目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—89页审计报告

天健审〔2026〕8471号

纳百川新能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了纳百川新能源股份有限公司（以下简称纳百川公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纳百川公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纳百川公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共89页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）和五（二）1。

纳百川公司的营业收入主要来自于电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱

体及其他产品的销售。2025年度，纳百川公司的营业收入为人民币178022.87万元。

由于营业收入是纳百川公司关键业绩指标之一，可能存在纳百川公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、出库单、签收单、客户系统数据、客户结算通知单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单及提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至签收单、出口报

关单、提单、客户系统数据和客户结算通知单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共89页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）和五（一）3。

截至2025年12月31日，纳百川公司应收账款账面余额为人民币70707.38万元，坏账准备为人民币3872.04万元，账面价值为人民币66835.34万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共89页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估纳百川公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

纳百川公司治理层（以下简称治理层）负责监督纳百川公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共89页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纳百川公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳百川公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就纳百川公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共89页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十一日

第6页共89页纳百川新能源股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

纳百川新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原纳百川控股有限公司(以

下简称纳百川控股公司)，纳百川控股公司系由陈荣波、张传建和张丽琴共同出资组建，于

2007年10月29日在泰顺县工商行政管理局登记注册，成立时注册资本580.00万元。纳百

川控股公司以2022年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2023年2月14日在温州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为91330329668332179W营业执照，注册资本11166.96万元，股份总数11166.96万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 8917.51 万股；无限售条件的流通股份A股 2249.45 万股。公司股票已于 2025 年 12 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车零部件制造业。主要经营活动为新能源汽车动力电池热管理、燃油汽车动力系统热管理及储能电池热管理相关产品的研发、生产和销售。产品主要有：电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等。

本财务报表业经公司2026年4月21日第二届第三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共89页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收票据重要的应收票据坏账准备收回或转回重要的核销应收票据重要的单项计提坏账准备的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的核销应收账款重要的单项计提减值准备的应收款项

融资单项金额超过资产总额0.3%重要的应收款项融资减值准备收回或转回重要的核销应收款项融资重要的单项计提坏账准备的其他应收款重要的其他应收款坏账准备收回或转回重要的核销其他应收款重要的账龄超过1年的预付款项

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

第16页共89页重要的账龄超过1年的其他应付款重要的账龄超过1年的合同负债重要的预计负债

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

将重组、并购且单项交易额超过资产总额5%、募集重要的承诺事项资金投资承诺等事项认定为重要事项将极大可能产生或有义务且单项金额超过资产总额重要的或有事项

5%的事项认定为重要事项

重要的资产负债表日后事项将资产负债表日后利润分配等情况认定为重要事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第17页共89页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

第18页共89页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第19页共89页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第20页共89页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第21页共89页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收票据——承兑人为信用等级较

参考历史信用损失经验，结合当前高的商业银行的银行承兑汇票组合

状况以及对未来经济状况的预测，应收款项融资——承兑人为信用等票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预级较高的商业银行的银行承兑汇票

期信用损失率，计算预期信用损失组合

应收票据——承兑人为信用等级一参考历史信用损失经验，结合当前般的商业银行和财务公司的银行承状况以及对未来经济状况的预测，兑汇票组合编制应收票据账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信应收商业承兑汇票用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收款项融资——应收债权凭证账龄编制应收款项融资账龄与整个存续

期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合编制应收账款账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄

状况以及对未来经济状况的预测，

第22页共89页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收票据——承兑人应收款项融应收账款应收商业其他应收款

为信用等级一般的商资——应收——账龄

承兑汇票——账龄组账龄业银行和财务公司的债权凭证预组合预期预期信用合预期信用银行承兑汇票组合预期信用损失信用损失

损失率(%)损失率(%)

期信用损失率(%)率(%)率(%)

1年以内

5.005.005.005.005.00(含，下同)

1-2年10.0010.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00100.00

应收票据——承兑人为信用等级一般的商业银行和财务公司的银行承兑汇票组合、应收

商业承兑汇票、应收款项融资——应收债权凭证、应收账款——账龄组合以及其他应收款—

—账龄组合的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第23页共89页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第24页共89页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第25页共89页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

第26页共89页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

专用设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

运输工具年限平均法55.0019.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建设工程已经全部建造完毕，完成竣工备案、工程验收或达到厂房建设及装修改造工程可使用状态的孰早日

安装调试后满足设备设计要求或合同规定的标准，达到可使用待安装设备状态并完成验收日

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

第27页共89页额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利技术及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线法软件3-10年，预计受益期间直线法专利技术10年，预计受益期间直线法

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬

职工薪酬包括公司从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、

失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)研发材料支出研发材料支出是指公司为实施研究开发活动而实际领用的原材料以及辅料。

(3)折旧摊销费

折旧摊销费用是指用于研究开发活动长期资产包括仪器、设备和在用建筑物等发生的折旧费。

用于研发活动的长期资产，同时又用于非研发活动的，对该类资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)股权激励费股权激励费用是指公司对从事研究开发活动的人员进行股权激励形成的股份支付费用。

第28页共89页公司按照授予对象从事的工作内容及岗位、实际工时等采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(5)委托外部研发开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括水电、能耗、技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

第29页共89页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

第30页共89页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

第31页共89页为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

第32页共89页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等，属于在某一时点履行履约义务。(1)内销产品收入确认分领用结算和到货结算两种方式。领用结算方式：

按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户领用后，公司根据客户系统领用数据或客户结算通知单等确认销售收入。到货结算方式：根据供货合同约定，按照客户要求发货，在产品送至合同约定交货地点，取得客户确认结算资料时确认销售收入。(2)外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第33页共89页(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

第34页共89页款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第35页共89页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第36页共89页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按13%、6%、3%的税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收率计缴。出口货物实增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣行“免、抵、退”税

的进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

纳百川(滁州)新能源科技有限公司15%

马鞍山纳百川热交换器有限公司25%

纳百川(上海)环保科技有限公司20%

纳百川(泰顺)新能源有限公司20%

纳百川(眉山)新能源科技有限公司20%

(二)税收优惠1.2024年12月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，本公司2025年度按15%税率计缴企业所得税。

