华安恒生互联网科技业交易型开放式指数
证券投资基金（QDII）
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
第 2 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................11
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...............14
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................14
§6审计报告...............................................14
6.1审计报告基本信息..........................................14
6.2审计报告的基本内容.........................................14
§7年度财务报表.............................................16
7.1资产负债表.............................................16
7.2利润表...............................................18
第 3 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.3净资产变动表............................................19
7.4报表附注..............................................21
§8投资组合报告.............................................52
8.1期末基金资产组合情况........................................52
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................52
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................52
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................53
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................56
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................58
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................58
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................58
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................58
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................59
8.11投资组合报告附注.........................................59
§9基金份额持有人信息..........................................60
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................60
9.2期末上市基金前十名持有人......................................60
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................61
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................61
§10开放式基金份额变动.........................................61
§11重大事件揭示............................................61
11.1基金份额持有人大会决议......................................61
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................61
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................62
11.4基金投资策略的改变........................................62
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................62
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................62
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................62
11.8其他重大事件...........................................65
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................67
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................67
§13备查文件目录............................................68
13.1备查文件目录...........................................68
13.2存放地点.............................................68
13.3查阅方式.............................................68
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金简称 华安恒生互联网科技业 ETF（QDII）
场内简称 恒生互联网 ETF基金主代码159688基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2023年1月17日基金管理人华安基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总752778480.00份额基金合同存续期不定期基金份额上市的证券深圳证券交易所交易所上市日期2023年2月15日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%，年跟踪误差不超过
4%。
投资策略1、完全复制策略
2、替代性策略
3、股指期货投资策略
4、债券投资策略
5、资产支持证券投资策略
6、融资及转融通证券出借业务投资策略
7、存托凭证投资策略
业绩比较基准恒生互联网科技业指数收益率（经汇率调整）
风险收益特征本基金为股票型指数基金，因此本基金的预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
本基金为主要投资于香港市场的证券投资基金，需要承担汇率风险、香港证券市场投资所面临的特别投资风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华安基金管理有限公司招商银行股份有限公司信息披姓名杨牧云张姗
露负责联系电话021-38969999400-61-95555
人 电子邮箱 service@huaan.com.cn zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话4008850099400-61-95555
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传真021-688634140755-83195201
注册地址中国（上海）自由贸易试验区临深圳市深南大道7088号招商银
港新片区环湖西二路 888号 B楼 行大厦
2118室
办公地址中国（上海）自由贸易试验区世深圳市深南大道7088号招商银
纪大道8号国金中心二期31-行大厦
32层
邮政编码200120518040法定代表人朱学华缪建民
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 - Citibank N.A名称
中文-花旗银行
注册地址 701 East 60th Street North -
Sioux Falls SD57104 USA
办公地址-香港中环花园道3号冠君大厦50楼
邮政编码--
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.huaan.com.cn址中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号国金基金年度报告备置地点
中心二期31-32层
2.6其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所北京市东城区东长安街1号东方广场东2座会计师事务所（特殊普通合伙）办公楼8层中国证券登记结算有限责任注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号公司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元3.1.1期间数2023年1月17日（基金合同生效
2024年据和指标日）-2023年12月31日本期已实现收
-5349012.94-32933262.80益
本期利润83140969.50-139755342.56
第 6 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告加权平均基金
0.1278-0.2524
份额本期利润本期加权平均
16.68%-29.33%
净值利润率本期基金份额
16.90%-27.23%
净值增长率
3.1.2期末数
2024年末2023年末
据和指标期末可供分配
-112391751.91-164954083.29利润期末可供分配
-0.1493-0.2723基金份额利润期末基金资产
640386728.09440824396.71
净值期末基金份额
0.85070.7277
净值
3.1.3累计期
2024年末2023年末
末指标基金份额累计
-14.93%-27.23%净值增长率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较业绩比较基准
阶段值增长增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
率*准差*率**
过去三个月-11.11%1.97%-11.49%1.97%0.38%0.00%
过去六个月17.26%2.12%17.11%2.13%0.15%-0.01%
过去一年16.90%2.18%16.93%2.19%-0.03%-0.01%
过去三年------
过去五年------自基金合同生效
-14.93%2.13%-16.04%2.17%1.11%-0.04%起至今
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
第 8 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。
目前的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管
