平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告

平安中证沪港深线上消费主题交易型开放

式指数证券投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：平安基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

送出日期：2025 年 3 月 27 日平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。

本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

3.3其他指标...............................................9

3.4过去三年基金的利润分配情况......................................9

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14

§5托管人报告..............................................14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15

§6审计报告...............................................15

6.1审计报告基本信息..........................................15

6.2审计报告的基本内容.........................................15

§7年度财务报表.............................................17

7.1资产负债表.............................................17

7.2利润表...............................................18

7.3净资产变动表............................................19

7.4报表附注..............................................21

第 3 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§8投资组合报告.............................................48

8.1期末基金资产组合情况........................................48

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................48

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................49

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................51

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................52

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............52

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........52

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........52

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............52

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................52

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................52

8.12投资组合报告附注.........................................53

§9基金份额持有人信息..........................................53

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................53

9.2期末上市基金前十名持有人......................................54

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................54

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................54

9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情

况....................................................54

§10开放式基金份额变动.........................................54

§11重大事件揭示............................................55

11.1基金份额持有人大会决议......................................55

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................55

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................55

11.4基金投资策略的改变........................................55

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................55

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................55

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................55

11.8其他重大事件...........................................56

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................59

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................59

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................59

§13备查文件目录............................................59

13.1备查文件目录...........................................59

13.2存放地点.............................................60

13.3查阅方式.............................................60

第 4 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金

基金简称平安中证沪港深线上消费主题 ETF场内简称线上消费 ETF平安（自 2025 年 3月 26日起，本基金的场内简称变更为线上消费 ETF基金。）基金主代码159793基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年11月9日基金管理人平安基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额46758908.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2021年11月24日

2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

投资策略1、股票（含存托凭证）投资策略

本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。

2、债券和货币市场工具投资策略

3、金融衍生品投资策略

（1）股指期货投资策略

（2）国债期货投资策略

（3）股票期权投资策略

4、资产支持证券投资策略

5、融资与转融通证券出借业务投资策略

业绩比较基准中证沪港深线上消费主题指数收益率

风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期的风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为交易型开放式指数基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票相似的风险收益特征。本基金投资于香港证券市场上市的股票，需承担汇率风险以及境外市场的风险。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称平安基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名李海波任航信息披露

联系电话0755-88622632010-66060069负责人

电子邮箱 fundservice@pingan.com.cn tgxxpl@abchina.com

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客户服务电话400-800-480095599

传真0755-23997878010-68121816注册地址深圳市福田区福田街道益田路北京市东城区建国门内大街69

5033号平安金融中心34层号

办公地址深圳市福田区福田街道益田路北京市西城区复兴门内大街28

5033号平安金融中心 34层号凯晨世贸中心东座 F9

邮政编码518048100031法定代表人罗春风谷澍

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网

fund.pingan.com址深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心基金年度报告备置地点

34层

2.5其他相关资料

项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层01-12室中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期

间数据和2024年2023年2022年指标本期已实

-3650381.54-2740986.17-8751411.13现收益

本期利润4866676.32-3687241.67-16793323.96加权平均

基金份额0.1056-0.0643-0.2246本期利润本期加权

平均净值15.32%-7.85%-29.08%利润率本期基金

份额净值15.60%-11.22%-19.78%增长率

3.1.2期

末数据和2024年末2023年末2022年末指标

第 6 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告期末可供

-11845355.23-15727085.32-13972447.16分配利润期末可供

分配基金-0.2533-0.3098-0.2226份额利润期末基金

37307701.3735031822.6848786460.84

资产净值期末基金

0.79790.69020.7774

份额净值

3.1.3累

计期末指2024年末2023年末2022年末标基金份额

累计净值-20.21%-30.98%-22.26%增长率

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；

2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，而非当期发生数)；

3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去三个月-1.78%1.97%-1.34%1.97%-0.44%0.00%

过去六个月26.11%2.00%25.35%2.05%0.76%-0.05%

过去一年15.60%1.95%15.87%2.02%-0.27%-0.07%

过去三年-17.67%1.94%-21.30%2.00%3.63%-0.06%自基金合同生效起

-20.21%1.91%-21.82%1.97%1.61%-0.06%至今

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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：1、本基金基金合同于2021年11月09日正式生效；

