博时中证港股通互联网交易型开放式指
数证券投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：国信证券股份有限公司
报告送出日期：二〇二五年三月三十一日博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2024年2月8日起至12月31日止。
1博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................1
1.1重要提示...............................................1
1.2目录.................................................2
§2基金简介................................................4
2.1基金基本情况.............................................4
2.2基金产品说明.............................................4
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................5
2.5其他相关资料.............................................5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................5
3.1主要会计数据和财务指标........................................5
3.2基金净值表现.............................................6
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................7
§4管理人报告...............................................7
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................13
§5托管人报告..............................................13
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................13
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................13
§6审计报告...............................................13
6.1审计意见..............................................13
6.2形成审计意见的基础.........................................14
6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................14
6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................14
§7年度财务报表.............................................15
7.1资产负债表.............................................15
7.2利润表...............................................17
7.3净资产变动表............................................18
7.4报表附注..............................................19
§8投资组合报告.............................................41
8.1期末基金资产组合情况........................................42
8.2期末按行业分类的股票投资组合....................................42
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................42
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................43
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................45
2博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................45
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................45
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................45
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................46
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................46
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................46
8.12投资组合报告附注.........................................46
§9基金份额持有人信息..........................................47
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................47
9.2期末上市基金前十名持有人......................................47
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................47
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................47
§10开放式基金份额变动.........................................47
§11重大事件揭示............................................48
11.1基金份额持有人大会决议......................................48
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................48
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................48
11.4基金投资策略的改变........................................48
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................48
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................49
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................49
11.8其他重大事件...........................................50
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................54
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................54
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................54
§13备查文件目录............................................54
13.1备查文件目录...........................................54
13.2存放地点.............................................55
13.3查阅方式.............................................55
3博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 博时港股通互联网 ETF
场内简称 港股互联网 ETF基金主代码159568交易代码159568基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2024年2月8日基金管理人博时基金管理有限公司基金托管人国信证券股份有限公司
报告期末基金份额总额57857901.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2024年2月27日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金主要采用完全复制法进行投资，即按照成份股在标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。但因特殊情况（比如流动性不足等）导致本基金无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可使用其他合理方法进行适当的替代。特殊情况包括但不限于以下情形：（1）法律法规的限制；（2）标的指数成份股流动性
