注三(二十三)和附注三(二十九)等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

第2页共137页本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元、欧元、美元、阿根廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、

印度尼西亚卢比、菲律宾比索、英镑等为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收账款——金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额

重要的单项计提坏账准备的应收款项10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)或占

其他应收款账面余额10%以上的款项。

应收账款——金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额

报告期重要的应收款项核销10%以上的款项；其他应收款——金额100万元以上(含)或占

其他应收款账面余额10%以上的款项。

重要的预付款项金额1000万元以上或占预付款项账面余额10%以上的款项重要的在建工程1500万元

重要的非全资子公司非全资子公司总资产金额占集团总资产≥1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价

值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股

第3页共137页本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的

长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第

28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑

了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交

第4页共137页易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自

第5页共137页最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子

第6页共137页公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公

第7页共137页司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额

(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算

第8页共137页差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原

因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分

类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

第9页共137页之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金

第10页共137页融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非

同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资

产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

第11页共137页4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同

将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身

权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混

第12页共137页合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从

混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为

第13页共137页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终

止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行

减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及

《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未

第14页共137页显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量

损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后

已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日

第15页共137页能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用

第16页共137页风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

第17页共137页组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”

所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项出口退税组合应收出口退税款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

第18页共137页一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第19页共137页期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允

第20页共137页价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

第21页共137页终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(十九)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是

第22页共137页否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在

假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作

为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股

第23页共137页权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会

计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具

有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股

权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

第24页共137页调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

第25页共137页因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

第26页共137页(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法20.005.004.75

机器设备平均年限法3.00-10.005.009.50-31.67

专用设备平均年限法5.005.0019.00

运输设备平均年限法5.005.0019.00

电子设备平均年限法5.005.0019.00

其他设备平均年限法3.00-5.005.0019.00-31.67

固定资产装修平均年限法10.000.0010.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

第27页共137页(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季

节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

房屋建筑物（2）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求；

（3）经各有关部门验收；

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行，且能够在一段机器设备时间内稳定的产出合格产品；

（3）设备经过验收。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试

运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

第28页共137页(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

第29页共137页借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限

第30页共137页制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有

限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限5.00

土地使用权土地使用权证登记使用年限50.00

注册登记费预计受益期限6.00-15.00

排污使用权预计受益期限5.00

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

第31页共137页(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在

建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组

第32页共137页组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确

第33页共137页认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(二十八)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值

技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

第34页共137页(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工

具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份

第35页共137页支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用

于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)

客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，

第36页共137页不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对

价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司通过以下二种方式销售产品：内销：公司在货物发出并经客户签收后，认定为控制权转移，确认收入。外销：公司境外销售合同条款主要包括FOB/CIF/CFR/FCA/CPT/CIP/DAT/DAP/DDP/EXW 等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：(1)贸易结算方式为 FOB/CIF/CFR 的销售业务，公司按约定将货物报关、离港，完成交货时确认销售收入；(2)贸易结算方式为 FCA/CPT/CIP 的销售业务，公司按约定将货物交给客户指定的承运人时确认销售收入；(3)贸易结算方式为 DAT/DAP/DDP 的销售业务，公司在指定的目的地将货物交与客户，完成交货时确认销售收入；(4) 贸易结算方式为 EXW的销售业务，在公司所在地(即车间、工厂、仓库)将货物交与客户，完成交货时确认销售收入。

(三十)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

第37页共137页或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

第38页共137页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类

为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可

抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

第39页共137页以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十二)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

第40页共137页合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独

租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸

及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新

第41页共137页计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租

赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价

第42页共137页值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

第43页共137页本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值

及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十四)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

第44页共137页会计政策变更的内容和原因备注

财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简称“解释17号”)，本公司自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。[注1]财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号，以下简称“解释18号”)，本公司自2024年12月6日起执行解释18号的相关规定。[注2][注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或

者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，首次执行未对可比期间财务报表项目产生影响。

[注2](1)关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；不再计入“销售费用”科目。

本公司自2024年12月6日起执行解释18号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，并对此项会计政策变更进行追溯调整，首次执行未对可比期间财务报表项目产生影响。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

第45页共137页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按6%、7%、7.5%、9%、10%、13%、18%、销售货物或提供应税劳务过程中19%等税率计缴。出口货物执行“免、增值税产生的增值额抵、退”以及“免、退”税政策，退税率为5%-13%。

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

8.25%、15%、15.825%、16.45%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

19%、20%、21%、25%、29%、30%、33%等

[注1]除四(二)所述享受税收优惠政策的公司执行的企业所得税税率外，其他纳税主体的企业所得税率说明如下：

纳税主体名称所得税税率

香港泰禾8.25%、16.5%

德国泰禾15.825%、16.45%

美国泰禾21%

阿根廷泰禾30%

天盛亚太8.25%、16.5%

巴西泰禾15%

哥伦比亚泰禾33%

墨西哥泰禾30%

英国泰禾19%

尼日利亚泰禾20%、30%

肯尼亚泰禾30%

柬埔寨泰禾20%

巴基斯坦泰禾29%

泰国泰禾20%

第46页共137页纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》，自2018年4月1日起，香港地区开始执行两级制利得税税率，对于不超过(含)港元200万元的税前利润执行8.25%的税率，对于税前利润超过港元200万元以上的部分执行16.5%的税率。

英国泰禾，税前利润低于5万英镑执行19%的税率，5-25万英镑递增，超过25万英镑按照25%的税率计缴。

尼日利亚税务政策：年销售额小于2500万尼日利亚奈拉属于小规模纳税人，免交企业所得税；年销售额大于2500万小于10000万尼日利亚奈拉属于中等规模纳税人，企业所得税率适用20%；年销售额大于10000万尼日利亚奈拉属于大规模纳税人，企业所得税率适用30%。

[注2]其他税项：包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、综合基金等，按照税法有关规定计缴。

(二)税收优惠及批文

1、增值税

根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税

[2001]113号)的规定，子公司上海泰禾享受批发农药、化肥、农机免征增值税的优惠政策。

2、企业所得税

(1)本公司：于2024年11月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局

江苏省税务局复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202432001630)，有效期三年。本期执行15%的企业所得税优惠税率。

(2)新河农用：于2022年12月12日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务

总局江苏省税务局复审认定为高新技术企业（证书编号：GR202232014242），有效期三年。

本期执行15%的企业所得税优惠税率。

(3)江西天宇：于2023年11月22日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务

总局江西省税务局复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202336001184)，有效期三年。

本期执行15%的企业所得税优惠税率。

第47页共137页（4）江西仰立：于2023年11月22日经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税

务总局江西省税务局审核认定为高新技术企业(证书编号：GR202336000890)，有效期三年。本期执行15%的企业所得税优惠税率。

（5）上海晓明：于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局审核认定为高新技术企业(证书编号：GR202331002991)，有效期三年。本期执行15%的企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金100205.74136719.11

银行存款493529766.56402942955.85

其他货币资金10174314.935699822.26

合计503804287.23408779497.22

其中：存放在境外的款项总额114385476.75189910334.39

2．存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注

“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

-19629.61期损益的金融资产

第48页共137页项目期末数期初数

其中：远期外汇合约-19629.61

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票-71250.00

2．按坏账计提方法分类披露

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备75000.00100.003750.005.0071250.00

其中：银行承兑汇票75000.00100.003750.005.0071250.00

合计75000.00100.003750.005.0071250.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

3750.00-3750.00----

账准备

小计3750.00-3750.00----

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1050172597.37577781920.93

1-2年2445500.67316622.80

第49页共137页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年15142.6630545.39

3年以上33837.405204.60

其中：3-4年29802.303448.50

4-5年2829.001256.10

5年以上1206.10500.00

合计1052667078.10578134293.72

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1052667078.10100.0052910170.275.03999756907.83

合计1052667078.10100.0052910170.275.03999756907.83

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备578134293.72100.0028957731.905.01549176561.82

合计578134293.72100.0028957731.905.01549176561.82

(1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1050172597.3752508629.885.00

1-2年2445500.67366825.1015.00

2-3年15142.668328.4655.00

3-4年29802.3022351.7375.00

4-5年2829.002829.00100.00

5年以上1206.101206.10100.00

第50页共137页项目账面余额坏账准备计提比例(%)

小计1052667078.1052910170.275.03

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数收回或期末数计提转销或核销其他转回按单项计提

-1113516.63-1113516.63--坏账准备按组合计提

28957731.9023952438.37--52910170.27

坏账准备

小计28957731.9025065955.00-1113516.6352910170.27

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1113516.63

5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同资产单位名称应收账款期末数同资产期末合计备和合同资产减末数期末数

数的比例(%)值准备期末数

第一名99248226.05-99248226.059.434962411.30

第二名97619952.72-97619952.729.274880997.64

第三名53051832.84-53051832.845.042652591.64

第四名41637176.02-41637176.023.962081858.80

第五名39945570.39-39945570.393.791997278.52

小计331502758.02-331502758.0231.4916575137.90

6．因金融资产转移而终止确认的应收账款情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

7．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

第51页共137页项目期末数期初数

信用评级较高的银行承兑汇票7293598.4717371210.72

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备7293598.47100.00--7293598.47

合计7293598.47100.00--7293598.47

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备17371210.72100.00--17371210.72

合计17371210.72100.00--17371210.72期末按组合计提坏账准备的应收款项融资

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票7293598.47--

3．期末公司无质押的应收款项融资。

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

银行承兑汇票192981090.68

5．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票17371210.72-10077612.25-7293598.47

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票17371210.727293598.47--

第52页共137页(六)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内70242847.1374.9690455835.5182.66

1-2年4655173.164.9710819137.309.89

2-3年10652794.8111.372677358.502.45

3年以上8149056.628.705471698.125.00

合计93699871.72100.00109424029.43100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

第一名28234758.6030.13

第二名16751320.7517.88

第三名7620480.008.13

第四名5188679.265.54

第五名4313040.004.60

小计62108278.6166.28

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款26931836.192767958.0824163878.1114874881.482759378.1112115503.37

2．其他应收款

(1)按性质分类情况

第53页共137页款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1265729.201548132.79

备用金2054352.281027366.95

往来款3281483.793206663.12

出口退税19403738.568107568.22

其他926532.36985150.40

小计26931836.1914874881.48

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内23675196.9411640240.53

1-2年666025.97499907.20

2-3年117452.38369758.54

3年以上2473160.902364975.21

其中：3-4年186178.5823255.39

4-5年22255.3980825.89

5年以上2264726.932260893.93

小计26931836.1914874881.48

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备26931836.19100.002767958.0810.2824163878.11

合计26931836.19100.002767958.0810.2824163878.11

续上表：

第54页共137页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备14874881.48100.002759378.1118.5512115503.37

合计14874881.48100.002759378.1118.5512115503.37

1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

出口退税组合19403738.56--

账龄组合7528097.632767958.0836.77

小计26931836.192767958.0810.28

其中：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内4271458.38213572.935.00

1-2年666025.97133205.1920.00

2-3年117452.3841108.3435.00

3-4年186178.5893089.3050.00

4-5年22255.3922255.39100.00

5年以上2264726.932264726.93100.00

小计7528097.632767958.0836.77

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额176633.66241024.632341719.822759378.11

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-33301.3033301.30--

--转入第三阶段--11127.7011127.70-

第55页共137页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提70240.574204.60-65865.208579.97

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额213572.93267402.832286982.322767958.08

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为7.72%，第二阶段坏账准备计提比例为9.66%，第三阶段坏账准备计提比例为82.62%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或期末数计提其他回核销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

2759378.118579.97--2767958.08

账准备

小计2759378.118579.97--2767958.08

(5)本期实际核销的其他应收款情况无。

(6)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况

第56页共137页占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)数

第一名出口退税19403738.561年以内72.05-

第二名往来款2000000.005年以上7.432000000.00

第三名代垫款项597500.002年以内2.22116125.00

第四名往来款500000.001年以内1.8625000.00

第五名保证金424000.001年以内1.5721200.00

小计-22925238.56-85.132162325.00

(7)期末外币其他应收款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料159330225.072388143.21156942081.86106519308.881483342.78105035966.10

在产品88033196.88171771.1487861425.7463174882.85137128.7863037754.07

库存商品258977061.324426202.25254550859.07262387095.01881889.33261505205.68

发出商品27406378.6421122.7627385255.8813840532.75100426.3213740106.43委托加工

973602.36-973602.361219357.17-1219357.17

物资

合计534720464.277007239.36527713224.91447141176.662602787.21444538389.45

2．存货跌价准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1483342.781076298.61-171498.18-2388143.21

