华夏中证红利低波动交易型开放式指数

证券投资基金

2024年中期报告

2024年6月30日

基金管理人：华夏基金管理有限公司

基金托管人：中信银行股份有限公司

报告送出日期：二〇二四年八月三十日华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2024年1月25日起至6月30日止。

1华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

1.2目录

§1重要提示及目录.............................................1

§2基金简介................................................3

§3主要财务指标和基金净值表现.......................................4

3.1主要会计数据和财务指标........................................4

3.2基金净值表现.............................................4

§4管理人报告...............................................5

§5托管人报告..............................................10

§6中期报告财务会计报告（未经审计）...................................11

6.1资产负债表.............................................11

6.2利润表...............................................12

6.3净资产变动表............................................13

6.4报表附注..............................................14

§7投资组合报告.............................................34

7.1期末基金资产组合情况........................................34

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................34

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................35

7.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................36

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................39

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................39

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................39

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................39

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................39

7.10本基金投资股指期货的投资政策...................................39

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................39

7.12投资组合报告附注.........................................39

§8基金份额持有人信息..........................................40

§9开放式基金份额变动..........................................41

§10重大事件揭示............................................41

§11影响投资者决策的其他重要信息....................................44

§12备查文件目录............................................44

2华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金

基金简称 华夏中证红利低波动 ETF

场内简称 红利低波 50ETF基金主代码159547交易代码159547基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2024年1月25日基金管理人华夏基金管理有限公司基金托管人中信银行股份有限公司

报告期末基金份额总额18786075.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2024年2月6日

2.2基金产品说明

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金力争日均跟投资目标

踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。

主要投资策略包括完全复制策略，替代性策略，存托凭证投资策略，金融衍投资策略生品投资策略，债券投资策略，可转换债券、可交换债券投资策略，资产支持证券投资策略，融资、转融通证券出借业务投资策略等。

业绩比较基准中证红利低波动指数收益率

本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市风险收益特征场基金。同时本基金为交易型开放式指数基金，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称华夏基金管理有限公司中信银行股份有限公司姓名李彬滕菲菲信息披露

联系电话400-818-6666400-680-0000负责人

电子邮箱 service@ChinaAMC.com tengfeifei@citicbank.com

客户服务电话400-818-666695558

传真010-63136700010-85230024北京市顺义区安庆大街甲3号北京市朝阳区光华路10号院1号楼注册地址

院6-30层、32-42层北京市西城区金融大街33号通北京市朝阳区光华路10号院1号楼办公地址

泰大厦B座8层 6-30层、32-42层邮政编码100033100020

3华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

法定代表人张佑君方合英

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》

登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com

基金中期报告备置地点基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地址

2.5其他相关资料

项目名称办公地址注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3主要财务指标和基金净值表现

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

报告期（2024年1月25日（基金合同生效日）至

3.1.1期间数据和指标

2024年6月30日）

本期已实现收益7034381.95

本期利润6894636.71

加权平均基金份额本期利润0.1391

本期加权平均净值利润率13.50%

本期基金份额净值增长率8.73%

3.1.2期末数据和指标报告期末(2024年6月30日)

期末可供分配利润1640506.72

期末可供分配基金份额利润0.0873

期末基金资产净值20426581.72

期末基金份额净值1.0873

3.1.3累计期末指标报告期末(2024年6月30日)

基金份额累计净值增长率8.73%

注：*所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

*期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

*本基金合同于2024年1月25日生效。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基*－**－*

4华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

长率*长率标准差准收益率*准收益率标

*准差*过去一个

-2.47%0.81%-4.48%0.80%2.01%0.01%月过去三个

3.02%0.80%1.99%0.84%1.03%-0.04%

月自基金合

同生效起8.73%0.79%11.65%0.93%-2.92%-0.14%至今

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

较华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2024年1月25日至2024年6月30日)

注：*本基金合同于2024年1月25日生效。

*根据本基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同中投资范围、投资限制的有关约定。

§4管理人报告

5华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州、青岛、武汉及沈阳设有分公司，在香港、深圳、上海、北京设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF

基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家

加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金

管理人、首批个人养老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人、首批商品期货 ETF 基金

管理人、首批公募 MOM 基金管理人、首批纳入互联互通 ETF 基金管理人、首批北交所主题基金管

理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs 管理人，国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF 基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖大盘蓝筹、宽基指数、中小创指数、主题指数、行业指数、SmartBeta 策略、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。

华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至2024年6月30日，华夏基金旗下多只产品近1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中：