严重不足；（3）标的指数的成份股长期停牌；（4）其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。
在正常情况下，本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的预期日均跟踪偏离度的绝对值小于0.35%，预期年化跟踪误差不超过4%。
如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金日均跟踪偏离度和跟踪误投资策略差变大，基金管理人应采取合理措施，避免日均跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。
当指数编制方法变更、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量调整而
发生变化、成份股派发现金股息、配股及增发、股票长期停牌、市场流动性
不足等情况发生时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。
其他投资策略包括：债券（含可转换债券、可交换债券）投资策略、资产支
持证券投资策略、存托凭证投资策略、衍生品投资策略、融资和转融通证券出借业务策略等。
未来，随着投资工具的发展和丰富，本基金可在不改变投资目标的前提下，相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书更新中公告。
业绩比较基准中证港股通互联网指数收益率（经汇率调整后）
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券
4博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指数基金，跟踪中证港股通互联网指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。此外，本基金可投资境外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临汇率风险以及境外市场的风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称博时基金管理有限公司国信证券股份有限公司姓名吴曼薛璐信息披露负
联系电话0755-831699990755-22940163责人
电子邮箱 service@bosera.com 03339@guosen.com.cn
客户服务电话951055680755-61897778
传真0755-831951400755-22940165深圳市福田区莲花街道福新社区深圳市罗湖区红岭中路1012号国注册地址益田路5999号基金大厦21层信证券大厦十六层至二十六层广东省深圳市福田区益田路5999深圳市福田区福华一路125号国办公地址号基金大厦21层信金融大厦19楼邮政编码518040518000法定代表人江向阳张纳沙
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
容诚会计师事务所(特殊普通合北京市西城区阜成门外大街22会计师事务所
伙)号1幢10层1001-1至1001-26注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年2月8日（基金合同生效日）至
3.1.1期间数据和指标
2024年12月31日
本期已实现收益12891582.48
本期利润13316079.86
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加权平均基金份额本期利润0.1865
本期加权平均净值利润率15.91%
本期基金份额净值增长率36.71%
3.1.2期末数据和指标2024年末
期末可供分配利润14233599.71
期末可供分配基金份额利润0.2460
期末基金资产净值79099685.08
期末基金份额净值1.3671
3.1.3累计期末指标2024年末
基金份额累计净值增长率36.71%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本基金合同于2024年02月08日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-4.85%2.00%-5.08%2.01%0.23%-0.01%
过去六个月23.20%2.06%24.25%2.10%-1.05%-0.04%自基金合同生
36.71%2.09%51.62%2.14%-14.91%-0.05%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2024年2月8日至2024年12月31日)
6博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
注：本基金的基金合同于2024年2月8日生效。按照本基金的基金合同规定，自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同“投资范围”、“投资禁止行为与限制”章节的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金的基金合同于2024年2月8日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
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4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2024年12月31日，博时基金管理有限公司共管理386只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾16089亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾6647亿元人民币，累计分红逾2085亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。
其他大事件
12月，国家开发银行授予博时基金“优秀投资机构合作奖”，表彰公司在国家开发银行2024年银
行间市场金融债券投资工作中表现突出。
11月，深证投资者服务中心联合全景投教基地召开《股东来了》（2024）投资者权益知识竞赛
深圳片区总结交流会，授予博时基金《股东来了》（2024）深圳片区突出贡献团体奖。
10月，中国人民银行2023年度金融科技发展奖获奖项目名单出炉，博时基金“新一代资管业务资金清算系统”荣获三等奖。
4月，深圳市人工智能学会公布2023年度第三届“深圳人工智能奖”获奖名单，博时基金“智能量化因子投研系统”荣获人工智能行业应用奖。
1月，中国人民银行公布2022年度金融科技发展奖获奖项目名单，博时基金“陪伴服务平台项目”荣获三等奖。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期
李庆阳先生，硕士。2010年从华南理工大学硕士研究生毕业后加入博时基金管理有限公司，历任高级程序员、高级系统运维经理。2016年调任博时李庆阳基金经理2024-02-08-14.4资本，任投资经理。2018年再次加入博时基金管理有限公司。现任博时上证超级大盘交易型开放式指数证券投资基金
联接基金(2024年2月2日—至
8博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
今)、博时创业板指数证券投资
基金(2024年2月2日—至今)、上证超级大盘交易型开放式指
数证券投资基金(2024年2月2日—至今)、博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投
资基金(2024年2月8日—至
今)、博时中证传媒指数型发起
式证券投资基金(2024年3月5日—至今)、博时国证消费电子主题指数型发起式证券投资基
金(2024年4月23日—至今)、博时中证全指通信设备指数型
发起式证券投资基金(2024年5月7日—至今)、博时中证汽车零部件主题指数型发起式证券
投资基金(2024年5月21日—
至今)、博时中证信息技术应用创新产业指数型发起式证券投
资基金(2024年6月4日—至
今)、博时上证科创板芯片交易型开放式指数证券投资基金
(2024年8月8日—至今)、博时上证科创板人工智能交易型开放式指数证券投资基金
(2024年12月31日—至今)的基金经理。
王萌先生，博士。2016年毕业王萌基金经理助理2024-03-21-8.4后加入博时基金管理有限公司。现任基金经理助理。
注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
9博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共132次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年港股市场在政策改革、流动性改善和外部环境变化的驱动下，结束了此前持续几年的下跌趋势，整体表现较为强劲，但当中也展现出复杂而动态的变化。年初受国际宏观环境不确定性、市场对美联储货币政策预期以及地缘政治等因素影响，港股市场有所承压。随后，市场对美联储降息预期的逐渐升温，以及全球经济增长预期有所调整，港股市场开始回暖。8月以后主要得益于全球货币政策转向预期加强、内地经济刺激政策的出台、外资回流，市场情绪全面回暖，港股有一段加速上涨。随后由于全球经济增长前景的不确定性再次加剧、部分企业盈利不及预期以及市场获利回吐等因素的影响，市场进入震荡调整。
资金面上，南向资金持续净流入，成为港股流动性核心支撑。此外，港股上市公司回购踊跃，也在一定程度上稳定了市场信心。在此基础上，国际长线投资者逐步回归港股市场，反映全球资金对港股估值修复的认可。
行业方面，不同板块之间表现差异较大。资讯科技业受益于全球数字化转型加速、科技企业创新能力提升以及政策支持等因素，表现较为突出。高股息资产凭借稳定分红成为资金避风港，表现
10博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告也较为亮眼。而偏消费类行业则表现欠佳，如医疗保健、地产、必需消费等。