理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在香港和上海设有子公司——华安资产管理（香港）有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司。截至 2024 年 12 月 31 日，公司旗下共管理华安创新混合、华安 MSCI 中国 A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易 ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等 275只
证券投资基金，管理资产规模达到6931.69亿元人民币。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
硕士研究生，14年基金行业从业经历。曾任毕马威华振会计师事务所审计员。2010年7月加入华安基金，历任基金运营部基金会计、指数与量化投资部分析师、基金经理助理。2018年9月起，同时担任华安标普全球石油指数证券投资基金（LOF）、华安国际龙头（DAX）交易型开
放式指数证券投资基金及其联接基金、华
安 CES 港股通精选 100 交易型开放式指指数投资数证券投资基金及其联接基金的基金经部副总理。2018年9月至2022年12月，同时
2023年1
倪斌监、本基-14年担任华安纳斯达克100指数证券投资基月17日
金的基金金的基金经理。2022年12月起，同时担经理任华安纳斯达克100交易型开放式指数
证券投资基金联接基金（QDII）（由华安纳斯达克100指数证券投资基金转型而
来）的基金经理。2019年6月起，同时担任华安三菱日联日经225交易型开放式
指数证券投资基金（QDII）的基金经理。
2020年 5月起，同时担任华安法国 CAC40
交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2021年1月至2022年7月，同时担任华安中证全指证券公司指数型
第 9 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告证券投资基金的基金经理。2021年2月起，同时担任华安中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。
2021年3月至2022年7月，同时担任华
安中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年4月至2023年11月，同时担任华安中证申万食品饮料交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年5月起，同时担任华安恒生科技交易型开放式指数证券
投资基金（QDII）的基金经理。2021年 6月起，同时担任华安中证沪港深科技100交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2021年10月起，同时担任华安中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2022年4月起，同时担任华安恒生科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）的基金经理。2022年 7月起，同时担任华安纳斯达克100交易型开放
式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。
2023年1月起，同时担任华安恒生互联
网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的基金经理。2023 年 12月起，同时担任华安恒生港股通中国央企红利交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2024年2月起，同时担任华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券
投资基金发起式联接基金（QDII）、华安三菱日联日经225交易型开放式指数证
券投资基金发起式联接基金（QDII）的基金经理。2024年4月起，同时担任华安恒生港股通中国央企红利交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2024年5月起，同时担任华安中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。2024年6月起，同时担任华安法国 CAC40交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理。2024年11月至2024年12月，同时担任华安恒生香港上市生物科技指数型发起式证券投资基金（QDII）的基金经理。2024年12月起，同时担任华安恒生生物科技指数型发起式证券投资基金（QDII）（由华安恒生香港上市生物科第 10 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
技指数型发起式证券投资基金（QDII）转型而来）的基金经理。
注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
无
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。
同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，由集中交易部对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以比例分配原则进行分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日
和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
第 11 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.4.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司风险管理部会同基金投资、交易部门讨论制定了各类投资组合针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的
同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投资组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。
本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为1次，未出现异常交易。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2024年，随着一系列积极的货币政策和财政政策出台，中国经济企稳回升趋势明显，港股基本面预期同步改善，但港股内部有所分化，受益于全球人工智能浪潮下的产业趋势，科技类板块等表现相对更为强势，海外方面，美联储于三季度首次开启降息，尽管也受到地缘事件等阶段性扰动，但整体看外部流动性整体偏宽裕，内外部有利因素叠加，指数全年表现较好。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至2024年12月31日，本基金份额净值为0.8507元，本报告期份额净值增长率为16.90%，同期业绩比较基准增长率为16.93%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年，在适度灵活的货币政策和更加积极的财政政策支持下，国内经济有望延续平稳复苏，国内经济基本面稳中向好的趋势将对港股基本面形成有力支撑。同时随着中国科技资产在AI 技术领域的崛起以及 AI 应用的进一步普及，港股科技板块投资价值有望迎来重估。但也需要关注美联储流动性收紧甚至转向以及关税等外部因素对港股造成的扰动。整体看，港股的基本面、资金面以及风险偏好都有望继续改善，指数的成份股覆盖移动互联网、AI大模型开发与应用等未来发展方向，具备中长期配置价值。
作为基金管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪第 12 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从维护基金份额持有人利益、保障基金合法合规运作出发，持续加强合规风控与内审稽核工作。
公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。
坚持全流程合规与风险管控，借助系统平台贯彻落实法律法规、基金合同和内控制度的各项要求，实现事前、事中、事后全方位监控、提示及跟踪，并进一步加强对公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等的监控。通过持续完善风险管理制度建设，提升对流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。
公司定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估、内部控制评价，对公司前中后各业务环节开展自查自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平有效提升，保障公司稳健经营。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以风险控制为核心，不断提高合规与风险管理水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由首席投资官、公司分管运营、专户的领导、指数与量化投资部负责人、固定收益部负责人、绝对收益投资部负责人、投资研究部负责人、基金组合投资部负责
人、基金运营部负责人、产品部负责人、风险管理部负责人、全球投资部负责人等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
第 13 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期不进行收益分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2501503号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金审计报告收件人
(QDII)全体基金份额持有人我们审计了后附的华安恒生互联网科技业交易型开放式指
数证券投资基金（QDII） (以下简称“该基金”) 财务报
审计意见表，包括2024年12月31日的资产负债表、2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共第 14 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则“）及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基
金行业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责形成审计意见的基础任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-该基金管理人华安基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附
注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协
会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使管理层和治理层对财务报表的责财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准注册会计师对财务报表审计的责则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由任于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判第 15 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名王国蓓欧梦溦会计师事务所的地址北京市东长安街1号东方广场毕马威大楼8层审计报告日期2025年03月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.136588053.8121711920.82