2、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投

资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：本基金基金合同于2021年11月09日正式生效，合同生效当年，按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

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3.3其他指标

注：本基金本报告期内无其他指标。

3.4过去三年基金的利润分配情况

注：本基金过往三年无利润分配情况。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

平安基金管理有限公司成立于2011年1月7日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为13亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金"以专业承载信赖"，为海内外各类机构和个人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、海外、专户七大业务板块。基于平安集团四大研究院和集团整体科技基础设施，平安基金构建了以智能投研、智能运营、智能销售、智慧风控四大应用方向为基础的资产管理智能解决方案，致力于成为国内领先的科技赋能型智慧资产管理公司。截至2024年12月31日，平安基金共管理215只公募基金，公募资产管理总规模约为6371亿元人民币。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期

刘洁倩女士，浙江大学数学专业博士研究生，曾担任国泰基金管理有限公司产品研究主管。2018年8月加入平安基金管理有限公司，曾任 ETF 指数投资中心指数研究员、基金经理助理。现任平安中证粤港澳平安中证大湾区发展主题交易型开放式指数证券投沪港深线

资基金、平安中证光伏产业交易型开放式上消费主

指数证券投资基金、平安中证新材料主题刘洁题交易型2021年-11年交易型开放式指数证券投资基金、平安中倩开放式指11月9日

证光伏产业指数型发起式证券投资基金、数证券投平安中证沪港深线上消费主题交易型开放资基金基

式指数证券投资基金、平安中证人工智能金经理

主题交易型开放式指数证券投资基金、平安富时中国国企开放共赢交易型开放式指

数证券投资基金、平安中证新能源汽车产业交易型开放式指数证券投资基金发起式

联接基金、平安富时中国国企开放共赢交

第 9 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

易型开放式指数证券投资基金联接基金、

平安中债-中高等级公司债利差因子交易

型开放式指数证券投资基金、平安中证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基

金发起式联接基金、平安中证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金基金经理。

李严先生，复旦大学应用统计学专业硕士，曾担任东北证券股份有限公司上海证券研究咨询分公司证券分析师。2023年4月加入平安基金管理有限公司，现任 ETF 指数投资中心高级研究员，同时担任平安沪深

300交易型开放式指数证券投资基金、平

安沪深300交易型开放式指数证券投资基

金联接基金、平安 MSCI中国 A股国际交易

型开放式指数证券投资基金联接基金、平安中证500交易型开放式指数证券投资基

金联接基金、平安创业板交易型开放式指

数证券投资基金、平安中证500交易型开

放式指数证券投资基金、平安创业板交易

型开放式指数证券投资基金联接基金、平

安 MSCI中国 A股国际交易型开放式指数证平安中证

券投资基金、平安中证2000增强策略交易沪港深线

型开放式指数证券投资基金、平安国证上消费主

2000交易型开放式指数证券投资基金、平

题交易型

2024 年 1 安中证 A50 交易型开放式指数证券投资基

李严开放式指-4年月11日金、平安中证沪深港黄金产业股票交易型数证券投开放式指数证券投资基金基金经理。同时资基金基

担任平安 MSCI中国 A股低波动交易型开放金经理助

式指数证券投资基金、平安港股通恒生中理

国企业交易型开放式指数证券投资基金、

平安中证5-10年期国债活跃券交易型开

放式指数证券投资基金、平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券

投资基金、平安中证人工智能主题交易型

开放式指数证券投资基金、平安中证粤港澳大湾区发展主题交易型开放式指数证券

投资基金、平安中证新能源汽车产业交易

型开放式指数证券投资基金、平安中证畜

牧养殖交易型开放式指数证券投资基金、平安中证光伏产业交易型开放式指数证券

投资基金、平安中证医药及医疗器械创新

交易型开放式指数证券投资基金、平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资

基金、平安中证新能源汽车产业交易型开

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放式指数证券投资基金发起式联接基金、平安中证光伏产业指数型发起式证券投资