本基金为被动跟踪指数的基金，其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，为投资人取得与标的指数基本一致的投资回报。本基金主要采用完全复制指数的被动跟踪策略，期间内本基金保持平稳运行，实现对指数的紧密跟踪。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2024年12月31日，本基金基金份额净值为1.3671元，份额累计净值为1.3671元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为36.71%，同期业绩基准增长率51.62%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025，港股市场或将呈现结构性修复与外部风险交织的特征，仍将受到国际宏观环境和自身因素的影响。国际宏观环境方面，全球经济增长前景、货币政策走向以及贸易局势的变化仍将是影响港股市场的重要因素。如果全球经济能够实现稳定增长，美联储等主要央行的货币政策调整能够顺利进行，贸易局势进一步缓和，将为港股市场提供有利的外部环境。港股市场自身的企业盈利情况、市场情绪等因素也将对市场走势产生重要影响。此外，国内政策的持续支持，特别是财政和货币政策可能更加积极，将为港股市场提供一定的支撑。随着中国经济的持续转型升级，港股市场中相关行业和企业有望迎来新的发展机遇。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司风险管理部牵头开展内控管理工作，推动内控机制完善与执行；公司法律合规部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告；公司审计部针对基金投研交、市场销售、后台运
营、信息技术等开展内部审计项目，作出审计独立、客观的监督、评价和建议。
报告期内，内控制度方面，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全内控管理机制，新建或修订了《制度管理规范》、《合规管理制度》、《全面风险管理制度》、《内部稽核审计制度》、《投资者适当性管理制度》、《公募基金证券交易佣金分配管理办法》、《货币市场基金投资管理制度》、《对外信息发布管理制度》、《公募基金法定信息披露管理制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管
11博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
理平台系统功能进行迭代更新，完善“博时合规管理及审计系统”中制度库应用、合规报告生成等模块的数智化功能，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。
基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》及内部
制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；
定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
基金收益分配原则：每一基金份额享有同等分配权；本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率（经汇率调整后）达到0.01%以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率（经汇率调整后）为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；若《基金合同》生效不满3个月可不进行收
益分配；法律法规、监管机关、证券交易所或基金登记机构另有规定的，从其规定。在不违反法律
12博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并及时公告。
本报告期内本基金未进行收益分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金曾于2024年07月19日至2024年09月26日出现连续20个工作日资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内，国信证券股份有限公司（以下称“托管人”）严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规的规定及基金合同的约定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益分配的情况等方面进行了必要的监督、复核和审查。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现等财务信息相关内容，认为其不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
容诚审字[2025]200Z1099 号
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见我们审计了博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“博时港股通互联网 ETF”）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年 2 月 8 日（基金合同生效日）
13博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
至2024年12月31日止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时港股通互联网 ETF2024年12月31日的财务状况以及2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时港股通互联网 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
博时港股通互联网 ETF 的基金管理人博时基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层
负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时港股通互联网 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时港股通互联网 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时港股通互联网 ETF 的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
14博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博时港股通互联网 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时港股通互联网 ETF 不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师薛竞吴琳杰
北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26
2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末资产附注号
2024年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1773165.76
结算备付金4644182.17
15博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
存出保证金-
交易性金融资产7.4.7.277353805.67
其中：股票投资77353805.67
基金投资-
债券投资-
资产支持证券投资-
贵金属投资-
其他投资-
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4-
债权投资-
其中：债券投资-
资产支持证券投资-
其他投资-
其他债权投资-
其他权益工具投资-
应收清算款-
应收股利559510.90
应收申购款-
递延所得税资产-
其他资产7.4.7.5-
资产总计83330664.50本期末负债和净资产附注号
2024年12月31日
负债：
短期借款-
交易性金融负债-
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款-
应付清算款4158488.44
应付赎回款-
应付管理人报酬33838.09
应付托管费6767.64
应付销售服务费-
应付投资顾问费-
应交税费-
应付利润-
递延所得税负债-
其他负债7.4.7.631885.25
负债合计4230979.42
净资产：
实收基金7.4.7.757857901.00
其他综合收益-
16博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
未分配利润7.4.7.821241784.08
净资产合计79099685.08
负债和净资产总计83330664.50
注：1.报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.3671元，基金份额总额57857901.00份。
2.本财务报表的实际编制期间为2024年2月8日(基金合同生效日)至2024年12月31日止期间。
7.2利润表
会计主体：博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
单位：人民币元本期
项目附注号2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年
12月31日
一、营业总收入13952545.21
1.利息收入194934.74
其中：存款利息收入7.4.7.9194934.74
债券利息收入-
资产支持证券利息收入-
买入返售金融资产收入-
其他利息收入-
2.投资收益（损失以“-”填列）15601558.47
其中：股票投资收益7.4.7.1014864184.50
基金投资收益-
债券投资收益7.4.7.11-
资产支持证券投资收益7.4.7.12-
贵金属投资收益-
衍生工具收益7.4.7.13-
股利收益7.4.7.14737373.97以摊余成本计量的金融资产终止确
-
认产生的收益（若有）
其他投资收益-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
7.4.7.15424497.38
列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）-
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.16-2268445.38