在产品137128.78171771.14-137128.78-171771.14

库存商品881889.334298605.46-754485.85-4426008.94

发出商品100426.3221316.07-100426.32-21316.07

小计2602787.215567991.28-1163539.13-7007239.36

第57页共137页(2)本期计提、转回情况说明本期转回存货跌价准备的原类别确定可变现净值的具体依据因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要原材料本期无转回

发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确在产品定本期无转回库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费本期无转回后的金额确定发出商品本期无转回

3．存货期末数中无资本化利息金额。

(九)持有待售资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值持有待售的非流动

6554300.63-6554300.636554300.63-6554300.63

资产

2．期末持有待售资产情况

(1)划分为持有待售资产的原因

2022年12月22日黄埭镇企业国有建设用地使用权回购办公室与子公司苏州佳辉签

订《有关收回土地使用权和地上建筑物、构筑物等的合同》，约定对苏州佳辉名下位于相城区黄埭镇东桥旺庄村（黄埭镇春秋路45号）（宗地号07-119-（0054）-019、121-0888-

168、121-0888-126、121-0888-169）的土地使用权和地上建筑物、构筑物等进行回购。截

至本报告出具之日苏州佳辉尚未完成搬迁和移交工作。

(2)持有待售的非流动资产预计出售出售原因及预计处置时其他综合收项目期末账面价值公允价值费用方式间益累计金额持有待售的非流动资

6554300.63--政府回购2025.6.30-

产

(十)其他流动资产

1．明细情况

第58页共137页项目期末数期初数

待抵扣增值税69855757.4248065256.71

预缴所得税1485240.238848652.26

待摊费用1735766.651056377.67

其他407.8221290.90

合计73077172.1257991577.54

2．减值准备计提原因及依据

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十一)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产1915264292.751789967344.41

固定资产清理10994949.9110994949.91

合计1926259242.661800962294.32

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备机器设备电子设备运输工具其他设备固定资产装修合计

(1)账面原值

1)期初数

1037889170.4745872368.891500455020.7782682624.9217264290.3067510274.4049887315.442801561065.19

2)本期增加

204367626.948683846.75105923855.8810330163.042021697.9026592410.64-357919601.15

*购置

2784821.252835724.428861898.981903159.041125659.261375130.89-18886393.84

*在建工程转入

201582805.695848122.3397061956.908424158.39896038.6425216488.38-339029570.33

*企业合并增加

--------

*其他

---2845.61-791.37-3636.98

3)本期减少

293951.68347329.0623190906.046777712.111035713.08183500.92-31829112.89

*处置或报废

-347329.0623190906.046777712.111035713.08183500.92-31535161.21

*其他

293951.68------293951.68

4)期末数

1241962845.7354208886.581583187970.6186235075.8518250275.1293919184.1249887315.443127651553.45

第59页共137页项目房屋及建筑物专用设备机器设备电子设备运输工具其他设备固定资产装修合计

(2)累计折旧

1)期初数

286905801.4523527856.25538938339.3949636556.1413727734.1728107207.3817510846.75958354341.53

2)本期增加

49534146.226151723.91147120090.3411431826.321124604.448053660.624893108.71228309160.56

*计提

49534146.226151723.91147120090.3411429156.911124604.448052869.254893108.71228305699.78

*其他

---2669.41-791.37-3460.78

3)本期减少

93084.80284358.2019094401.986300405.34983927.42171223.01-26927400.75

*处置或报废

-284358.2019094401.986300405.34983927.42171223.01-26834315.95

*其他

93084.80------93084.80

4)期末数

336346862.8729395221.96666964027.7554767977.1213868411.1935989644.9922403955.461159736101.34

(3)减值准备

1)期初数

2461291.03412649.2248877247.3115264.01-1472927.68-53239379.25

2)本期增加

--------

*计提

--------

*其他

--------

3)本期减少

-52418.74532698.29--3102.86-588219.89

*处置或报废

-52418.74532698.29--3102.86-588219.89

*其他

4)期末数

2461291.03360230.4848344549.0215264.01-1469824.82-52651159.36

(4)账面价值

1)期末账面价值

903154691.8324453434.14867879393.8431451834.724381863.9356459714.3127483359.981915264292.75

2)期初账面价值

748522077.9921931863.42912639434.0733030804.773536556.1337930139.3432376468.691789967344.41

(2)固定资产减值测试情况说明

期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)暂时闲置的固定资产类别账面净值减值准备账面价值备注

房屋及建筑物14981404.672461291.0312520113.64-

专用设备360230.48360230.48--

机器设备71152780.0617058344.7654094435.30-

第60页共137页类别账面净值减值准备账面价值备注

电子设备15264.0115264.01--

小计86509679.2219895130.2866614548.94-

(4)经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物836600.78

(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

磺草灵厂房294636.58跨两宗土地，无法办证厕所21247.10报批手续不全，无法办证小计315883.68-

(6)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本

附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．固定资产清理

(1)明细情况项目期末数期初数

房屋建筑物10994949.9110994949.91

(2)其他说明

截止2024年12月31日，公司新沂生产基地老厂区搬迁补偿工作尚未完成。

(十二)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程1071146919.76-1071146919.761035419822.23-1035419822.23

工程物资10554275.69-10554275.6914736847.95-14736847.95

合计1081701195.45-1081701195.451050156670.18-1050156670.18

2．在建工程

(1)明细情况

第61页共137页期末数工程名称账面余额减值准备账面价值

肟菌酯、丙硫原药及中间体项

763947235.70-763947235.70

目

嘧菌酯产能技改项目146645693.51-146645693.51

环丙氟虫胺中试项目45028623.74-45028623.74

环丙氟虫胺及配套中间体项目31463155.57-31463155.57

苄草丹扩能技改项目17677245.20-17677245.20

空分制氮项目13545065.85-13545065.85

其他零星工程52839900.19-52839900.19

小计1071146919.76-1071146919.76续上表期初数工程名称账面余额减值准备账面价值

肟菌酯、丙硫原药及中间体项

704590901.79-704590901.79

目

农用植保制剂与非农制剂项目176876143.47-176876143.47

嘧菌酯产能技改项目46802592.96-46802592.96

环丙氟虫胺中试项目38676870.81-38676870.81

苄草丹扩能技改项目17677245.20-17677245.20

其他零星工程50796068.00-50796068.00

小计1035419822.23-1035419822.23

(2)重大在建工程增减变动情况本期本期转入其工程名称预算数期初余额本期增加期末余额固定资产他减少

肟菌酯、丙硫

原药及中间体1029245000.00704590901.79139849911.8980493577.98-763947235.70项目农用植保制剂

与非农制剂项204766062.00176876143.4760142496.51237018639.98--目

第62页共137页本期本期转入其工程名称预算数期初余额本期增加期末余额固定资产他减少嘧菌酯产能技

改项目540191600.0046802592.9699843100.55--146645693.51环丙氟虫胺中

试项目52528000.0038676870.816351752.93--45028623.74苄草丹扩能技

改项目20042100.0017677245.20---17677245.20环丙氟虫胺及

配套中间体项227500000.0011728046.6019735108.97--31463155.57目

二胺BAC装置项

目16185600.0080058.4015159521.3915239579.79--

小计2090458362.00996431859.23341081892.24332751797.75-1004761953.72

续上表：

工程投入占工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资工程名称资金来源

预算比例(%)(%)计金额息资本化金额本化率(%)自有资金

肟菌酯、丙硫原药及中间体

/金融机构贷

项目82.0495.0015813985.441783103.723.2500款自有资金农用植保制剂与非农制剂项

115.77100.00493358.3426361.113.6500/金融机构贷

目款自有资金

嘧菌酯产能技改项目27.1520.00104044.71104044.712.9500/金融机构贷款

环丙氟虫胺中试项目85.7290.00---自有资金

苄草丹扩能技改项目88.2090.00---自有资金环丙氟虫胺及配套中间体项

13.8315.00---自有资金

目

二胺BAC装置项目 94.16 100.00 - - - 自有资金

小计--16411388.491913509.54--

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)期末无用于借款抵押的在建工程。

3．工程物资

(1)明细情况

第63页共137页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料10554275.69-10554275.6914736847.95-14736847.95

(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十三)使用权资产

1．明细情况

项目房屋建筑物设备合计

(1)账面原值

1)期初数1651048.12-1651048.12

2)本期增加11205.20-11205.20

*租赁11205.20-11205.20

3)本期减少---

*处置---

4)期末数1662253.32-1662253.32

(2)累计折旧

1)期初数161770.74161770.74

2)本期增加195440.16195440.16

*计提195440.16195440.16

3)本期减少---

*处置---

4)期末数357210.90357210.90

(3)减值准备

1)期初数---

2)本期增加---

*计提---

3)本期减少---

*处置---

4)期末数---

(4)账面价值

第64页共137页项目房屋建筑物设备合计

1)期末账面价值1305042.421305042.42

2)期初账面价值1489277.381489277.38

2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十四)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件注册登记费排污使用权专利合计

(1)账面原值

1)期初数167621258.719939645.19119814685.67276684.80707547.17298359821.54

2)本期增加180222.50742725.151631103.06--2554050.71

*购置180222.50742725.154599038.88--5521986.53

*其他---2967935.82---2967935.82

3)本期减少------

*处置------

4)期末数167801481.2110682370.34121445788.73276684.80707547.17300913872.25

(2)累计摊销

1)期初数32642356.216197926.7037444577.68180850.25242995.9676708706.80

2)本期增加3374272.431381277.337102615.0455334.6485763.2811999262.72

*计提3374272.431381277.337330149.2755334.6485763.2812226796.95

*其他---227534.23---227534.23

3)本期减少------

*处置------

4)期末数36016628.647579204.0344547192.72236184.89328759.2488707969.52

(3)减值准备

1)期初数------

2)本期增加------

*计提------

3)本期减少------

第65页共137页项目土地使用权软件注册登记费排污使用权专利合计

*处置------

4)期末数------

(4)账面价值

1)期末账面价值131784852.573103166.3176898596.0140499.91378787.93212205902.73

2)期初账面价值134978902.503741718.4982370107.9995834.55464551.21221651114.74

[注]其他增加系各期汇率变动。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．未办妥权证的土地使用权情况说明

项目账面价值未办妥产权证书原因

新干县盐化工业城土地使用权176918.43正在办理中

4．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本

附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十五)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

泖港项目-3100296.82269775.522830521.30

装修费214573.091388440.37348126.96-1254886.50

新浜大棚99680.59-99680.59--

DPS 系统 4400.00 - 4400.00 - -

望城大棚91542.04-91542.04--

阳光房70593.44-9207.84-61385.60

沁农温室-43689.32728.16-42961.16

合计480789.164532426.51823461.11-4189754.56

(十六)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备的所得税影响26479337.215682577.1118153791.894029400.68

第66页共137页期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产存货跌价准备的所得税影

7007239.361150408.652507349.67412338.11

响固定资产减值准备的所得

52651159.367897673.9053239379.257985906.89

税影响固定资产折旧的所得税影

2203775.84357740.492492888.00410698.18

响可弥补的亏损的所得税影

21726965.264960109.6877057258.0612016443.46

响已计提未支付职工薪酬的

6467363.42976204.519759976.451471796.46

所得税影响

预提费用的所得税影响6557396.15983609.412275279.26420914.33内部交易未实现利润的所

60247434.749893704.8543972121.337041511.41

得税影响

递延收益的所得税影响4122650.93660543.103706164.54555924.68使用权资产折旧的所得税

7565.881134.893558.34533.75

影响计入当期损益的公允价值

2433255.84608313.9759714.3014928.58

变动(减少)

合计189904143.9933172020.56213227481.0934360396.53

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧计提的所得

36041026.215513204.1231886808.424903737.44

税影响无形资产摊销计提的所得

3228909.18613492.743317552.29630334.94

税影响计入当期损益的公允价值

--19629.612944.44

变动(增加)

合计39269935.396126696.8635223990.325537016.82

3．未确认递延所得税资产明细

第67页共137页项目期末数期初数

可抵扣亏损14715785.204626774.36

坏账准备29198791.1413567068.12

预提费用21822248.8618429708.28

存货跌价准备-95437.54

小计65736825.2036718988.30

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

20242490868.69

20252135905.672135905.67-

202912579879.53--

小计14715785.204626774.36-

(十七)其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期

72283612.34-72283612.3458744146.17-58744146.17

资产款项

股权款21070000.00-21070000.00---

合计93353612.34-93353612.3458744146.17-58744146.17

(十八)短期借款

1．明细情况

借款类别期末数期初数

保证借款324817152.19240082144.44

抵押借款20017222.2225025000.00

信用借款50034027.7850046291.67

抵押、保证借款50000000.00-

质押、保证借款178153613.20117878179.89

合计623022015.39433031616.00

第68页共137页2．外币借款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(十九)交易性金融负债项目期初数期末数以公允价值计量且其变动计入当