结算备付金21030712.236396296.05
存出保证金9524715.394012903.92
交易性金融资产7.4.7.2577373653.31408432988.86
其中：股票投资577373653.31408432988.86
第 16 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款22796373.02-
应收股利-789978.85
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计667313507.76441344088.50本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款26106576.2648.12
应付赎回款--
应付管理人报酬302808.25183592.41
应付托管费90842.4655077.73
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费125532.85-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6301019.85280973.53
负债合计26926779.67519691.79
净资产：
实收基金7.4.7.7752778480.00605778480.00
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.8-112391751.91-164954083.29
净资产合计640386728.09440824396.71
负债和净资产总计667313507.76441344088.50
第 17 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
注：（1）报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.8507元，基金份额总额752778480.00份。
（2）本基金基金合同于2023年01月17日生效。
7.2利润表
会计主体：华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目附注号2024年1月1日至2024合同生效日）至2023年年12月31日
12月31日
一、营业总收入86605657.02-136575284.22
1.利息收入113901.57383823.03
其中：存款利息收入7.4.7.9113901.57191774.69
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
-192048.34产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以-1533832.76-33595886.74“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.10-11942951.24-30645056.98
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--资产支持证券投
--资收益
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.135942259.70-6100884.86
股利收益7.4.7.144466858.783150055.10以摊余成本计量
的金融资产终止确认产--生的收益
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填7.4.7.1588489982.44-106822079.76列）4.汇兑收益（损失以
779821.24-481419.64“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.16-1244215.473940278.89“-”号填列）
第 18 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
减：二、营业总支出3464687.523180058.34
1．管理人报酬7.4.10.2.12495889.212276595.55
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.2748766.75682978.62
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
6．信用减值损失7.4.7.17--
7．税金及附加21519.70-
8．其他费用7.4.7.18198511.86220484.17三、利润总额（亏损总
83140969.50-139755342.56额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以
83140969.50-139755342.56“-”号填列）
五、其他综合收益的税
--后净额
六、综合收益总额83140969.50-139755342.56
7.3净资产变动表
会计主体：华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净-
605778480.00-440824396.71
资产164954083.29
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净-
605778480.00-440824396.71
资产164954083.29
三、本期增减变
动额（减少以“-”147000000.00-52562331.38199562331.38号填列）
（一）、综合收益--83140969.5083140969.50
第 19 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数147000000.00--30578638.12116421361.88
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
547000000.00--92870184.36454129815.64
购款
2.基金赎-
-62291546.24-337708453.76
回款400000000.00
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净-
752778480.00-640386728.09
资产112391751.91上年度可比期间
项目2023年1月17日（基金合同生效日）至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
----资产
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
683778480.00--683778480.00
资产
三、本期增减变-
动额（减少以“-”-78000000.00--242954083.29号填列）164954083.29
（一）、综合收益-
---139755342.56
总额139755342.56
（二）、本期基金
份额交易产生的-78000000.00--25198740.73-103198740.73净资产变动数
第 20 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
219500000.00--50730582.99168769417.01
购款
2.基金赎-
-25531842.26-271968157.74
回款297500000.00
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净-
605778480.00-440824396.71
资产164954083.29报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
朱学华朱学华陈松一基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]3024号的《关于准予华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）注册的批复》核准，由华安基金管理有限公司向社会公开发型募集，基金合同于2023年1月17日生效，首次设立募集为
683778480.00份基金份额。本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为华
安基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，境外托管人为花旗银行。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2023]75号核准，本基金683778480.00份基金份额于2023年2月15日在深交所挂牌交易。
第 21 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》和《华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）更新的招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股（含存托凭证）及其备选成份股（含存托凭证）、其他股票（包括创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、股指期货、债券（包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、地方政府债券、中期票据、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。基金在境外可投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(包括开放式基
金和交易型开放式指数基金(ETF))；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区
证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；政府债
券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等固定收益投资工具；银行存款、
可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；
与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及
经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：本基金投资标的指数成份股、备选成份股的资产不低于基金资产净值
的90%，且不低于非现金基金资产的80%。如果法律法规对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准，本基金的投资比例会做相应调整。本基金的业绩比较基准为：恒生互联网科技业指数收益率（经汇率调整）。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协
第 22 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注7.4.4
所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损第 23 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
第 24 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