减：二、营业总支出636465.35
1．管理人报酬384548.99
其中：暂估管理人报酬（若有）-
2．托管费76909.81
3．销售服务费-
4．投资顾问费-
17博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
5．利息支出-
其中：卖出回购金融资产支出-
6.信用减值损失7.4.7.17-
7．税金及附加-
8．其他费用7.4.7.18175006.55三、利润总额（亏损总额以“-”号填
13316079.86
列）
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）13316079.86
五、其他综合收益的税后净额-
六、综合收益总额13316079.86
7.3净资产变动表
会计主体：博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
---产
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资
219857901.00-219857901.00
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-162000000.0021241784.08-140758215.92号填列）
（一）、综合收益
-13316079.8613316079.86总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-162000000.007925704.22-154074295.78资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
180000000.0049646656.80229646656.80
款
2.基金赎回款-342000000.00-41720952.58-383720952.58
（三）、本期向基
---金份额持有人分
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配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填
列）
（四）、其他综合
收益结转留存收---益
四、本期期末净资
57857901.0021241784.0879099685.08
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
____________________________________________________________________
基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：王德英，会计机构负责人：陈子成
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2023]2321号准予注册，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币219842000.00元（含所募集股票市值），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2024）验字第 70019484_A02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2024年2月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为219857901.00份基金份额，其中认购资金利息折合15901.00份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2024]135号核准，本基金于2024年2月27日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）。本基金可根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；
本基金每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；股指期货、股票期权、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基
19博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
金的业绩比较基准为：中证港股通互联网指数收益率（经汇率调整后）。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2025年3月27日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、
中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2024年2月
8日（基金合同生效日）至2024年12月31日止期间。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
20博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
（3）衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
21博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价
22博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1）具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2）交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：（1）赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；（2）该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；（3）该工具所属的类别中（该类别次于其他所有工具类别），所有工具具有相同的特征（例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同）；（4）除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；（5）该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括本基金的任何影响）。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
23博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：（1）现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动（不包括该基金或合同的任何影响）；（2）实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率（对于贴现债为按发行价计算的利率）或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的
预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
24博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率（经汇率调整后）达到0.01%以上时，可进行收益分配。本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率（经汇率调整后）为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票
25博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告估值指引（试行）》（以下简称“指引”），按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
26博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
（2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
（4）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年
8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
（5）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末项目
2024年12月31日
活期存款773165.76
等于：本金772722.82
加：应计利息442.94
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
其中：存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
27博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
其他存款-
等于：本金-
加：应计利息-
合计773165.76
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票76929308.29-77353805.67424497.38
贵金属投资-金交所黄
----金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计76929308.29-77353805.67424497.38
7.4.7.3衍生金融资产/负债无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无余额。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。
7.4.7.5其他资产无余额。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末项目
2024年12月31日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用-