主动权益产品：在北交所主题偏股型基金(A 类)中华夏北交所创新中小企业精选两年定开混合发

起式排名第1/10；在对冲策略绝对收益目标基金(A类)华夏安泰对冲策略3个月定开混合排名第1/22；

在 QDII 混合基金(A 类)中华夏全球科技先锋混合(QDII)排名第 2/48；在汽车主题行业偏股型基金(A

类)中华夏新能源车龙头混合发起式(A 类)排名第 3/17；在消费行业偏股型基金(A 类)中华夏网购精选

混合(A 类)排名第 3/78、华夏消费臻选混合发起式(A 类)排名第 7/78。

固收与固收+产品：在 QDII 债券型基金(A 类)中华夏收益债券（QDII）(A 类)排名第 1/24、华夏

大中华信用债券（QDII）(A 类)排名第 2/24；在信用债指数债券型基金(A 类)中华夏亚债中国指数(A

类)排名第 2/18；在定开纯债债券型基金(A 类)中华夏鼎华一年定开债券排名第 5/616、华夏鼎成一年

定开债券排名第 14/616；在普通债券型基金(可投转债)(A类)中华夏稳定双利债券(A类)排名第 12/241；

在长期纯债债券型基金(A 类)中华夏鼎航债券(A类)排名第 7/793、华夏鼎茂债券(A 类)排名第 19/793、

华夏鼎英债券(A 类)排名第 25/793、华夏鼎隆债券(A 类)排名第 26/793、华夏鼎信债券(A 类)排名第

6华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

52/793；在普通债券型基金(二级)(A 类)中华夏稳享增利 6 个月债券(A 类)排名第 13/416、华夏鼎源

债券(A 类)排名第 27/416、华夏希望债券(A 类)排名第 29/416。

在《中国证券报》第二十届中国基金业金牛奖评选中，华夏基金荣获“金牛奖20周年特别贡献公司”，连续8年荣获“被动投资金牛基金公司”产品层面华夏创新前沿股票荣获“五年期开放式股票型持续优胜金牛基金”，华夏中证 5G 通信主题 ETF 荣获“开放式指数型金牛基金”。在证券时报主办

的第十八届中国基金业明星基金奖评选活动上，华夏基金将两大奖项收入囊中：公司层面，华夏基

金荣获“三年期海外投资明星基金公司”；产品层面，华夏沪深 300ETF 荣获“三年持续回报指数型明星基金奖”。在《上海证券报》主办的第二十届“金基金”奖评选活动上，华夏基金将三大金基金奖项收入囊中：公司层面，华夏基金荣获“金基金·被动投资基金管理公司奖”；产品层面，华夏创新前沿股票荣获“金基金·股票型基金五年期奖”，华夏行业景气混合荣获“金基金·偏股混合型基金五年期奖”。

在客户服务方面，2024年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销渠道继续优化页面显示，升级搜索及查询等功能，给客户更方便直观的使用体验；（2）华夏基金管家客户端上线亲子账户，通过亲子账户客户可以为子女创建专属理财账户，管理和储备孩子的零花钱、教育资金，从客户投资需求出发，进一步提升操作体验；（3）与常熟农商银行等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展“送你长期主义的花朵”、“领定制户口本”、“打工人又爱又怕的一天要来了”、“希望高考也这么简单”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

任本基金的基金经理证券从业

姓名职务（助理）期限说明年限任职日期离任日期硕士。曾任上海证券交易所产品创新中心高级经理。2020年4月加入华夏基金管理有限公司。历任数量投资部研究员、华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基本基金的

余昊2024-01-252024-06-1112年金发起式联接基金基金经理基金经理

（2022年1月13日至2022年11月2日期间)、华夏中证四川国企改革交易型开放式指数证券投资基金基金经理

（2022年1月13日至2022年11月2日期间)等。

杨斯琪本基金的2024-06-11-6年硕士。2018年7月加入华夏基

7华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

基金经理金管理有限公司。历任数量投资部研究员、基金经理助理。

注：*上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日。

*证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

4.3.2异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有119次，均为指数量化投资组合因投资策略需要发生的反向交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

本基金跟踪的标的指数为中证红利低波动指数，中证红利低波动指数选取股息率高且波动率低的50只股票作为样本股，旨在反映分红水平高且波动率低的股票的整体表现。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。

2024年上半年，全球经济增长动能较弱，通胀继续回落，多国货币政策由紧缩转向宽松，地缘

冲突不断，国际贸易局势冲突频发。国内方面，在外部环境更趋复杂严峻的情况下，我国上半年 GDP同比增长5%，经济总体稳中向好，对外出口超预期增长，对内制造业投资保持强劲动力，与此同时，