2433255.8459714.30

期损益的金融负债

其中：远期外汇2433255.8459714.30

(二十)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票8136440.00-

(二十一)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内395470031.49306545705.44

1-2年11753067.986555697.28

2-3年757858.413386301.38

3年以上9278382.368556604.32

合计417259340.24325044308.42

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

中国科学院大连化学物理研究所4900000.00对方尚未催款武汉旭日华环保科技股份有限公

2340303.63对方尚未催款

司

合计7240303.63

3．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十二)合同负债

1．明细情况

第69页共137页项目期末数期初数

预收与合同相关货款46472821.8576879077.29

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十三)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬83643432.98379368976.28419856124.2443156285.02

(2)离职后福利—设定提存计划882644.6836512850.8336396741.50998754.01

(3)辞退福利-5591478.693708990.501882488.19

合计84526077.66421473305.8459961856.2446037527.22

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴72122384.40327275734.20365086175.7634311942.84

(2)职工福利费8982348.6410683061.7513498603.366166807.03

(3)社会保险费550556.0420064717.5120056667.16558606.39

其中：医疗保险费541476.6918462304.4118455395.63548385.47

工伤保险费9079.351292097.271290955.7010220.92

生育保险费-310315.83310315.83-

(4)住房公积金389355.6715943950.1615893102.06440203.77

(5)工会经费和职工教育经费1598788.235401512.665321575.901678724.99

小计83643432.98379368976.28419856124.2443156285.02

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险856447.9935289717.0635176927.51969237.54

(2)失业保险费26196.691223133.771219813.9929516.47

小计882644.6836512850.8336396741.50998754.01

第70页共137页(二十四)应交税费项目期末数期初数

增值税311080.937634422.04

企业所得税18066746.8412121247.58

房产税1949208.701588661.17

土地使用税812019.76966181.94

其他2563740.542715454.01

合计23702796.7725025966.74

(二十五)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

其他应付款108174640.78141864661.43

2．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金76382409.3695295720.09

预提费用28379645.0120704987.54

往来款1442323.1224377817.25

其他1970263.291486136.55

小计108174640.78141864661.43

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因

上海傲而特冷却液科技有限公司31176000.00押金保证金

SYNGENTA ASIA PACIFIC PTE

11574288.68押金保证金

LTD.小计42750288.68

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第71页共137页(二十六)一年内到期的非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款324117667.17116730472.12

一年内到期的租赁负债75734.67167055.64

合计324193401.84116897527.76

2．一年内到期的长期借款

(1)明细情况借款类别期末数期初数

保证借款151780939.1033399235.34

信用借款124314051.5492888.89

抵押、保证借款45301218.2475425634.91

抵押借款2721458.297812712.98

小计324117667.17116730472.12

3．一年内到期的外币非流动负债情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十七)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税605338.47374196.50

(二十八)长期借款借款类别期末数期初数

信用借款255906248.34105000000.00

保证借款181400000.00169903512.54

抵押、保证借款60014669.04105235887.28

抵押借款2713333.1215555555.40

合计500034250.50395694955.22

第72页共137页(二十九)租赁负债项目期末数期初数

1-2年67750.0188397.08

2-3年70595.4792109.79

3年以上100009.50195987.85

合计238354.98376494.72

(三十)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产及收益相

政府补助3706164.542353600.001937113.614122650.93关的政府补助

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

3．其他说明

政府补助的项目明细本期分摊与资产相本期新增其他

项目期初数期末数关/与收补助金额转入金额变动项目益相关草甘膦母液焚烧其他

75833.33-70000.00-5833.33与资产相关

及精制综合利用收益

2500吨羰基硫

其他

清洁生产技改项441666.67-100000.00-341666.67与资产相关收益目学徒制培训政府其他

243120.00---243120.00与收益相关

补助收益大气污染防治资其他

2945544.54-415841.60-2529702.94与资产相关

金项目补助收益中国农业科学院“自主创制杀虫其他

剂产业化和田间-1520000.00939126.60580873.40与收益相关收益推广应用”课题专项经费上海市特色小宗作物安全绿色用其他

-593600.00239977.91353622.09与收益相关药技术研究与示收益范项目

第73页共137页本期分摊与资产相本期新增其他

项目期初数期末数关/与收补助金额转入金额变动项目益相关生态安全的绿色其他

杀虫剂创制与产-240000.00172167.50-67832.50与收益相关收益业化应用

合计3706164.542353600.001937113.61-4122650.93

(三十一)其他非流动负债

1．明细情况

项目期末数期初数

国债资金14200000.00-

2．其他说明

南通财政局收到2024年第二批超长期特别国债，用于支持当地工业重点领域设备更新改造。

(三十二)股本

本次变动增减(+、-)项目期初数公积金转期末数发行新股送股其他小计股

股份总数405000000.00-----405000000.00

(三十三)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价65550189.82--65550189.82

其他资本公积104170830.793911883.35-108082714.14

其中：股份支

104170830.793911883.35-108082714.14

付

合计169721020.613911883.35-173632903.96

2．资本公积增减变动原因及依据说明

股份支付引起资本公积变动情况详见本附注“股份支付”之说明。

第74页共137页(三十四)其他综合收益本期变动额

减：前

减：前期

期计入减：

项目期初数计入其他税后归期末数本期所得税其他综所得税后归属于母公综合收益属于少前发生额合收益税费司当期转入数股东当期转用留存收益入损益外币财务

报表折算11158681.434737007.75---4737007.75-15895689.18差额

(三十五)专项储备

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3495697.4818172894.0018954125.732714465.75

2．专项储备情况说明本公司根据财政部和国家安全生产监督管理总局颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)有关规定，计提并使用安全生产费用

(三十六)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

储备基金169108054.0110527615.25-179635669.26

企业发展基金87574187.905263807.63-92837995.53

合计256682241.9115791422.88-272473664.79

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

公司根据母公司实现的净利润按照10%比例计提储备基金、按照5%比例计提企业发展基金。

(三十七)未分配利润项目本期数上年数

上年年末数1904891406.491612150489.05

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数1904891406.491612150489.05

加：本期归属于母公司所有者的265939065.46346475139.00

第75页共137页项目本期数上年数净利润

其中：被合并方在合并前实

--现的净利润

减：提取储备基金10527615.2535822814.37

提取企业发展基金5263807.6317911407.19

应付普通股股利--

期末未分配利润2155039049.071904891406.49

(三十八)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务4214724637.023338628874.923820638194.912948953198.04

其他业务21557708.284112053.7647693340.032748706.79

合计4236282345.303342740928.683868331534.942951701904.83

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本业务类型

杀菌剂1464791371.491137078446.63

除草剂1928554358.081608051883.65

功能化学品474460494.06299707248.24

其他368476121.67297903350.16

合计4236282345.303342740928.68按经营地区分类

内销983833456.39772625178.63

外销3252448888.912570115750.05

合计4236282345.303342740928.68

(三十九)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税439880.321010165.03

土地使用税3874083.903874594.84

第76页共137页项目本期数上年数

房产税8008767.846501947.81

教育费附加192260.12556587.14

地方教育附加128173.41370800.52

印花税3026400.433598317.90

其他350865.99413368.36

合计16020432.0116325781.60

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十)销售费用项目本期数上年数

工薪项目42598081.2349715823.05

广告及宣传推广费7362480.637195157.78

办公费6824221.337585101.09

业务招待费2215850.782150262.26

交通差旅费9707877.627678065.59

租赁费1076530.342592499.37

折旧与摊销342334.4497466.13

其他5920325.887845404.35

股份支付2640359.211113667.14

合计78688061.4685973446.76

(四十一)管理费用项目本期数上年数

工薪项目111985691.32101569036.98

办公费15225620.0015653166.47

交通差旅费3444101.902867550.38

物料消耗费3444499.893893927.61

业务招待费6166673.777058314.89

租赁费2541250.792197892.73

咨询、中介费29993854.6018849153.54

登记及许可费18052375.5014323331.92

第77页共137页项目本期数上年数

折旧与摊销41449524.8237977550.46

停工损失29141350.2447037184.37

其他2697078.761419543.51

股份支付772141.191272412.71

合计264914162.78254119065.57

(四十二)研发费用项目本期数上年数

工薪项目56809493.5259394091.30

办公费1376071.00817733.42

租赁费2815658.512594383.95

原材料40981161.1542946044.01

交通差旅费934285.941162782.08

物料消耗费11965204.768064938.30

试验检测费9680806.6412901358.90

委外研发2851565.304006455.34

咨询顾问费3199365.751393869.83

折旧与摊销15045199.5814048531.18

其他1194714.351177542.06

合计146853526.50148507730.37

(四十三)财务费用项目本期数上年数

利息费用65818573.1062228918.40

减：利息收入2025136.944318728.19

汇兑损失--

减：汇兑收益21380945.7022560800.81

手续费支出3945390.482777939.74

合计46357880.9438127329.14

第78页共137页(四十四)其他收益项目本期数上年数

政府补助-与收益相关20831501.4821915094.94

政府补助-与资产相关585841.60585841.60

其他1638860.93134893.79

合计23056204.0122635830.33

(四十五)投资收益

1．明细情况

项目本期数上年数

其他投资收益-5191952.86-16725477.46

2．其他说明

其他投资收益为远期外汇合约交易产生的投资收益或损失。

(四十六)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产-19629.61-180098.69

交易性金融负债-2373541.54-40084.69

合计-2393171.15-220183.38

(四十七)信用减值损失项目本期数上年数

应收账款坏账损失-25065955.006743866.99

其他应收款坏账损失-8579.97-31107.90

应收票据坏账损失3750.00-3750.00

合计-25070784.976709009.09

(四十八)资产减值损失项目本期数上年数

存货跌价损失-5567991.28-1271987.40

(四十九)资产处置收益项目本期数上年数

处置未划分为持有待售的非流动-924277.95-1801901.31

第79页共137页项目本期数上年数资产时确认的收益

其中：固定资产-924277.95-1833205.64

使用权资产-31304.33

(五十)营业外收入计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

废品收入479417.34-479417.34

罚没及违约金收入42235.58100450.0042235.58

无需支付的应付款-15000.00-

其他93119.2653046.2093119.26

合计614772.18168496.20614772.18

(五十一)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

对外捐赠115800.00385120.00115800.00

资产报废、毁损损失690868.41482146.87690868.41

税收滞纳金493180.94486938.06493180.94

其他366624.59113067.18366624.59

合计1666473.941467272.111666473.94

(五十二)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用30852626.6745960785.00

递延所得税费用1957090.47-2148420.32

合计32809717.1443812364.68

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额323720614.44

按法定/适用税率计算的所得税费用48558092.16

子公司适用不同税率的影响-4024766.35

第80页共137页项目本期数

调整以前期间所得税的影响1675966.43

非应税收入的影响-

税法加计扣除-17868499.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响782899.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5209369.49

未来无法转回的可抵扣亏损及暂时性差异形成递延所得税资产调整-

税率变动对递延所得税余额的影响-

其他-1523344.17

所得税费用32809717.14

(五十三)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十四)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

利息收入2025136.944318728.19

财政拨款及补贴23472690.4021623296.94

往来款11699754.41109117236.82

国债资金14200000.00-

赔款收入42235.58119474.74

其他750891.55103993.97

合计52190708.88135282730.66

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现费用128220566.80113984693.40

研究开发费75000193.2974741125.17

往来款62485638.4519067382.91

其他5354929.8311070062.16

第81页共137页项目本期数上年数

合计271061328.37218863263.64

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

股权款26100000.00-

(2)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

远期外汇投资损失5191952.8616725477.46

股权款26100000.00-

合计31291952.8616725477.46

(3)支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年数

购建固定资产、无形资产和其他

506982438.29858639718.96

长期资产支付的现金

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

受限资金收回13648033.0493491740.92

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

受限资金支付18122525.7165674588.03

使用权资产租金支付246536.41276000.00

合计18369062.1265950588.03

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款433031616.001099444287.842772777.18912272426.18-45760.55623022015.39

长期借款512425427.34476812054.18-165085563.85-824151917.67

第82页共137页本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

（含一年内到期的长期借

款）租赁负债

（含一年内到期543550.36-24965.86246536.417890.16314089.65的租赁负

债）

合计946000593.701576256342.022797743.041077604526.44-37870.391447488022.71

(五十五)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润290753959.83337790425.96