2.2024年11月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对安徽省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公示》，子公司纳百川(滁州)新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日，纳百川(滁州)新能源科技有限公

第37页共89页司2025年度按照15%税率计缴企业所得税。

3.子公司纳百川(上海)环保科技有限公司、纳百川(泰顺)新能源有限公司和纳百川(眉山)新能源科技有限公司2025年度符合小微企业认定标准。根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、国家税务总局公

告2023年第12号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第37号)，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

5.根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕

12号)第一条规定，按月纳税的月销售额不超过10万元，以及按季度纳税的季度销售额不

超过30万元的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

6.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)，高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人自2023年1月1日至2027年12月31日允许按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款690947957.70157488209.25

其他货币资金124346244.71201216683.04

合计815294202.41358704892.29

(2)受限制的货币资金明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金123988071.55200864161.49

第38页共89页项目期末数期初数

冻结的银行存款3161754.52

土地复垦保证金348173.16342521.55

ETC 保证金 10000.00 10000.00

合计127507999.23201216683.04

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票128743179.8770068722.15

商业承兑汇票50181.891900000.00

合计128793361.7671968722.15

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备135571959.74100.006778597.985.00128793361.76

其中：银行承兑汇票135519136.7099.966775956.835.00128743179.87

商业承兑汇票52823.040.042641.155.0050181.89

合计135571959.74100.006778597.985.00128793361.76

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备75756549.63100.003787827.485.0071968722.15

其中：银行承兑汇票73756549.6397.363687827.485.0070068722.15

商业承兑汇票2000000.002.64100000.005.001900000.00

合计75756549.63100.003787827.485.0071968722.15

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

第39页共89页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合135519136.706775956.835.00

商业承兑汇票组合52823.042641.155.00

小计135571959.746778597.985.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提坏

3787827.482990770.506778597.98

账准备

合计3787827.482990770.506778597.98

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票115581678.30

小计115581678.30

公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。

对于信用等级较高的银行承兑汇票，公司管理该类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此本公司将该类金融资产分类为以公允价值计量及变动计入其他综合收益的金融资产，并确认为应收款项融资。对于信用等级一般的银行承兑汇票的，公司管理该类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，故本公司将该类金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，并确认为应收票据。

对于由信用等级一般的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

3.应收账款

第40页共89页(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内687846968.74586409698.73

1-2年15519987.804909353.98

2-3年3193107.671149767.50

3-4年341137.1170796.24

4-5年70796.24842.86

5年以上101817.75100974.89

账面余额合计707073815.31592641434.20

减：坏账准备38720429.5732418742.81

账面价值合计668353385.74560222691.39

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备3747543.230.532528211.5267.461219331.71

按组合计提坏账准备703326272.0899.4736192218.055.15667134054.03

合计707073815.31100.0038720429.575.48668353385.74

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

单项计提坏账准备3747543.230.632528211.5267.461219331.71

按组合计提坏账准备588893890.9799.3729890531.295.08559003359.68

合计592641434.20100.0032418742.815.47560222691.39

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

第41页共89页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内687846968.7434392348.455.00

1-2年14764717.931476471.7910.00

2-3年530213.18159063.9530.00

3-4年11758.245879.1250.00

4-5年70796.2456636.9980.00

5年以上101817.75101817.75100.00

小计703326272.0836192218.055.15

(2)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2528211.522528211.52

准备按组合计提坏

29890531.296313332.4111645.6536192218.05

账准备

合计32418742.816313332.4111645.6538720429.57

(3)本期无重要的应收账款核销。

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账单位名称账面余额

余额的比例(%)准备

宁德时代新能源科技股份有限公司96766399.5413.694838319.98

江苏时代新能源科技有限公司50529934.447.152526496.73

四川时代新能源科技有限公司36224212.355.121811210.62

凯利新能源科技(上海)有限公司34166162.494.831708308.12

中创新航新能源(厦门)有限公司31321735.374.431566086.77

小计249008444.1935.2212450422.22

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票68660477.92115268569.27

第42页共89页项目期末数期初数

应收债权凭证[注]3128003.8441868538.18

合计71788481.76157137107.45

[注]应收债权凭证包括融单、迪链、宝象和航信，其中融单是本公司客户宁德时代新能源科技股份有限公司及相关企业在时代融单平台上开立的到期付款的电子债权凭证；迪链系客户深圳市比亚迪供应链管理有限公司在比亚迪供应商融资服务平台上开立的到期付款的电子债权凭证；宝象系客户奇瑞新能源汽车股份有限公司在奇瑞供应商融资服务平台上开立的到期付款的电子债权凭证；航信系客户蜂巢能源科技股份有限公司在中航信用金融服务平

台上开立的到期付款的电子债权凭证；本公司收到应收债权凭证后主要用于贴现和转让，因此将其列示于应收款项融资

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备71953113.54100.00164631.780.2371788481.76

其中：银行承兑汇票68660477.9295.4268660477.92

应收债权凭证3292635.624.58164631.785.003128003.84

合计71953113.54100.00164631.780.2371788481.76

(续上表)期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提减值准备159340714.72100.002203607.271.38157137107.45

其中：银行承兑汇票115268569.2772.34115268569.27

应收债权凭证44072145.4527.662203607.275.0041868538.18

合计159340714.72100.002203607.271.38157137107.45

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

第43页共89页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合68660477.92

应收债权凭证组合3292635.62164631.785.00

小计71953113.54164631.780.23

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提减

2203607.27-2038975.49164631.78

值准备

合计2203607.27-2038975.49164631.78

(4)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票34970.11

小计34970.11

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票367016660.39

小计367016660.39

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)明细情况期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内5176315.70100.005176315.70

合计5176315.70100.005176315.70

(续上表)期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

第44页共89页期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内1434915.74100.001434915.74

合计1434915.74100.001434915.74

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例(%)