基金、平安中证消费电子主题交易型开放

式指数证券投资基金、平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基

金、平安中证港股通医药卫生综合交易型

开放式指数证券投资基金、平安富时中国国企开放共赢交易型开放式指数证券投资

基金、平安中证医药及医疗器械创新指数

型发起式证券投资基金、平安中证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金发

起式联接基金、平安中债-0-3年国开行债

券交易型开放式指数证券投资基金、平安中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理助理。

平安中证沪港深线

王仁增先生，南开大学世界经济专业硕士上消费主研究生。曾先后担任财通基金管理有限公题交易型2021年王仁2024年7司产品经理、华安基金管理有限公司高级开放式指11月1010年增月16日产品经理。2021年6月加入平安基金管理数证券投日

有限公司，曾担任 ETF 指数投资中心高级资基金基

研究员、基金经理助理、基金经理。

金经理助理

注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确认的聘任日期和解聘日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：无。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。

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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守《平安基金管理有限公司公平交易制度》、《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。五是建立投资组合投资信息的管理及保密制度不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

本基金管理人按日内、3日内、5日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交易价差，不存在不公平交易的情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本基金于本报告期内不存在异常交易行为。

报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

作为一只投资于中证沪港深线上消费主题指数的被动型产品，基金在投资管理上，采取完全复制的管理办法跟踪指数，利用量化科技系统进行精细化组合管理，高度重视绩效归因在组合管第 12 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

理中的反馈作用，勤勉尽责，严格控制跟踪偏离度和跟踪误差。报告期内，较好地完成了基金的投资目标。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为0.7979元，本报告期基金份额净值增长率为15.60%，业绩比较基准收益率为15.87%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

自 2024年 9月底货币财政“组合拳”以来，A股市场的流动性出现了反转性的变化，市场交易思维也从存量博弈转向增量进取的节奏。展望 2025 年上半年，对于 A股市场可以更加积极乐观一些。

从国内经济上看，25年会是财政持续扩张的一年。当前处于经济体制转型的拐点，政策方向在于启动新一轮化债后改善地方财政支出结构、打通流动性拐点，支持稳楼市、促消费、修复居民资产负债表，持续推动经济良性循环。中央财政的持续发力程度将是市场交易的长期最重要变量。

从市场上看，由科技浪潮引领的投资主线行情有望贯穿全年，看好由主线带动整体市场价格中枢的上移，从而带来更好的赚钱效应。但是节奏上需要进行把握，25年会存在现实与预期的碰撞，政策指引下的持续上行方向是明确的，但是市场的过热情绪、预期定价往往会与现实节奏出现偏离，从而引起市场的波动。在投资策略上更加注重核心卫星的方法，核心配置策略用来交易政策导向下的经济复苏预期，而卫星交易策略把握市场题材带来的市场波动。

作为指数投资管理人，我们继续坚持做好工具化产品运营，与投资者同行。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

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4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引

和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、风险管理室及法律合规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

报告期内本基金未进行利润分配，符合基金合同的约定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本基金本报告期内未出现连续20个工作日基金份额持有人数低于200人的情形。本基金本报告期内出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。截至报告期末，以上情况未消除。根据2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定，予以披露，且基金管理人已经向证监会报告并提出了解决方案。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—平安基金管理有限公司2024年1月1日至2024年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为，平安基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要第 14 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，平安基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号安永华明（2025）审字第 70039114_H42号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基审计报告收件人金全体基金份额持有人我们审计了平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数

证券投资基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

审计意见我们认为，后附的平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项-

其他事项-平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

其他信息

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，第 15 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估平安中证沪港深线上消管理层和治理层对财务报表的责

费主题交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披任

露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

注册会计师对财务报表审计的责

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，任但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第 16 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现

等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名吴翠蓉黄拥璇

会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室审计报告日期2025年3月24日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.11161261.202013279.83

结算备付金37.942.91

存出保证金3038.562165.37

交易性金融资产7.4.7.234886752.9933440516.70

其中：股票投资34886752.9933440516.70

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资7.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资7.4.7.6--

其他权益工具投资7.4.7.7--

应收清算款1102069.77-

应收股利139433.10-

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.875409.1222070.52

资产总计37368002.6835478035.33本期末上年度末负债和净资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

