新恒汇电子股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度新恒汇电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-99审计报告

信会师报字[2026]第 ZA11163号

新恒汇电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新恒汇电子股份有限公司（以下简称新恒汇）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新恒汇2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于新恒汇，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：计”（二十三）所述的会计政策及“五、合并1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计财务报表项目注释”（三十五）所述，新恒汇和运行的有效性；

的收入主要来源于在中国国内及海外市场销售2、选取样本，检查新恒汇与客户签订的销售合同或销智能卡业务、蚀刻引线框架和物联网 eSIM封 售订单，识别与风险和报酬转移或控制权转移相关的测等。2025年度，营业收入为人民币92311.22主要条款，评价收入确认的会计政策是否符合企业会万元。计准则的要求；

由于收入是新恒汇的关键业绩指标之一，且存3、选取特定客户，根据可获得的相关公开信息，检查在管理层为了达到特定目标或预期而操纵收入客户的真实性并识别是否存在异常情况；获取客户的

确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为股东、董事和监事信息，和新恒汇提供的信息进行比关键审计事项。对，检查是否存在关联方关系；

4、选取样本，根据不同的销售合同或销售订单约定，

将报告期内的收入核对至销售合同或销售订单、物流

签收记录、对账单、报关单、提单、运单、销售发票

等相关支持性文件，以评价相关收入是否按照新恒汇的会计政策予以确认；

5、选取样本，就于资产负债表日的应收账款余额及报

告期内的销售交易金额执行函证程序；

6、选取临近资产负债表日前后记录的销售，与销售合

同或销售订单、物流签收记录、对账单、报关单、提

单、运单、销售发票等相关支持性文件进行核对，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

新恒汇管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新恒汇2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告第2页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新恒汇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新恒汇的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告第3页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新恒汇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新恒汇不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新恒汇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年四月二十日审计报告第5页新恒汇电子股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1054584687.35399230342.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）875108.49169131.82

应收账款（三）291754225.69324227024.37

应收款项融资（四）12566286.2817937113.24

预付款项（五）4887957.955536927.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）19361125.902157029.10买入返售金融资产

存货（七）185074702.17134960000.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）6902938.429689044.50

流动资产合计1576007032.25893906613.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（九）417348686.90392590802.27

在建工程（十）40188550.101017265.15生产性生物资产油气资产

使用权资产（十一）650199.102480680.62

无形资产（十二）46441216.8847065453.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十三）

长期待摊费用（十四）529312.70784494.51

递延所得税资产（十五）10921042.2811590314.58

其他非流动资产（十六）21399008.4510497571.24

非流动资产合计537478016.41466026581.45

资产总计2113485048.661359933194.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页新恒汇电子股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十八）40026277.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十九）90748794.9669515101.66预收款项

合同负债（二十）4396898.485165069.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十一）18232148.2516337604.15

应交税费（二十二）1533861.9210106965.68

其他应付款（二十三）5323386.814675210.01应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十四）673972.661216566.72

其他流动负债（二十五）739315.79194248.50

流动负债合计161674656.64107210765.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十六）1264113.90长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债（二十七）730515.55188486.75

递延收益（二十八）17469283.5319234161.09

递延所得税负债（十五）其他非流动负债

非流动负债合计18199799.0820686761.74

负债合计179874455.72127897527.56

所有者权益：

股本（二十九）239555467.00179666600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十）1080533084.29458442107.17

减：库存股

其他综合收益（三十一）14839537.80

专项储备（三十二）5290004.395928632.19

盈余公积（三十三）72506337.9659656052.13一般风险准备

未分配利润（三十四）509552010.99516055841.74

归属于母公司所有者权益合计1922276442.431219749233.23

少数股东权益11334150.5112286433.95

所有者权益合计1933610592.941232035667.18

负债和所有者权益总计2113485048.661359933194.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页新恒汇电子股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十八期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1040700612.86381793498.04交易性金融资产衍生金融资产

应收票据875108.49169131.82

应收账款（一）287511279.75317610255.88

应收款项融资10796291.3815776577.69

预付款项4557837.194776738.08

其他应收款（二）19361125.902157029.10

存货179822608.08130294973.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6779008.519662904.67

流动资产合计1550403872.16862241109.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）25887976.3225887976.32其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产409924126.04386617946.15

在建工程40082355.41744963.51生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产46102395.8347010290.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用529312.70784494.51

递延所得税资产8081942.1410336246.63

其他非流动资产21399008.4510497571.24

非流动资产合计552007116.89481879489.20

资产总计2102410989.051344120598.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页新恒汇电子股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十八期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款40026277.77交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款89178623.6668536545.66预收款项

合同负债4370346.275165069.10

应付职工薪酬17988812.4016045104.15

应交税费1502875.579946715.50

其他应付款5296078.724619056.18持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债735864.00194248.50

流动负债合计159098878.39104506739.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债730515.55188486.75

递延收益16905329.4018654985.76递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计17635844.9518843472.51

负债合计176734723.34123350211.60

所有者权益：

股本239555467.00179666600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1081086974.96458995997.84

减：库存股

其他综合收益14839537.80

专项储备5290004.395928632.19

盈余公积72506337.9659656052.13

未分配利润512397943.60516523104.59

所有者权益合计1925676265.711220770386.75

负债和所有者权益总计2102410989.051344120598.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页新恒汇电子股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入923112220.08842072366.89

其中：营业收入（三十五）923112220.08842072366.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本793230507.94634062163.60

其中：营业成本（三十五）685494239.41536695524.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十六）5360093.766123353.26

销售费用（三十七）10163056.1811348431.84

管理费用（三十八）44936420.1938117480.07

研发费用（三十九）52778344.5658333088.65

财务费用（四十）-5501646.16-16555714.27

其中：利息费用581425.32496104.50

利息收入18608936.9412147206.43

加：其他收益（四十一）14523412.7717731878.88

投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）1878097.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十三）613888.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-365835.80-3032987.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-11981692.64-17907531.85

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十六）2877350.07-101184.40

三、营业利润（亏损以“-”号填列）137426933.20204700378.03

加：营业外收入（四十七）6806.143505053.70

减：营业外支出（四十八）168682.22174974.73

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）137265057.12208030457.00

减：所得税费用（四十九）11970848.9822045308.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）125294208.14185985148.34

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）125294208.14185985148.34

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）126124188.58185970155.20

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-829980.4414993.14

六、其他综合收益的税后净额14839537.80

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额14839537.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益14839537.80

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备14839537.80

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额140133745.94185985148.34

归属于母公司所有者的综合收益总额140963726.38185970155.20

归属于少数股东的综合收益总额-829980.4414993.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十）0.601.04

（二）稀释每股收益（元/股）（五十）0.601.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页新恒汇电子股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、营业收入（四）909033791.88818173095.86

减：营业成本（四）673562098.12520846524.21

税金及附加5321834.445873931.58

销售费用9422887.9810728549.90

管理费用41127690.4735055526.31

研发费用50704452.1756263297.99

财务费用-5445850.39-16541598.81

其中：利息费用507430.56418861.09

利息收入18471943.8912050234.09

加：其他收益14481505.3517644669.48

投资收益（损失以“-”号填列）（五）2135794.771763190.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）613888.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）-411143.60-3162937.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-11894697.32-18138359.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）2881653.84-101184.40

二、营业利润（亏损以“-”号填列）142147681.02203952242.76

加：营业外收入6806.143505053.70

减：营业外支出155850.30174974.73

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）141998636.86207282321.73

减：所得税费用13495778.5221713571.40

四、净利润（净亏损以“-”号填列）128502858.34185568750.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）128502858.34185568750.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14839537.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益14839537.80

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备14839537.80

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额143342396.14185568750.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页新恒汇电子股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金756464598.73705732775.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14044207.993506702.74

收到其他与经营活动有关的现金（五十一）83229361.4829160570.95

经营活动现金流入小计853738168.20738400048.74

购买商品、接受劳务支付的现金422681560.34313868617.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金126762361.70109379856.21