其中：交易所市场-
28博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
银行间市场-
应付利息-
预提费用15000.00
应付 IOPV 计算与发布费 16885.25
合计31885.25
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
基金合同生效日219857901.00219857901.00
本期申购180000000.00180000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-342000000.00-342000000.00
本期末57857901.0057857901.00
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额(如适用)。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
基金合同生效日---
加：会计政策变更（若有）---
前期差错更正（若有）---其他（若有）---
本期期初---
本期利润12891582.48424497.3813316079.86本期基金份额交易产生的变
1342017.236583686.997925704.22
动数
其中：基金申购款24655449.4824991207.3249646656.80
基金赎回款-23313432.25-18407520.33-41720952.58
本期已分配利润---
本期末14233599.717008184.3721241784.08
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
活期存款利息收入179486.13
定期存款利息收入-
其他存款利息收入-
结算备付金利息收入15448.61
其他-
合计194934.74
29博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月
31日
卖出股票成交总额323587503.06
减：卖出股票成本总额307472188.58
减：交易费用1251129.98
买卖股票差价收入14864184.50
7.4.7.10.2股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
赎回基金份额对价总额383720952.58
减：现金支付赎回款总额383720952.58
减：赎回股票成本总额-
减：交易费用-
赎回差价收入-
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成无发生额。
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入无发生额。
7.4.7.12资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1资产支持证券投资收益项目构成无发生额。
7.4.7.12.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无发生额。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无发生额。
30博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益无发生额。
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
股票投资产生的股利收益737373.97
其中：证券出借权益补偿收入-
基金投资产生的股利收益-
合计737373.97
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元本期
项目名称2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
1.交易性金融资产424497.38
——股票投资424497.38
——债券投资-
——资产支持证券投资-
——基金投资-
——贵金属投资-
——其他-
2.衍生工具-
——权证投资-
3.其他-
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增
-值税
合计424497.38
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元本期项目
2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
基金赎回费收入-
替代损益-2268445.38
合计-2268445.38
7.4.7.17信用减值损失无发生额。
31博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期项目
2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
审计费用15000.00
信息披露费-
证券出借违约金-
其他5221.30
中登注册登记费137500.00
IOPV 计算与发布费 16885.25
开户费400.00
合计175006.55
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
博时基金管理有限公司（“博时基金”）基金管理人
国信证券股份有限公司（“国信证券”）基金托管人
招商证券股份有限公司（“招商证券”）基金管理人的股东中国长城资产管理股份有限公司基金管理人的股东浙江省国际贸易集团有限公司基金管理人的股东浙江省国贸集团资产经营有限公司基金管理人的原股东广厦建设集团有限责任公司基金管理人的原股东
天津港（集团）有限公司基金管理人的股东上海汇华实业有限公司基金管理人的股东上海盛业股权投资基金有限公司基金管理人的股东
博时资本管理有限公司（“博时资本”）基金管理人的子公司
博时财富基金销售有限公司（“博时财富”）基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司（“博时国际”）基金管理人的子公司
海南博时创新管理有限公司（“博时创新”）基金管理人的子公司
注：1.经基金管理人2024年第五次临时股东会议决议通过，基金管理人原全资控股的孙公司海南博时创新管理有限公司于2024年3月27日完成工商变更登记，变更为基金管理人的全资子公司。
2.经基金管理人2023年第三次临时股东会议决议，股东广厦建设集团有限责任公司将其持有的
基金管理人2%的股权转让给浙江省国贸集团资产经营有限公司。经基金管理人2024年第二次临时股东会议决议，股东浙江省国贸集团资产经营有限公司将其持有的基金管理人2%的股权转让给浙江省国际贸易集团有限公司。于2024年12月24日，基金管理人已完成前述股东变更事项的工商变更
32博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告登记，上述股东变更完成后，基金管理人股权结构为：招商证券股份有限公司49%，中国长城资产管理股份有限公司25%，上海汇华实业有限公司12%，天津港(集团)有限公司6%，上海盛业股权投资基金有限公司6%和浙江省国际贸易集团有限公司2%。
3.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期
关联方名称2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日成交金额占当期股票成交总额的比例
国信证券707988999.93100.00%
7.4.10.1.2权证交易无。
7.4.10.1.3债券交易无。
7.4.10.1.4债券回购交易无。
7.4.10.1.5基金交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
关联方名称当期占当期佣金占期末应付佣金期末应付佣金余额佣金总量的比例总额的比例
国信证券389386.34100.00%--
注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。根据证监会公告[2024]3号《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，针对被动股票型基金，不再通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；针对其他类型基金，不再通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
33博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费384548.99
其中：应支付销售机构的客户维护费1525.19
应支付基金管理人的净管理费383023.80
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期
项目2024年2月8日（基金合同生效日）至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费76909.81
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末关联方名称2024年12月31日持有的基金份额持有的基金份额占基金总份额的比例
34博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
招商证券2800812.004.84%
注：1.除基金管理人之外的其他关联方投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。
2.持有的基金份额占基金总份额的比例为四舍五入后的结果。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入无。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指数基金，跟踪中证港股通互联网指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。此外，本基金可投资境外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临汇率风险以及境外市场的风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具