加：资产减值准备5567991.281271987.40

信用减值损失25070784.97-6709009.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

228305699.78210826577.81

折旧

使用权资产折旧195440.16331048.72

无形资产摊销12226796.9511188638.01

计提专项储备(安全生产费用)20377463.7526351197.52

长期待摊费用摊销823461.11155329.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

924277.951801901.31

(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)690868.41482146.87

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)2393171.15220183.38

财务费用(收益以“－”号填列)44108514.5939243925.57

投资损失(收益以“－”号填列)5191952.8616725477.46

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)1188375.97-2848823.87

第83页共137页项目本期数上年数

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)589680.04700403.55

存货的减少(增加以“－”号填列)-89315301.14221711967.80

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-688163310.42-257074840.05

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)66652121.4228396365.90

股份支付3911883.352386079.85

经营活动产生的现金流量净额-68506167.99632950983.18

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租赁形成的使用权资产--

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末数493629972.30403079674.96

减：现金的期初数403079674.96426394931.37

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额90550297.34-23315256.41

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金493629972.30403079674.96

其中：库存现金100205.74136719.11

可随时用于支付的银行存款493529766.56402942955.85

可随时用于支付的其他货币资金--

(2)现金等价物--

(3)期末现金及现金等价物493629972.30403079674.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

--现金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

其他货币资金10174314.935699822.26使用受限

第84页共137页其他说明：

2024年现金流量表中现金期末数为493629972.30元，2024年12月31日资产负债

表中货币资金期末数为503804287.23元，差额10174314.93元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金8136444.93元，履约保证金2037870.00元。

2023年现金流量表中现金期末数为403079674.96元，2023年12月31日资产负债

表中货币资金期末数为408779497.22元，差额5699822.26元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金147952.26元，借款证保证金5500000.00元，履约保证金51870.00元。

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产

1.明细情况

期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10174314.9310174314.93其他-

应收账款221635298.32210553533.44质押-

固定资产235254278.36159553099.08抵押-

无形资产27458633.0024712769.66抵押-

合计494522524.61404993717.11

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金5699822.265699822.26其他-

应收账款70146611.7766639281.16质押-

固定资产322266256.06208948813.63抵押-

无形资产70789806.9055344837.94抵押-

合计468902496.99336632754.99

2．截至2024年12月31日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况以及

公司部分应收账款用于借款质押情况详见本附注“其他重大财务承诺事项”之说明。

第85页共137页(五十七)外币货币性项目

1．明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-

其中：美元14550089.287.1884104591861.78

欧元1799088.847.525713539402.88

港元1057789.250.9260979512.85

阿根廷比索26475344.340.0070185327.41

巴西雷亚尔104272.631.1635121321.21

澳元150.004.5070676.05

哥伦比亚比索56541153.720.001796119.96

英镑200510.569.07651819934.10

印度尼西亚卢比54477413.460.000527238.71

西非法郎6213670.000.011571457.21

墨西哥比索1115752.010.3498390290.05应收账款

其中：美元116518433.607.1884837581108.09

欧元3125371.577.525723520608.82

哥伦比亚比索58774506.000.001799916.66其他应收款

其中：美元12880.007.188492586.59

港元237693.460.9260220104.14

英镑11685.009.0765106058.90

菲律宾比索8550.000.12431062.77应付账款

其中：美元8547337.907.188461441683.76

欧元1671377.827.525712578288.06

巴西雷亚尔229362.081.1635266862.78

哥伦比亚比索7648877.730.001713003.09

第86页共137页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港元6443.310.9265966.51

肯尼亚先令560433.000.055631160.07

阿根廷比索65865.850.007461.06其他应付款

其中：美元5020866.067.188436091993.59

港元241004.120.926223169.82

英镑1865.219.076516929.58

墨西哥比索15582.950.34985450.92

阿根廷比索429.120.00703.00短期借款

其中：美元2931255.007.188421071033.44

港元165228968.650.926153002024.97

2．境外经营实体说明

2024年度本公司有如下境外经营实体：

(1)美国泰禾，主要经营地为美国，记账本位币为美元；

(2)德国泰禾，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；

(3)阿根廷泰禾，主要经营地为阿根廷，记账本位币为阿根廷比索；

(4)哥伦比亚泰禾，主要经营地为哥伦比亚，记账本位币为哥伦比亚比索；

(5)巴西泰禾，主要经营地为巴西，记账本位币为巴西雷亚尔；

(6)天盛亚太，主要经营地为香港，记账本位币为港元；

(7)香港泰禾，主要经营地为香港，记账本位币为港元。

(8)英国泰禾，主要经营地为英国，记账本位币为英镑。

(9)印尼泰禾，主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印尼卢比。

(10)尼日利亚泰禾，主要经营地为尼日利亚，记账本位币为尼日利亚奈拉。

(11)肯尼亚泰禾，主要经营地为肯尼亚，记账本位币为肯尼亚先令。

(12)柬埔寨泰禾，主要经营地为柬埔寨，记账本位币为美元。

(13)菲律宾泰禾，主要经营地为菲律宾，记账本位币为菲律宾比索。

(14)科特迪瓦泰禾，主要经营地为科特迪瓦，记账本位币为美元。

(15)墨西哥泰禾，主要经营地为墨西哥，记账本位币为墨西哥比索。

第87页共137页(16)厄瓜多尔泰禾，主要经营地为厄瓜多尔，记账本位币为美元。

(17)泰国泰禾，主要经营地为泰国，记账本位币为泰铢。

(17)巴基斯坦泰禾，主要经营地为巴基斯坦，记账本位币为巴基斯坦卢比。

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、阿根

廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、港元、英镑、印尼卢比、尼日利亚奈拉、菲律宾比

索、墨西哥比索、泰铢和巴基斯坦卢比为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。

(五十八)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息14987.62

(3)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金246536.41

(4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物27522.94-

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——固定资产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。

第88页共137页六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬56809493.5259394091.30

办公费1376071.00817733.42

租赁费2815658.512594383.95

原材料40981161.1542946044.01

交通差旅费934285.941162782.08

物料消耗费11965204.768064938.30

试验检测费9680806.6412901358.90

委外研发2851565.304006455.34

咨询顾问费3199365.751393869.83

折旧与摊销15045199.5814048531.18

其他1194714.351177542.06

合计146853526.50148507730.37

其中：费用化研发支出146853526.50148507730.37

资本化研发支出--

(二)符合资本化条件的研发项目无。

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并

收购方式增加的子公司)

2024年2月9日，子公司天盛亚太出资设立厄瓜多尔泰禾，注册资本10000.00美元，天

盛亚太持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止

2024年12月31日，厄瓜多尔泰禾的净资产为-906032.84元，成立日至期末的净利润为-

896995.70元。

2024年4月30日，子公司天盛亚太出资设立泰国泰禾，注册资本泰铢3000000.00元，

天盛亚太持有46.00%的股权，天盛亚太控制泰国泰禾的生产经营，故自该公司成立之日

第89页共137页起，将其纳入合并财务报表范围。截止2024年12月31日，泰国泰禾的净资产为-141266.44元，成立日至期末的净利润为-139857.39元。

2024年5月27日，子公司香港泰禾和天盛亚太出资设立巴基斯坦泰禾，注册资本巴基斯

坦卢比100000.00元，其中：香港泰禾和天盛亚太各持有50.00%股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2024年12月31日，巴基斯坦泰禾的净资产为-

17252.16元，成立日至期末的净利润为-17080.08元。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经营业务性持股比例(%)子公司名称级次注册地取得方式地质直接间接

香港泰禾一级香港香港贸易服务100.00-同一控制合并贸易及技

上海泰禾一级上海上海长宁区100.00-同一控制合并术研发

新河农用一级新沂新沂市经济开发区制造业51.00-同一控制合并

苏州佳辉一级苏州苏州市相城区制造业100.00-同一控制合并阿根廷布宜诺斯艾

阿根廷泰禾一级阿根廷贸易服务95.005.00设立利斯

嘉桥生物一级长沙长沙高新开发区技术服务100.00-设立

上海化工一级上海上海市松江区技术服务100.00-设立

金佳辉一级新沂新沂市经济开发区制造业100.00-设立

新沂泰禾二级新沂新沂市经济开发区制造业-51.00同一控制合并

江西天宇一级新干江西新干县制造业100.00-设立

德国泰禾二级德国德国汉堡贸易服务-100.00同一控制合并

美国泰禾二级美国美国特拉华贸易服务-100.00设立

上海晓明二级上海上海长宁区技术服务-100.00同一控制合并

天盛亚太二级香港香港贸易服务-100.00设立

巴西泰禾二级巴西巴西圣保罗贸易服务-100.00设立

第90页共137页主要经营业务性持股比例(%)子公司名称级次注册地取得方式地质直接间接

哥伦比亚泰禾二级哥伦比亚哥伦比亚波哥大贸易服务-100.00设立

江西仰立二级新干江西新干县制造业-100.00设立

墨西哥泰禾二级墨西哥墨西哥墨西哥城贸易服务-100.00设立

英国泰禾二级英国英国伦敦贸易服务-100.00设立印度尼西

印尼泰禾二级印度尼西亚雅加达贸易服务-100.00设立亚

尼日利亚泰禾三级尼日利亚尼日利亚伊科伊岛贸易服务-100.00设立

肯尼亚泰禾三级肯尼亚肯尼亚内罗毕贸易服务-100.00设立

柬埔寨泰禾二级柬埔寨柬埔寨金边贸易服务-100.00设立

菲律宾泰禾三级菲律宾菲律宾马尼拉市贸易服务-99.99998设立

科特迪瓦泰禾三级科特迪瓦科特迪瓦阿比让贸易服务-100.00设立

厄瓜多尔泰禾三级厄瓜多尔厄瓜多尔基多贸易服务-100.00设立

泰国泰禾三级泰国泰国巴吞他尼府贸易服务-46.00设立

巴基斯坦泰禾三级巴基斯坦巴基斯坦拉合尔贸易服务-100.00设立

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

例(%)东的损益告分派的股利余额

新河农用49%2494.15-41492.71

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

新河农用61112.3343754.96104867.2919910.15277.2820187.43

续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

新河农用48027.5748207.7796235.3516326.72318.8716645.59

续上表：

第91页共137页本期数上年数子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量新河农

66434.025040.165040.162108.2346802.22-1746.56-1746.562720.98

用

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助无。

(二)涉及政府补助的负债项目财务本期计入

本期新增补助金本期转入其他收本期其他与资产相关/报表期初数营业外收期末数额益金额变动与收益相关项目入金额与资产及收递延

3706164.542353600.00-1937113.61-4122650.93益相关的政

收益府补助

(三)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益23056204.0122635830.33

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风

第92页共137页险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司主要以美元、港元、欧元结算。故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元、欧元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%-4118.30-2825.09

下降5%4118.302825.09

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与

第93页共137页监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

上升100个基点-234.91-209.00

下降100个基点234.91209.00管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

第94页共137页1)债务人欠款时间已超过1年。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

第95页共137页(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期

期限分析如下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款62302.20---62302.20

交易性金融负债243.33---243.33

应付票据813.64---813.64

应付账款41725.93---41725.93

其他应付款10817.46---10817.46一年内到期的非流

32419.34---32419.34

动负债

长期借款-38924.0810122.12957.2250003.43

租赁负债-7.497.4910.0425.01金融负债和或有负

148321.9038931.5710129.61967.26198350.34

债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款43303.16---43303.16

交易性金融负债5.97---5.97

应付账款32504.43---32504.43

第96页共137页期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

其他应付款14186.47---14186.47一年内到期的非流

11689.75---11689.75

动负债

长期借款-20490.2514899.904179.3539569.50

租赁负债-10.0410.0420.0740.15金融负债和或有负

101689.7820500.2914909.944199.42141299.43

债合计

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

于2024年12月31日，本公司的资产负债率为38.02%(2023年12月31日：33.70%)。

(二)金融资产转移

1．转移方式分类

2024年12月31日

已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况的判转移方式终止确认情况质额断依据不附追索权的应收

不附追索权卖断应收账款93593552.12终止确认账款卖断不附追索权的应收

不附追索权卖断应收账款80486554.92终止确认账款卖断不附追索权的应收

不附追索权卖断应收账款223535.55终止确认账款卖断不附追索权的应收

不附追索权卖断应收账款4017875.32终止确认账款卖断

合计178321517.91

2．因转移而终止确认的金融资产

2024年12月31日

第97页共137页与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

ADAMA CELSIUS B.V. 应收账款卖断 93593552.12 2974525.96

ADAMA FAHRENHEIT B.V 应收账款卖断 80486554.92 2564754.14

AECI LIMITED 应收账款卖断 223535.55 7133.14

ATUL LIMITED 应收账款卖断 4017875.32 107970.59

合计178321517.915654383.83

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产----

(2)应收款项融资-7293598.47-7293598.47

持续以公允价值计量的资产总额-7293598.47-7293598.47

(1)交易性金融负债-2433255.84-2433255.84

持续以公允价值计量的负债总额-2433255.84-2433255.84

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行承兑汇票，预期以背书方式出售，由于信用风险可以忽略不计、剩余期限较短，按票面价值作为其公允价值。