8华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

中国经济仍旧处在新旧动能转换的阵痛期，结构分化特征明显，面临有效需求不足、房地产市场下行、重点领域风险有待化解等问题。

市场方面，上半年 A 股市场的表现波动较大，年初上证指数下探 2700 点，随后风险偏好回暖，在宏观数据支撑下市场反弹，呈现“上有顶，下有底”的区间震荡。风格而言，投资者风险偏好降低导致市场抱团高股息策略，价值优于成长，小微盘股票受到较大流动性冲击，走势弱于大盘，市场风格分化加大。

基金投资运作方面，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回和成份股调整等工作。

为促进本基金的市场流动性和平稳运行，经深圳证券交易所同意，部分证券公司被确认为本基金的流动性服务商。目前，本基金的流动性服务商包括中信证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、国信证券股份有限公司等。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至2024年6月30日，本基金份额净值为1.0873元，本报告期份额净值增长率为8.73%，同期业绩比较基准增长率11.65%。本基金本报告期跟踪偏离度为-2.92%，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为基金尚处于建仓期，基金组合的结构与指数结构尚存在差异等产生的差异。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下半年，随着通胀水平回落，全球经济仍将保持韧性，有望实现平稳增长，同时预计美联储将于三季度末首次降息，新兴市场流动性有望改善，但全球大选将带来较大不确定性，国家贸易保护主义抬头，地缘政治环境依然趋紧。国内方面，中国经济高质量发展已经出现良好的结构性变化，新质生产力为经济发展注入新动能，高端制造业稳步向好发展，与此同时，海外经济温和复苏将继续拉动出口增长，地产拖累继续收窄，随着海外货币政策放松，我国政策空间进一步打开，各项政策逐步落地，经济内生动力有望增强，投资者对中国经济增长和金融市场的信心将得到进一步提升。

市场方面，A 股整体估值已经处于 2010 年以来历史偏低水平，当前具有较好的投资性价比，伴随流动性环境进一步宽松，科技成长领域可能率先反弹，随着一系列中长期政策的实施，企业基本面可能温和复苏，尤其是产能出清进入尾声的行业，竞争格局有所改善，下半年业绩将有所好转。

受益于政策鼓励上市公司高分红、央国企价值重估，长期看好红利风格表现。

本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好相关投资工作。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的

9华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告回报。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金自2024年2月19日至2024年6月30日出现基金资产净值低于五千万元的情形。基金管理人已向中国证监会进行报告并提出解决方案。本报告期内，自2024年5月18日起至2024年6月30日，由本基金管理人承担本基金的固定费用。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年上半年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，华夏基金管理有限公司在华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的2024年中期报告中的财务指标、

10华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6中期报告财务会计报告（未经审计）

6.1资产负债表

会计主体：华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2024年6月30日

单位：人民币元本期末资产附注号

2024年6月30日

资产：

货币资金6.4.7.1845709.60

结算备付金150364.22

存出保证金134572.03

交易性金融资产6.4.7.219888480.14

其中：股票投资19888480.14

基金投资-

债券投资-

资产支持证券投资-

贵金属投资-

其他投资-

衍生金融资产6.4.7.3-

买入返售金融资产6.4.7.4-

应收清算款487751.69

应收股利-

应收申购款-

递延所得税资产-

其他资产6.4.7.5-

资产总计21506877.68本期末负债和净资产附注号

2024年6月30日

负债：

短期借款-

交易性金融负债-

衍生金融负债6.4.7.3-

卖出回购金融资产款-

应付清算款16429.73

应付赎回款-

11华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

应付管理人报酬9140.01

应付托管费1827.98

应付销售服务费-

应付投资顾问费-

应交税费-

应付利润-

递延所得税负债-

其他负债6.4.7.61052898.24

负债合计1080295.96

净资产：

实收基金6.4.7.718786075.00

未分配利润6.4.7.81640506.72

净资产合计20426581.72

负债和净资产总计21506877.68

注：*报告截止日2024年6月30日，基金份额净值1.0873元，基金份额总额18786075.00份。

*本基金合同于2024年1月25日生效，本报告期自2024年1月25日至2024年6月30日。

6.2利润表

会计主体：华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

单位：人民币元本期

项目附注号2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年

6月30日

一、营业总收入7074381.36

1.利息收入27682.09

其中：存款利息收入6.4.7.927682.09

债券利息收入-

资产支持证券利息收入-

买入返售金融资产收入-

其他利息收入-

2.投资收益（损失以“-”填列）3499952.90

其中：股票投资收益6.4.7.102786124.02

基金投资收益6.4.7.11-

债券投资收益6.4.7.12-

资产支持证券投资收益6.4.7.13-

贵金属投资收益6.4.7.14-

衍生工具收益6.4.7.15-

股利收益6.4.7.16713828.883.公允价值变动收益（损失以“-”