35博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、法律合规部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风险管理建议；法律合规部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况
进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人，定期存款存放在具有证券投资基金托管资格、基金销售业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金的基金管理人管理的基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
36博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于组合资产流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于本期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息。本基金赎回基金份额采用组合证券形式，流动性风险相对较低。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
除附注“期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外，其余均能以合理价格适时变现。在本基金开放日，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。于本期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的15%。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透
37博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金773165.76---773165.76
结算备付金4644182.17---4644182.17
存出保证金-----
交易性金融资产---77353805.6777353805.67
应收清算款-----
买入返售金融资产-----
应收申购款-----
应收股利---559510.90559510.90
其他资产-----
资产总计5417347.93--77913316.5783330664.50负债卖出回购金融资产
-----款
应付赎回款-----
应付清算款---4158488.444158488.44
38博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
应付管理人报酬---33838.0933838.09
应付托管费---6767.646767.64
应付销售服务费-----
应交税费-----
应付利润-----
其他负债---31885.2531885.25
负债总计---4230979.424230979.42利率敏感度缺
5417347.93--73682337.1579099685.08
口
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本期末本基金未持有交易性债券投资和资产支持证券投资(不包括可转债和可交换债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币合计折合人民币折合人民币以外币计价的资产交易性金融资
-77353805.6777353805.67产
资产合计-77353805.6777353805.67以外币计价的负债
负债合计---资产负债表外
汇风险敞口净-77353805.6777353805.67额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）分析相关风险变量的变动本期末
2024年12月31日
39博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
1.所有港币均相对人民币升值5%增加约387
2.所有港币均相对人民币贬值5%减少约387
注：以上金额为四舍五入后的结果。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末项目2024年12月31日
公允价值占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票投资77353805.6797.79
交易性金融资产－基金投资--
交易性金融资产－债券投资--
交易性金融资产－贵金属投资--
衍生金融资产－权证投资--
其他--
合计77353805.6797.79
注：1、债券投资为可转换债券、可交换债券投资。
2、其他包含在期货交易所交易的期货投资(附注“衍生金融资产/负债”)。在当日无负债结算制度下，期货投资于相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵扣后的净额为0。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动本期末分析
2024年12月31日
业绩比较基准上升5%增加约364
业绩比较基准下降5%减少约364
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
40博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日
第一层次77353805.67
第二层次-
第三层次-
合计77353805.67
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
41博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资77353805.6792.83
其中：股票77353805.6792.83
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资产--
7银行存款和结算备付金合计5417347.936.50
8其他各项资产559510.900.67
9合计83330664.50100.00
注：权益投资中通过港股通机制投资香港股票金额77353805.67元，净值占比97.79%。
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）
电信业务25404909.1332.12
非日常生活消费品25875168.9032.71
金融942516.101.19日常消费品5592110.177.07
信息技术19539101.3724.70
合计77353805.6797.79
注：以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量(股)公允价值占基金资产净值比例(％)
10700腾讯控股3140012125382.5515.33
2 9988 阿里巴巴-W 151300 11545051.80 14.60
3 3690 美团-W 76600 10760788.53 13.60
4 1810 小米集团-W 334400 10683538.27 13.51
53888金山软件806002511596.433.18
42博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
60780同程旅行1416002386516.203.02
76618京东健康892502322438.872.94
8 9626 哔哩哔哩-W 17660 2322249.03 2.94
9 1024 快手-W 57800 2213263.38 2.80
10 0020 商汤-W 1593000 2198020.76 2.78
110268金蝶国际2650002093267.122.65
120241阿里健康6520002004543.232.53
130136中国儒意6320001433880.341.81
中国软件国
1403542760001326496.741.68
际
153896金山云2320001280454.031.62
166682第四范式270001273906.931.61
170772阅文集团514001199481.091.52
186060众安在线86400942516.101.19
中国民航信
19069695000914927.521.16
息网络
201357美图公司322000885609.091.12
211797东方甄选52500874135.461.11
222400心动公司29800694039.200.88
239899网易云音乐6550692687.180.88
242556迈富时7200683417.520.86
251060阿里影业1200000527842.800.67
261833平安好医生68100390992.610.49
271896猫眼娱乐46800346275.990.44
280777网龙32500307584.190.39
292469粉笔113000267884.850.34
309890中旭未来21600145017.860.18
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例（％）
13690美团－Ｗ59029517.5374.63
20700腾讯控股55429159.1370.08
小米集团－
3181047443524.3759.98
Ｗ
41024快手－Ｗ30099798.3438.05
阿里巴巴－
5998826775492.9933.85
Ｗ
哔哩哔哩－
6962614092609.0717.82
Ｗ
70780同程旅行13142228.4816.61
43博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
80020商汤－Ｗ13003403.5616.44
90241阿里健康12692060.8816.05
106618京东健康12680562.1516.03
110268金蝶国际12640055.2215.98
123888金山软件12357280.3615.62
中国软件国
1303548396052.4310.61
际
140772阅文集团7521680.749.51
151797东方甄选6006745.717.59
166060众安在线5952785.807.53
170136中国儒意5915477.367.48
中国民航信
1806965010776.766.33
息网络