第 17 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款-17.34

应付赎回款--

应付管理人报酬16432.5416605.92

应付托管费3286.533321.19

应付销售服务费--

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.940582.24426268.20

负债合计60301.31446212.65

净资产：

实收基金7.4.7.1046758908.0050758908.00

未分配利润7.4.7.12-9451206.63-15727085.32

净资产合计37307701.3735031822.68

负债和净资产总计37368002.6835478035.33

注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.7979元，基金份额总额46758908.00份。

7.2利润表

会计主体：平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日

一、营业总收入5173348.55-3149367.70

1.利息收入11067.9720929.63

其中：存款利息收入7.4.7.1311067.9720929.63

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入买入返售金融资产

--收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-3359508.06-2194035.91

填列）

第 18 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

其中：股票投资收益7.4.7.14-3754014.38-2722159.20

基金投资收益--

债券投资收益7.4.7.15--资产支持证券投资

7.4.7.16--

收益

贵金属投资收益7.4.7.17--

衍生工具收益7.4.7.18--

股利收益7.4.7.19394506.32528123.29

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损

7.4.7.208517057.86-946255.50失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”

7.4.7.214730.78-30005.92号填列）

减：二、营业总支出306672.23537873.97

1．管理人报酬7.4.10.2.1158829.36235823.14

其中：暂估管理人报酬--

2．托管费7.4.10.2.231765.8547164.66

3．销售服务费7.4.10.2.3--

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产

--支出

6．信用减值损失7.4.7.22--

7．税金及附加--

8．其他费用7.4.7.23116077.02254886.17三、利润总额（亏损总额

4866676.32-3687241.67以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”

4866676.32-3687241.67号填列）

五、其他综合收益的税后

--净额

六、综合收益总额4866676.32-3687241.67

7.3净资产变动表

会计主体：平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

第 19 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

一、上期期末净

50758908.00--15727085.3235031822.68

资产

二、本期期初净

50758908.00--15727085.3235031822.68

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”-4000000.00-6275878.692275878.69号填列）

（一）、综合收益

--4866676.324866676.32总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数-4000000.00-1409202.37-2590797.63

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

39000000.00--12903505.7626096494.24

购款

2.基金赎

-43000000.00-14312708.13-28687291.87回款

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净

46758908.00--9451206.6337307701.37

资产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

62758908.00--13972447.1648786460.84

资产

二、本期期初净

62758908.00--13972447.1648786460.84

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”-12000000.00--1754638.16-13754638.16号填列）

（一）、综合收益

---3687241.67-3687241.67总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数-12000000.00-1932603.51-10067396.49

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申35000000.00--7294540.4127705459.59

第 20 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告购款

2.基金赎

-47000000.00-9227143.92-37772856.08回款

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

四、本期期末净

50758908.00--15727085.3235031822.68

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

罗春风林婉文张南南基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]1259号《关于准予平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由平安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》作为发起人向社会公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字（2021）第1039号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年11月9日生效。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币259743000.00元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币16980.54元，以上实收基金（本息）合计为人民币259759980.54元，折合259758908.00份基金份额。本基金的基金管理人为平安基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2021]1141号审核同意，本基金

259758908.00份基金份额于2021年11月24日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指第 21 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化；本基金主要投资于中证沪港深线上消费主题指数的成份股及其备选

成份股（包括存托凭证、港股通标的股票）。为更好地实现投资目标，本基金还可投资于非成份股（包括主板、创业板及其他中国证监会允许投资的股票、存托凭证、港股通标的股票）、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券等）、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权、银行存款（协议存款、通知存款以及定期存款等）、同业存单、资产支持证券、债券回购、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资

的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。在条件许可的情况下，根据相关法律法规，本基金可参与融资及转融通证券出借业务，以提高投资效率及进行风险管理。

本基金的投资组合比例为：投资于中证沪港深线上消费主题指数的成份股及其备选成份股的

比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金不主动投资于上述投资范围以外的资产，但若因投资于港股通标的股票而被动获得相应港股的认购权利凭证，基金管理人将按照维护基金份额持有人利益最大化的原则，在其可变现或可处置之日起10个港股通交易日内进行卖出或相应处置。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，本基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整投资范围和投资比例规定。

本基金的业绩比较基准为：中证沪港深线上消费主题指数收益率。

7.4.2会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体

会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。

第 22 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。

（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；

（2）金融负债分类

本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第第 23 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。

当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的第 24 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。

本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定

公允价值并进行估值：

（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信

息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据

具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；

（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

第 25 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。

7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关

税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。

（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除

在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。

本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。

（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直第 26 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