支付的各项税费28963275.0038422520.63

支付其他与经营活动有关的现金（五十一）95581013.7150399694.96

经营活动现金流出小计673988210.75512070688.83

经营活动产生的现金流量净额179749957.45226329359.91

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7207.863800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十一）531746901.91

投资活动现金流入小计531754109.773800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119758907.9514397360.07投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十一）530000000.00

投资活动现金流出小计649758907.9514397360.07

投资活动产生的现金流量净额-118004798.18-14393560.07

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金766577497.60

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金70000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计836577497.6030000000.00

偿还债务支付的现金30000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金120455184.051351386.72

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润122303.00836810.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）82765384.794678735.53

筹资活动现金流出小计233220568.8456030122.25

筹资活动产生的现金流量净额603356928.76-26030122.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12416743.254986614.56

五、现金及现金等价物净增加额652685344.78190892292.15

加：期初现金及现金等价物余额399228842.57208336550.42

六、期末现金及现金等价物余额1051914187.35399228842.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页新恒汇电子股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金738087802.05676922720.04

收到的税费返还14018068.163506702.74

收到其他与经营活动有关的现金83094527.9529009661.18

经营活动现金流入小计835200398.16709439083.96

购买商品、接受劳务支付的现金414856383.94303280690.04

支付给职工以及为职工支付的现金120939565.54103189797.02

支付的各项税费28446760.3936013971.16

支付其他与经营活动有关的现金93260467.2848805356.92

经营活动现金流出小计657503177.15491289815.14

经营活动产生的现金流量净额177697221.01218149268.82

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金257697.001763190.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

2331.863800.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金531746901.91

投资活动现金流入小计532006930.771766990.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

115935237.4713889743.15

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金530000000.00

投资活动现金流出小计645935237.4713889743.15

投资活动产生的现金流量净额-113928306.70-12122753.15

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金766577497.60

取得借款收到的现金70000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计836577497.6030000000.00

偿还债务支付的现金30000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金120258886.29437333.31

支付其他与筹资活动有关的现金81432667.553760000.00

筹资活动现金流出小计231691553.8454197333.31

筹资活动产生的现金流量净额604885943.76-24197333.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12416743.254986614.56

五、现金及现金等价物净增加额656238114.82186815796.92

加：期初现金及现金等价物余额381791998.04194976201.12

六、期末现金及现金等价物余额1038030112.86381791998.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页新恒汇电子股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他准备

一、上年年末余额179666600.00458442107.175928632.1959656052.13516055841.741219749233.2312286433.951232035667.18

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额179666600.00458442107.175928632.1959656052.13516055841.741219749233.2312286433.951232035667.18

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）59888867.00622090977.1214839537.80-638627.8012850285.83-6503830.75702527209.20-952283.44701574925.76

（一）综合收益总额14839537.80126124188.58140963726.38-829980.44140133745.94

（二）所有者投入和减少资本59888867.00622090977.12681979844.12681979844.12

1．所有者投入的普通股59888867.00622076777.12681965644.12681965644.12

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14200.0014200.0014200.00

4．其他

（三）利润分配12850285.83-132628019.33-119777733.50-122303.00-119900036.50

1．提取盈余公积12850285.83-12850285.83

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-119777733.50-119777733.50-122303.00-119900036.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-638627.80-638627.80-638627.80

1．本期提取3155432.763155432.763155432.76

2．本期使用3794060.563794060.563794060.56

（六）其他

四、本期期末余额239555467.001080533084.2914839537.805290004.3972506337.96509552010.991922276442.4311334150.511933610592.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页新恒汇电子股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额179666600.00458098055.304737061.5441099177.10348642561.571032243455.5112993088.231045236543.74

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额179666600.00458098055.304737061.5441099177.10348642561.571032243455.5112993088.231045236543.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）344051.871191570.6518556875.03167413280.17187505777.72-706654.28186799123.44

（一）综合收益总额185970155.20185970155.2014993.14185985148.34

（二）所有者投入和减少资本344051.87344051.87115162.58459214.45

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额101400.00101400.00115162.58216562.58

4．其他242651.87242651.87242651.87

（三）利润分配18556875.03-18556875.03-836810.00-836810.00

1．提取盈余公积18556875.03-18556875.03

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-836810.00-836810.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1191570.651191570.651191570.65

1．本期提取2952964.562952964.562952964.56

2．本期使用1761393.911761393.911761393.91

（六）其他

四、本期期末余额179666600.00458442107.175928632.1959656052.13516055841.741219749233.2312286433.951232035667.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页新恒汇电子股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额179666600.00458995997.845928632.1959656052.13516523104.591220770386.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额179666600.00458995997.845928632.1959656052.13516523104.591220770386.75

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）59888867.00622090977.1214839537.80-638627.8012850285.83-4125160.99704905878.96

（一）综合收益总额14839537.80128502858.34143342396.14

（二）所有者投入和减少资本59888867.00622090977.12681979844.12

1．所有者投入的普通股59888867.00622076777.12681965644.12

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额14200.0014200.00

4．其他

（三）利润分配12850285.83-132628019.33-119777733.50

1．提取盈余公积12850285.83-12850285.83

2．对所有者（或股东）的分配-119777733.50-119777733.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-638627.80-638627.80

1．本期提取3155432.763155432.76

2．本期使用3794060.563794060.56

（六）其他

四、本期期末余额239555467.001081086974.9614839537.805290004.3972506337.96512397943.601925676265.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页新恒汇电子股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额179666600.00458894597.844737061.5441099177.10349511229.291033908665.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额179666600.00458894597.844737061.5441099177.10349511229.291033908665.77

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）101400.001191570.6518556875.03167011875.30186861720.98

（一）综合收益总额185568750.33185568750.33

（二）所有者投入和减少资本101400.00101400.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额101400.00101400.00

4．其他

（三）利润分配18556875.03-18556875.03

1．提取盈余公积18556875.03-18556875.03

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1191570.651191570.65

1．本期提取2952964.562952964.56

2．本期使用1761393.911761393.91

（六）其他

四、本期期末余额179666600.00458995997.845928632.1959656052.13516523104.591220770386.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

新恒汇电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东新恒汇电子科

技有限公司（曾用名淄博新恒汇电子科技有限公司），成立于2017年12月7日，2020年 11月整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码为 91370303MA3F0F162A。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2025〕525号《关于同意新恒汇电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公众发行人民币普通股5988.8867万股，并于2025年6月20日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称“新恒汇”，股票代码“301678”。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数239555467股，注册资本为

239555467.00元，注册地址和主要办公地址均为山东省淄博市高新区中润大道187号，法定代表人为任志军。

公司经营范围：IC卡封装框架、IC卡芯片与模块、集成电路及相关产品、计算机软

硬件及外部设备的设计、研发、生产、销售及技术开发、技术服务；集成电路软件开发；IC卡应用工程施工；有色金属销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司无母公司，虞仁荣、任志军为公司的控股股东及共同实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司管理层认为，自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

财务报表附注第1页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具、（十三）固定资产、（十四）在建工程、（二十三）收入”、（二十八）套期会计等。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第6页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第9页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票由银行作为承兑人签发的商业汇票应收票据由银行以外的企业或个体经营者作为承兑人签发的商业承兑汇票商业汇票关联方款项应收关联方往来款项应收账款根据每笔应收账款发生日起至资产负债表日止的实账龄组合际天数划分应收款项融资银行承兑汇票由银行作为承兑人签发的商业汇票关联方款项应收关联方往来款项其他应收款押金保证金押金和保证金等信用风险较低的应收款项其他组合除以上组合以外的其他收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第12页新恒汇电子股份有限公司

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2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按财务报表附注第13页新恒汇电子股份有限公司

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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第14页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法10-204.009.60-4.80

机器设备年限平均法5-104.0019.20-9.60

运输工具年限平均法54.0019.20

办公及其他年限平均法3-54.0032.00-19.20

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第15页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋建筑物的建设已完成并达到约定可使用的状态，能够按照其预定的目房屋建筑物的投入使用。