6.4.7.17-139745.24号填列）

12华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-

5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.183686491.61

减：二、营业总支出179744.65

1.管理人报酬104970.35

2.托管费20994.04

3.销售服务费-

4.投资顾问费-

5.利息支出-

其中：卖出回购金融资产支出-

6.信用减值损失6.4.7.20-

7.税金及附加-

8.其他费用6.4.7.2153780.26三、利润总额（亏损总额以“-”

6894636.71号填列）

减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填

6894636.71

列）

五、其他综合收益的税后净额-

六、综合收益总额6894636.71

注：本基金合同于2024年1月25日生效，本报告期自2024年1月25日至2024年6月30日。

6.3净资产变动表

会计主体：华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

单位：人民币元本期

项目2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

---产

二、本期期初净资

305286075.00-305286075.00

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”-286500000.001640506.72-284859493.28号填列）

（一）、综合收益

-6894636.716894636.71总额

（二）、本期基金份额交易产生的

-286500000.00-5254129.99-291754129.99净资产变动数（净资产减少以“-”号

13华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

填列）

其中：1.基金申购

41500000.002972790.4044472790.40

款

2.基金赎回

-328000000.00-8226920.39-336226920.39款

（三）、本期向基金份额持有人分

配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

18786075.001640506.7220426581.72

产

注：本基金合同于2024年1月25日生效，本报告期自2024年1月25日至2024年6月30日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：张佑君，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威

6.4报表附注

6.4.1基金基本情况

华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）已获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2023]2082号文《关于准予华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自2024年1月8日至2024年1月19日共募集305262535.00元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2024）验字第 70035283_A08 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2024年1月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为305286075.00份基金份额，其中认购资金利息折合23540.00份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的标的指数为中证红利低波动指数。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股（含创业板、存托凭证及其他中国证监会注册或核准上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、金融衍生

14华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告品（包括股指期货、股票期权、国债期货）、资产支持证券、货币市场工具（含同业存单、债券回购等）、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可根据法律法规的规定参与融资、转融通证券出借业务。

基金的投资组合比例为：通常情况下，基金投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

6.4.2会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4重要会计政策和会计估计

6.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2024年1月

25日（基金合同生效日）至2024年6月30日。

6.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

6.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1、金融资产分类

本基金的金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产

15华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（1）债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

2、金融负债的分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

3、衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计

16华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

本基金对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值处理并确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)

该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

17华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交

易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持

的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调

整并确定公允价值。

6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

6.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益

18华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。

6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；

境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金

管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

6.4.4.10费用的确认和计量

针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

其他以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

6.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负

19华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，方可进行收益分配。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。

3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6税项

根据财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置

20华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号

《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号

《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。

（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产

品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。

（4）存款利息收入不征收增值税。

（5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。

（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价

暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时

代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额，持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得

21华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。

（9）基金在境内卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。

（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

6.4.7重要财务报表项目的说明

6.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末项目

2024年6月30日

活期存款845709.60

等于：本金845658.79

加：应计利息50.81

定期存款-

等于：本金-

加：应计利息-

其中：存款期限1个月以内-

存款期限1-3个月-

存款期限3个月以上-

其他存款-

等于：本金-

加：应计利息-

合计845709.60

6.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年6月30日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票20028225.38-19888480.14-139745.24

贵金属投资-金交

所黄金合约----

债券交易所----

22华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

市场银行间

市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计20028225.38-19888480.14-139745.24

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。

6.4.7.3衍生金融资产/负债

6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。

6.4.7.4买入返售金融资产

6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。

6.4.7.5其他资产无。

6.4.7.6其他负债

单位：人民币元本期末项目

2024年6月30日

应付券商交易单元保证金-

应付赎回费-

应付证券出借违约金-

应付交易费用30752.48

其中：交易所市场30752.48

银行间市场-

应付利息-

预提费用53333.76

应退替代款968812.00

合计1052898.24

6.4.7.7实收基金

金额单位：人民币元项目本期

23华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

基金份额（份）账面金额

基金合同生效日305286075.00305286075.00

本期申购41500000.0041500000.00

本期赎回（以“-”号填列）-328000000.00-328000000.00

本期末18786075.0018786075.00

注：本基金在募集期间共募集有效净认购资金305262535.00元，根据本基金招募说明书的规定，认购资金在募集期间产生的利息23540.00元在本基金合同生效后折算为23540.00份基金份额，计入基金份额持有者账户。