诺马(中国)有限公司828968.0016.01

江苏泰创自动化科技有限公司766763.5414.81

无锡班九智能科技有限公司584500.0011.29

泰顺县天然气有限公司308391.195.96

滁州新奥燃气有限公司300000.005.80

小计2788622.7353.87

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金555031.511489931.51

应收暂付款525468.75972797.35

其他37651.60

账面余额合计1118151.862462728.86

减：坏账准备124957.60217861.01

账面价值合计993194.262244867.85

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内843551.86576237.35

1-2年1884491.51

2-3年272600.002000.00

3-4年2000.00

账面余额合计1118151.862462728.86

减：坏账准备124957.60217861.01

第45页共89页账龄期末数期初数

账面价值合计993194.262244867.85

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备1118151.86100.00124957.6011.18993194.26

合计1118151.86100.00124957.6011.18993194.26

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

(%)比例(%)

按组合计提坏账准备2462728.86100.00217861.018.852244867.85

合计2462728.86100.00217861.018.852244867.85

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合1118151.86124957.5911.18

其中：1年以内843551.8642177.595.00

2-3年272600.0081780.0130.00

3-4年2000.001000.0050.00

小计1118151.86124957.6011.18

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数28811.86188449.15600.00217861.01

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-27260.0027260.00

第46页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13365.73-161189.1554920.01-92903.41本期收回或转回本期核销其他变动

期末数42177.5982780.01124957.60期末坏账准备计

5.0030.1511.18

提比例(%)

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例(%)

代扣代缴社会保险应收暂付款334716.601年以内29.9316735.83上海博璟荟昕商业

押金保证金215331.511年以内19.2610766.58管理有限公司

代扣代缴公积金应收暂付款177090.691年以内15.848854.53浙江卧龙储能系统

押金保证金100000.002-3年8.9430000.00有限公司重庆金康动力新能

押金保证金100000.002-3年8.9430000.00源有限公司

小计927138.8082.9196356.94

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料112470576.342120589.01110349987.3377705852.033987200.2073718651.83

在产品6656621.08364246.436292374.658401068.42318768.048082300.38

委托加工物资35257286.35598991.7434658294.6127551257.82561693.9526989563.87

库存商品79043586.743830987.5775212599.1747158678.242576762.8944581915.35

第47页共89页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

发出商品71989041.011219463.8870769577.1344971876.141168738.1543803137.99

合计305417111.528134278.63297282832.89205788732.658613163.23197175569.42

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3987200.201029365.332895976.522120589.01

在产品318768.04350880.17305401.78364246.43

委托加工物资561693.95346317.45309019.66598991.74

库存商品2576762.893312213.932057989.253830987.57

发出商品1168738.15700484.53649758.801219463.88

合计8613163.235739261.416218146.018134278.63

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因各期末，公司对库龄较长的原材料、在产品、委托加工物资以及库存商品进行技术鉴定并关注产品的预计销售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；公司对处于正常周转的库存商品以及发出商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

各期末，公司将已计提存货跌价准备的部分存货领用或售出，相应转销存货跌价准备。

8.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税5008763.825008763.8217510282.6117510282.61

临时占用耕地税258061.13258061.13258061.13258061.13

上市发行费用3169811.323169811.32

合计5266824.955266824.9520938155.0620938155.06

9.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

第48页共89页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数286044098.0311625187.83282560450.512630280.27582860016.64

本期增加金额2113839.47674653.9035644200.6234867.2638467561.25

(1)购置2113839.47539255.669353918.7034867.2612041881.09

(2)在建工程转入135398.2426290281.9226425680.16

本期减少金额3041229.033041229.03

(1)处置或报废3041229.033041229.03

期末数288157937.5012299841.73315163422.102665147.53618286348.86累计折旧

期初数53278073.445977029.9789435944.901242609.76149933658.07

本期增加金额14511730.031024985.5031739457.10402612.0047678784.63

(1)计提14511730.031024985.5031739457.10402612.0047678784.63

本期减少金额2026838.242026838.24

(1)处置或报废2026838.242026838.24

期末数67789803.477002015.47119148563.761645221.76195585604.46账面价值

期末账面价值220368134.035297826.26196014858.341019925.77422700744.40

期初账面价值232766024.595648157.86193124505.611387670.51432926358.57

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备22066138.0222066138.026683030.026683030.02

装修改造零星工程402238.58402238.58733298.00733298.00

合计22468376.6022468376.607416328.027416328.02

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算转入转入工程名称期初数本期增加期末数数固定资产长期待摊费用

第49页共89页待安装设备6683030.0241808788.1626425680.1622066138.02

装修改造零星工程733298.008998118.669329178.08402238.58

小计7416328.0250806906.8226425680.169329178.0822468376.60

(续上表)工程累计投工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源

进度(%)累计金额资本化金额本化率(%)

例(%)

待安装设备自有资金、募集资金

装修改造零星工程自有资金、募集资金小计

11.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数1256232.7213135995.2114392227.93

本期增加金额1349765.4818266514.1819616279.66

(1)租入1349765.4818266514.1819616279.66

本期减少金额1256232.721256232.72

(1)处置1256232.721256232.72

期末数1349765.4831402509.3932752274.87累计折旧

期初数1062966.131324638.172387604.30

本期增加金额578913.872211040.312789954.18

(1)计提578913.872211040.312789954.18

本期减少金额1256232.721256232.72

(1)处置1256232.721256232.72

期末数385647.283535678.483921325.76账面价值

期末账面价值964118.2027866830.9128830949.11

期初账面价值193266.5911811357.0412004623.63

第50页共89页12.无形资产项目土地使用权软件专利技术合计账面原值

期初数42932116.909087651.00582524.2752602292.17

本期增加金额198196.69198196.69

(1)购置198196.69198196.69本期减少金额

(1)处置

期末数42932116.909285847.69582524.2752800488.86累计摊销

期初数4306378.102000460.5325327.156332165.78

本期增加金额871125.08978026.8175981.431925133.32

(1)计提871125.08978026.8175981.431925133.32本期减少金额

(1)处置

期末数5177503.182978487.34101308.588257299.10账面价值

期末账面价值37754613.726307360.35481215.6944543189.76

期初账面价值38625738.807087190.47557197.1246270126.39

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修改造零星工程11994897.919329178.084986915.8916337160.10