机器设备已经完成安装和调试，达到设计要求的性能标准，且处于可以按机器设备预定目的进行生产或使用的状态。

运输工具运输工具已经交付并能够按照预定的使用目的进行正常使用。

办公及其他办公及其他设备已经完成安装和调试，并且能够达到预定可使用状态。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第16页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权40-50年年限平均法0.00%土地使用权年限

软件10年年限平均法0.00%预计可使用年限

专利权3-5年年限平均法0.00%预计可使用年限

著作权3-5年年限平均法0.00%预计可使用年限财务报表附注第17页新恒汇电子股份有限公司

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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

直接归集：直接与研发项目相关的支出，公司直接计量和归集到具体的研发项目中。

分摊归集：对于共同设施或服务成本，公司按照合理的基础分摊到具体的研发项目中。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第18页新恒汇电子股份有限公司

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(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

ESIM车间改造 年限平均法 5年车间屋面防水年限平均法5年

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第19页新恒汇电子股份有限公司

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(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第20页新恒汇电子股份有限公司

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可财务报表附注第21页新恒汇电子股份有限公司

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变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第22页新恒汇电子股份有限公司

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司的主要业务包括智能卡业务、蚀刻引线框架和物联网 eSIM 封测等，均属于在某一时点履行履约义务。

（1）境内销售

公司商品主要通过快递公司进行承运，公司在销售合同（订单）签订后，如果合同或订单中约定了无异议期，则公司根据客户发货通知将相关商品交付快递公司，在客户或客户指定收货方签收快递，并在无异议期结束后确定商品控制权转移给客户，确认收入；如果合同或订单中未约定无异议期，则在客户或客户指定收货方签收快递后确定商品控制权转移给客户，确认收入。

公司为保证收入确认的准确性，通过每月与客户对账方式，再次确认收货情况及公司收入确认的准确性。

（2）境外销售

公司的贸易方式主要包括 DAP、EXW、CIF、FOB、FCA、CIP、CFR等。在DAP模式下，公司在货物出口报关、运送到目的地经客户签收后，根据报关单、提单或运单、客户签收记录确认收入；在 EXW模式下，公司在工厂或客户指定的收货地点将商品完成交付，并根据收货签收记录确认收入；在 CIF、FOB、CFR 模式下，公司在货物装运上船并完成出口报关手续后根据出口报关单、提单或运单确认收入；在 FCA、CIP 模式下，公司将商品交给客户指定的承运人后根据出口报关单、承运人签收记录确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

财务报表附注第23页新恒汇电子股份有限公司

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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第24页新恒汇电子股份有限公司

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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第25页新恒汇电子股份有限公司

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(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

财务报表附注第26页新恒汇电子股份有限公司

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*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第27页新恒汇电子股份有限公司

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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

财务报表附注第28页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十八)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及

本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

财务报表附注第29页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

财务报表附注第30页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据

公司结合自身所处的行业情况和生产经营特点，基于事项的性质和金额两方面综合判断相关财务信息的重要性。其中，根据该事项是否属于日常活动、是否显著影响财务状况、经营成果和现金流量等因素综合判断性质的重要性；根据该事项相关的

金额及其占各项目金额、资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入和净利润等关键财务指标的比重综合判断金额的重要性。

项目重要性标准

单项账面余额≥500万元，或占应收账款期末余重要的按单项计提坏账准备的应收账款额5%以上。

单项账面余额≥300万元，或占其他应收款期末重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项

余额10%以上。

账龄超过一年或逾期的重要应付账款单项余额≥50万元。

单项余额≥50万元，或占合同负债期末余额10%账龄超过一年的重要合同负债以上。

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项单项余额≥50万元。

项目预算总额≥1000万元，或本期增加、转固、重要的在建工程项目本期变动情况

期末余额任一金额≥500万元。

少数股东权益期末余额≥1000万元，或本期营业重要的非全资子公司

收入≥2000万元，或期末资产总额≥3000万元。

单项金额≥500万元，或虽未达到该标准但性质重要承诺事项重大。

单项金额≥500万元，或虽未达到该标准但存在重要或有事项重大不确定性。

单项投资金额≥1000万元，或占期末净资产0.5%重要对外投资以上。

单项金额≥500万元，或虽未达到该标准但对财其他重要事项务报表使用者决策具有重要影响。

财务报表附注第31页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)主要会计估计及判断

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。

这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

1、判断

在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

2、估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

（1）金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）商誉减值测试

公司至少在每年年度终了对商誉进行减值评估，以确定包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额是否下跌至低于其账面价值。可收回金额是资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与资产组或资产组组合预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，管理层需要对该资产组或资产组组合的收入增长率、毛利率以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

财务报表附注第32页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。

对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定无影响。

2、公司本期无重要会计估计变更

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6.00%-13.00%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%-25.00%财务报表附注第33页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

新恒汇电子股份有限公司15.00%

山东山铝电子技术有限公司25.00%

(二)税收优惠

1、所得税税收优惠

公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定

为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司2025年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

2、增值税税收优惠

（1）出口货物劳务增值税免、抵、退税政策

根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，公司自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税实行免、抵、退税管理办法。

（2）集成电路企业增值税加计抵减政策根据《财政部、税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计

15%抵减应纳增值税税额。

（3）退役士兵就业税收优惠政策根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

3、城镇土地使用税税收优惠根据《山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税〔2019〕5号）规定，

2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证

时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。根据《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6号），该税收优惠有效期至2025年12月31日。

财务报表附注第34页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款1016598055.25399230342.57

其他货币资金37986632.10

合计1054584687.35399230342.57

其中：存放在境外的款项总额

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票875108.49169131.82

合计875108.49169131.82财务报表附注第35页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

875108.49100.00875108.49169131.82100.00169131.82

计提坏账准备

其中：银行承兑汇票875108.49100.00875108.49169131.82100.00169131.82

合计875108.49100.00/875108.49169131.82100.00/169131.82财务报表附注第36页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票875108.49

合计875108.49

3、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票708270.97

合计708270.97

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内301318096.85338115869.92

一年至二年4643686.42974581.28

二年至三年389581.03561014.94

三年以上9069584.508781924.32

小计315420948.80348433390.46

减：坏账准备23666723.1124206366.09

合计291754225.69324227024.37财务报表附注第37页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备8226650.742.616169988.0675.002056662.688226650.742.366169988.0675.002056662.68按信用风险特征组

307194298.0697.3917496735.055.70289697563.01340206739.7297.6418036378.035.30322170361.69

合计提坏账准备

其中：账龄组合307194298.0697.3917496735.055.70289697563.01340206739.7297.6418036378.035.30322170361.69

合计315420948.80100.0023666723.11/291754225.69348433390.46100.0024206366.09/324227024.37

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

北京同德兴盛进出口贸易有限公司8226650.746169988.0675.00预计无法全额收回8226650.746169988.06

合计8226650.746169988.0675.00/8226650.746169988.06财务报表附注第38页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

一年以内301318096.8515065904.845.00

一年至二年4643686.421393105.9330.00

二年至三年389581.03194790.5250.00

三年以上842933.76842933.76100.00

合计307194298.0617496735.05/

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备24206366.09-539642.9823666723.11

合计24206366.09-539642.9823666723.11

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同同资产期末余额单位名称应收账款期末余额备和合同资产减末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

（%）

客户一33363226.1833363226.1810.581788081.69

客户二28669055.1228669055.129.091433452.76

客户三27219735.0527219735.058.631360986.75

客户四18704711.8418704711.845.93935235.59

客户五12602396.5112602396.514.00643580.35

合计120559124.70120559124.7038.236161337.14财务报表附注第39页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据12566286.2817937113.24应收账款

合计12566286.2817937113.24

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备

应收票据17937113.24371013840.14376384667.1012566286.28

合计17937113.24371013840.14376384667.1012566286.28

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据126247738.07应收账款

合计126247738.07

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

一年以内4887957.95100.005536927.32100.00一年至二年二年至三年三年以上

合计4887957.95100.005536927.32100.00财务报表附注第40页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计预付对象期末余额