6.4.7.8未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

基金合同生效日---

本期利润7034381.95-139745.246894636.71本期基金份额交易产生的

-3846232.49-1407897.50-5254129.99变动数

其中：基金申购款4900243.95-1927453.552972790.40

基金赎回款-8746476.44519556.05-8226920.39

本期已分配利润---

本期末3188149.46-1547642.741640506.72

6.4.7.9存款利息收入

单位：人民币元本期

项目2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

活期存款利息收入18033.21

定期存款利息收入-

其他存款利息收入-

结算备付金利息收入7956.29

其他1692.59

合计27682.09

6.4.7.10股票投资收益

6.4.7.10.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期

项目2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

股票投资收益——买卖股票差价收入2501437.04

24华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

股票投资收益——赎回差价收入284686.98

股票投资收益——申购差价收入-

股票投资收益——证券出借差价收入-

合计2786124.02

6.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

卖出股票成交总额316874351.58

减：卖出股票成本总额313875979.65

减：交易费用496934.89

买卖股票差价收入2501437.04

6.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元本期

项目2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

赎回基金份额对价总额336226920.39

减：现金支付赎回款总额307783220.39

减：赎回股票成本总额28159013.02

减：交易费用-

赎回差价收入284686.98

6.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入无。

6.4.7.10.5股票投资收益——证券出借差价收入无。

6.4.7.11基金投资收益无。

6.4.7.12债券投资收益无。

6.4.7.13资产支持证券投资收益无。

6.4.7.14贵金属投资收益无。

25华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

6.4.7.15衍生工具收益

6.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。

6.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益无。

6.4.7.16股利收益

单位：人民币元本期项目

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

股票投资产生的股利收益713828.88

其中：证券出借权益补偿收入-

基金投资产生的股利收益-

合计713828.88

6.4.7.17公允价值变动收益

单位：人民币元本期项目名称

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

1.交易性金融资产-139745.24

——股票投资-139745.24

——债券投资-

——资产支持证券投资-

——基金投资-

——贵金属投资-

——其他-

2.衍生工具-

——权证投资-

3.其他-

减：应税金融商品公允价值变动产生的

-预估增值税

合计-139745.24

6.4.7.18其他收入

单位：人民币元本期项目

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

基金赎回费收入-

替代损益3686491.61

合计3686491.61

6.4.7.19持有基金产生的费用

26华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告无。

6.4.7.20信用减值损失无。

6.4.7.21其他费用

单位：人民币元本期项目

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

审计费用13333.44

信息披露费40000.32

证券出借违约金-

银行费用46.50

其他400.00

合计53780.26

注：本基金固定费用为其他费用项目中“审计费”、“信息披露费”、“银行间账户维护费”、“银行间咨询服务费”、“持有人大会费”等费用。自2024年5月18日起至2024年6月30日，本基金的固定费用由本基金管理人承担，共计20584.96元（该金额未经审计，包括预估金额，实际金额以年度报告披露为准）。

6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无或有事项。

6.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。

6.4.9关联方关系

6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。

6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称与本基金的关系华夏基金管理有限公司基金管理人

中信银行股份有限公司（“中信银行”）基金托管人

中信证券股份有限公司（“中信证券”）基金管理人的股东

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

27华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

6.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期

关联方名称2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日成交金额占当期股票成交总额的比例

中信证券298436460.3544.91%

6.4.10.1.2权证交易无。

6.4.10.1.3债券交易无。

6.4.10.1.4债券回购交易无。

6.4.10.1.5基金交易无。

6.4.10.1.6应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣金期末应付佣金余额佣金总量的比例总额的比例

中信证券132626.4544.83%8328.2527.08%

注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

6.4.10.2关联方报酬

6.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期项目

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

当期发生的基金应支付的管理费104970.35

其中：应支付销售机构的客户维护费8563.55

应支付基金管理人的净管理费96406.80

注：*支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

28华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

*基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。

*客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售

活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。

6.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期项目

2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日

当期发生的基金应支付的托管费20994.04

注：*支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。

*基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。

6.4.10.2.3销售服务费无。

6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。

6.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

6.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。

6.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。

6.4.10.5各关联方投资本基金的情况

6.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。

6.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末2024年6月30日关联方名称持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例

中信证券570686.003.04%

注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、交易所、登记结算机构的有关规定。

29华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

6.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期

关联方名称2024年1月25日（基金合同生效日）至2024年6月30日期末余额当期利息收入

中信银行活期存款845709.6018033.21

注：本基金的活期银行存款由基金托管人中信银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。

6.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。

6.4.10.8其他关联交易事项的说明

6.4.10.8.1其他关联交易事项的说明

于2024年6月30日，本基金（因指数成份股包括中信银行而被动）持有的中信银行股票估值总额为人民币455600.00元，占基金资产净值的比例为2.23%。

本基金固定费用为其他费用项目中“审计费”、“信息披露费”、“银行间账户维护费”、“银行间咨询服务费”、“持有人大会费”等费用。自2024年5月18日起至2024年6月30日，本基金的固定费用由本基金管理人承担，共计20584.96元（该金额未经审计，包括预估金额，实际金额以年度报告披露为准）。