对于公司持有的外汇远期合约，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括到期合约相应的所报远期汇率。

对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括理财产品的预期收益率。

第98页共137页(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业母公司企业类型注册地注册资本

持股比例(%)的表决权比(%)泰禾集团有限公

有限公司香港50万港元85.3985.39司

本公司的最终控制人为田晓宏，其直接持有 SOARING SKY HOLDINGS LIMITED100%的股权，SOARING SKY HOLDINGS LIMITED 直接持有泰禾集团有限公司 100%的股权，田晓宏通过泰禾集团有限公司合计持有本公司85.39%的股份。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系深圳诺普信作物科技有限公司本公司股东控制的公司深圳诺普信作物科学股份有限公司本公司股东深圳诺普信国际投资有限公司本公司股东控制的公司

上海泰伯生物化工有限公司(以下简称上海泰伯)本公司实际控制人控制的公司

上海纵领管理咨询合伙企业(有限合伙)本公司实际控制人控制的公司利民化学有限责任公司本公司控股子公司的股东控制的公司河北威远生物化工有限公司本公司控股子公司的股东控制的公司江苏新能植物保护有限公司本公司控股子公司的股东控制的公司烟台顺泰植保科技有限公司本公司股东控制的公司

SDS BIOTECH K.K. 本公司控股子公司的股东利民控股集团股份有限公司本公司控股子公司的股东

第99页共137页其他关联方名称与本公司的关系南京利民化工有限责任公司本公司控股子公司的股东控制的公司东莞市瑞德丰生物科技有限公司本公司股东控制的公司济南浩泰农资有限公司本公司股东控制的公司田群本公司实际控制人之姐

本公司实际控制人的配偶持股50%，担任执行董事上海禾泽和企业管理咨询有限责任公司的公司

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交是否超过关联方名称定价政策本期数上年数内容易额度交易额度河北威远生物化

商品采购2889.91-否63577.99工有限公司根据公司

田群车辆采购关联交易--否260500.00利民控股集团股决策程序

商品采购确定的市727229.36-否818165.14份有限公司利民化学有限责场价

商品采购--否9174.31任公司

合计730119.271151417.44

(2)出售商品/提供劳务情况表关联交易内关联方名称定价政策本期数上年数容

利民化学有限责任公司商品销售7396330.2715052522.95利民控股集团股份有限

商品销售17579990.3617425229.37公司

济南浩泰农资有限公司商品销售3623714.99-根据公司河北威远生物化工有限关联交易

授权费-1415094.34公司决策程序河北威远生物化工有限确定的市

商品销售2103853.21-公司场价南京利民化工有限责任

商品销售1665137.61634862.39公司江苏新能植物保护有限

商品销售675627.293749972.45公司

第100页共137页关联交易内关联方名称定价政策本期数上年数容深圳诺普信作物科技有

商品销售1026559.634708247.71限公司深圳诺普信作物科学股

商品销售396460.18-份有限公司烟台顺泰植保科技有限

商品销售269350.00261025.00公司

SDS BIOTECH K.K. 商品销售 - 5408869.95

利民化学有限责任公司授权费-943396.24深圳诺普信国际投资有

商品销售146146.79限公司上海禾泽和企业管理咨

房屋租赁27522.94-询有限责任公司

合计34764546.4849745367.19

2．关联租赁情况

(1)公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

上海泰伯房屋及建筑物400000.00400000.00

3．关联担保情况

(1)本公司作为被担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾225219.482023/8/282024/1/13是

田晓宏香港泰禾201428.792023/8/282024/1/25是

田晓宏香港泰禾201428.792023/8/282024/2/2是

田晓宏香港泰禾201428.792023/8/282024/2/10是

田晓宏香港泰禾163182.812023/8/282024/1/29是

田晓宏香港泰禾1325860.352023/9/142024/1/15是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/9/252024/2/26是

田晓宏香港泰禾326365.632023/9/252024/1/10是

田晓宏香港泰禾326365.632023/9/252024/1/15是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/10/102024/3/6是

第101页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾1541171.012023/10/102024/3/10是

田晓宏香港泰禾737948.942023/10/102024/1/17是

田晓宏香港泰禾211627.712023/10/102024/3/9是

田晓宏香港泰禾351098.022023/10/102024/1/22是

田晓宏香港泰禾1177975.922023/10/252024/3/24是

田晓宏香港泰禾1063407.992023/11/152024/3/28是

田晓宏香港泰禾1947994.822023/11/212024/4/23是

田晓宏香港泰禾871243.242023/11/212024/5/5是

田晓宏香港泰禾351098.022023/11/212024/2/5是

田晓宏香港泰禾883906.902023/11/212024/4/29是

田晓宏香港泰禾922436.182023/12/152024/5/1是

田晓宏香港泰禾737948.942023/12/152024/5/25是

田晓宏香港泰禾1106923.412023/12/152024/5/29是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/152024/4/9是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/152024/4/10是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/152024/4/11是

田晓宏香港泰禾1109133.182023/12/182024/4/3是

田晓宏香港泰禾1109133.182023/12/182024/4/3是

田晓宏香港泰禾2957688.472023/12/192024/6/3是

田晓宏香港泰禾422617.992023/12/192024/6/8是

田晓宏香港泰禾1960913.462023/12/192024/4/30是

田晓宏香港泰禾257720.052023/12/192024/5/18是

田晓宏香港泰禾240912.232023/12/192024/5/18是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/14是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/15是

第102页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/16是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/22是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/24是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/202024/4/25是

田晓宏香港泰禾352197.242023/12/222024/4/27是

田晓宏香港泰禾400940.172023/12/222024/5/13是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/272024/5/6是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/272024/5/7是

田晓宏香港泰禾1078819.702023/12/272024/5/9是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/272024/5/13是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/272024/5/17是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/272024/5/18是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/282024/5/23是

田晓宏香港泰禾1541171.012023/12/282024/5/24是

田晓宏香港泰禾1135480.402023/12/282024/6/4是

田晓宏香港泰禾1484300.672023/12/282024/6/6是

田晓宏香港泰禾2687850.272023/12/282024/6/5是

田晓宏香港泰禾1353567.382024/8/62025/1/13否

田晓宏香港泰禾304107.332024/8/92025/1/22否

田晓宏香港泰禾1728588.282024/8/92025/1/3否

田晓宏香港泰禾782522.602024/8/92025/1/17否

田晓宏香港泰禾2986567.022024/8/132025/1/28否

田晓宏香港泰禾854195.012024/8/142025/1/25否

田晓宏香港泰禾411316.032024/9/22025/2/17否

田晓宏香港泰禾1993983.512024/9/32025/1/18否

第103页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾268293.462024/9/32025/2/19否

田晓宏香港泰禾954576.362024/9/32025/2/7否

田晓宏香港泰禾530882.472024/9/32025/2/8否

田晓宏香港泰禾954576.362024/9/32025/2/14否

田晓宏香港泰禾954576.362024/9/32025/2/14否

田晓宏香港泰禾954576.362024/9/32025/2/14否

田晓宏香港泰禾920073.602024/9/32025/2/2否

田晓宏香港泰禾920073.602024/9/32025/1/31否

田晓宏香港泰禾116159.292024/9/32025/2/17否

田晓宏香港泰禾4646371.682024/9/102025/2/25否

田晓宏香港泰禾305349.432024/9/122025/2/22否

田晓宏香港泰禾351928.152024/9/122025/2/22否

田晓宏香港泰禾445085.602024/9/122025/2/22否

田晓宏香港泰禾158957.102024/9/132025/2/11否

田晓宏香港泰禾692342.952024/9/162025/3/3否

田晓宏香港泰禾519902.392024/9/162025/3/3否

田晓宏香港泰禾196251.702024/9/202025/3/1否

田晓宏香港泰禾273261.862024/9/202025/3/1否

田晓宏香港泰禾411316.032024/9/232025/3/2否

田晓宏香港泰禾2561829.932024/9/232025/3/5否

田晓宏香港泰禾374929.992024/9/252025/3/6否

田晓宏香港泰禾937324.982024/9/252025/3/6否

田晓宏香港泰禾1499719.972024/9/252025/3/6否

田晓宏香港泰禾562394.992024/9/252025/3/8否

田晓宏香港泰禾266637.332024/9/252025/1/9否

第104页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾1925254.012024/9/262025/2/11否

田晓宏香港泰禾2310304.812024/9/262025/2/23否

田晓宏香港泰禾948825.902024/9/272025/3/13否

田晓宏香港泰禾569295.542024/9/272025/3/13否

田晓宏香港泰禾414033.122024/9/272025/3/10否

田晓宏香港泰禾414033.122024/9/302025/3/9否

田晓宏香港泰禾937324.982024/9/302025/3/13否

田晓宏香港泰禾1124789.982024/9/302025/3/13否

田晓宏香港泰禾606144.492024/10/72025/3/25否

田晓宏香港泰禾1010823.042024/10/72025/3/26否

田晓宏香港泰禾948825.902024/10/72025/3/22否

田晓宏香港泰禾1852798.212024/10/72025/3/21否

田晓宏香港泰禾1037382.982024/10/92025/1/21否

田晓宏香港泰禾193677.562024/10/92025/3/7否

田晓宏香港泰禾406916.932024/10/162025/3/29否

田晓宏香港泰禾837266.982024/10/162025/3/27否

田晓宏香港泰禾569295.542024/10/162025/3/28否

田晓宏香港泰禾948825.902024/10/162025/3/29否

田晓宏香港泰禾948825.902024/10/162025/3/29否

田晓宏香港泰禾1352508.192024/10/162025/3/5否

田晓宏香港泰禾423233.862024/10/162025/4/4否

田晓宏香港泰禾475724.052024/10/162025/3/28否

田晓宏香港泰禾1026181.092024/10/182025/3/17否

田晓宏香港泰禾1037382.982024/10/232025/2/5否

田晓宏香港泰禾1037382.982024/10/232025/2/5否

第105页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾1010823.042024/10/232025/4/15否

田晓宏香港泰禾569295.542024/10/302025/4/18否

田晓宏香港泰禾759060.722024/10/302025/4/18否

田晓宏香港泰禾368213.452024/10/302025/4/23否

田晓宏香港泰禾1077889.952024/10/302025/3/31否

田晓宏香港泰禾1613398.422024/10/312025/4/15否

田晓宏香港泰禾4646371.682024/11/12025/4/3否

田晓宏香港泰禾385050.802024/11/12025/4/5否

田晓宏香港泰禾1290242.212024/11/52025/3/19否

田晓宏香港泰禾1255900.462024/11/52025/4/13否

田晓宏香港泰禾1707886.622024/11/52025/4/13否

田晓宏香港泰禾572745.822024/11/52025/4/18否

田晓宏香港泰禾1135715.852024/11/52025/4/19否

田晓宏香港泰禾1145491.632024/11/62025/4/22否

田晓宏香港泰禾190915.272024/11/62025/4/22否

田晓宏香港泰禾572745.822024/11/62025/4/27否

田晓宏香港泰禾763661.092024/11/62025/4/22否

田晓宏香港泰禾763661.092024/11/62025/4/27否

田晓宏香港泰禾971827.742024/11/62025/4/22否

田晓宏香港泰禾572745.822024/11/82025/4/27否

田晓宏香港泰禾763661.092024/11/82025/4/27否

田晓宏香港泰禾572745.822024/11/82025/4/27否

田晓宏香港泰禾2201184.412024/11/82025/2/6否

田晓宏香港泰禾2310304.812024/11/82025/2/6否

田晓宏香港泰禾1527322.182024/11/122025/4/27否

第106页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾954576.362024/11/122025/4/28否