数的比例（%）

供应商一2883719.9159.00

供应商二1443653.0229.53

供应商三223153.634.57

供应商四206480.004.22

供应商五45000.000.92

合计4802006.5698.24

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项19361125.902157029.10

合计19361125.902157029.10

1、应收利息：无

2、应收股利：无

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内19165454.741055879.16一年至二年二年至三年

三年以上4595162.004595162.00

小计23760616.745651041.16

减：坏账准备4399490.843494012.06

合计19361125.902157029.10财务报表附注第41页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额金额金额比例（%）金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备4587800.0019.313440850.0075.001146950.004587800.0081.193440850.0075.001146950.00按信用风险特征组合

19172816.7480.69958640.845.0018214175.901063241.1618.8153162.065.001010079.10

计提坏账准备

其中：押金保证金18053848.2075.98902692.415.0017151155.797362.000.13368.105.006993.90

其他组合1118968.544.7155948.435.001063020.111055879.1618.6852793.965.001003085.20

合计23760616.74100.004399490.84/19361125.905651041.16100.003494012.06/2157029.10财务报表附注第42页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京德鑫泉物联网预计无法

4587800.003440850.0075.004587800.003440850.00

科技股份有限公司全额收回

合计4587800.003440850.0075.00/4587800.003440850.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金及保证金组合18053848.20902692.415.00

其他组合1118968.5455948.435.00

合计19172816.74958640.84/

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发期信用损失（已信用损失生信用减值）发生信用减值）

上年年末余额53162.063440850.003494012.06

上年年末余额在本期53162.063440850.003494012.06

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提905478.78905478.78本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额958640.843440850.004399490.84财务报表附注第43页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备3494012.06905478.784399490.84

合计3494012.06905478.784399490.84

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方款项4587800.004587800.00

押金保证金18053848.207362.00

代收代付款1015076.84228830.23

其他103891.70827048.93

合计23760616.745651041.16

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例（%）

期货保证金押金保证金17946486.20一年以内75.53897324.31北京德鑫泉物联网科技股份有

关联方款项4587800.00三年以上19.313440850.00限公司

社保公积金代收代付款1015076.84一年以内4.2750753.84

中移支付有限公司押金保证金100000.00一年以内0.425000.00

淄博绿博燃气有限公司其他69672.14一年以内0.293483.61

合计/23719035.18/99.824397411.76财务报表附注第44页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料81872944.294176045.1677696899.1358138174.304881657.3153256516.99

周转材料2302938.0624075.392278862.671805100.4217871.861787228.56

委托加工物资15.5815.58

在产品20097185.9020097185.9011864617.8811864617.88

产成品88796996.4117432789.0871364207.3368270552.8513363042.4154907510.44

发出商品14335767.25698220.1113637547.1413174355.5430244.6213144110.92

合计207405831.9122331129.74185074702.17153252816.5718292816.20134960000.37

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4881657.311697446.112403058.264176045.16

周转材料17871.8619964.5813761.0524075.39

产成品13363042.419187923.145118176.4717432789.08

发出商品30244.621076358.81408383.32698220.11

合计18292816.2011981692.647943379.1022331129.74财务报表附注第45页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵进项税5419839.72228928.66

预缴税费335616.4026139.83

待摊费用909076.91248637.08

应收退货成本238405.39124018.15

IPO费用 9061320.78

合计6902938.429689044.50

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产417348686.90388250243.63

固定资产清理4340558.64

合计417348686.90392590802.27财务报表附注第46页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额231314019.49427011156.412190155.196350372.83666865703.92

（2）本期增加金额265963.3078294615.35247699.12843139.4579651417.22

—购置2819218.99247699.1282564.603149482.71

—在建工程转入265963.3075475396.36760574.8576501934.51

（3）本期减少金额147998.54182973.2533877.22364849.01

—处置或报废147998.54182973.2533877.22364849.01

（4）期末余额231579982.79505157773.222254881.067159635.06746152272.13

2．累计折旧

（1）上年年末余额58649843.28212741283.301534404.794774728.90277700260.27

（2）本期增加金额12033214.7337495778.96186537.42813984.9550529516.06

—计提12033214.7337495778.96186537.42813984.9550529516.06

（3）本期减少金额132277.40177163.8531779.81341221.06

—处置或报废132277.40177163.8531779.81341221.06

（4）期末余额70683058.01250104784.861543778.365556934.04327888555.27

3．减值准备

（1）上年年末余额910980.204219.82915200.02

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额170.06170.06

—处置或报废170.06170.06

（4）期末余额910980.204049.76915029.96

4．账面价值

（1）期末账面价值160896924.78254142008.16711102.701598651.26417348686.90

（2）上年年末账面价值172664176.21213358892.91655750.401571424.11388250243.63财务报表附注第47页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、截至2025年12月31日公司无未办妥产权证书的固定资产情况

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产清理4340558.64

合计4340558.64

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程40188550.1040188550.101017265.151017265.15工程物资

合计40188550.1040188550.101017265.151017265.15

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高密度 QFN/DFN 封装材料产

32659903.8032659903.80569772.26569772.26

业化项目多功能智慧物联仓储中心建设

6016256.926016256.92

项目

MES生产系统软件 191801.64 191801.64

待安装设备1512389.381512389.38255691.25255691.25

合计40188550.1040188550.101017265.151017265.15财务报表附注第48页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资本其中：本期本期利息本期转入固定资本期其他减少项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度化累计金利息资本资本化率资金来源产金额金额例（%）额化金额（%）

高密度QFN/DFN 封装材料 募集资金

400350000.00569772.2699701360.7667611229.2232659903.8057.55在建

产业化项目及其他募集资金

研发中心建设项目33632000.001136301.151136301.153.38在建及其他多功能智慧物联仓储中心募集资金

72613500.006016256.926016256.928.29在建

建设项目及其他

待安装设备255691.259011102.277754404.141512389.38其他

合计/825463.51115865021.1076501934.5140188550.10////财务报表附注第49页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)使用权资产项目房屋建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3317179.373317179.37

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额590141.24590141.24

—重估调整590141.24590141.24

（4）期末余额2727038.132727038.13

2．累计折旧

（1）上年年末余额836498.75836498.75

（2）本期增加金额1240340.281240340.28

—计提1240340.281240340.28

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额2076839.032076839.03

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值650199.10650199.10

（2）上年年末账面价值2480680.622480680.62

(十二)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件专利权著作权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额54714289.601308737.4812194500.006545200.0074762727.08

（2）本期增加金额832843.55832843.55

—购置513174.15513174.15

—在建工程转入319669.40319669.40财务报表附注第50页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权著作权合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额54714289.602141581.0312194500.006545200.0075595570.63

2．累计摊销

（1）上年年末余额8681189.51276384.4912194500.006545200.0027697274.00

（2）本期增加金额1260555.27196524.481457079.75

—计提1260555.27196524.481457079.75

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额9941744.78472908.9712194500.006545200.0029154353.75

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值44772544.821668672.0646441216.88

（2）上年年末账面价值46033100.091032352.9947065453.08

2、截至2025年12月31日公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

(十三)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

山东山铝电子技术有限公司4060869.514060869.51

小计4060869.514060869.51减值准备

山东山铝电子技术有限公司4060869.514060869.51

小计4060869.514060869.51账面价值

注：截至2024年末商誉已全额计提减值准备，本期无新增计提。

财务报表附注第51页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以前年度名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

所属资产组或资产组组合包括固定资产、无芯片封装测试单一经山东山铝电子技术有限公司形资产以及商誉；所属资产组或资产组组合是营分部以能够产生独立的现金流入为依据确定

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

ESIM车间改造 306207.09 116819.75 203194.20 219832.64

车间屋面防水478287.42168807.36309480.06

合计784494.51116819.75372001.56529312.70

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

资产减值准备51312373.657830571.1446908394.377168404.12

递延收益的政府补助17469283.532676787.9419234161.092943041.69

长期资产的折旧与摊销差1540310.00231046.502176989.98326548.50

股权激励员工奖励计划2999751.87749937.972999751.87749937.97

内部交易未实现利润1372784.22343196.06876553.66219138.42

可弥补抵扣亏损额7094858.341773714.591471993.53367998.38

预计负债730515.55109577.33188486.7528273.01

租赁负债673972.66168493.172480680.62620170.16

合计83193849.8213883324.7076337011.8712423512.25财务报表附注第52页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异非同一控制企业合并资产评