191833平安好医生4613748.805.83
201357美图公司3939897.354.98
211060阿里影业3304629.524.18
222013微盟集团2834825.733.58
232469粉笔2798107.623.54
242400心动公司2786607.373.52
251896猫眼娱乐2178883.852.75
263896金山云2146013.682.71
279885药师帮1680712.592.12
注：本项“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例（％）
13690美团－Ｗ55060340.5269.61
小米集团－
2181048124315.4460.84
Ｗ
30700腾讯控股46304758.5758.54
41024快手－Ｗ27914734.1735.29
哔哩哔哩－
5962612883066.8416.29
Ｗ
阿里巴巴－
6998812415171.7615.70
Ｗ
70020商汤－Ｗ11171026.3114.12
83888金山软件10883117.8013.76
90780同程旅行10601779.9513.40
100268金蝶国际10590673.1813.39
116618京东健康9848442.6812.45
120241阿里健康9649392.4912.20
130354中国软件国6682722.138.45
44博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
际
140772阅文集团6069440.327.67
150136中国儒意5039604.156.37
166060众安在线4614277.575.83
171797东方甄选4314005.115.45
中国民航信
1806964161948.525.26
息网络
191833平安好医生3613483.404.57
201357美图公司3332828.054.21
211060阿里影业2651301.723.35
222013微盟集团2566827.003.25
232400心动公司2409844.683.05
242469粉笔2125098.072.69
253896金山云1922801.672.43
261896猫眼娱乐1790675.852.26
279885药师帮1585008.452.00
注：本项“卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额384401496.87
卖出股票的收入（成交）总额323587503.06
注：本项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
45博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚的投资决策程序说明
基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2报告期内基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
本基金管理人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款-
3应收股利559510.90
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计559510.90
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
46博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构户均持有的基机构投资者个人投资者
持有人户数(户)金份额占总份额占总份持有份额持有份额比例额比例
204928237.1416236104.0028.06%41621797.0071.94%
9.2期末上市基金前十名持有人
占上市
序号持有人名称持有份额（份）总份额比例
1 BARCLAYS BANK PLC 8338518.00 14.41%
2中信证券股份有限公司3968275.006.86%
3招商证券股份有限公司2800812.004.84%
4刘丹1776300.003.07%
5汪燕平785000.001.36%
6樊保利613200.001.06%
7刘巍威525700.000.91%
广发基金－北京大学教育基金会－广发基金北京大学教
8523900.000.91%
育基金会单一资产管理计划
9索世博520000.000.90%
10刘国栋506800.000.88%
注：以上数据由中国证券登记结算公司提供，由于系统字数限制可能有持有人名称显示不全的情况，持有人为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
基金管理人从业人员未持有本基金。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金。
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10开放式基金份额变动
单位：份
47博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
基金合同生效日(2024年2月8日)基金份额总额219857901.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额180000000.00
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额342000000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额57857901.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本基金报告期内未召开持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人于2024年4月13日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，徐卫先生离任公司副总经理。
基金管理人于2024年5月25日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，张东先生任公司总经理。
基金管理人于2024年12月7日发布了《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》，吴曼女士任公司督察长，孙麒清女士离任公司督察长。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产的诉讼事项。本报告期内，无涉及本基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自2024年起改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报告期内本基金应付审计费为15000元。
48博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门的稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金无托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单券商名称占当期股票成占当期佣金备注元数量成交金额佣金交总额的比例总量的比例增加
国信证券2707988999.93100.00%389386.34100.00%
2个
注：1、本基金采用证券公司交易结算模式，可豁免单个券商的交易佣金的比例限制。
2、本基金管理人负责选择证券经纪商，使用其交易单元作为本基金的交易单元。证券经纪商的
选择标准如下：
1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施稳定、响应支持及时、能满足公募基
金采用证券公司交易结算模式进行证券交易和结算的需要；
3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持；
4）资金划付、交收、调整、差异处理及时，且基金交易、结算、对账等数据的提供能满足证券
公司交易结算模式下估值的时效性要求。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易占当期占当期券商名占当期权债券成回购成成交金称成交金额成交金额证成交总交总额交总额额额的比例的比例的比例国信证
------券
49博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
12024-12-30
暂停申购、赎回业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于旗下193只基金改聘会计师管理人网站、证
22024-12-27
事务所的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
32024-12-23
暂停申购、赎回业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
管理人网站、证
4博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-12-07
监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增中航证券管理人网站、证
52024-11-19
为申购、赎回代办券商的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于终止乾道基金销售有限公司管理人网站、证
62024-11-18
办理旗下基金销售业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股管理人网站、证
72024-11-06
票调整估值方法的公告-20241106监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
82024-10-25
2024年第3季度报告监会基金电子
披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
92024-10-10
暂停申购、赎回业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