田晓宏香港泰禾572745.822024/11/122025/5/4否

田晓宏香港泰禾1145491.632024/11/122025/5/4否

田晓宏香港泰禾3417325.862024/11/132025/3/13否

田晓宏香港泰禾2597053.152024/11/132025/2/11否

田晓宏香港泰禾2310534.832024/11/152025/4/25否

田晓宏香港泰禾1545723.652024/11/192025/4/29否

田晓宏香港泰禾420933.672024/11/192025/4/27否

田晓宏香港泰禾290081.952024/11/202025/3/20否

田晓宏香港泰禾2271431.702024/11/212025/5/10否

田晓宏香港泰禾3407147.552024/11/212025/5/10否

田晓宏香港泰禾2549063.912024/11/212025/5/9否

田晓宏香港泰禾3417325.862024/11/252025/2/23否

田晓宏香港泰禾624658.102024/11/252025/2/23否

田晓宏香港泰禾381830.542024/11/262025/5/16否

田晓宏香港泰禾1527322.182024/11/262025/5/16否

田晓宏香港泰禾254696.792024/11/272025/5/14否

田晓宏香港泰禾191805.582024/11/272025/5/14否

田晓宏香港泰禾521122.792024/12/22025/2/3否

田晓宏香港泰禾1171260.882024/12/22025/2/3否

田晓宏香港泰禾640648.322024/12/22025/2/3否

田晓宏香港泰禾293057.822024/12/22025/3/3否

田晓宏香港泰禾349340.452024/12/22025/3/3否

田晓宏香港泰禾129385.352024/12/42025/4/3否

田晓宏香港泰禾1280914.972024/12/52025/5/25否

第107页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾813833.852024/12/52025/5/25否

田晓宏香港泰禾130878.352024/12/102025/5/31否

田晓宏香港泰禾954576.362024/12/102025/5/22否

田晓宏香港泰禾331226.502024/12/102025/5/23否

田晓宏香港泰禾966077.282024/12/102025/5/26否

田晓宏香港泰禾257908.132024/12/162025/5/15否

田晓宏香港泰禾431008.482024/12/162025/6/8否

田晓宏香港泰禾1159292.742024/12/162025/5/27否

田晓宏香港泰禾2561829.932024/12/172025/5/31否

田晓宏香港泰禾5678579.252024/12/172025/5/30否

田晓宏香港泰禾1179994.392024/12/172025/5/15否

田晓宏香港泰禾1376660.122024/12/172025/5/12否

田晓宏香港泰禾1134577.412024/12/192025/5/19否

田晓宏香港泰禾1512769.922024/12/192025/5/19否

田晓宏香港泰禾1134572.082024/12/192025/5/19否

田晓宏香港泰禾5562074.572024/12/202025/5/30否

田晓宏香港泰禾1942459.382024/12/202025/5/30否

田晓宏香港泰禾1220750.782024/12/202025/6/2否

田晓宏香港泰禾2810249.802024/12/202025/6/8否

田晓宏香港泰禾31537.682024/12/202025/6/9否

田晓宏香港泰禾772861.822024/12/232025/6/11否

田晓宏香港泰禾966077.282024/12/232025/6/11否

田晓宏香港泰禾579646.372024/12/232025/6/11否

田晓宏香港泰禾1000580.042024/12/232025/5/22否

田晓宏香港泰禾1000580.042024/12/232025/5/22否

第108页共137页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

田晓宏香港泰禾1927784.212024/12/242025/6/10否

4．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数

关键管理人员人数13.0013.00

在本公司领取报酬人数13.0013.00

报酬总额(万元)17938448.1716850073.84

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款利民化学有限责任

--1672000.0083600.00公司江苏新能植物保护

--34000.001700.00有限公司利民控股集团股份

4648692.94232434.653436000.00171800.00

有限公司

(2)预付款项深圳诺普信作物科

3000000.00-3000000.00-

学股份有限公司东莞市瑞德丰生物

--25300000.00-科技有限公司

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款上海纵领管理咨询合伙

-3047169.81

企业(有限合伙)

(2)合同负债深圳诺普信作物科技有

171559.63239559.63

限公司烟台顺泰植保科技有限

232073.00301423.00

公司

(3)其他应付款

第109页共137页项目名称关联方名称期末数期初数深圳诺普信作物科技有

599006.22962465.88

限公司

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

1.2016年1月，本公司实施股权激励计划第一期：

(1)成立上海鋆麟投资管理有限公司和上海鋆领投资管理有限公司作为员工持股平台，

第一期激励对象涉及公司员工55人，预留股权由指定主体在持股平台中代为持有作为第二期激励。

(2)上海鋆麟投资管理有限公司和上海鋆领投资管理有限公司向本公司增资，增资的价

格为1.72元人民币/股出资额。

(3)若第一期激励实施后，第一期激励对象出现离职或因其他原因需退还激励份额的，原则上应将该等激励份额纳入预留股权范畴作为第二期激励，公司亦可根据经营管理需要另行决定具体的安排。

(4)本激励计划激励份额的内部锁定期为自授予日起四年(以下称“内部锁定期”)；公

司若在内部锁定期内向江苏证监局申请 IPO 辅导备案的，则内部锁定期不再执行，自公司申请 IPO 辅导备案当日起至公司上市后持有该部分激励份额的持股平台所持股份法定限售

期结束之日或公司终止/撤回 IPO 递表申请之日止的期间为“外部锁定期”(与“内部锁定期”合称“锁定期”)。激励对象在锁定期内不得处置其持有的持股平台出资份额。

根据上述股权激励计划，按权益结算的股份支付进行账务处理，在约定的内部锁定期限内每个资产负债表日进行分摊，并增加相关成本费用，增加所有者权益。

2.2018年5月因激励对象离职而转授予其他员工股份由于转授予时转让价格小于转授

予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，在约定的内部锁定期限内每个资产负债表日进行分摊，并增加相关成本费用，增加所有者权益。

3.2019年12月，本公司实施股权激励计划第二期

(1)由激励对象受让预留股权的方式将激励份额授予激励对象，第二期激励对象涉及公

司员工42人，授予的股份价格为2.42元/股。

(2)由于本公司已向江苏证监局申请 IPO辅导备案，内部锁定期不再执行。

根据上述股权激励计划，按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付

第110页共137页相关成本费用，增加所得者权益。

4.2022年3月因激励对象离职而转授予其他员工股份由于转授予时转让价格小于转授

予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付相关成本费用，增加所得者权益。

5.2022年12月因激励对象离职而转授予其他员工股份由于转授予时转让价格小于转

授予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付相关成本费用，增加所得者权益。

6.2023年11月因激励对象离职而转授予其他员工股份由于转授予时转让价格小于转

授予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付相关成本费用，增加所得者权益。

7.2024年7月因激励对象离职而转授予其他员工股份由于转授予时转让价格小于转

授予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付相关成本费用，增加所得者权益。

(二)股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权授予对象类别数量金额数量金额

销售人员290000.002640359.21290000.002640359.21

管理人员159766.001271524.14159766.001271524.14

合计449766.003911883.35449766.003911883.35

续上表：

本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额

销售人员290000.002640359.21--

管理人员159766.001271524.14--

合计449766.003911883.35--

(三)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法市盈率法授予日权益工具公允价值的重要参数市盈率对可行权权益工具数量的确定依据预计达到可行权条件

第111页共137页本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额108082714.14

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3911883.35

(四)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员2640359.21-

管理人员1271524.14-

合计3911883.35-

(五)以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额3911883.35

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)重要承诺事项

1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

本公司于2020年1月16日成立全资子公司金佳辉，金佳辉注册资本为人民币10000.00万元，出资时间为2059年1月7日前。截止2024年12月31日，本公司对金佳辉实际出资

3000.00万元。

2．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)抵押权抵押标的抵押物抵押物担保单位担保借款余额借款到期日人物账面原值账面价值

20000000.002025/3/4

上海银房屋建筑

上海泰禾行长宁133492442.2282765313.562713333.122026/11/30物支行

2713333.362025/12/21

中国建40000000.002026/1/7设银行土地使用

江西仰立27458633.0024712769.66

新干支权40000000.002025/12/21行

招商银房屋建筑20014669.042029/10/17

上海化工101761836.1476787785.52

行上海物5221218.242025/12/2

第112页共137页抵押权抵押标的抵押物抵押物担保单位担保借款余额借款到期日人物账面原值账面价值分行民生支行

小计262712911.36184265868.74130662553.76

(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元)质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

1692035.781607433.991353567.382025/1/13

款应收账

337912.31321016.69304107.332025/1/22

款应收账

2160833.042052791.391728588.282025/1/3

款应收账

869508.86826033.42782522.602025/1/17

款应收账

3566021.473387720.402986567.022025/1/28

款应收账

906601.01861270.96854195.012025/1/25

款应收账

457038.47434186.55411316.032025/2/17

款应收账

2492592.082367962.481993983.512025/1/18

款恒生银应收账

香港泰禾335381.99318612.89268293.462025/2/19行款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/2/7