580919.47145229.87777699.16194424.79

估增值

期货合约公允价值变动17458279.762618741.96

应收退货成本238405.3935760.81124018.1518602.72

使用权资产650199.10162549.782480680.62620170.16

合计18927803.722962282.423382397.93833197.67

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产2962282.4210921042.28833197.6711590314.58

递延所得税负债2962282.42833197.67

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设

21399008.4521399008.4510497571.2410497571.24

备款

合计21399008.4521399008.4510497571.2410497571.24财务报表附注第53页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证金及

货币资金 2670500.00 2670500.00 质押 1500.00 1500.00 质押 ETC使用押金

ETC使用押金

合计2670500.002670500.00//1500.001500.00//财务报表附注第54页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款40000000.00

借款利息26277.77

合计40026277.77

2、公司无已逾期未偿还的短期借款

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

货款66984713.3161811433.11

设备及工程款23764081.657703668.55

合计90748794.9669515101.66

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中山新诺科技股份有限公司2520000.00尚未结算

昆山一鼎工业科技有限公司592920.35尚未结算

合计3112920.35/

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款4396898.485165069.10

合计4396898.485165069.10

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

Chipmos Technology Inc 3563891.09 尚未结算

合计3563891.09/财务报表附注第55页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬16181887.45114636421.86112599871.5818218437.73

离职后福利-设定提存计划7801.7013936436.4113930527.5913710.52

辞退福利147915.0056370.00204285.00一年内到期的其他福利

合计16337604.15128629228.27126734684.1718232148.25

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

16174700.59100044765.2398698416.0317521049.79

补贴

（2）职工福利费1172453.451172453.45

（3）社会保险费4822.867138877.967135225.248475.58

其中：医疗保险费4633.736671932.286668422.808143.21

工伤保险费189.13466945.68466802.44332.37生育保险费

（4）住房公积金2364.003981813.003980022.004155.00

（5）工会经费和职工教育

2298512.221613754.86684757.36

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计16181887.45114636421.86112599871.5818218437.73

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7565.2813353557.7613347828.0013295.04

失业保险费236.42582878.65582699.59415.48

合计7801.7013936436.4113930527.5913710.52财务报表附注第56页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税116927.56

企业所得税147112.448753399.21

个人所得税485685.46325335.08

城市维护建设税449.658184.93

房产税541350.34541350.34

土地使用税167808.20

土地增值税19270.4219270.42

印花税339221.35159131.00

教育费附加321.185846.38

环境保护税451.08

其他9712.56

合计1533861.9210106965.68

(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项5323386.814675210.01

合计5323386.814675210.01

1、应付利息：无

2、应付股利：无

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金保证金5000.005000.00

待付款项4932101.784283924.98

暂收暂借款386285.03386285.03

合计5323386.814675210.01财务报表附注第57页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）公司期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债673972.661216566.72

合计673972.661216566.72

(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税31044.82194248.50

未终止确认票据708270.97

合计739315.79194248.50

(二十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额688073.402581122.96

减：未确认融资费用14100.74100442.34

减：一年内到期的租赁负债673972.661216566.72

合计1264113.90

(二十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

应付退货款188486.75542028.80730515.55

合计188486.75542028.80730515.55

(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助19234161.091060000.002824877.5617469283.53

合计19234161.091060000.002824877.5617469283.53财务报表附注第58页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额179666600.0059888867.0059888867.00239555467.00注：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2025〕525号《关于同意新恒汇电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公众发行人民币普通股59888867股，每股面值1.00元、每股发行价格12.80元，募集资金总额为人民币766577497.60元，其中增加股本59888867.00元，增加资本公积

706688630.60元。

(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）456407825.44706688630.6084611853.481078484602.56

其他资本公积2034281.7314200.002048481.73

合计458442107.17706702830.6084611853.481080533084.29注1：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2025〕525号《关于同意新恒汇电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公众发行人民币普通股59888867股，每股面值1.00元、每股发行价格12.80元，募集资金总额为人民币766577497.60元，其中增加股本59888867.00元，增加资本公积

706688630.60元。

注2：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2025〕525号《关于同意新恒汇电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公众发行人民币普通股59888867股，支付发行费用84611853.48元。

注3：职工持股平台股权变动形成股份支付资本公积增加14200.00元。

财务报表附注第59页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

2．将重分类进损益的其他综

17458279.762618741.9614839537.8014839537.80

合收益

其中：现金流量套期储备17458279.762618741.9614839537.8014839537.80

其他综合收益合计17458279.762618741.9614839537.8014839537.80财务报表附注第60页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5928632.193155432.763794060.565290004.39

合计5928632.193155432.763794060.565290004.39

(三十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积59656052.1312850285.8372506337.96任意盈余公积

合计59656052.1312850285.8372506337.96

注：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金。

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润516055841.74348642561.57

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润516055841.74348642561.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润126124188.58185970155.20

减：提取法定盈余公积12850285.8318556875.03提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利119777733.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润509552010.99516055841.74

(三十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务869785830.10641542353.30811670468.87509983686.34

其他业务53326389.9843951886.1130401898.0226711837.71

合计923112220.08685494239.41842072366.89536695524.05财务报表附注第61页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入923112220.08842072366.89租赁收入

合计923112220.08842072366.89财务报表附注第62页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

智能卡业务483530447.49290074868.48562290830.05301923300.92

蚀刻引线框架313211880.22293169611.04193803687.13166578117.64

物联网 eSIM封测 65103332.71 56487425.39 48414343.97 38473816.49

其他61266559.6645762334.5037563505.7429720289.00

合计923112220.08685494239.41842072366.89536695524.05

按商品转让时间分类：

在某一时点确认923112220.08685494239.41842072366.89536695524.05在某一时段内确认

合计923112220.08685494239.41842072366.89536695524.05

按经营地区分类：

境内销售655677137.64509000410.69616332571.60406138746.41

境外销售267435082.44176493828.72225739795.29130556777.64

合计923112220.08685494239.41842072366.89536695524.05财务报表附注第63页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1109607.241644700.53

房产税2165401.362157688.52

土地使用税671232.80671232.80

印花税619924.67473957.17

教育费附加792576.611174786.17

其他1351.08988.07

合计5360093.766123353.26

(三十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬6700260.596643290.62

交通差旅费711440.60723258.93

业务招待费1434210.782448049.15

佣金792570.06576826.43

股份支付69875.11

展位展会费220715.99537287.40

其他303858.16349844.20

合计10163056.1811348431.84

(三十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬20528904.8118197025.13

资产摊销及折旧6949689.867003159.37

劳务费1963762.101512252.28

办公费712614.08891767.66

服务费6640496.853619542.39

业务招待费1165275.02412297.32

租赁相关费用307416.27286384.13

交通差旅费682566.39818262.31

水电煤2409571.391672489.98

维修费1240201.991650623.17

股份支付14200.00106572.21

残疾人保障金1320035.181181672.00

其他1001686.25765432.12

合计44936420.1938117480.07财务报表附注第64页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬23637082.5321854565.78

折旧费用5090121.605094942.36

材料费18336822.3326417493.62

水电费3962548.233084031.77

股份支付72735.42

维修费266546.02959876.26

检测费646795.07619318.30

其他838428.78230125.14

合计52778344.5658333088.65

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用581425.32496104.50

其中：租赁负债利息费用73994.7677243.41

减：利息收入18608936.9412147206.43

汇兑损益12416743.25-4986641.40

其他109122.2182029.06

合计-5501646.16-16555714.27

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助10607172.0912541729.50

进项税加计抵减3865440.275104068.20

代扣个人所得税手续费50800.4147831.18

直接减免的增值税38250.00

合计14523412.7717731878.88

(四十二)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益1028198.91

现金流量套期无效套期收益849898.86

合计1878097.77财务报表附注第65页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产613888.89