合计11994897.919329178.084986915.8916337160.10

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第51页共89页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收票据坏账准备6778597.981356939.813787827.48568174.11

应收账款坏账准备38687040.857155921.2532418742.814862811.43

应收款项融资坏账准备164631.7840953.322203607.27330541.10

存货跌价准备8134278.631669087.908613163.231291974.48

产品质量保证1694689.28302534.992270480.48340572.07

递延收益63236978.5510980717.1458207683.858731152.58租赁负债形成的可抵扣

30533424.774479408.9912817221.701902443.35

暂时性差异

可弥补亏损34914487.225237173.0827589695.634138454.34

合计184144129.0631222736.48147908422.4522166123.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债税法上可抵扣固定资产

折旧金额超过会计计提79225986.8212407934.7273245579.1610986836.88折旧的差异金额使用权资产形成的应纳

28830949.114228230.5512004623.631781366.89

税暂时性差异

合计108056935.9316636165.2785250202.7912768203.77

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产负债互抵金额或负债余额金额或负债余额

递延所得税资产15017910.8016204825.6811983309.5810182813.88

递延所得税负债15017910.801618254.4711983309.58784894.19

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异158346.32217861.01

可抵扣亏损17231300.4412045691.39

第52页共89页项目期末数期初数

合计17389646.7612263552.40

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2028年5224154.525224154.52

2029年6821536.876821536.87

2030年5185609.05

合计17231300.4412045691.39

15.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产购

2496863.002496863.001100500.001100500.00

置款

合计2496863.002496863.001100500.001100500.00

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保证

受限的银行存款、

金、土地复垦保证金、

货币资金127507999.23127507999.23受限其他货币资

ETC 保证金、冻结的银金行存款期末已背书或贴已背书或贴现且在资现且在资产负债产负债表日尚未到期表日尚未到期并

应收票据115581678.30109802594.39并未终止确认的银行未终止确认的银承兑汇票和商业承兑行承兑汇票和商汇票业承兑汇票应收款项期末质押的应收质押给银行开具银行

34970.1134970.11

融资款项融资承兑汇票

银行借款抵押、抵押期末抵押的房屋

固定资产159198010.28104376275.48给银行开具银行承兑及建筑物汇票

第53页共89页银行借款抵押、抵押期末质押的土地

无形资产42932116.9037754613.72给银行开具银行承兑使用权汇票

合计445254774.82379476452.93

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

受限其他货币银行承兑汇票保证金、土

货币资金201216683.04201216683.04

资金 地复垦保证金、ETC 保证金期末质押的票

据、已背书或质押给银行开具银行承兑贴现且在资产

汇票、已背书或贴现且在负债表日尚未

应收票据61293574.7058228895.97资产负债表日尚未到期并到期并未终止未终止确认的银行承兑汇确认的银行承票和商业承兑汇票兑汇票和商业承兑汇票

期末抵押的房银行借款抵押、抵押给银

固定资产157084170.81110639387.91屋及建筑物行开具银行承兑汇票期末质押的土

无形资产42932116.9038625738.80银行借款抵押地使用权

合计462526545.45408710705.72

17.短期借款

项目期末数期初数

保证借款[注]165453500.7992753125.14

抵押保证借款[注]55046379.15

质押保证借款[注]20014666.63

未终止确认的已贴现银行及商业承兑汇票19208250.1417201829.69

信用借款10008708.3310011152.78

信用证融资借款20000000.0010000000.00

合计214670459.26205027153.39

[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2之说明

18.应付票据

项目期末数期初数

第54页共89页项目期末数期初数

银行承兑汇票269079741.64425503569.22

合计269079741.64425503569.22

19.应付账款

项目期末数期初数

材料款414861173.40329279192.33

长期资产购置款22849418.7630154743.80

费用款2263818.933179336.41

合计439974411.09362613272.54

20.合同负债

项目期末数期初数

预收商品款1197515.35416084.33

合计1197515.35416084.33

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬17737285.70156999203.63157921562.2116814927.12

离职后福利—设定

295883.7610043012.3010052235.61286660.45

提存计划

合计18033169.46167042215.93167973797.8217101587.57

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

17530381.89138177317.32139078903.1616628796.05

和补贴

职工福利费10064801.3910064801.39

社会保险费192503.815877740.105898512.84171731.07

其中：医疗保险费175434.445345326.315361105.00159655.75

工伤保险费17069.37532413.79537407.8412075.32

第55页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数

住房公积金2055390.772055390.77工会经费和职工教

14400.00823954.05823954.0514400.00

育经费

小计17737285.70156999203.63157921562.2116814927.12

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险286360.569725252.949733639.74277973.76

失业保险费9523.20317759.36318595.878686.69

小计295883.7610043012.3010052235.61286660.45

22.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税4830379.198053214.76

增值税2735262.188109526.05

房产税1012154.211124995.57

印花税608959.09351018.40

土地使用税488839.06511286.12

代扣代缴个人所得税194548.08204050.44

城市维护建设税126709.32342158.75

地方水利建设基金91200.6577693.76

教育费附加76025.59174031.70

地方教育附加50683.73116021.14

环境保护税9454.4820874.58

合计10224215.5819084871.27

23.其他应付款

项目期末数期初数

应付费用类5997169.431221050.18

押金保证金760000.00560000.00

第56页共89页项目期末数期初数

其他2025.00

合计6759194.431781050.18

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款[注]76333425.1930997049.63

一年内到期的租赁负债2777136.79707709.33

合计79110561.9831704758.96

[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2之说明

25.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的已背书银行承兑汇票96373428.1644091745.01

待转销项税额43625.7047825.36

合计96417053.8644139570.37

26.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款[注]35945043.4681785738.05

合计35945043.4681785738.05

[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2之说明

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额34302863.2614518938.17

减：未确认融资费用6958776.182268569.88

合计27344087.0812250368.29

第57页共89页28.预计负债项目期末数期初数形成原因

产品质量保证1694689.282270480.48因产品质量保证形成的预计负债

合计1694689.282270480.48

29.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助58207683.8511836095.066806800.3663236978.55的政府补助