款应收账

663633.09630451.44530882.472025/2/8

款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/2/14

款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/2/14

款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/2/14

款应收账

1150144.001092636.80920073.602025/2/2

款应收账

1150144.001092636.80920073.602025/1/31

款应收账

145205.68137945.40116159.292025/2/17

款

第113页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

5808227.205517815.844646371.682025/2/25

款应收账

603825.60573634.32305349.432025/2/22

款应收账

391048.96371496.51351928.152025/2/22

款应收账

494561.92469833.82445085.602025/2/22

款应收账

176634.51167802.78158957.102025/2/11

款应收账

769304.72730839.48692342.952025/3/3

款应收账

577695.48548810.71519902.392025/3/3

款应收账

245325.72233059.43196251.702025/3/1

款应收账

341592.77324513.13273261.862025/3/1

款应收账

457038.47434186.55411316.032025/3/2

款应收账

2846606.402704276.082561829.932025/3/5

款应收账

468683.68445249.50374929.992025/3/6

款应收账

1171709.201113123.74937324.982025/3/6

款应收账

1874734.721780997.981499719.972025/3/6

款应收账

703025.52667874.24562394.992025/3/8

款应收账

333311.73316646.14266637.332025/1/9

款应收账

2139267.842032304.451925254.012025/2/11

款应收账

2567121.412438765.342310304.812025/2/23

款应收账

1186086.001126781.70948825.902025/3/13

款应收账

711651.60676069.02569295.542025/3/13

款应收账

517564.80491686.56414033.122025/3/10

款

第114页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

517564.80491686.56414033.122025/3/9

款应收账

1171709.201113123.74937324.982025/3/13

款应收账

1406051.041335748.491124789.982025/3/13

款应收账

757714.87719829.13606144.492025/3/25

款应收账

1123187.501067028.131010823.042025/3/26

款应收账

1186086.001126781.70948825.902025/3/22

款应收账

2316102.482200297.361852798.212025/3/21

款应收账

1296787.361231947.991037382.982025/1/21

款应收账

1740311.641653296.06193677.562025/3/7

款应收账

452150.36429542.84406916.932025/3/29

款应收账

1046631.04994299.49837266.982025/3/27

款应收账

711651.60676069.02569295.542025/3/28

款应收账

1186086.001126781.70948825.902025/3/29

款应收账

1186086.001126781.70948825.902025/3/29

款应收账

1690711.681606176.101352508.192025/3/5

款应收账

529066.24502612.93423233.862025/4/4

款应收账

594681.96564947.86475724.052025/3/28

款应收账

1140252.761083240.121026181.092025/3/17

款应收账

1296787.361231947.991037382.982025/2/5

款应收账

1296787.361231947.991037382.982025/2/5

款应收账

1123187.501067028.131010823.042025/4/15

款

第115页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

711651.60676069.02569295.542025/4/18

款应收账

948868.80901425.36759060.722025/4/18

款应收账

460287.63437273.25368213.452025/4/23

款应收账

1197709.641137824.161077889.952025/3/31

款应收账

9643148.759160991.311613398.422025/4/15

款应收账

5808227.205517815.844646371.682025/4/3

款应收账

481335.26457268.50385050.802025/4/5

款应收账

1612875.681532231.901290242.212025/3/19

款应收账

1569946.561491449.231255900.462025/4/13

款应收账

2134954.802028207.061707886.622025/4/13

款应收账

715964.64680166.41572745.822025/4/18

款应收账

1419709.001348723.551135715.852025/4/19

款应收账

1431929.281360332.821145491.632025/4/22

款应收账

238654.88226722.14190915.272025/4/22

款应收账

715964.64680166.41572745.822025/4/27

款应收账

954619.52906888.54763661.092025/4/22

款应收账

954619.52906888.54763661.092025/4/27

款应收账

1214839.601154097.62971827.742025/4/22

款应收账

715964.64680166.41572745.822025/4/27

款应收账

954619.52906888.54763661.092025/4/27

款应收账

715964.64680166.41572745.822025/4/27

款

第116页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

2336230.002219418.502201184.412025/2/6

款应收账

2567121.412438765.342310304.812025/2/6

款应收账

1909239.041813777.091527322.182025/4/27

款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/4/28

款应收账

715964.64680166.41572745.822025/5/4

款应收账

1431929.281360332.821145491.632025/5/4

款应收账

3797200.423607340.403417325.862025/3/13

款应收账

2787534.292648157.582597053.152025/2/11

款应收账

2888299.122743884.162310534.832025/4/25

款应收账

1932241.921835629.821545723.652025/4/29

款应收账

526190.88499881.34420933.672025/4/27

款应收账

322339.36306222.39290081.952025/3/20

款应收账

2839418.002697447.102271431.702025/5/10

款应收账

4259127.004046170.653407147.552025/5/10

款应收账

3186473.953027150.252549063.912025/5/9

款应收账

3797200.423607340.403417325.862025/2/23

款应收账

694097.53659392.65624658.102025/2/23

款应收账

477309.76453444.27381830.542025/5/16

款应收账

1909239.041813777.091527322.182025/5/16

款应收账

2034317.201932601.34254696.792025/5/14

款应收账

2034317.201932601.34191805.582025/5/14

款

第117页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

579051.50550098.93521122.792025/2/3

款应收账

1301459.821236386.831171260.882025/2/3

款应收账

711863.66676270.48640648.322025/2/3

款应收账

325634.52309352.79293057.822025/3/3

款应收账

388173.60368764.92349340.452025/3/3

款应收账

143768.00136579.60129385.352025/4/3

款应收账

1423303.201352138.041280914.972025/5/25

款应收账

904300.72859085.68813833.852025/5/25

款应收账

1176022.241117221.13130878.352025/5/31

款应收账

1193274.401133610.68954576.362025/5/22

款应收账

414051.84393349.25331226.502025/5/23

款应收账

1207651.201147268.64966077.282025/5/26

款应收账

322399.74306279.75257908.132025/5/15

款应收账

538784.96511845.71431008.482025/6/8

款应收账

1449181.441376722.371159292.742025/5/27

款应收账

2846606.402704276.082561829.932025/5/31

款应收账

7098545.006743617.755678579.252025/5/30

款应收账

1475059.681401306.701179994.392025/5/15

款应收账

1720902.961634857.811376660.122025/5/12

款应收账

1260698.571197663.641134577.412025/5/19

款应收账

1680931.501596884.931512769.922025/5/19

款

第118页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值应收账

1260698.571197663.641134572.082025/5/19

款应收账

6952907.586605262.205562074.572025/5/30

款应收账

2428184.012306774.811942459.382025/5/30

款应收账

1356451.081288628.531220750.782025/6/2

款应收账

3122640.962966508.912810249.802025/6/8

款应收账

35043.4533291.2831537.682025/6/9

款应收账

966120.96917814.91772861.822025/6/11

款应收账

1207651.201147268.64966077.282025/6/11

款应收账

724590.72688361.18579646.372025/6/11

款应收账

1250781.601188242.521000580.042025/5/22

款应收账

1250781.601188242.521000580.042025/5/22

款应收账

2409839.222289347.261927784.212025/6/10

款应收账

8209152.807798695.167388237.522025/2/15

款应收账

3197400.323037530.302877660.292025/2/26

中国信款托商业应收账

2398050.242278147.732158245.222025/3/15

银行股款南通泰禾份有限应收账

2488624.082364192.882239761.672025/2/27

公司上款海分行应收账

2674084.802540380.562406676.322025/1/24

款应收账

2674084.802540380.562406676.322025/3/8

款中国信托商业银行股份应收账

上海泰禾1770862.341682319.221593776.112025/5/15有限公司上款海分行

第119页共137页质押权质押标质押物质押物担保单位担保借款余额借款到期日人的物账面原值账面价值上海银行股知识产

上海晓明份有限公司--4000000.002025/12/16权长宁支行

小计221635298.32210553533.44178073058.39

(二)或有事项

1．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2024年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司江西天宇中国工商银行新干支行30000000.002025/3/27-

本公司江西天宇中国工商银行新干支行20000000.002025/5/28-

本公司江西天宇中国光大银行南昌分行20000000.002025/6/20-

本公司江西天宇广发银行南昌新建支行30000000.002025/1/10-

本公司、上海

江西天宇汇丰银行上海分行16745514.102025/3/11

泰禾-

本公司、上海

江西天宇汇丰银行上海分行26957441.392025/1/10

泰禾-

本公司江西天宇中国农业银行新干支行1000000.002025/11/20-

本公司江西天宇中国农业银行新干支行1000000.002025/11/20-

本公司江西天宇中国光大银行南昌分行19000000.002025/2/28-

本公司江西天宇中国农业银行新干支行34000000.002027/3/19-

本公司江西天宇中国农业银行新干支行14000000.002026/8/20-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇29100000.002025/7/4

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇14350850.212025/7/31

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇7604624.432025/8/4

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇12358039.102025/8/11

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇4199324.002025/8/18

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇6997459.352025/8/25

行-

第120页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇7343215.452025/8/29

行-中国信托商业银行上海分

本公司江西天宇33950000.002025/10/10

行-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行3600000.002025/9/21-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行4800000.002025/9/21-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行3600000.002025/9/21-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行26400000.002026/9/26-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行35200000.002026/9/26-

本公司江西天宇中国进出口银行江西分行26400000.002026/9/26-

本公司江西仰立中国农业银行吉安分行30000000.002025/6/25-

本公司江西仰立中国建设银行新干支行40000000.002025/12/21-

本公司江西仰立中国建设银行新干支行40000000.002026/1/7-

江西天宇上海泰禾招商银行上海洋泾支行15000000.002025/6/26-

江西天宇上海泰禾招商银行上海洋泾支行25000000.002025/7/9-

江西天宇上海泰禾招商银行上海洋泾支行5000000.002025/7/9-

江西天宇上海泰禾招商银行上海洋泾支行5000000.002025/6/25-

江西天宇上海泰禾上海银行长宁支行10000000.002025/3/14-

本公司上海泰禾中国信托银行1593776.112025/5/15-

本公司上海泰禾兴业银行20000000.002025/12/26-

本公司香港泰禾恒生银行1353567.382025/1/13-

本公司香港泰禾恒生银行304107.332025/1/22-

本公司香港泰禾恒生银行1728588.282025/1/3-

本公司香港泰禾恒生银行782522.602025/1/17-

本公司香港泰禾恒生银行2986567.022025/1/28-

本公司香港泰禾恒生银行854195.012025/1/25-

本公司香港泰禾恒生银行411316.032025/2/17-

本公司香港泰禾恒生银行1993983.512025/1/18-

本公司香港泰禾恒生银行268293.462025/2/19-

第121页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/2/7-

本公司香港泰禾恒生银行530882.472025/2/8-

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/2/14-

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/2/14-

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/2/14-

本公司香港泰禾恒生银行920073.602025/2/2-

本公司香港泰禾恒生银行920073.602025/1/31-

本公司香港泰禾恒生银行116159.292025/2/17-

本公司香港泰禾恒生银行4646371.682025/2/25-

本公司香港泰禾恒生银行305349.432025/2/22-

本公司香港泰禾恒生银行351928.152025/2/22-

本公司香港泰禾恒生银行445085.602025/2/22-

本公司香港泰禾恒生银行158957.102025/2/11-

本公司香港泰禾恒生银行692342.952025/3/3-

本公司香港泰禾恒生银行519902.392025/3/3-

本公司香港泰禾恒生银行196251.702025/3/1-

本公司香港泰禾恒生银行273261.862025/3/1-

本公司香港泰禾恒生银行411316.032025/3/2-

本公司香港泰禾恒生银行2561829.932025/3/5-

本公司香港泰禾恒生银行374929.992025/3/6-

本公司香港泰禾恒生银行937324.982025/3/6-

本公司香港泰禾恒生银行1499719.972025/3/6-

本公司香港泰禾恒生银行562394.992025/3/8-

本公司香港泰禾恒生银行266637.332025/1/9-

本公司香港泰禾恒生银行1925254.012025/2/11-

本公司香港泰禾恒生银行2310304.812025/2/23-

本公司香港泰禾恒生银行948825.902025/3/13-

本公司香港泰禾恒生银行569295.542025/3/13-

第122页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司香港泰禾恒生银行414033.122025/3/10-

本公司香港泰禾恒生银行414033.122025/3/9-

本公司香港泰禾恒生银行937324.982025/3/13-

本公司香港泰禾恒生银行1124789.982025/3/13-

本公司香港泰禾恒生银行606144.492025/3/25-

本公司香港泰禾恒生银行1010823.042025/3/26-

本公司香港泰禾恒生银行948825.902025/3/22-

本公司香港泰禾恒生银行1852798.212025/3/21-

本公司香港泰禾恒生银行1037382.982025/1/21-

本公司香港泰禾恒生银行193677.562025/3/7-

本公司香港泰禾恒生银行406916.932025/3/29-

本公司香港泰禾恒生银行837266.982025/3/27-

本公司香港泰禾恒生银行569295.542025/3/28-

本公司香港泰禾恒生银行948825.902025/3/29-

本公司香港泰禾恒生银行948825.902025/3/29-

本公司香港泰禾恒生银行1352508.192025/3/5-

本公司香港泰禾恒生银行423233.862025/4/4-

本公司香港泰禾恒生银行475724.052025/3/28-

本公司香港泰禾恒生银行1026181.092025/3/17-

本公司香港泰禾恒生银行1037382.982025/2/5-

本公司香港泰禾恒生银行1037382.982025/2/5-

本公司香港泰禾恒生银行1010823.042025/4/15-

本公司香港泰禾恒生银行569295.542025/4/18-

本公司香港泰禾恒生银行759060.722025/4/18-

本公司香港泰禾恒生银行368213.452025/4/23-

本公司香港泰禾恒生银行1077889.952025/3/31-

本公司香港泰禾恒生银行1613398.422025/4/15-

本公司香港泰禾恒生银行4646371.682025/4/3-

第123页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司香港泰禾恒生银行385050.802025/4/5-

本公司香港泰禾恒生银行1290242.212025/3/19-

本公司香港泰禾恒生银行1255900.462025/4/13-

本公司香港泰禾恒生银行1707886.622025/4/13-

本公司香港泰禾恒生银行572745.822025/4/18-

本公司香港泰禾恒生银行1135715.852025/4/19-

本公司香港泰禾恒生银行1145491.632025/4/22-

本公司香港泰禾恒生银行190915.272025/4/22-

本公司香港泰禾恒生银行572745.822025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行763661.092025/4/22-

本公司香港泰禾恒生银行763661.092025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行971827.742025/4/22-

本公司香港泰禾恒生银行572745.822025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行763661.092025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行572745.822025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行2201184.412025/2/6-

本公司香港泰禾恒生银行2310304.812025/2/6-

本公司香港泰禾恒生银行1527322.182025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/4/28-

本公司香港泰禾恒生银行572745.822025/5/4-

本公司香港泰禾恒生银行1145491.632025/5/4-

本公司香港泰禾恒生银行3417325.862025/3/13-

本公司香港泰禾恒生银行2597053.152025/2/11-

本公司香港泰禾恒生银行2310534.832025/4/25-

本公司香港泰禾恒生银行1545723.652025/4/29-

本公司香港泰禾恒生银行420933.672025/4/27-

本公司香港泰禾恒生银行290081.952025/3/20-

本公司香港泰禾恒生银行2271431.702025/5/10-

第124页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司香港泰禾恒生银行3407147.552025/5/10-