合计613888.89

(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-539642.983058082.59

其他应收款坏账损失905478.78-25094.70

合计365835.803032987.89

(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失11981692.6415749244.36

长期股权投资减值损失408918.72

商誉减值损失1749368.77

合计11981692.6417907531.85

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益2877350.07-101184.402877350.07

合计2877350.07-101184.402877350.07

(四十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助3500000.00

赔款收入4965.12

其他6806.1488.586806.14

合计6806.143505053.706806.14财务报表附注第66页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失328.951799.35328.95

捐赠支出64850.0068700.0064850.00

罚款滞纳金13835.374.9013835.37

赔偿支出89667.90104470.4889667.90

合计168682.22174974.73168682.22

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用13920318.6423637525.50

递延所得税费用-1949469.66-1592216.84

合计11970848.9822045308.66

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额137265057.12

按适用税率计算的所得税费用20589758.57

子公司适用不同税率的影响-447588.28

调整以前期间所得税的影响60102.65

以前年度可弥补亏损的税额变动影响14584.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1301671.65

研发费用加计扣除-9451885.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

其他-95794.17

所得税费用11970848.98财务报表附注第67页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润126124188.58185970155.20

本公司发行在外普通股的加权平均数209611033.50179666600.00

基本每股收益0.601.04

其中：持续经营基本每股收益0.601.04终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）126124188.58185970155.20

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）209611033.50179666600.00

稀释每股收益0.601.04

其中：持续经营稀释每股收益0.601.04终止经营稀释每股收益

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来及代收代付款740261.16730529.53

政府补助及其他收益8896100.2816277781.29

利息收入18608936.9412147206.43

营业外收入3696.605053.70

收到现金流量套期保证金54980366.50

合计83229361.4829160570.95财务报表附注第68页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来及代收代付款580000.00350000.00

费用支付44946566.9249693329.66

财务费用手续费111928.72136725.71

营业外支出78685.37219639.59

支付现金流量套期保证金49863832.70

合计95581013.7150399694.96

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回理财产品530000000.00

收到理财收益1746901.91

合计531746901.91

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买理财产品530000000.00

合计530000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付上市发行费用81432667.553760000.00

使用权资产租赁支付款1332717.24918735.53

合计82765384.794678735.53

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润125294208.14185985148.34财务报表附注第69页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失365835.803032987.89

资产减值损失11981692.6417907531.85

固定资产折旧50529516.0650743414.25

使用权资产折旧1240340.28836498.75

无形资产摊销1457079.751374860.16

长期待摊费用摊销372001.56352531.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2877350.07101184.40（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）328.951799.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-613888.89

财务费用（收益以“－”号填列）12998168.57-4490510.06

投资损失（收益以“－”号填列）-1878097.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1459812.45-1420055.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-489657.21-172161.30

存货的减少（增加以“－”号填列）-62096394.44-13423606.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10899951.68-32700737.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18107161.5916364280.65

其他15918873.261836193.61

经营活动产生的现金流量净额179749957.45226329359.91

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

（3）现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1051914187.35399228842.57

减：现金的期初余额399228842.57208336550.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额652685344.78190892292.15财务报表附注第70页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

（1）现金1051914187.35399228842.57

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1016598055.25399228842.57

可随时用于支付的其他货币资金35316132.10

（2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

（3）期末现金及现金等价物余额1051914187.35399228842.57

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金459510065.80

其中：美元65375322.367.0288459510065.80

应收账款28340692.55

其中：美元4032081.237.028828340692.55

应付账款5695528.86

其中：美元583319.907.02884100038.91日元35616000.000.0447971595489.95

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬23637082.5321854565.78

折旧费用5090121.605094942.36

材料费18336822.3326417493.62

水电费3962548.233084031.77

股份支付72735.42

维修费266546.02959876.26

检测费646795.07619318.30

其他838428.78230125.14

合计52778344.5658333088.65

其中：费用化研发支出52778344.5658333088.65资本化研发支出财务报表附注第71页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)公司本报告期内无非同一控制下企业合并

(二)公司本报告期内无同一控制下企业合并

(三)公司本报告期内无反向购买

(四)公司本报告期内无处置子公司

(五)公司本报告期内无其他原因的合并范围变动

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东山铝电子技2000万元山东省淄博市高非同一控制下

山东省淄博市芯片封装测试67.815术有限公司人民币新泰美路10号企业合并

2、重要的非全资子公司

少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额

（%）股利

山东山铝电子技术有限公司32.185-829980.44-122303.0011334150.51财务报表附注第72页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东山铝电子

29538569.7011379418.0640917987.765138403.64563954.135702357.7733724991.6510179668.4343904660.083886960.581843289.235730249.81

技术有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

山东山铝电子技术有限公司27222991.77-2578780.28-2578780.282052736.4438892444.2346584.2846584.288180091.09财务报表附注第73页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三)公司无在合营安排或联营企业中的权益

(四)公司无重要的共同经营

(五)公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2634896.802374591.49

与收益相关的政府补助7972275.2913667138.01

合计10607172.0916041729.50财务报表附注第74页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外本期转入其他本期冲减成本与资产相关/与收益负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额收入金额收益金额费用金额相关

递延收益19234161.09560000.002634896.8017159264.29与资产相关政府补助

递延收益500000.00189980.76310019.24与收益相关政府补助

合计19234161.091060000.002824877.5617469283.53/

(三)公司报告期无政府补助的退回财务报表附注第75页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应收票据、应收款项融资和

应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和省

内信誉优良的商业银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第76页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款40026277.7740026277.7740026277.77

应付账款90748794.9690748794.9690748794.96

应付职工薪酬18232148.2518232148.2518232148.25

应交税费1533861.921533861.921533861.92

其他应付款5323386.815323386.815323386.81

租赁负债688073.40688073.40673972.66

合计156552543.11156552543.11156538442.37上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款69515101.6669515101.6669515101.66

应付职工薪酬16337604.1516337604.1516337604.15

应交税费10106965.6810106965.6810106965.68

其他应付款4675210.014675210.014675210.01

租赁负债1290561.481290561.482581122.962480680.62

合计101925442.981290561.48103216004.46103115562.12

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

报告期内公司借款均为固定利率，无以浮动利率计算的借款，不存在利率风险。

财务报表附注第77页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计外币金融资产

货币资金459510065.80459510065.80329816254.46329816254.46

应收账款28340692.5528340692.5565166199.7565166199.75

合计487850758.35487850758.35394982454.21394982454.21外币金融负债

应付款项4100038.911595489.955695528.863686832.604799651.168486483.76

合计4100038.911595489.955695528.863686832.604799651.168486483.76

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响项目本期金额上期金额

上升10.00%40983194.5132852157.49

下降10.00%-40983194.51-32852157.49

（3）其他价格风险

本公司面临的其他价格风险主要来源于未来铜、黄金原材料预期采购的价格波动。铜、黄金市场价格受宏观经济环境、市场供求关系等因素影响，波动可能对本公司原材料采购成本及经营业绩产生影响。

为降低上述价格波动风险对生产经营的影响，本公司结合采购计划、库存水平及市场情况，对未来铜、黄金原材料采购价格风险进行持续监控，并通过相应风险管理措施控制相关风险敞口。公司开展相关风险管理活动以控制原材料采购成本波动为目的，不以投机为目的。

财务报表附注第78页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)套期业务风险管理

1、公司开展套期业务进行风险管理

被套期项目及相关套期工具预期风险管理目标有效项目相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息相应套期活动对风险敞口的影响之间的经济关系实现情况