合计58207683.8511836095.066806800.3663236978.55

30.股本

(1)明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)公积项目期初数发行送其期末数金转小计新股股他股股份总数837522002791740027917400111669600

(2)其他说明经中国证券监督管理委员会《关于同意纳百川新能源股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2025〕2101 号)，本公司获准向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票27917400股。截至2025年12月21日，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股

(A 股)股票27917400股，每股发行价格为人民币22.63元，募集资金总额 631770762.00元，减除发行费用人民币76218563.55元(不含增值税)后，募集资金净额为

555552198.45元。其中，计入股本27917400.00元，计入资本公积(股本溢

价)527634798.45元。上述事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕440号)。

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第58页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价228662178.76527634798.45756296977.21

其他资本公积6459994.461835094.058295088.51

合计235122173.22529469892.50764592065.72

(2)其他说明

1)资本公积(股本溢价)增加原因详见股本变动之说明。

2)资本公积(其他资本公积)本期增加1835094.05元，系确认股份支付费用，相应增

加资本公积1835094.05元。

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积18336712.346974981.1325311693.47

合计18336712.346974981.1325311693.47

(2)其他说明

本期增加系按母公司2025年度实现净利润的10%计提法定盈余公积6974981.13元。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润290908819.61201257407.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润96649716.8595428838.35

减：提取法定盈余公积6974981.135777426.07

期末未分配利润380583555.33290908819.61

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1742608448.161504269025.951407811043.581160933704.01

第59页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务37620267.8436081346.9329241916.5726704371.08

合计1780228716.001540350372.881437052960.151187638075.09

其中：与客户之间的

1780228716.001540350372.881437052960.151187638075.09

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的主营业务收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

电池液冷板1559658335.041383426363.031179422092.071010548257.28

燃油车热管理部件109787026.6686811980.96155349708.02118659184.77

电池箱体6097056.195898526.403775046.024105591.91

其他产品67066030.2728132155.5669264197.4727620670.05

小计1742608448.161504269025.951407811043.581160933704.01

2)与客户之间的合同产生的主营业务收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1650690801.021435494826.371272743766.241060918070.18

境外91917647.1468774199.58135067277.34100015633.83

小计1742608448.161504269025.951407811043.581160933704.01

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1780228716.001437052960.15

小计1780228716.001437052960.15

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为416084.33元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2433752.772389046.16

城市维护建设税1876065.662011218.18

第60页共89页项目本期数上年同期数

印花税1558295.931159290.91

土地使用税1381724.781355640.14

教育费附加930874.361004345.97

地方教育附加620582.92669563.98

环保税44680.1658197.21

车船税4707.285007.28

合计8850683.868652309.83

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8437948.907340158.34

办公业务费6929799.226679929.88

业务招待费2631963.092183430.65

仓储费614670.84528276.62

股权激励费15953.23-62106.08

折旧摊销费4500.9818305.69

其他617444.63427079.87

合计19252280.8917115074.97

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬23851648.7323026483.77

折旧摊销费9023524.799629475.19

办公差旅费6789026.315722792.84

中介服务费2093963.212311405.20

股权激励费2029408.171365273.70

业务招待费1188029.901555216.39

其他1866899.141720073.55

合计46842500.2545330720.64

第61页共89页5.研发费用项目本期数上年同期数

研发材料支出27802723.7328484763.88

职工薪酬19262386.0820433632.51

折旧摊销费2597357.283268588.41

委托外部研发开发费用97087.3897087.38

股权激励费-150547.09171694.68

其他3660861.821655890.79

合计53269869.2054111657.65

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出9947818.5811990505.84

减：贴息补助3223480.822217522.95

手续费等其他费用2411782.383013233.18

未确认融资费用摊销892574.54564451.20

汇兑损益-740642.65-917182.95

利息收入-3088034.31-2040872.36

合计6200017.7210392611.96

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税加计抵减7692461.297732818.60

与资产相关的政府补助6806800.365850178.705973831.75

与收益相关的政府补助4289847.474059104.464289847.47

代扣个人所得税手续费返还56843.7275578.05

合计18845952.8417717679.8110263679.22

第62页共89页8.投资收益项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现支出-4000037.44-4656685.39

应收账款保理支出-765261.05

合计-4765298.49-4656685.39

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收款项融资减值损失2038975.493466151.44

其他应收款坏账准备92903.41-92706.56

应收票据坏账准备-2990770.50-1326911.76

应收账款坏账准备-6313332.41-11955827.92

合计-7172224.01-9909294.80

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5739261.41-7766600.54

合计-5739261.41-7766600.54

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-217800.64-678788.90-217800.64

合计-217800.64-678788.90-217800.64

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入107312.21223103.78107312.21

其他零星收入2084.907.052084.90

合计109397.11223110.83109397.11

第63页共89页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

地方水利建设基金807822.16551958.96

赔偿款620000.0068390.72620000.00

滞纳金、罚款支出106622.02308030.52106622.02

固定资产报废损失32386.88118117.9532386.88

其他零星支出545.4597177.30545.45

合计1567376.511143675.45759554.35

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用13495314.7613401550.54

递延所得税费用-5188651.52-1232133.32

合计8306663.2412169417.22

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额104956380.09107598255.57

按母公司适用税率计算的所得税费用15743457.0216139738.33

子公司适用不同税率的影响2866097.55477155.96

调整以前期间所得税的影响2912.62785559.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响479547.73397940.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

244088.65353905.79

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-8149445.45-7979727.37

所得税税率变动的影响-2879994.881994845.14

所得税费用8306663.2412169417.22

(三)合并现金流量表项目注释

第64页共89页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产31143327.0256758012.07

合计31143327.0256758012.07

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据等保证金及受限资金124678424.6026974680.36

收到的政府补助19838955.8724711951.41

银行存款利息收入3088034.312040872.36

其他往来款等1712842.83328688.88

合计149318257.6154056193.01

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付付现费用57795625.9953741723.05

支付票据等保证金及受限资金50969740.79105757637.07

其他往来款等727167.47239808.58

合计109492534.25159739168.70

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到未终止确认的票据贴现净额51204041.7527498692.61