本公司香港泰禾恒生银行2549063.912025/5/9-

本公司香港泰禾恒生银行3417325.862025/2/23-

本公司香港泰禾恒生银行624658.102025/2/23-

本公司香港泰禾恒生银行381830.542025/5/16-

本公司香港泰禾恒生银行1527322.182025/5/16-

本公司香港泰禾恒生银行254696.792025/5/14-

本公司香港泰禾恒生银行191805.582025/5/14-

本公司香港泰禾恒生银行521122.792025/2/3-

本公司香港泰禾恒生银行1171260.882025/2/3-

本公司香港泰禾恒生银行640648.322025/2/3-

本公司香港泰禾恒生银行293057.822025/3/3-

本公司香港泰禾恒生银行349340.452025/3/3-

本公司香港泰禾恒生银行129385.352025/4/3-

本公司香港泰禾恒生银行1280914.972025/5/25-

本公司香港泰禾恒生银行813833.852025/5/25-

本公司香港泰禾恒生银行130878.352025/5/31-

本公司香港泰禾恒生银行954576.362025/5/22-

本公司香港泰禾恒生银行331226.502025/5/23-

本公司香港泰禾恒生银行966077.282025/5/26-

本公司香港泰禾恒生银行257908.132025/5/15-

本公司香港泰禾恒生银行431008.482025/6/8-

本公司香港泰禾恒生银行1159292.742025/5/27-

本公司香港泰禾恒生银行2561829.932025/5/31-

本公司香港泰禾恒生银行5678579.252025/5/30-

本公司香港泰禾恒生银行1179994.392025/5/15-

本公司香港泰禾恒生银行1376660.122025/5/12-

本公司香港泰禾恒生银行1134577.412025/5/19-

第125页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位

本公司香港泰禾恒生银行1512769.922025/5/19-

本公司香港泰禾恒生银行1134572.082025/5/19-

本公司香港泰禾恒生银行5562074.572025/5/30-

本公司香港泰禾恒生银行1942459.382025/5/30-

本公司香港泰禾恒生银行1220750.782025/6/2-

本公司香港泰禾恒生银行2810249.802025/6/8-

本公司香港泰禾恒生银行31537.682025/6/9-

本公司香港泰禾恒生银行772861.822025/6/11-

本公司香港泰禾恒生银行966077.282025/6/11-

本公司香港泰禾恒生银行579646.372025/6/11-

本公司香港泰禾恒生银行1000580.042025/5/22-

本公司香港泰禾恒生银行1000580.042025/5/22-

本公司香港泰禾恒生银行1927784.212025/6/10-

上海泰禾、江

西天宇、香港本公司花旗银行上海分行10680780.002025/1/15-泰禾

上海泰禾、江

西天宇、香港本公司花旗银行上海分行8963000.002025/2/14-泰禾

上海泰禾、江

西天宇、香港本公司花旗银行上海分行20006884.002025/5/15-泰禾中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司7388237.522025/2/15

限公司上海分行-中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司2877660.292025/2/26

限公司上海分行-中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司2158245.222025/3/15

限公司上海分行-中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司2239761.672025/2/27

限公司上海分行-中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司2406676.322025/1/24

限公司上海分行-中国信托商业银行股份有

上海泰禾本公司2406676.322025/3/8

限公司上海分行-

第126页共137页被担保单担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注位江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司18500000.002026/7/15

口支行-江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司1000000.002025/9/21

口支行-江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司17500000.002026/7/15

口支行-江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司1000000.002025/10/21

口支行-江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司9400000.002026/7/15

口支行-江苏如东农村商业银行洋

苏州佳辉本公司400000.002025/12/21

口支行-招商银行上海分行民生支

江西天宇上海化工20014669.042029/10/17

行-招商银行上海分行民生支

江西天宇上海化工5221218.242025/12/2

行-

本公司新河农用交通银行新沂支行25000000.002025/8/14-

本公司新河农用交通银行新沂支行25000000.002025/9/8-

本公司新河农用招商银行徐州分行28000000.002025/10/8-

上海泰禾上海化工上海银行长宁支行3000000.002025/11/13-上海银行股份有限公司长

上海泰禾上海晓明4000000.002025/12/16

宁支行-

990366077.7

小计

0

(2)截至2024年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情

况(单位：元)被担抵押抵押抵押物抵押物借款到期担保单位保单标的担保借款余额权人账面原值账面价值日位物

招商15000000.002025/6/26银行房屋

上海25000000.002025/7/9

上海化工上海建筑101761836.1476787785.52泰禾

洋泾物5000000.002025/7/9

支行5000000.002025/6/25

小计101761836.1476787785.5250000000.00

2．本公司合并范围内公司之间的其他保证担保情况

第 127 页 共 137 页德国泰禾 2020年向 HELM AG 购买丙硫菌唑数据包及其他相关资产，合同不含税金额为

1400万欧元。截止2024年12月31日，德国泰禾已支付合同价款1200万欧元及相关税费，剩余待支付合同款项 200万欧元。对于德国泰禾按照合同约定向 HELM AG的付款义务，香港泰禾为其提供担保。

十五、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因本公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请已于2022年8月31日经深交所创业板上市委员会审核通过，符合发股票和债券的发行条件、上市条件和信息披露要求。2025年1月8日，中--

行国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具了

【证监许可[2025]32号】文予以注册。2025年4月11日，本公司首次公开发行股票并在创业板上市。

2024年12月27日，南通泰禾与东莞市瑞德丰生物科技有限公司（以下简称“东莞瑞德丰”）签订《广东浩德股权转让合同》。合同约定，东莞瑞德丰拟出售子公司广东浩德作重要的对外投资物科技有限公司（以下简称“标的公司”）49%股权，标的--公司作价4300万元人民币，标的股权交易价格为2107万元人民币，完成工商变更登记日为股权交割日。2025年

2月11日，标的公司完成工商变更登记。

(二)利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)4.00

拟分配每10股分红股(股)-

拟分配每10股转增数(股)-

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)4.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)-

经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)-根据2025年4月24日公司第三届董事会第十七次会议审议通

过的2024年度利润分配预案，公司拟以总股本450000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税)，预计派发现金红利180000000.00元，剩余未分配利润结转以后利润分配方案年度使用。若在利润分配方案实施前公司股本发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。本期不进行资本公积转增股本，不送红股。

此项分配方案尚待公司2024年度股东大会表决通过。

第128页共137页十六、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)公开发行股票2025年1月8日，经中国证券监督管理委员会《关于同意南通泰禾化工股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2025]32号)同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)4500 万股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 10.27 元，募集资金总额为人民币462150000.00元，减除发行费用人民币72377163.8元，实际募集资金净额为人民币389772836.2元，其中45000000.00元计入股本，剩余344772836.20元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2025]3289号验资报告。

(二)其他重要事项

2022年12月22日黄埭镇企业国有建设用地使用权回购办公室与子公司苏州佳辉签订

《有关收回土地使用权和地上建筑物、构筑物等的合同》，约定对苏州佳辉名下位于相城区黄埭镇东桥旺庄村（黄埭镇春秋路45号）（宗地号07-119-（0054）-019、121-0888-

168、121-0888-126、121-0888-169）的土地使用权和地上建筑物、构筑物等进行回购。土

地使用权和地上建筑物、构筑物回购款、停产停业损失补助费、可搬迁设备搬迁费用以及

搬迁奖励等共计6296万元整。截止2024年12月31日，苏州佳辉搬迁回购工作尚未完成。

十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2024年1月1日，期末系指2024年12月31日；本期系指2024年度，上年系指2023年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内459949957.97232618513.66

1-2年474118.1672849163.28

2-3年55100000.0029580000.00

3年以上14580000.00-

其中：3-4年14580000.00-

合计530104076.13335047676.94

2．按坏账计提方法分类披露

第129页共137页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备530104076.13100.005368177.621.01524735898.51

合计530104076.13100.005368177.621.01524735898.51

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备335047676.94100.002717112.190.81332330564.75

合计335047676.94100.002717112.190.81332330564.75

(1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合422838235.71--

账龄组合107265840.425368177.625.00

小计530104076.135368177.621.01

其中：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内107216984.525360849.235.00

1-2年48855.907328.3915.00

小计107265840.425368177.625.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

2717112.192651065.43---5368177.62

账准备

第130页共137页本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他

小计2717112.192651065.43---5368177.62

4．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资单位名称应收账款期末数合同资产期末数同资产期末合计备和合同资产减产期末数

数的比例(%)值准备期末数

第一名143794475.41-143794475.4127.13-

第二名94680000.00-94680000.0017.86-

第三名89982323.96-89982323.9616.97-

第四名46288589.01-46288589.018.73-

第五名42633388.36-42633388.368.04-

小计417378776.74-417378776.7478.73-

5．应收关联方账款情况

单位名称与本公司关系期末数占应收账款期末数的比例(%)

上海泰禾子公司143794475.4127.13

江西仰立孙公司94680000.0017.86

香港泰禾子公司89982323.9616.97

江西天宇子公司46288589.018.73

苏州佳辉子公司42633388.368.04

江苏新河子公司3000000.000.57

德国泰禾孙公司2034196.710.38

科特迪瓦泰禾孙公司425262.260.08

小计422838235.7179.77

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款3370165.55139391.323230774.231361962.9332144.371329818.56

2．其他应收款

(1)按性质分类情况

第131页共137页款项性质期末账面余额期初数账面余额

备用金1662768.6929200.00

押金保证金525105.39150471.46

往来款1154791.471182291.47

其他27500.00-

小计3370165.551361962.93

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2128918.69175052.00

1-2年61200.001045502.55

2-3年1045502.55116288.92

3年以上134544.3125119.46

其中：3-4年116288.926255.39

4-5年6255.3910000.00

5年以上12000.008864.07

小计3370165.551361962.93

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3370165.55100.00139391.324.143230774.23

合计3370165.55100.00139391.324.143230774.23

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1361962.93100.0032144.372.361329818.56

合计1361962.93100.0032144.372.361329818.56

第132页共137页1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合账面余额坏账准备计提比例(%)

关联方组合1154791.47--

账龄组合2215374.08139391.326.29

小计3370165.55139391.324.14

其中：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2128918.69106445.935.00

1-2年61200.0012240.0020.00

2-3年7000.002450.0035.00

3-4年--50.00

4-5年6255.396255.39100.00

5年以上12000.0012000.00100.00

小计2215374.08139391.326.29

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额8752.604527.7018864.0732144.37

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-3060.003060.00--

--转入第三阶段--3127.703127.70-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提100753.3310230.00-3736.38107246.95

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

第133页共137页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计

用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失

用减值)生信用减值)

2024年12月31日余额106445.9314690.0018255.39139391.32

*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为76.36%，第二阶段坏账准备计提比例为10.54%，第三阶段坏账准备计提比例为13.10%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

32144.37107246.95---139391.32

账准备

小计32144.37107246.95---139391.32

(5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末数账龄

合计数的比例(%)末数

第一名往来款1154791.471-3年34.27-

第二名押金保证金424000.001年以内12.5821200.00

第三名备用金350000.001年以内10.3917500.00

第四名备用金300000.001年以内8.9015000.00

第五名备用金300000.001年以内8.9015000.00

小计2528791.4775.0468700.00

(6)对关联方的其他应收款情况

第134页共137页单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

江西仰立孙公司1154791.4734.27

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资944760089.24-944760089.24941620347.08-941620347.08

2．对子公司投资

本期变动被投资单位期初数减值准备期初数追加投资减少投资

新河农用64769524.20-499382.95-

苏州佳辉72103671.51---

香港泰禾13572570.58---

上海泰禾88337268.02-2640359.21-

嘉桥生物47955362.48---

阿根廷公司47479.33---

上海化工100000000.00---

江西天宇516619651.73---

江西仰立3487686.03---

上海晓明4727133.20---

金佳辉公司30000000.00---

小计941620347.08-3139742.16-

续上表：

本期变动被投资单位期末数减值准备期末数计提减值准备其他

新河农用--65268907.15-

苏州佳辉--72103671.51-

香港泰禾--13572570.58-

上海泰禾--90977627.23-

嘉桥生物--47955362.48-

第135页共137页本期变动被投资单位期末数减值准备期末数计提减值准备其他

阿根廷公司--47479.33-

上海化工--100000000.00-

江西天宇--516619651.73-

江西仰立--3487686.03-

上海晓明--4727133.20-

金佳辉公司--30000000.00-

小计--944760089.24-

3．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1451169829.831214317193.211392694849.471144255673.45

其他业务1873942.362290971.48146318.8741360.90

合计1453043772.191216608164.691392841168.341144297034.35

2．营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本业务类型

杀菌剂511495381.29427527387.19

除草剂660736922.78562355649.39

功能化学品142576706.40133481725.51

其他138234761.7293243402.60

合计1453043772.191216608164.69按经营地区分类

内销670026097.83580963605.70

外销783017674.36635644558.99

合计1453043772.191216608164.69

第136页共137页(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益-250000000.00

其他投资收益-3519537.38-7754660.67

小计-3519537.38242245339.33

十八、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-924277.95-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持21417343.08-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-7585124.01-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职-5591478.69-工的支出等

第137页共137页项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

--响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的--公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1051701.76-

其他符合非经常性损益定义的损益项目1638860.93-

小计7903621.60-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)240146.55-

少数股东损益影响额(税后)-456856.38-

归属于母公司股东的非经常性损益净额8120331.43-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.210.660.66扣除非经常性损益后归属于公司普通股

8.930.640.64

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1265939065.46

非经常性损益28120331.43

第138页共137页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2257818734.03

归属于公司普通股股东的期初净资产42750949047.92

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

5-

资产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

6-

产加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数77867659.37

8=4+1*0.5+

加权平均净资产2887852410.34

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/89.21%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/88.93%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1265939065.46

非经常性损益28120331.43

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2257818734.03

期初股份总数4405000000.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8405000000.00

基本每股收益10=1/90.66

扣除非经常损益基本每股收益11=3/90.64

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

第139页共137页南通泰禾化工股份有限公司

2025年4月24日