本公司根据采购合同、采购计划及原被套期风险为未来预期采购中的铜、预期采购的铜、黄金原材料与套期活动在一定程度上缓释了未来

材料需求预算，对未来铜、黄金原材黄金价格波动风险。被套期项目为未对应铜、黄金商品期货合约具铜、黄金原材料价格波动对公司现金已实现。2025年度套期关料预期采购开展商品期货现金流量套来铜、黄金原材料预期采购形成的预有相同的价格风险基础，二者流量和经营成果的不利影响。2025年现金流量套期——系整体符合公司的风险期保值，以锁定采购成本，降低商品计现金流量。2025年末未平仓套期工之间存在经济关系。公司通过度有效套期部分计入其他综合收益，预期采购（铜、黄金管理目标，相关套期工具价格波动对未来现金流量及经营成果具名义金额合计110685000.00元；比较预计采购数量、期间安排无效套期部分计入投资收益，相关预原材料）与被套期项目之间持续的影响。套期工具为上海期货交易所已终止但相关预期采购仍预计发生与期货持仓数量、到期月份及期采购实际发生时，相应现金流量套保持经济关系。

铜期货、黄金期货合约，套期比率不的现金流量套期储备余额为移仓安排，持续评估套期关系期储备转入非金融资产初始确认金超过预期采购敞口，不以投机为目的。358873.09元。的有效性。额。

财务报表附注第79页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

已确认的被套期项目账面价值中所与被套期项目以及套期工具相关账面项目包含的被套期项目累计公允价值套套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响价值期调整

公司根据采购合同、采购计划及原材料需求预公司通过开展铜、黄金原材料采购相关的商品期货

被套期项目为未来铜、黄金原材料预期算，将未来铜、黄金原材料预期采购与上海期现金流量套期，在一定程度上锁定了未来采购成采购，属于尚未确认的预期交易，期末货交易所对应的铜、黄金商品期货合约指定为本，缓释了商品价格波动对未来现金流量、采购成未形成已确认账面价值。套期工具为上现金流量套期关系。被套期项目与套期工具均本及经营成果的不利影响。2025年度，有效套期部商品价格风险海期货交易所铜期货、黄金期货合约。不适用。公司开展的是现金流量套以铜、黄金价格波动为主要风险变量，二者之分计入其他综合收益，无效套期部分计入投资收——铜、黄金价格鉴于商品期货实行当日无负债结算，期期，不涉及公允价值套期形成的被套间存在明确经济关系。公司通过比较预计采购益；截至2025年12月31日，相关其他综合收益波动末未平仓合约形成的已结算浮盈期项目累计公允价值套期调整。数量、采购时点、风险敞口期间与期货持仓数税后净额为14839537.80元，本期计入投资收益的

6497860.00元已体现在期货账户结算量、到期月份及移仓安排，持续评估套期关系套期无效部分为849898.86元，本期转入非金融资准备金中，并在资产负债表“其他货币是否有效。套期无效部分主要来源于基差波动、产初始确认金额为4754841.38元；已终止但相关资金”项目列示。采购时点及数量与期货合约期限及标准手数不预期采购仍预计发生的现金流量套期储备余额为完全匹配、移仓换月等因素。358873.09元。

财务报表附注第80页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据方式性质金额已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资126956009.04终止确认风险和报酬

合计126956009.04

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关项目金融资产转移的方式终止确认金额的利得或损失

应收款项融资票据背书转让126247738.07

合计126247738.07

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额

应收票据票据背书转让其他流动负债708270.97708270.97

合计708270.97708270.97

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资12566286.2812566286.28财务报表附注第81页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额12566286.2812566286.28

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：公司以公允价值计量的应收款项融资主要为拟用于贴现或背书的银

行承兑汇票，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人情况母公司对本公司的持母公司对本公司的表母公司名称国籍

股比例（%）决权比例（%）

虞仁荣、任志军中国38.038838.0388

注：虞仁荣、任志军为公司的控股股东及共同实际控制人。虞仁荣直接持有公司

23.56%的股份，为公司的第一大股东，并担任公司董事；任志军直接持有公司12.15%的股份，通过共青城志林堂投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司2.3288%的股份，合计持有公司14.4788%的股份，为公司的第二大股东，并担任公司董事长。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司无合营和联营企业情况

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

淄博高新区涌泉供水有限公司持股5%以上股东控制企业中山新诺科技股份有限公司吕大龙同时担任公司董事中铝山东有限公司发行人控股子公司的少数股东北京德鑫泉物联网科技股份有限公司其他关联方北京同德兴盛进出口贸易有限公司其他关联方财务报表附注第82页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中山新诺科技股份有限公司接受劳务379535.8352258.30

中山新诺科技股份有限公司采购商品386283.18

淄博高新区涌泉供水有限公司支付水费4788969.812945613.43财务报表附注第83页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租赁简化处理的短期未纳入租赁短期租赁和出租方名称租赁资产种类负债计量的承担的租赁负增加的使租赁和低价值资负债计量的承担的租赁负增加的使用权低价值资产支付的租金支付的租金可变租赁付债利息支出用权资产产租赁的租金费可变租赁付债利息支出资产租赁的租金款额用款额费用中铝山东有

房屋建筑物1290561.4873994.76-590141.24913742.1677243.41724274.24限公司

注：本期“增加的使用权资产”系公司子公司与关联方中铝山东有限公司的房屋租赁在报告期内发生租赁变更所致，公司子公司在租赁变更生效日对租赁负债进行重估调整，并相应调整使用权资产账面价值，本期为调减，故以负数列示。

财务报表附注第84页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、报告期内代收关联方政府奖励支付

关联方上年年末余额本期增加本期减少期末余额

任志军480000.00480000.00

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬624.89万元629.87万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收帐款北京同德兴盛进出

8226650.746169988.068226650.746169988.06

口贸易有限公司其他应收款北京德鑫泉物联网

4587800.003440850.004587800.003440850.00

科技股份有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

淄博高新区涌泉供水有限公司324746.58259274.86

中山新诺科技股份有限公司2610500.002520000.00一年内到期的租赁负债

中铝山东有限公司673972.661216566.72租赁负债

中铝山东有限公司1264113.90财务报表附注第85页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、新恒汇电子股份有限公司

项目本期金额上期金额

公司本期授予的各项权益工具总额14200.00101400.00

公司本期行权的各项权益工具总额14200.00101400.00公司本期失效的各项权益工具总额无无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围不适用不适用和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同不适用不适用剩余期限

2、子公司山东山铝电子技术有限公司

项目本期金额上期金额公司本期授予的各项权益工具总额无无公司本期行权的各项权益工具总额无无公司本期失效的各项权益工具总额无无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围不适用不适用和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同不适用不适用剩余期限

(二)以权益结算的股份支付情况

1、新恒汇电子股份有限公司

项目本期金额上期金额采用市场法中的可比公司市盈采用市场法中的可比公司市盈授予日权益工具公允价值的确定方法率法确定授予日权益工具公允率法确定授予日权益工具公允价值。价值。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法不适用不适用本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7385464.867371264.86

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额14200.00101400.00

注：新恒汇电子股份有限公司股份支付为公司职工持股平台股权变动形成。

财务报表附注第86页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、子公司山东山铝电子技术有限公司

项目本期金额上期金额以股权激励授予日相近的第三以股权激励授予日相近的第三授予日权益工具公允价值的确定方法方增资时的公司估值为依据方增资时的公司估值为依据对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法注1注1本期估计与上期估计有重大差异的原因无无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2999751.872999751.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00357814.45

注1：在等待期内每个资产负债表日，公司应当根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

注2：经山东山铝电子技术有限公司股东会2020年9月8日审议批准，公司股东新恒汇电子股份有限公司将其持有本公司1500.00万元股权中的143.70万元股权，以

0元的价格依法转让给淄博鑫天润电子科技合伙企业（有限合伙）实行一项股权激励计划。据此，山东山铝电子技术有限公司董事会获授权分期授予本公司高级管理人员及其他核心员工无需支付对价通过员工持股平台间接持有本公司股权。《山东山铝电子技术有限公司股权激励计划》规定划计的锁定期为自激励对象取得授予份额起3年。

(三)本公司报告期内无以现金结算的股份支付情况

(四)本公司报告期内无股份支付的修改、终止情况

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无其他需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、背书及贴现的票据

截至2025年12月31日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据及应收款项融资余额为126956009.04元。