合计51204041.7527498692.61

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付上市中介费26100334.801660000.00

支付租金3723578.021689400.25

合计29823912.823349400.25

3.现金流量表补充资料

第65页共89页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润96649716.8595428838.35

加：资产减值准备5739261.417766600.54

信用减值准备7172224.019909294.80

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

50468738.8146021564.49

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1925133.321723503.42

长期待摊费用摊销4986915.894216179.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

217800.64678788.90

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)32386.88118117.95

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)10099750.4711637774.09

投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-6022011.80-669407.19

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)833360.28-562726.13

存货的减少(增加以“－”号填列)-105846524.88-38880407.22

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-99481013.88-317304806.41

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-15953694.16216985596.44

其他1835094.051701621.96

经营活动产生的现金流量净额-47342862.1138770533.31

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额687786203.18157488209.25

减：现金的期初余额157488209.2592928158.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第66页共89页现金及现金等价物净增加额530297993.9364560051.02

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金687786203.18157488209.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款687786203.18157488209.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额687786203.18157488209.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的理项目期末数期初数由

银行承兑汇票保证金、土地复垦保

货币资金127507999.23201216683.04

证金、ETC 保证金、冻结的银行存款

小计127507999.23201216683.04

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款205027153.39321534801.715312604.81267797986.4449406114.21214670459.26

长期借款(含一年内

112782787.6888015126.264635213.7793154659.06112278468.65

到期的长期借款)

租赁负债(含一年内

12958077.6220886724.273723578.0230121223.87

到期的租赁负债)

支付上市中介费26100334.8026100334.80

小计330768018.69409549927.9756934877.65390776558.3249406114.21357070151.78

6.不涉及现金收支的重大活动

第67页共89页(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额636599182.34315388223.38

其中：支付货款589826258.31286933046.39

支付固定资产等长期资产购置款46772924.0328455176.99

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金7407762.66

其中：美元909156.147.02886390276.68

欧元123548.788.23551017485.98

应收账款18670630.40

其中：美元1207801.907.02888489397.99

欧元1236261.608.235510181232.41

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1020756.61580565.10

合计1020756.61580565.10

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用892574.54564451.20

与租赁相关的总现金流出4809280.942269965.35

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

第68页共89页六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

研发材料支出27802723.7328484763.88

职工薪酬19262386.0820433632.51

折旧摊销费2597357.283268588.41

委托外部研发开发费用97087.3897087.38

股权激励费-150547.09171694.68

其他费用3660861.821655890.79

合计53269869.2054111657.65

其中：费用化研发支出53269869.2054111657.65资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将马鞍山纳百川热交换器有限公司、纳百川(滁州)新能源科技有限公司、纳百

川(泰顺)新能源有限公司、纳百川(上海)环保科技有限公司和纳百川(眉山)新能源科技有限公司5家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接马鞍山纳百川热交

10000万元马鞍山市制造业100.00设立

换器有限公司

纳百川(滁州)新能

20000万元滁州市制造业100.00设立

源科技有限公司

纳百川(泰顺)新能

5000万元温州市制造业100.00设立

源有限公司

纳百川(上海)环保

500万元上海市制造业100.00设立

科技有限公司

纳百川(眉山)新能

5000万元眉山市制造业100.00设立

源科技有限公司

八、政府补助

第69页共89页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助11836095.06

其中：计入递延收益11836095.06

与收益相关的政府补助4289847.47

其中：计入其他收益4289847.47

财政贴息3713013.34

其中：冲减财务费用3223480.82

冲减固定资产489532.52

合计19838955.87

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益58207683.8511836095.066806800.36

小计58207683.8511836095.066806800.36

(续上表)

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益63236978.55与资产相关

小计63236978.55

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额11096647.839909283.16

财政贴息对利润总额的影响金额3223480.822217522.95

合计14320128.6512126806.11

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第70页共89页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第71页共89页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的35.22%(2024年12月31日：30.18%)源于余额前五名客户本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款250615502.72256551470.26218953781.6737597688.59

应付票据269079741.64269079741.64269079741.64

应付账款439974411.09439974411.09439974411.09

其他应付款6759194.436759194.436759194.43

一年内到期的非79110561.9881805878.3181805878.31

第72页共89页流动负债

其他流动负债96373428.1696373428.1696373428.16

租赁负债27344087.0834302863.266856845.9627446017.30

小计1169256927.101184846987.151112946435.3044454534.5527446017.30

(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款286812891.44302743006.16212095587.5738736369.5251911049.07

应付票据425503569.22425503569.22425503569.22

应付账款362613272.54362613272.54362613272.54

其他应付款1781050.181781050.181781050.18一年内到期的非

31704758.9633126098.9733126098.97

流动负债

其他流动负债44091745.0144091745.0144091745.01

租赁负债12250368.2914518938.173158938.1711360000.00

小计1164757655.641184377680.251079211323.4941895307.6963271049.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币137671126.26元

(2024年12月31日：人民币122636000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

第73页共89页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认情况产性质金额断依据

票据贴现、背书应收票据115581678.30不终止确认未转移风险和报酬已经转移了其几乎

票据贴现、背书应收款项融资367016660.39终止确认所有的风险和报酬已经转移了其几乎

应收账款保理应收账款62004489.54终止确认所有的风险和报酬

小计544602828.23

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移方式金额得或损失

应收款项融资贴现、背书367016660.394000037.44

应收账款保理62004489.54765261.05

小计429021149.934765298.49

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资71788481.7671788481.76

(1)银行承兑汇票68660477.9268660477.92

(2)应收债权凭证3128003.843128003.84

持续以公允价值计量的资产总额71788481.7671788481.76

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1.对于持有的应收款项融资-银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

第74页共89页2.对于持有的应收款项融资-应收债权凭证，采用预期信用损失模型进行减值测试确认信用减值损失后的余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方情况

自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余37.8178[注1]58.8235[注2]

[注1]陈荣贤直接持有公司2090.45万股股份，占公司总股本的比例为18.7200%。陈超鹏余(陈荣贤、张丽琴之子)直接持有433.44万股股份，占公司总股本的比例为3.8815%。