6.4.11利润分配情况

本基金本报告期无利润分配事项。

6.4.12期末（2024年6月30日）本基金持有的流通受限证券

6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。

6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。

6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。

6.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。

6.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。

30华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

6.4.13金融工具风险及管理

6.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。

本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。

本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。

6.4.13.2信用风险

信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。

本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。

6.4.13.3流动性风险

流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。

除在“6.4.12期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能及时变现。

6.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。

在资产端，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股，如需对组合进行调整时，由于投资标的流动性较好，市场冲击成本较小，基金投资组合收益偏离投资目标收益的风险较小。基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。

在负债端，基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎

31华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构，预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。

如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。

6.4.13.4市场风险

市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。

6.4.13.4.1利率风险

利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。

本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。

因此，利率风险不是本基金的主要风险。

6.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。

6.4.13.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。

本基金为指数型基金，采用完全复制策略。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。

本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。

6.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末项目2024年6月30日

公允价值占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产－股票投资19888480.1497.37

交易性金融资产—基金投资--

交易性金融资产－债券投资--

交易性金融资产－贵金属投资--

衍生金融资产－权证投资--

其他--

合计19888480.1497.37

32华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

注：*本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。

*由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除中证红利低波动指数以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末分析

2024年6月30日

-5%-982480.48

+5%982480.48

6.4.14公允价值

6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

6.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

6.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次

2024年6月30日

第一层次19888480.14

第二层次-

第三层次-

合计19888480.14

6.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内证券涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。

6.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

截至2024年6月30日止，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

33华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

6.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，其账面价值与公允价值差异很小。

6.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§7投资组合报告

7.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资19888480.1492.47

其中：股票19888480.1492.47

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买

--入返售金融资产银行存款和结算备付金

7996073.824.63

合计

8其他各项资产622323.722.89

9合计21506877.68100.00

注：股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。

7.2报告期末按行业分类的股票投资组合

占基金资产净值比例

代码行业类别公允价值（元）

（％）

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 3850502.00 18.85

C 制造业 2405120.68 11.77

D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1295390.24 6.34

E 建筑业 1378745.40 6.75

F 批发和零售业 290280.00 1.42

G 交通运输、仓储和邮政业 1279416.00 6.26

34华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

H 住宿和餐饮业 - -

I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -

J 金融业 7517286.82 36.80

K 房地产业 - -

L 租赁和商务服务业 1098739.00 5.38

M 科学研究和技术服务业 - -

N 水利、环境和公共设施管理业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 773000.00 3.78

S 综合 - -

合计19888480.1497.37

7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元占基金资产净值比例

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值

（％）

1601088中国神华16800745416.003.65

2600461洪城环境54928636066.243.11

3600188兖矿能源26600604618.002.96

4601328交通银行73700550539.002.70

5600350山东高速59200523920.002.56

6600039四川路桥66160522002.402.56

7601169北京银行89200520928.002.55

8601857中国石油49900514968.002.52

9601101昊华能源53700493503.002.42

10601077渝农商行98100492462.002.41

11601288农业银行112200489192.002.39

12600755厦门国贸66300475371.002.33

13600295鄂尔多斯47400470208.002.30

14601988中国银行99600460152.002.25

15601398工商银行80300457710.002.24

16601998中信银行68000455600.002.23

17600028中国石化71100449352.002.20

18601166兴业银行25400447548.002.19

19601009南京银行42700443653.002.17

20601939建设银行58500432900.002.12

21600985淮北矿业25800431892.002.11

22600015华夏银行66700426880.002.09

23605368蓝天燃气29900407836.002.00

24601838成都银行26600404054.001.98

25600373中文传媒27200403648.001.98

35华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

26601298青岛港42000401520.001.97

27600997开滦股份57600395136.001.93

28600901江苏金租77100389355.001.91

29600057厦门象屿54800372640.001.82

30601928凤凰传媒33700369352.001.81

31601866中远海发137200353976.001.73

32600123兰花科创39500353525.001.73

33601658邮储银行69626353003.821.73

34600919江苏银行46400344752.001.69

35601577长沙银行39700324746.001.59

36600273嘉化能源45000321300.001.57

37600820隧道股份48400316052.001.55

38002543万和电气30808306847.681.50

39601668中国建筑55100292581.001.43

40002416爱施德32800290280.001.42

41600016民生银行75300285387.001.40

42600873梅花生物25800258516.001.27

43600395盘江股份42800257228.001.26

44600863内蒙华电54200251488.001.23

45000906浙商中拓37200250728.001.23

46600502安徽建工57700248110.001.21

47000932华菱钢铁55000243650.001.19

48002966苏州银行31790238425.001.17

49600987航民股份29000204740.001.00

50002540亚太科技38700204723.001.00

7.4报告期内股票投资组合的重大变动

7.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元占期末基金资产序号股票代码股票名称本期累计买入金额