第 25 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允
价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分第 26 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
第 27 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣
除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权时确认收入。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策(1)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率（经估值汇率调整）达到1%以上，基金管理人可以进行收益分配；
(2)在符合有关基金分红条件的前提下，收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基
金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率（经估值汇率调整）。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
(3)本基金收益分配方式为现金分红；
(4)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；
第 28 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
(5)每一基金份额享有同等分配权；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违背法律法规及基金合同的规定、且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致，可在按照监管部门要求履行适当程序后调整基金收益的分配原则，不需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
第 29 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》（以下简称“估值处理标准”）在银行间债券市场、上
海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或
挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号
《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)目前税收政策法规未对合格境内机构投资者（“QDII”）产品的税收处理给予特别的说明。
第 30 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
在法规未有明确说明的情况下，参考现有的针对证券投资基金的税收法规进行处理。
(b)目前基金取得的源自境外的差价收入和股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
(c)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税
以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(d)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对内地证券投资基金通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按照上述规定计征个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过基金
互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，继续暂免征收个人所得税，执行至2027年12月
31日。
(e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴第 31 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
(f)对于基金通过沪港通、深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款36588053.8121711920.82
等于：本金36583148.6721711482.18
加：应计利息4905.14438.64
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计36588053.8121711920.82
注：于2024年12月31日，活期存款包括人民币活期存款35469701.31元，港币活期存款
763728.13元(折合人民币707242.80元)，美元活期存款57190.71元(折合人民币411109.70
元)（于2023年12月31日，活期存款包括人民币活期存款3633075.56元，港币活期存款
18170022.24元(折合人民币16466037.55元)，美元活期存款227710.86元(折合人民币
1612807.71元)）。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票595817792.51-577373653.31-18444139.20
贵金属投资-金交----
第 32 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计595817792.51-577373653.31-18444139.20上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票515361991.11-408432988.86-
106929002.25
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计515361991.11-408432988.86-
106929002.25
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍
----生工具货币衍
----生工具权益衍
60028699.88---
生工具
其中：60028699.88---股指期
第 33 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告货投资其他衍
----生工具
合计60028699.88---上年度末
2023年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债利率衍
----生工具货币衍
----生工具权益衍
31671267.70---
生工具
其中：
31671267.70---
股指期货投资其他衍
----生工具
合计31671267.70---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元持仓量（买/代码名称合约市值公允价值变动
卖）
HTI2503 HTI2503 288.00 60140741.76 112041.88
合计112041.88
减：可抵销期货
112041.88
暂收款
净额-
注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无余额。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无余额。
7.4.7.5其他资产无余额。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元
第 34 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用139019.85102973.53
其中：交易所市场139019.85102973.53
银行间市场--
应付利息--
预提审计费42000.0068000.00
预提信息披露费120000.00110000.00
合计301019.85280973.53
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末605778480.00605778480.00
本期申购547000000.00547000000.00
本期赎回（以“-”号填列）-400000000.00-400000000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末752778480.00752778480.00
注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目
上年度末-34486461.45-130467621.84-164954083.29
加：会计
---政策变更前期差
---错更正
其他---
本期期初-34486461.45-130467621.84-164954083.29
本期利润-5349012.9488489982.4483140969.50本期基金份额交易
-14427681.24-16150956.88-30578638.12产生的变动数
第 35 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其中：基
-46328918.55-46541265.81-92870184.36金申购款基
31901237.3130390308.9362291546.24
金赎回款本期已分
---配利润
本期末-54263155.63-58128596.28-112391751.91
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目2024年1月1日至2024年12月31合同生效日）至2023年日
12月31日
活期存款利息收入87104.79151483.57
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入26447.4240005.41
其他349.36285.71
合计113901.57191774.69
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金合同项目2024年1月1日至2024年12月生效日）至2023年12月31
31日
日
股票投资收益——买卖
-11942951.24-30645056.98股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-11942951.24-30645056.98
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月17日（基金合
31日同生效日）至2023年12月31
第 36 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告日卖出股票成交总
443596531.64340096490.06
额
减：卖出股票成本
454066868.14368276978.23
总额
减：交易费用1472614.742464568.81买卖股票差价收
-11942951.24-30645056.98入
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金合项目
2024年1月1日至2024年12月31日同生效日）至2023年12月
31日
赎回基金份额对价总
337708453.76271968157.74
额
减：现金支付赎回款
337708453.76271968157.74
总额
减：赎回股票成本总
--额
减：交易费用--
赎回差价收入--
7.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.11基金投资收益无。
7.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成无。
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入无。