此外，陈荣贤和张丽琴夫妇通过温州纳百川商业管理有限公司间接持有公司9.9042%股份，通过温州纳百川科技开发合伙企业(有限合伙)间接持有公司5.2691%股份，陈荣贤通过温州鑫澳科技开发合伙企业(有限合伙)间接持有公司0.0430%股份。陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余直接和间接合计持有公司37.8178%股份

[注2]陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余通过温州纳百川商业管理有限公司、温州纳百川科技

开发合伙企业(有限合伙)、温州鑫澳科技开发合伙企业(有限合伙)分别享有公司9.9042%、

5.2691%、0.0430%股份对应的表决权，直接和间接享有本公司的表决权比例为37.8178%。

此外，陈荣贤分别向张勇、潘虹、徐元文赠与了220.5万股股份、63万股股份、63万股股份(合计占公司总股本的比例为3.1029%)，根据《关于纳百川控股有限公司股份转赠协议》约定，张勇、潘虹、徐元文承诺在其持有获赠股份期间，将上述股份的投票权、董事及监事选举权、选择管理者权在内的股东权利(包括签字权)不可撤销地委托给陈荣贤行使，授权期限至其失去公司股东身份时止。陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余、张传建(享有本公司的表决权比例为9.9838%)、陈荣波(享有本公司的表决权比例为7.9190%)签署《关于纳百川新能源股份有限公司一致行动协议》，约定在其作为公司直接或间接股东期间均采取一致行动，并以陈荣贤的意见作为最终形成的一致行动意见。综上所述，陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余通过直接和间接持股以及上述一致行动事项合计对本公司的表决权比例为58.8235%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

第75页共89页瑞浦兰钧能源股份有限公司股东永青科技集团有限公司控制的公司上海兰钧新能源科技有限公司股东永青科技集团有限公司控制的公司兰钧新能源科技有限公司股东永青科技集团有限公司控制的公司

(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数瑞浦兰钧能源股份有

模具和电池液冷板3109085.112414242.12限公司兰钧新能源科技有限

电池液冷板86948.6951467.26公司上海兰钧新能源科技

电池液冷板578874.52有限公司

小计3196033.803044583.90

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方

1)关联方担保取得的借款

担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

1000.002025/7/182026/7/14否

1000.002025/8/82026/7/14否

1000.002025/8/262026/8/20否

50.002025/9/232026/9/22否

1000.002025/11/132026/11/5否

1000.002025/11/182026/11/5否

500.002025/6/302026/6/30否

陈荣贤、张丽琴

1000.002025/7/182026/7/17否

984.082025/12/222026/12/16否

70.002023/9/72030/11/13否

856.002023/11/212030/11/13否

476.602023/12/282030/11/13否[注1]

590.002024/5/162030/11/13否

643.002024/8/232030/11/13否

第76页共89页990.002025/4/252028/4/25否

[注2]

990.002025/5/282028/5/28否

陈荣贤2000.002025/10/282026/10/23否

[注1]纳百川(滁州)新能源科技有限公司以皖(2022)滁州市不动产权第0008826号、建

设工程规划许可证号:建字第341100202200234号不动产提供抵押担保

[注2]马鞍山纳百川热交换器有限公司以皖(2023)马鞍山市不动产权第0044690号不动产提供抵押担保

2)关联方担保开具的票据

担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

1353.422025/7/102026/1/10否

[注1]

145.282025/8/122026/2/12否

1708.212025/11/112026/5/11否

1188.942025/12/102026/6/10否[注2]

1608.182025/10/142026/4/14否

1573.372025/8/82026/2/8否

[注3]

陈荣贤、张丽琴1000.002025/10/172026/4/17否

388.622025/7/172026/1/17否

1754.202025/8/192026/2/19否

1245.922025/10/212026/4/21否[注4]

1311.662025/11/192026/5/19否

1078.052025/11/262026/5/26否

1012.432025/12/242026/6/23否[注5]

[注1]本公司以浙(2023)泰顺县不动产第0005103号不动产为提供抵押担保，保证金

599.48万元提供质押担保

[注2]本公司以保证金1802.14万元提供担保

[注3]本公司以存单1030.00万元质押提供担保

[注4]纳百川(滁州)新能源科技有限公司以皖(2024)滁州市不动产权证0014352号提供

抵押担保，保证金2889.22万元提供质押担保[注5]纳百川(滁州)新能源科技有限公司以3.50万元应收票据和305万元保证金提供

第77页共89页质押担保

3)关联方担保取得的信用证

担保内担保金额担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方备注

容(万元)日日经履行完毕

陈荣贤、本公司信用证1000.002025/1/202026/1/20否[注]

张丽琴本公司信用证1000.002025/1/202026/1/20否[注]

[注]同时，本公司以浙(2023)泰顺县不动产第0005103号不动产提供抵押担保

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5803597.166141097.55

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款瑞浦兰钧能源股

640889.9732044.502252744.40112637.22

份有限公司上海兰钧新能源

400000.0020000.00

科技有限公司

小计640889.9732044.502652744.40132637.22

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

单位：万股、万元各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额陈荣贤

17.83199.4017.83199.40

(实控人)

合计17.83199.4017.83199.40

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

第78页共89页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

14.93元/股(参照近期外部投资者价格)

参数

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作可行权权益工具数量的确定依据

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

8295088.51

金额

2.其他说明

报告期内，公司为获取员工服务，本公司实际控制人通过直接授予和间接转让本公司股份的形式对核心员工进行股权激励。具体情况说明如下：

公司已于2025年12月22日上市，将股权激励摊销期调整为88个月，并根据《股份支付准则应用案例--以首次公开募股成功为可行权条件》基于等待期变动的要求，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用，

2025年共确认成本费用及资本公积-其他资本公积-158944.45元。

按照协议约定，员工离职后合伙份额退还实控人，实控人陈荣贤以低价受让离职员工退还的合伙份额，且无服务期，公司按照最近一次外部投资者进入的公允价格(14.9250元/股)与员工退出价格的差额一次性确认股份支付费用。2025年确认管理费用及资本公积-其他资本公积1994038.50元。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2029408.17