净值比例（％）

1601088中国神华11912534.0058.32

2600188兖矿能源11173196.5054.70

3600028中国石化10614008.0051.96

4601998中信银行9731217.0047.64

5600295鄂尔多斯9362891.4845.84

6601169北京银行8781656.0042.99

7601328交通银行8668737.6542.44

8601288农业银行8584577.0042.03

9600123兰花科创8483693.5041.53

10600997开滦股份8440013.1641.32

11601988中国银行8304446.0040.66

12600919江苏银行8252227.0040.40

36华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

13600985淮北矿业8205264.0040.17

14601857中国石油8176432.0040.03

15601398工商银行8049341.0039.41

16601166兴业银行7822504.0038.30

17601939建设银行7786858.0038.12

18600350山东高速7626327.0037.34

19600755厦门国贸7570176.0037.06

20600373中文传媒7454450.0036.49

21600461洪城环境7257804.1035.53

22601101昊华能源7159384.6035.05

23601077渝农商行7007816.0034.31

24600039四川路桥6981323.8034.18

25601009南京银行6897160.0033.77

26600015华夏银行6791248.0033.25

27600057厦门象屿6744293.0033.02

28600016民生银行6672240.0032.66

29605368蓝天燃气6626604.8032.44

30600273嘉化能源6617679.0032.40

31601838成都银行6521260.0031.93

32601658邮储银行6336701.4631.02

33601866中远海发6185004.5230.28

34600395盘江股份5874412.0028.76

35600901江苏金租5831336.0028.55

36601298青岛港5734713.0028.07

37601577长沙银行5620779.5027.52

38600820隧道股份5481710.0026.84

39601668中国建筑5459871.0026.73

40601928凤凰传媒5379127.0026.33

41600873梅花生物5163030.0025.28

42600502安徽建工5143521.0025.18

43000932华菱钢铁5060455.0024.77

44002966苏州银行4756663.7023.29

45002416爱施德4708101.0023.05

46002543万和电气4470972.2821.89

47000906浙商中拓4348552.0021.29

48600863内蒙华电4243299.0020.77

49600987航民股份3985998.0019.51

50002540亚太科技3624513.0017.74

注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

7.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产

37华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

净值比例（％）

1601088中国神华11653759.8257.05

2600188兖矿能源11386372.0055.74

3600028中国石化10247787.0050.17

4601998中信银行9153256.0044.81

5600295鄂尔多斯9093248.8444.52

6600755厦门国贸8846091.0043.31

7600350山东高速8643767.0042.32

8601328交通银行8322729.0040.74

9601288农业银行8306230.0040.66

10601169北京银行8257335.0040.42

11601928凤凰传媒8169108.0039.99

12601988中国银行7970923.0039.02

13600919江苏银行7959512.0038.97

14601077渝农商行7898410.0038.67

15600985淮北矿业7896229.4938.66

16600123兰花科创7840817.1938.39

17600997开滦股份7796682.6138.17

18601398工商银行7719848.0037.79

19600901江苏金租7719607.0037.79

20601857中国石油7625046.0037.33

21601166兴业银行7529345.0036.86

22601939建设银行7419558.2136.32

23600015华夏银行7384877.0036.15

24600373中文传媒7028665.0034.41

25600461洪城环境6726773.3632.93

26601101昊华能源6699190.2032.80

27600057厦门象屿6563590.0232.13

28601009南京银行6535538.0032.00

29600039四川路桥6490674.5331.78

30600016民生银行6348069.0031.08

31600273嘉化能源6313049.0030.91

32601838成都银行6189553.0030.30

33605368蓝天燃气6154570.2030.13

34601658邮储银行6063714.0029.69

35601866中远海发5839720.0028.59

36600395盘江股份5516429.6027.01

37601298青岛港5502550.9526.94

38601577长沙银行5470124.4526.78

39601668中国建筑5174114.0025.33

40600820隧道股份5165770.0025.29

41600873梅花生物5069160.0024.82

42600502安徽建工4634229.0022.69

38华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

43600863内蒙华电4055495.0019.85

44600987航民股份3560410.1117.43

注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：人民币元

买入股票成本（成交）总额347686122.05

卖出股票收入（成交）总额316874351.58

注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

7.5期末按债券品种分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

7.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期末无股指期货投资。

7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

7.11.1本期国债期货投资政策

本基金本报告期末无国债期货投资。

7.11.2本期国债期货投资评价

本基金本报告期末无国债期货投资。

7.12投资组合报告附注

7.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，交通银行股份有限公司出现在报告编制日前一年内

受到监管部门公开谴责、处罚的情况。本基金为指数型基金，采取完全复制策略，交通银行系标的指数成份股，上述股票的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。