7.4.7.13衍生工具收益
7.4.7.13.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.13.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第 37 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告2024年1月1日至2024年12月2023年1月17日（基金合同
31日生效日）至2023年12月31日
股指期货投资收益5942259.70-6100884.86
7.4.7.14股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月17日（基金合同生
31日效日）至2023年12月31日
股票投资产生的股利
4466858.783150055.10
收益
其中：证券出借权益
--补偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计4466858.783150055.10
7.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目名称2024年1月1日至2024年合同生效日）至2023年12月
12月31日
31日
1.交易性金融资产88484863.05-106929002.25
股票投资88484863.05-106929002.25
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具5119.39106922.49
权证投资--
期货投资5119.39106922.49
3.其他--
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计88489982.44-106822079.76
7.4.7.16其他收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目2024年1月1日至2024年12合同生效日）至2023年12月月31日
31日
基金赎回费收入--
第 38 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
替代损益-1244215.473940278.89
合计-1244215.473940278.89
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.17信用减值损失无。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月17日（基金合同生效月31日日）至2023年12月31日
审计费用42000.0068000.00
信息披露费120000.00110000.00
证券出借违约金--
开户费-400.00
银行汇划费14458.8624898.94
证券组合费22053.0017185.23
合计198511.86220484.17
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
华安基金管理有限公司(“华安基金”)基金管理人
招商银行股份有限公司(“招商银行”)基金托管人
花旗银行(Citibank N.A.) 基金境外托管人
国泰君安证券股份有限公司基金管理人的股东、基金销售机构国泰君安投资管理股份有限公司基金管理人的股东
上海工业投资（集团）有限公司基金管理人的股东上海锦江国际投资管理有限公司基金管理人的股东
上海工业投资（集团）有限公司基金管理人的股东
华安资产管理（香港）有限公司基金管理人的全资子公司
华安未来资产管理（上海）有限公司基金管理人的全资子公司华安恒生互联网科技业交易型开放式指本基金的基金管理人管理的其他基金
数证券投资基金发起式联接基金（QDII）
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
第 39 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年2023年1月17日（基金合同生效日）至
12月31日2023年12月31日
占当期股关联方名称票占当期股票成交金额成交总额成交金额
成交总额的比例（%）的比例
（%）国泰君安证券股份
140646324.9014.38--
有限公司
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元本期
2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称占期末应付佣金当期占当期佣金总量期末应付佣金余总额的比例
佣金的比例（%）额
（%）国泰君安证券股
53241.7414.0726716.2519.22
份有限公司上年度可比期间
2023年1月17日（基金合同生效日）至2023年12月31日
关联方名称占期末应付佣金当期占当期佣金总量期末应付佣金余总额的比例
佣金的比例（%）额
（%）
-----
注：（1）上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，本基金与关联方交易均
第 40 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告在正常业务范围内按一般商业条款订立。
（2）根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管
理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付
研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。相关佣金协议已根据此规定完成了更新。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目2024年1月1日至2024年合同生效日）至2023年
12月31日
12月31日
当期发生的基金应支付的管理费2495889.212276595.55
其中：应支付销售机构的客户维
263809.86145532.82
护费
应支付基金管理人的净管理费2232079.352131062.73
应支付投资顾问的投资顾问费--
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.50%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×基金管理费年费率/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元上年度可比期间本期2023年1月17日（基金项目2024年1月1日至2024年合同生效日）至2023年
12月31日
12月31日
当期发生的基金应支付的托管费748766.75682978.62
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×基金托管费年费率/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
第 41 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）招商银行股份有限公司
－华安恒生互联网科技
业交易型开98779103.0013.12--放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月2023年1月17日（基金合同生效日）至
关联方名称31日2023年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
招商银行35469786.3187048.003633106.35151358.29
花旗银行1118267.5056.7918078814.47125.28
第 42 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金为股票型指数基金，预期风险和预期收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金；
本基金主要采用完全复制法紧密跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征，本基金的业绩表现与标的指数的表现密切相关。本基金投资的金融工具主要为股票投资。本基金若投资港股通标的股票，需承担港股通机制下因投资困境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的持有风险。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整，但因特殊情况(如流动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等)导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以选择其他证券或证券组合对标的指数中的股票加以替换，从而能够紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
第 43 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人建立了董事会、监事会、管理层、合规与风险管理委员会、督察长、合
规监察稽核部、风险管理部与部门风险合规员各负其责的多层次的风险管理体系，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制，保证风险管理的贯彻执行。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制委员会，负责制订公司的风险管理政策，颁布统一的风险定义和风险评估标准；在管理层层面设立合规与风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成风险管理各项工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在经中国人民银行和中国证券监督管理委员会所批准的具有基金托管资格和基金代销资格的
银行及其委托的境外托管行，并根据本基金的基金管理人管理交易对手的经验进行筛选，因而与这些银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严第 44 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的
证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%，持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的10%（持有货币市场基金可以不受上述限制）。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一只境外基金不得超过该境外基金总份额的20%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%。
本基金所持证券在证券交易所上市，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附件7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限
一般不超过基金资产净值的10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
第 45 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金36588053.81---36588053.81
结算备付金866.12--21029846.1121030712.23
存出保证金8.76--9524706.639524715.39
交易性金融资产---577373653.31577373653.31
应收清算款---22796373.0222796373.02
资产总计36588928.69--630724579.07667313507.76负债