研发人员-150547.09

销售人员15953.23

生产人员-59720.26

合计1835094.05

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，本公司已开立未到期信用证金额为2000万元。

2.本公司公开发行募集资金投资项目情况：

第79页共89页单位：万元调整后募集资金截至期末募集资项目备案或核准项目名称总投资额承诺投资额金累计投入金额文号

纳百川（滁州）新能源

科技有限公司年产3602110-341171-04

57940.0450555.22[注]

万台套水冷板生产项目-01-772654

（一期）

[注]公司对募投项目拟投入募集资金金额调整后，将使用自有资金或通过自筹资金方式解决募投项目剩余所需资金，截至2025年12月31日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为11401.01万元，该部分资金已于2026年1月26日进行置换

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

根据2026年4月21日第二届董事会第三次会议审议通过的2025年度利润分配预案，本公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元(含税)，不进行资本公积转增股本，不送红股。上述利润分配方案尚待股东会审议批准。

十五、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售新能源汽车电池冷却系统和燃油汽车发动机热交换系统。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第80页共89页账龄期末数期初数

1年以内292803912.13271239205.03

1-2年74437.72957944.32

2-3年300823.18

3-4年70796.24

4-5年70796.24842.86

5年以上101817.75100974.89

账面余额合计293351787.02272369763.34

减：坏账准备14896341.0713794801.98

账面价值合计278455445.95258574961.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备293351787.02100.0014896341.075.08278455445.95

合计293351787.02100.0014896341.075.08278455445.95

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备272369763.34100.0013794801.985.06258574961.36

合计272369763.34100.0013794801.985.06258574961.36

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内292803912.1314640195.615.00

1-2年74437.727443.7710.00

第81页共89页2-3年300823.1890246.9530.00

4-5年70796.2456636.9980.00

5年以上101817.75101817.75100.00

小计293351787.0214896341.075.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

13794801.981101539.0914896341.07

账准备

合计13794801.981101539.0914896341.07

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称账面余额坏账准备

余额的比例(%)

宁德时代新能源科技股份有限公司96473298.7332.894823664.94

凯利新能源科技(上海)有限公司34166162.4911.651708308.12

四川时代新能源科技有限公司28839439.749.831441971.99

江苏时代新能源科技有限公司25703555.148.761285177.76

聚能智创新能源科技(上海)有限公司22117825.607.541105891.28

小计207300281.7070.6710365014.09

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款71935.86108573.60

关联方借款2028389.04

押金保证金1000000.00

账面余额合计2100324.901108573.60

减：坏账准备105016.25105428.68

账面价值合计1995308.651003144.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第82页共89页账龄期末数期初数

1年以内2100324.90108573.60

1-2年1000000.00

账面余额合计2100324.901108573.60

减：坏账准备105016.25105428.68

账面价值合计1995308.651003144.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备2100324.90100.00105016.255.001995308.65

合计2100324.90100.00105016.255.001995308.65

(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

按组合计提坏账准备1108573.60100.00105428.689.511003144.92

合计1108573.60100.00105428.689.511003144.92

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合2100324.90105016.255.00

其中：1年以内2100324.90105016.255.00

小计2100324.90105016.255.00

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

第83页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计

信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失

信用减值)发生信用减值)

期初数5428.68100000.00105428.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提99587.57-100000.00-412.43本期收回或转回本期核销其他变动

期末数105016.25105016.25期末坏账准备计

5.005.00

提比例(%)

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例(%)

纳百川(上海)环

关联方借款2028389.041年以内96.58101419.46保科技有限公司

代扣代缴公积金应收暂付款67524.001年以内3.213376.20中国证券登记结

算有限责任公司应收暂付款3660.461年以内0.17183.02深圳分公司代扣代缴社会保

应收暂付款751.401年以内0.0437.57险

小计2100324.90100.00105016.25

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第84页共89页对子公司投资423200000.00423200000.00219200000.00219200000.00

合计423200000.00423200000.00219200000.00219200000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备马鞍山纳百川热交

100000000.00100000000.00

换器有限公司

纳百川(滁州)新能

100000000.00300000000.00

源科技有限公司200000000.00

纳百川(泰顺)新能

14700000.003500000.0018200000.00

源有限公司

纳百川(上海)环保

4500000.00500000.005000000.00

科技有限公司

小计219200000.00204000000.00423200000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务805853378.08673153820.27745554984.16627329652.18

其他业务30159683.3328313080.4817005773.9013885790.17

合计836013061.41701466900.75762560758.06641215442.35

其中：与客户之

间的合同产生的836013061.41701466900.75762560758.06641215442.35收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的主营业务收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

电池液冷板752825688.08643211179.35699019400.13606290896.38

电池箱体40000.0039800.00

其他产品52987690.0029902840.9246535584.0321038755.80

小计805853378.08673153820.27745554984.16627329652.18

第85页共89页2)与客户之间的合同产生的主营业务收入按经营地区分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内805853378.08673153820.27745554984.16627329652.18

小计805853378.08673153820.27745554984.16627329652.18

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入836013061.41762560758.06

小计836013061.41762560758.06

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料支出16126502.6512700363.24

职工薪酬6441323.097048969.26

折旧摊销费1205746.431372278.06

委托外部研发开发费用97087.3897087.38

股权激励费-13951.2464994.88

其他费用1857771.441614625.72

合计25714479.7522898318.54

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现支出-2409959.65-4087445.16

应收账款保理支出-681750.76

关联方资金拆借利息收入26782.11

合计-3064928.30-4087445.16

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

第86页共89页(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-250187.52部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损13487160.04益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-617770.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1994038.50

第87页共89页小计10625163.66

减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)2551841.96

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8073321.70

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.271.151.15扣除非经常性损益后归属于公司

13.081.061.06

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 96649716.85

非经常性损益 B 8073321.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 88576395.15

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 628119905.17

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 555552198.45资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股权激励新增的、归属于公司普通股股东的

I1 1835094.05净资产其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产677362310.62

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.27%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.08%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程