7.12.2基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

39华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

7.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金134572.03

2应收清算款487751.69

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计622323.72

7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§8基金份额持有人信息

8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人户均持有持有人结构户数的基金份机构投资者个人投资者

(户)额持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例

60331154.357416719.0039.48%11369356.0060.52%

8.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例

1国信证券股份有限公司2139326.0011.39%

2浙商证券股份有限公司1933807.0010.29%

40华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

上海磬晟私募基金管理有

3限公司－磬晟创盈一号私1293200.006.88%

募证券投资基金上海磬晟私募基金管理有

4限公司－添福利私募证券834800.004.44%

投资基金磬晟十四期

5宋小华652700.003.47%

6中信证券股份有限公司570686.003.04%

上海磬晟私募基金管理有

7限公司－磬晟创盈三号私524900.002.79%

募证券投资基金

8卢琳500072.002.66%

9王星辰500015.002.66%

10陈宁460800.002.45%

8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目持有份额总数（份）占基金总份额比例基金管理人所有从业人

--员持有本基金

8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负0责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本

0

开放式基金

§9开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2024年1月25日）基金份额总额305286075.00

基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额41500000.00

减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额328000000.00

基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额18786075.00

注：本基金合同于2024年1月25日生效。

§10重大事件揭示

10.1基金份额持有人大会决议

41华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。

10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。

本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。

10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期未发生影响基金管理人经营或基金运营业务的诉讼。

本报告期无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。

10.4基金投资策略的改变

本基金本报告期投资策略未发生改变。

10.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。

10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

10.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。

10.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。

10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期占当期券商名称单元股票成佣金总备注成交金额佣金数量交总额量的比的比例例

长江证券1339708837.3051.12%151447.6951.19%-

中信证券5298436460.3544.91%132626.4544.83%-

中金公司126415175.983.97%11779.403.98%-

注：*为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：

ⅰ经营行为规范。

ⅱ公司财务状况良好。

ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。

ⅳ有较强的全方位金融服务能力和水平：能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公

42华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。

*券商专用交易单元选择程序：

ⅰ本基金管理人根据上述标准进行评估并确定选用的券商。

ⅱ本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议/证券经纪服务协议。

*本基金合同于2024年1月25日生效，除本表列示外，本基金还选择了川财证券、东方财富证券、国信证券、华林证券、华泰证券、平安证券、英大证券、招商证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。

10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期占当期占当期占当期券商债券回债券成权证成基金成名称成交金额成交金额购成交成交金额成交金额交总额交总额交总额总额的的比例的比例的比例比例长江

--------证券中信

--------证券中金

--------公司

10.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券中国证监会指定报刊及

12024-01-26

投资基金基金合同生效公告网站华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利低中国证监会指定报刊及

2波动交易型开放式指数证券投资基金上市交2024-02-01

网站易公告书提示性公告华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券中国证监会指定报刊及

32024-02-01

投资基金开放日常申购、赎回业务公告网站华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券中国证监会指定报刊及

42024-02-01

投资基金上市交易公告书网站华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利低中国证监会指定报刊及

5波动交易型开放式指数证券投资基金流动性2024-02-06

网站服务商的公告

6华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券中国证监会指定报刊及2024-02-06

43华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

投资基金上市交易提示性公告网站华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利低中国证监会指定报刊及

7波动交易型开放式指数证券投资基金流动性2024-04-24

网站服务商的公告华夏基金管理有限公司关于华夏中证红利低中国证监会指定报刊及

8波动交易型开放式指数证券投资基金流动性2024-04-29

网站服务商的公告华夏基金管理有限公司关于调整华夏中证红中国证监会指定报刊及

9利低波动交易型开放式指数证券投资基金基2024-06-13

网站金经理的公告

§11影响投资者决策的其他重要信息

11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况持有基金份额比例投资者达到或者份额占类别序号期初份额申购份额赎回份额持有份额

超过20%比的时间区间

2024-02-2

6至

1-5371765.005371765.00--

2024-03-0

4

机构

2024-04-1

0至

2-7884900.007050100.00834800.004.44%

2024-05-0

6

2024-05-2

个人1-5116200.005116200.00--

9

产品特有风险

本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。

在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。

§12备查文件目录

12.1备查文件目录

44华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金2024年中期报告

1、中国证监会准予基金注册的文件；

2、《华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；

3、《华夏中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；

4、法律意见书；

5、基金管理人业务资格批件、营业执照；

6、基金托管人业务资格批件、营业执照。

12.2存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

12.3查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

华夏基金管理有限公司

二〇二四年八月三十日

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