应付管理人报酬---302808.25302808.25
应付托管费---90842.4690842.46
应付清算款---26106576.2626106576.26
应交税费---125532.85125532.85
其他负债---301019.85301019.85
负债总计---26926779.6726926779.67
利率敏感度缺口36588928.69--603797799.40640386728.09
上年度末1年以内1-5年5年以上不计息合计
第 46 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2023年12月31日
资产
货币资金21711920.82---21711920.82
结算备付金---6396296.056396296.05
存出保证金---4012903.924012903.92
交易性金融资产---408432988.86408432988.86
应收股利---789978.85789978.85
资产总计21711920.82--419632167.68441344088.50负债
应付管理人报酬---183592.41183592.41
应付托管费---55077.7355077.73
应付清算款---48.1248.12
其他负债---280973.53280973.53
负债总计---519691.79519691.79
利率敏感度缺口21711920.82--419112475.89440824396.71
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2024年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2023年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2023年12月31日：同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产
411109.7
货币资金707242.80-1118352.50
0
结算备付金-21029846.11-21029846.11
存出保证金-9524706.63-9524706.63
第 47 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告交易性金融资
-577373653.31-577373653.31产
应收清算款-6532061.65-6532061.65
411109.7
资产合计615167510.50-615578620.20
0
以外币计价的负债
负债合计----
资产负债表外411109.7
汇风险敞口净615167510.50-615578620.20额0上年度末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产
1612807
货币资金16466037.55-18078845.26.71
结算备付金-6396296.05-6396296.05
存出保证金-4012903.92-4012903.92交易性金融资
-408432988.86-408432988.86产
697444.0
应收股利92534.76-789978.85
9
2310251
资产合计435400761.14-437711012.94.80以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
2310251
汇风险敞口净435400761.14-437711012.94.80额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
第 48 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）分析所有外币相对人民
30778931.0121890000.00
币升值5%所有外币相对人民
-30778931.01-21890000.00
币贬值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。根据标的指数，结合研究报告，基金经理以完全复制标的指数成分股权重方法构建组合。基金经理将跟踪标的指数变动，结合成份股基本面情况、流动性状况、基金申购和赎回的现金流量情况以及组合投资绩效评估的结果，对投资组合进行监控和调整，密切跟踪标的指数。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中，投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value atRisk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
577373653.3190.16408432988.8692.65
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资
第 49 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计577373653.3190.16408432988.8692.65
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
基金的市场价格风险决定于业绩比较基准的变动假设除上述基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）分析业绩比较基准上升
31766481.0621200633.35
5%
业绩比较基准下降
-31766481.06-21200633.35
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次577373653.31408432988.86
第二层次--
第 50 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
第三层次--
合计577373653.31408432988.86
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值
列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3财务报表的批准
本财务报表已于2025年3月26日经本基金的基金管理人批准。
第 51 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资577373653.3186.52
其中：普通股577373653.3186.52
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计57618766.048.63
8其他各项资产32321088.414.84
9合计667313507.76100.00
注：报告期末本基金通过港股通交易机制投资的港股公允价值为409131163.58元，占基金资产净值比例为63.89%。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（%）
中国香港577373653.3190.16
合计577373653.3190.16
8.3期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例(%)
能源--
原材料--
工业1715100.160.27
第 52 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
非日常生活消费品207843164.2432.46日常消费品5253137.850.82
医疗保健--
金融1371391.160.21
信息技术70506776.4711.01
通信服务290684083.4345.39
公用事业--
房地产--
合计577373653.3190.16
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元公司公司名所属国占基金资名称证券代所在证数量序号称（中家（地公允价值产净值比（英码券市场（股）文）区）例（%）
文）
TENCE
NT 腾讯控中国香
1 HOLDI 股有限 700 HK 香港 190200 73447380.94 11.47
港
NGS 公司
LTD
ALIBA
BA 阿里巴
GROUP 巴集团 9988 中国香
2香港91100069514489.0610.86
HOLDI 控股有 HK 港
NG 限公司
LTD
JD.CO京东集
M团股份9618中国香
3 INC- 香港 529446 66679191.64 10.41
有限公 HK 港
CLASS司
A
MEITU
AN- 3690 中国香
4美团香港46480065295228.5710.20
CLASS HK 港
B
KUAIS快手科1024中国香15813
5 HOU 香港 60550750.60 9.46
技 HK 港 00
TECHN
第 53 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
OLOGY
NETEA 网易股
9999中国香
6 SE 份有限 香港 469451 60166687.92 9.40
HK 港
INC 公司
BAIDU 百度集
INC- 团股份 9888 中国香
7香港48043636793474.255.75
CLASS 有限公 HK 港
A 司
BILIB哔哩哔
ILI哩股份9626中国香
8 INC- 香港 200320 26341615.26 4.11
有限公 HK 港
CLASS司
Z
SENSE
TIME 商汤集
GROUP 团股份 中国香 16711
9 20 HK 香港 23057831.12 3.60
INC- 有限公 港 000
CLASS 司
B
KINGS金山软
OFT 3888 中国香
10件有限香港63540019799855.713.09
CORP HK 港公司
LTD
KINGD
EE 金蝶国
INTER 际软件 中国香 20710
11 268 HK 香港 16359080.01 2.55
NATIO 集团有 港 00
NAL 限公司
SFTWR
CHINA
SOFT中软国
INTER 中国香 16780
12 际有限 354 HK 香港 8064715.67 1.26
NATIO 港 00公司
NAL
LTD
KINGS
OFT金山云
CLOUD 3896 中国香 14220
13控股有香港7848300.121.23
HOLDI HK 港 00限公司
NGS
LTD
TRAVE 中国民
LSKY 航信息 中国香
14 696 HK 香港 634000 6105937.34 0.95
TECHN 网络股 港
OLOGY 份有限
第 54 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
LTD-H 公司
MEITU 美图公 1357 中国香 20025
15香港5507553.450.86
INC 司 HK 港 00
WEIMO 微盟集 2013 中国香 17770
16香港5381023.970.84
B INC 团 HK 港 00
EAST东方甄
BUY选控股1797中国香
17 HOLDI 香港 315500 5253137.85 0.82
有限公 HK 港
NG司
LTD
XD 心动有 2400 中国香
18香港1998004653323.220.73
INC 限公司 HK 港
GDS万国数
HOLDI据控股9698中国香
19 NGS 香港 207158 4373874.35 0.68
有限公 HK 港
LTD-司
CL A
NETDR
AGON 网龙网
WEBSO 络控股 中国香
20 777 HK 香港 234500 2219338.20 0.35
FT 有限公 港
HOLDI 司
NGS L
VSTEC伟仕佳
S杰控股中国香
21 HOLDI 856 HK 香港 438000 2109148.70 0.33
有限公港
NGS司
LTD
MING
YUAN 明源云
CLOUD 集团控 中国香
22 909 HK 香港 661000 1615976.84 0.25
GROUP 股有限 港
HOLDI 公司
N
YEAHK 移卡有 9923 中国香
23香港1204001371391.160.21
A LTD 限公司 HK 港