财务报表附注第87页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未决诉讼

（1）财产损失保险合同纠纷案件

2021年8月，公司委托青岛跨越物流有限公司运输采购价为655.40万元的设备，运输途中因暴雨受损。因货物运输损失保险理赔未果，公司就与中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司的保险合同纠纷先后提起诉讼、上诉及再审申请，均未获支持。其后，公司于2023年11月向淄博高新技术产业开发区人民法院起诉青岛跨越物流有限公司，要求赔偿货物损失655.40万元及利息。

2024年8月16日，法院一审判决青岛跨越物流有限公司赔偿公司货物损失

331553.25元及利息，公司已于2024年10月收到上述赔偿款。公司拟在设备

维修调试后，就新增损失另行主张。截至2025年12月31日，公司综合考虑涉案设备维修后市场价值及后续回收可能性，对相关其他应收款计提坏账准备

3440850.00元。

（2）买卖合同纠纷案件

2021年，公司与北京同德兴盛进出口贸易有限公司签订采购合同及补充协议，

北京德鑫泉物联网科技股份有限公司承担保证责任。公司按约供货并开具发票，经各方对账确认，同德兴盛尚欠货款8226650.74元。2024年3月18日，淄博高新技术产业开发区人民法院一审判决同德兴盛向公司支付货款

8226650.74元及利息，北京德鑫泉承担连带保证责任。截至2025年12月31日，公司综合考虑同德兴盛和北京德鑫泉的历史还款情况及偿付能力，对相关应收账款计提坏账准备6169988.06元。

3、公司无其他需披露的重要或有事项

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的对外投资2026年2月11日，公司召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，拟以人民币20000万元认购淄博芯材集成电路有限责任公司新增注册资本675.45万元，交易完成后预计持有其10.53%股权。截至财务报表批准报出日，该事项已经公司2026年第一次临时股东会审议通过。

(二)与关联方共同投资2026年4月1日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于与关联方共同投资暨关联交易的议案》，拟以人民币10000万元认购荣芯半导体（宁波）有限公司新增注册资本321.8021万元。截至财务报表批准报出日，涉及本次交易的相关协议尚未签订，该事项尚需提交公司股东会审议。

财务报表附注第88页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)利润分配情况2026年4月20日，公司召开了第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司2025年年度利润分配预案的议案》。2025年度公司经营符合预期，为更好地回报投资者，根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》的有关规定，结合公司2025年度经营情况及考虑未来生产经营资金需求，公司拟定的2025年年度利润分配方案为：以2025年12月31日的总股本239555467股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），共计派发现金股利人民币119777733.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。若利润分配方案公布后至实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融

资新增股份上市等原因而发生变化的，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整，实际分派结果以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的结果为准。实施上述分配后，公司剩余可供分配利润结转到以后年度。上述议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

期末余额上年年末余额

总负债179874455.72127897527.56

减：现金及现金等价物1051914187.35399228842.57

经调整的净负债-872039731.63-271331315.01

所有者权益1933610592.941232035667.18

经调整的资本1933610592.941232035667.18

经调整的负债/资本比率-45.10%-22.02%

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第89页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

本公司以集成电路产品封装材料生产、封装、测试为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于集成电路产品，故报告期内公司无报告分部。

(三)公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

一年以内296747658.03331146300.75

一年至二年4643686.42896260.61

二年至三年331260.36561014.94

三年以上9069584.508781924.32

小计310792189.31341385500.62

减：坏账准备23280909.5623775244.74

合计287511279.75317610255.88财务报表附注第90页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备8226650.742.656169988.0675.002056662.688226650.742.416169988.0675.002056662.68按信用风险特征组合

302565538.5797.3517110921.505.66285454617.07333158849.8897.5917605256.685.28315553593.20

计提坏账准备

其中：关联方款项2562625.390.822562625.391182933.850.351182933.85

账龄组合300002913.1896.5317110921.505.70282891991.68331975916.0397.2417605256.685.30314370659.35

合计310792189.31100.0023280909.56/287511279.75341385500.62100.0023775244.74/317610255.88财务报表附注第91页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京同德兴盛进出口贸易预计无法

8226650.746169988.0675.008226650.746169988.06

有限公司全额收回

合计8226650.746169988.0675.00/8226650.746169988.06

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合2562625.39

账龄组合300002913.1817110921.505.70

合计302565538.5717110921.50/

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额期末余额类别额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备23775244.74-494335.1823280909.56

合计23775244.74-494335.1823280909.56

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

客户一31449317.4731449317.4710.121692386.25

客户二27219735.0527219735.058.761360986.75

客户三25732955.7825732955.788.281286647.79

客户四18704711.8418704711.846.02935235.59

客户五12602396.5112602396.514.05643580.35

合计115709116.65115709116.6537.235918836.73财务报表附注第92页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项19361125.902157029.10

合计19361125.902157029.10

1、应收利息：无

2、应收股利：无

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

一年以内19165454.741055879.16一年至二年二年至三年

三年以上4595162.004595162.00

小计23760616.745651041.16

减：坏账准备4399490.843494012.06

合计19361125.902157029.10财务报表附注第93页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备4587800.0019.313440850.0075.001146950.004587800.0081.193440850.0075.001146950.00按信用风险特征组合

19172816.7480.69958640.845.0018214175.901063241.1618.8153162.065.001010079.10

计提坏账准备

其中：押金保证金18053848.2075.98902692.415.0017151155.797362.000.13368.105.006993.90

其他组合1118968.544.7155948.435.001063020.111055879.1618.6852793.965.001003085.20

合计23760616.74100.004399490.84/19361125.905651041.16100.003494012.06/2157029.10财务报表附注第94页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）北京德鑫泉物预计无法

联网科技股份4587800.003440850.0075.004587800.003440850.00全额收回有限公司

合计4587800.003440850.0075.00/4587800.003440850.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金保证金18053848.20902692.415.00

其他组合1118968.5455948.435.00

合计19172816.74958640.84/

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

上年年末余额53162.063440850.003494012.06

上年年末余额在本期53162.063440850.003494012.06

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提905478.78905478.78本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额958640.843440850.004399490.84财务报表附注第95页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备3494012.06905478.784399490.84

合计3494012.06905478.784399490.84

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方款项4587800.004587800.00

押金保证金18053848.207362.00

代收代付款1015076.84228830.23

其他103891.70827048.93

合计23760616.745651041.16

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数坏账准备期末余额

的比例（%）

期货保证金押金保证金17946486.20一年以内75.53897324.31北京德鑫泉物联网科技股份

关联方款项4587800.00三年以上19.313440850.00有限公司

社保公积金代收代付款1015076.84一年以内4.2750753.84

中移支付有限公司押金保证金100000.00一年以内0.425000.00

淄博绿博燃气有限公司其他69672.14一年以内0.293483.61

合计/23719035.18/99.824397411.76

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资28312898.132424921.8125887976.3228312898.132424921.8125887976.32

对联营、合营企业投资

合计28312898.132424921.8125887976.3228312898.132424921.8125887976.32财务报表附注第96页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上年年末本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）山东山铝电子技

25887976.322424921.8125887976.322424921.81

术有限公司

合计25887976.322424921.8125887976.322424921.81

2、公司无对联营、合营企业投资

财务报表附注第97页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务855980697.66629841218.09787855481.50494185014.57

其他业务53053094.2243720880.0330317614.3626661509.64

合计909033791.88673562098.12818173095.86520846524.21

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入909033791.88818173095.86租赁收入

合计909033791.88818173095.86

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益257697.001763190.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1028198.91

现金流量套期无效套期收益849898.86

合计2135794.771763190.00

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2877021.12计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持10607172.09续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处2491986.66置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-161547.13

其他符合非经常性损益定义的损益项目-14200.00

小计15800432.74

所得税影响额2377959.45

少数股东权益影响额（税后）4775.39

合计13417697.90财务报表附注第98页新恒汇电子股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.880.600.60扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.040.540.54

股股东的净利润新恒汇电子股份有限公司

2026年4月20日

财务报表附注第99页