102024-09-30
更新招募说明书监会基金电子披露网站
11关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资证券日报、基金2024-09-27
50博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
基金流动性服务商的公告管理人网站、证监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股管理人网站、证
122024-09-25
票调整估值方法的公告-20240925监会基金电子披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于博时中证港股通互联网交易
管理人网站、证
13型开放式指数证券投资基金可能触发基金合同终止情形2024-09-24
监会基金电子的提示性公告披露网站
证券日报、基金
管理人网站、证
14博时基金管理有限公司关于董事会成员变更的公告2024-09-21
监会基金电子披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于博时中证港股通互联网交易
管理人网站、证
15型开放式指数证券投资基金可能触发基金合同终止情形2024-09-13
监会基金电子的提示性公告披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
162024-09-13
暂停申购、赎回业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资管理人网站、证
172024-09-06
基金2024年9月6日暂停申购、赎回等业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于博时中证港股通互联网交易
管理人网站、证
18型开放式指数证券投资基金可能触发基金合同终止情形2024-08-30
监会基金电子的提示性公告披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
192024-08-30
2024年中期报告监会基金电子
披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于终止中民财富基金销售（上管理人网站、证
202024-08-23
海）有限公司办理旗下基金销售业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司旗下基金在兴业银行钱大掌柜开管理人网站、证
212024-08-22
展费率优惠活动的公告监会基金电子披露网站
22博时基金管理有限公司关于直销网上交易平台基金转换证券日报、基金2024-08-17
51博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
等业务费率优惠的公告管理人网站、证监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增爱建证券管理人网站、证
232024-07-26
为申购、赎回代办券商的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于暂停使用民生银行基金代收管理人网站、证
242024-07-20
付服务办理直销网上交易部分业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时基金管理有限公司旗下部分基金新增信达证券管理人网站、证
252024-07-19
为申购、赎回代办券商的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
262024-07-19
2024年第2季度报告监会基金电子
披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
272024-06-26
基金产品资料概要更新监会基金电子披露网站
证券日报、基金
管理人网站、证
28博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-05-25
监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时基金管理有限公司关于终止北京中期时代基金销售管理人网站、证
292024-05-15
有限公司办理旗下基金销售业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于与通联支付网络服务股份有
管理人网站、证
30限公司合作开通北京银行借记卡直销网上交易和费率优2024-04-29
监会基金电子惠的公告披露网站
证券日报、基金博时基金管理有限公司关于与上海富友支付服务有限公
管理人网站、证
31司合作开通上海银行借记卡直销网上交易和费率优惠的2024-04-29
监会基金电子公告披露网站
证券日报、基金
管理人网站、证
32博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告2024-04-13
监会基金电子披露网站
33关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资证券日报、基金2024-02-29
52博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
基金新增平安证券为申购、赎回代办券商的公告管理人网站、证监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
342024-02-27
上市交易提示公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
352024-02-27
基金产品资料概要更新监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资管理人网站、证
362024-02-27
基金流动性服务商的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资管理人网站、证
372024-02-26
基金新增部分券商为申购、赎回代办券商的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
382024-02-22
开放日常申购、赎回业务的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
392024-02-22
上市交易公告书监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
402024-02-19
基金产品资料概要更新监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
412024-02-19
基金合同生效公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
关于博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资管理人网站、证
422024-01-19
基金延长募集时间的公告监会基金电子披露网站
证券日报、基金
博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金管理人网站、证
432024-01-08
上网发售提示公告监会基金电子披露网站
53博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期末投报告期内持有基金份额变化情况持有基金资情况者期份类序初申购赎回持有额
持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间别号份份额份额份额占额比
14
2024-02-27~2024-02-28;2024-03-04~2024-03-04;2024-03-06~2024-18571774833.4
108-27;2024-08-29~2024-08-29;2024-11-11~2024-11-13;2024-11-18~-79834131851
2024-11-18;2024-11-20~2024-11-211.003.008.00
%
217718972804.
22024-09-27~2024-10-07-6307.5495.08184
机
00002.00%
构
982097942590.
32024-08-30~2024-09-01-3482.3782.700.45
000000%
55005500
42024-02-08~2024-03-10-2235.2235.--
0000
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。
在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运作水平，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
注：1.申购份额包含红利再投资份额。
2.份额占比为四舍五入后的结果。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证券监督管理委员会批准博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金设立的
54博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告
文件
2、《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
3、《博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
5、博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金各年度审计报告正本
6、报告期内博时中证港股通互联网交易型开放式指数证券投资基金在指定报刊上各项公告的原
稿
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查询，也可按工本费购买复印件投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司博时一线通：95105568（免长途话费）博时基金管理有限公司
二〇二五年三月三十一日
55
沪公网安备31011802005267号