AINNO创新奇
VATIO智科技
N 2121 中国香
24集团股香港2303001241214.010.19
TECHN HK 港份有限
OLOGY公司
GROUP
HUITO 汇通达
9878中国香
25 NGDA 网络股 香港 67400 1185886.82 0.19
HK 港
NETWO 份有限
第 55 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
RK CO 公司
LTD-H
ZX 中旭未 9890 中国香
26香港145200974842.310.15
INC 来 HK 港
UBTEC深圳市
H优必选
ROBOT 9880 中国香
27科技股香港10400529213.340.08
ICS HK 港份有限
CORP公司
LTD
MARKE
TINGF迈富时
ORCE 2556 中国香
28管理有香港4800455611.680.07
MANAG HK 港限公司
EMENT
LT
IMOTI知行汽
ON车科技
AUTOM 1274 中国香
29(苏州)香港17300248317.630.04
OTIVE HK 港股份有
TECHN限公司
OLOG
WEIBO微博股
CORP- 9898 中国香
30份有限香港3312229261.570.04
CLASS HK 港公司
A
8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额
值比例(%)
ALIBABA GROUP
1 9988 HK 119163529.93 27.03
HOLDING LTD
KUAISHOU
2 1024 HK 60968318.20 13.83
TECHNOLOGY
3 MEITUAN-CLASS B 3690 HK 56722337.66 12.87
JD.COM INC-CLASS
4 9618 HK 51804842.28 11.75
A
5 NETEASE INC 9999 HK 50638688.72 11.49
第 56 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
TENCENT HOLDINGS
6 700 HK 46227980.48 10.49
LTD
7 BAIDU INC-CLASS A 9888 HK 31469537.95 7.14
BILIBILI INC-
8 9626 HK 22670337.19 5.14
CLASS Z
SENSETIME GROUP
9 20 HK 19179092.26 4.35
INC-CLASS B
KINGDEE
10 INTERNATIONAL 268 HK 12814721.83 2.91
SFTWR
11 KINGSOFT CORP LTD 3888 HK 12440893.89 2.82
EAST BUY HOLDING
12 1797 HK 8357168.89 1.90
LTD
CHINASOFT
13 354 HK 6437354.16 1.46
INTERNATIONAL LTD
TRAVELSKY
14 696 HK 4967772.38 1.13
TECHNOLOGY LTD-H
15 MEITU INC 1357 HK 4637303.65 1.05
16 ZX INC 9890 HK 3678900.35 0.83
17 WEIMOB INC 2013 HK 3291193.13 0.75
18 XD INC 2400 HK 2728398.56 0.62
GDS HOLDINGS LTD-
19 9698 HK 2632553.81 0.60
CL A
NETDRAGON WEBSOFT
20 777 HK 2113800.69 0.48
HOLDINGS L
注：本项“买入金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金资产净
序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额
值比例(%)
ALIBABA GROUP
1 9988 HK 106254745.04 24.10
HOLDING LTD
2 MEITUAN-CLASS B 3690 HK 68566574.22 15.55
JD.COM INC-CLASS
3 9618 HK 55573011.25 12.61
A
TENCENT HOLDINGS
4 700 HK 41439242.18 9.40
LTD
KUAISHOU
5 1024 HK 40037322.46 9.08
TECHNOLOGY
6 NETEASE INC 9999 HK 36123029.52 8.19
7 BAIDU INC-CLASS A 9888 HK 20702777.70 4.70
第 57 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
BILIBILI INC-
8 9626 HK 13788022.14 3.13
CLASS Z
SENSETIME GROUP
9 20 HK 9775662.57 2.22
INC-CLASS B
10 KINGSOFT CORP LTD 3888 HK 9531468.54 2.16
KINGDEE
11 INTERNATIONAL 268 HK 8844310.63 2.01
SFTWR
CHINASOFT
12 354 HK 4850679.18 1.10
INTERNATIONAL LTD
TRAVELSKY
13 696 HK 3282798.09 0.74
TECHNOLOGY LTD-H
14 MEITU INC 1357 HK 2770285.02 0.63
EAST BUY HOLDING
15 1797 HK 2415213.32 0.55
LTD
KINGSOFT CLOUD
16 3896 HK 2346175.58 0.53
HOLDINGS LTD
GDS HOLDINGS LTD-
17 9698 HK 2302761.51 0.52
CL A
18 VOBILE GROUP LTD 3738 HK 1722328.67 0.39
19 XD INC 2400 HK 1533616.31 0.35
20 WEIMOB INC 2013 HK 1288086.51 0.29
注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位:人民币元
买入成本（成交）总额534522669.54
卖出收入（成交）总额443596531.64
注：本项“买入成本（成交）总额”和“卖出收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元
第 58 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
序号衍生品类别衍生品名称公允价值占基金资产净值比例(%)
期货品种_股
1 HTI2503 - -
指
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，根据《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为人民币112041.88元，已包含在结算备付金中。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金9524715.39
2应收清算款22796373.02
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计32321088.41
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
第 59 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比占总份额比持有份额持有份额例（%）例（%）
923481522.47258454740.0034.33494323740.0065.67
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
项目持有份额（份）占总份额比例（%）
招商银行股份有限公司－98779103.0013.12华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）
1 BARCLAYS BANK PLC 84451890.00 11.22
2郭艳艳8072000.001.07
深圳市前海禾丰正则
资产管理有限公司－
36600000.000.88
禾丰灵活配置五期私募证券投资基金中国银行股份有限公
司－华安盈瑞稳健优
45321400.000.71
选6个月持有期混合
型基金中基金（FOF）
简街香港有限公司－
55038710.000.67
JSQB有限公司（R）上海五地私募基金管
64833300.000.64
理有限公司－五地优
第 60 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告质企业5号私募证券投资基金中信建投证券股份有
74597590.000.61
限公司兴银理财有限责任公
司－兴银理财安愉五
84301700.000.57年封闭2号固收类养老理财产品招商证券股份有限公
93666216.000.49
司
10张恩玖3573500.000.47
招商银行股份有限公
司－华安恒生互联网科技业交易型开放式
1198779103.0013.12
指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况无。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况无。
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2023年1月17日）
683778480.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额605778480.00
本报告期基金总申购份额547000000.00
减：本报告期基金总赎回份额400000000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额752778480.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内本基金管理人重大人事变动如下：
第 61 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年3月12日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于副总经理任职的公告》，
范伊然女士新任本基金管理人的副总经理。
2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下：
无。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内无基金投资策略的改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本基金自2024年11月9日起更换会计师事务所，由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。此次变更已经华安基金管理有限公司董事会审议通过，并已按照相关规定及基金合同约定通知基金托管人。
报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币42000.00元。
目前该审计机构已提供审计服务的连续年限：自2024年11月9日起至今。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
第 62 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
355623781
Instinet - 36.36 177811.89 47.00 -.47
340373993
平安证券134.8088497.8023.39-.89
140646324
国泰君安314.3853241.7414.07-.90
111794151
中信证券311.4337969.2310.04-.11
20894519.
民生证券12.1414626.073.87-
82
8786430.0
浙商证券10.906150.541.63-
东吴证券1-----
方正证券2-----
广发证券1-----
华创证券1-----
华泰证券1-----
首创证券1-----
信达证券1-----野村东方
1-----
证券
招商证券1-----
中信建投2-----注：本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致；本公司网站披露的《华安基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》的报告期为2024年7月1日至2024年12月31日。敬请投资者关注上述报告统计时间区间的口径差异。
1、选择证券公司参与证券交易的标准：
基金管理人负责选择证券公司，租用证券公司交易单元进行证券投资，或委托证券公司办理证券投资，选择标准为：
（1）财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力较强，内部管理规范，具备健全的内控制度；
（2）提供研究服务的证券公司应当具备较好的研究能力和行业分析能力，有专门的研究服务团队，提供高质量的研究报告和较为全面的投研服务与支持（被动股票型基金不适用）；
（3）交易服务能力较强，具备证券交易所需的高效、安全的通讯条件，满足基金进行证券交易或结算的需要。
第 63 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2、选择证券公司参与证券交易的程序：
（1）候选证券公司的尽职调查
根据证券公司选择标准及相关内控制度要求，对证券公司进行甄选并对其开展尽职调查。
（2）候选证券公司的准入评估
对候选证券公司的财务状况、经营行为、合规风控能力、交易、研究等服务能力进行综合评估，并经公司相关内部审批程序后完成证券公司准入。
（3）候选证券公司的审批程序
依据各候选证券公司的综合评估结果，择优选出拟新增证券公司，公司领导对新增证券公司综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。
（4）协议签署及通知托管人
基金管理人与入选的证券公司签订相关协议，并通知基金托管人。
3、报告期内基金使用证券公司交易单元的变更情况：
新增交易单元的证券公司：国泰君安、中信建投、华泰证券、大和资本。
撤销交易单元的证券公司：华创证券。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当期债占当期期权期基券成债券回证成金成券商名称成交金交总成交金额购成交成交金额交总成交金额交总额额的总额的额的额的
比例比例(%)比例比例
(%)(%)(%)
Instinet - - - - - - - -
平安证券--------
国泰君安--------
中信证券--------
民生证券--------
浙商证券--------
东吴证券--------
方正证券--------
广发证券--------
华创证券--------
第 64 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
华泰证券--------
首创证券--------
信达证券--------野村东方
--------证券
招商证券--------
中信建投--------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期中国证监会基金电子披关于指定证券投资基金主流动性服
1露网站及基金管理人网2024年1月2日
务商的公告站中国证监会基金电子披
华安恒生互联网科技业 ETF（QDII）
2露网站及基金管理人网2024年1月19日
2023年第4季度报告
站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
3分基金增加甬兴证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年2月2日
为一级交易商的公告站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
4分基金增加信达证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年2月5日
为一级交易商的公告站中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于副总经
5露网站及基金管理人网2024年3月12日
理任职的公告站关于华安恒生互联网科技业交易型中国证监会基金电子披
6 开放式指数证券投资基金（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 3月 26日
暂停申购、赎回的公告站华安恒生互联网科技业交易型开放中国证监会基金电子披
7 式指数证券投资基金（QDII）2023 露网站及基金管理人网 2024年 3月 27日
年年度报告站中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司旗下部分基
8露网站及基金管理人网2024年3月27日
金2023年年度报告的提示性公告站华安基金管理有限公司旗下部分基中国证监会基金电子披
9金2024年第1季度报告的提示性公露网站及基金管理人网2024年4月22日
告站中国证监会基金电子披
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10露网站及基金管理人网2024年4月22日
2024年第1季度报告
站中国证监会基金电子披
华安恒生互联网科技业 ETF（QDII）
11露网站及基金管理人网2024年5月9日
暂停申购、赎回的公告站
12华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披2024年6月7日
第 65 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告分基金增加联储证券股份有限公司露网站及基金管理人网为一级交易商的公告站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
13分基金增加渤海证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年6月7日
为一级交易商的公告站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
14分基金增加爱建证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年6月21日
为一级交易商的公告站关于华安恒生互联网科技业交易型中国证监会基金电子披
15 开放式指数证券投资基金（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 6月 26日
暂停申购、赎回的公告站中国证监会基金电子披
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16露网站及基金管理人网2024年6月28日
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17金2024年第2季度报告的提示性公露网站及基金管理人网2024年7月19日
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华安恒生互联网科技业 ETF（QDII）
18露网站及基金管理人网2024年7月19日
2024年第2季度报告
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19分基金增加财达证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年7月22日
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20分基金增加东兴证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年7月22日
为一级交易商的公告站中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司旗下部分基
21露网站及基金管理人网2024年8月31日
金2024年中期报告的提示性公告站中国证监会基金电子披
华安恒生互联网 ETF2024年中期报
22露网站及基金管理人网2024年8月31日
告站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
23分基金增加瑞银证券有限责任公司露网站及基金管理人网2024年9月6日
为一级交易商的公告站关于华安恒生互联网科技业交易型中国证监会基金电子披
24 开放式指数证券投资基金（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 9月 6日
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25 开放式指数证券投资基金（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 9月 11日
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华安恒生互联网科技业 ETF（QDII）
26露网站及基金管理人网2024年9月20日
基金产品资料概要更新站
第 66 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告中国证监会基金电子披
华安恒生互联网科技业 ETF(QDII)更
27露网站及基金管理人网2024年9月20日
新的招募说明书（2024年第1号）站中国证监会基金电子披
28 华安恒生互联网科技业 ETF（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 10月 9日
站华安恒生互联网科技业交易型开放中国证监会基金电子披
29 式指数证券投资基金（QDII）2024 露网站及基金管理人网 2024年 10月 25日
年第3季度报告站华安基金管理有限公司旗下部分基中国证监会基金电子披
30金2024年第3季度报告的提示性公露网站及基金管理人网2024年10月25日
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31分基金增加大同证券有限责任公司露网站及基金管理人网2024年11月1日
为一级交易商的公告站华安基金管理有限公司关于旗下部中国证监会基金电子披
32分基金增加东北证券股份有限公司露网站及基金管理人网2024年12月6日
为一级交易商的公告站关于华安恒生互联网科技业交易型中国证监会基金电子披
33 开放式指数证券投资基金（QDII） 露网站及基金管理人网 2024年 12月 19日
暂停申购、赎回的公告站中国证监会基金电子披华安基金管理有限公司关于调整旗
34露网站及基金管理人网2024年12月25日
下部分基金风险等级的公告站
注：前款所涉重大事件已作为临时报告在指定媒介上披露。
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比
或者超过20%份额份额份额
（%）的时间区间
16211
20240313~2086143131622890
机构199326.84451890.0011.22
2412101.00567.00
00
产品特有风险
本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情形。如该单一投资者大额赎回将可能导致基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。
第 67 页 共 68 页华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、《华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》
2、《华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）招募说明书》
3、《华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》
4、中国证监会批准华安恒生互联网科技业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）设立的文件；
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
7、基金托管人业务资格批件和营业执照；
8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；
13.2存放地点
基金管理人和基金托管人的住所，并登载于基金管理人互联网站 http://www.huaan.com.cn。
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的住所免费查阅。
华安基金管理有限公司
2025年3月31日
沪公网安备31011802005267号