（1）基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过同期标的指数增长率达到1%以上时，基金管理人可进行收益分配；

（2）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；

（3）本基金的收益分配采取现金分红的方式；

（4）《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

（5）每一基金份额享有同等分配权；

（6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；

（7）在不违反法律法规及基金合同约定，并在对基金份额持有人利益无实质性不利的影响下，基金管理人、登记结算机构可对基金收益分配原则进行调整，并及时公告，不需召开基金份额持有人大会。

7.4.4.12外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13分部报告

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。

第 27 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6税项

（1）印花税

经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第

39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

（2）增值税及附加

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人。

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规

第 28 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。

增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

（3）企业所得税

根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（4）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；

持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

（5）境外投资

本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税

第 29 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款1161261.202013279.83

等于：本金1161006.222012841.83

加：应计利息254.98438.00

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月以

--内

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计1161261.202013279.83

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票38107231.29-34886752.99-3220478.30

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计38107231.29-34886752.99-3220478.30上年度末项目

2023年12月31日

第 30 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告成本应计利息公允价值公允价值变动

股票45178052.86-33440516.70-11737536.16

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计45178052.86-33440516.70-11737536.16

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况

注：本基金本报告期末未持有期货合约。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况

注：本基金本报告期末未持有黄金衍生品。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末均无债权投资。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况

注：本基金本报告期末及上年度末均无债权投资。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末均无其他债权投资。

第 31 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况

注：本基金本报告期末及上年度末无其他债权投资。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况

注：本基金本报告期末及上年度末无其他权益工具投资。

7.4.7.8其他资产

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

其他应收款75409.12-

待摊费用--

现金差额-22070.52

合计75409.1222070.52

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

应付交易费用3274.745479.12

其中：交易所市场3274.745479.12

银行间市场--

应付利息--

预提费用37307.50100000.00

应退退补款-320789.08

合计40582.24426268.20

注：应退退补款指投资者采用可以现金替代方式申购（赎回）本基金时，替代价格与实际买入成本（实际卖出金额）或强制退款成本之差乘以替代数量的金额。

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

上年度末50758908.0050758908.00

第 32 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

本期申购39000000.0039000000.00

本期赎回（以“-”号填列）-43000000.00-43000000.00

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末46758908.0046758908.00

注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。

7.4.7.11其他综合收益

注：本基金本报告期末及上年度末无其他综合收益。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计

上年度末-9027937.85-6699147.47-15727085.32

本期期初-9027937.85-6699147.47-15727085.32

本期利润-3650381.548517057.864866676.32本期基金份额交易产生

832964.16576238.211409202.37

的变动数

其中：基金申购款-8007905.54-4895600.22-12903505.76

基金赎回款8840869.705471838.4314312708.13

本期已分配利润---

本期末-11845355.232394148.60-9451206.63

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日

活期存款利息收入10167.0219853.01

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入866.481044.94

其他34.4731.68

合计11067.9720929.63

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日

第 33 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

股票投资收益——买卖

-2601402.93-2395357.69股票差价收入

股票投资收益——赎回

-1152611.45-326801.51差价收入

股票投资收益——申购

--差价收入

股票投资收益——证券

--出借差价收入

合计-3754014.38-2722159.20

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总

17015309.1318658597.31

额

减：卖出股票成本

19580200.3620994571.56

总额

减：交易费用36511.7059383.44买卖股票差价收

-2601402.93-2395357.69入

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年12

2024年1月1日至2024年12月31日

月31日赎回基金份额对价总

28687291.8737772856.08

额

减：现金支付赎回款

15898674.8719339759.08

总额

减：赎回股票成本总

13941228.4518759898.51

额

减：交易费用--

赎回差价收入-1152611.45-326801.51

7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票申购差价收入。

7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益——证券出借差价收入。

第 34 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.7.15债券投资收益

7.4.7.15.1债券投资收益项目构成

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券买卖差价收入。

7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。

7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券申购差价收入。

7.4.7.16资产支持证券投资收益

7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.17贵金属投资收益

7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。

7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。

7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。

7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。

7.4.7.18衍生工具收益

7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。

第 35 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。

7.4.7.19股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月

31日31日

股票投资产生的股利

394506.32528123.29

收益

其中：证券出借权益补

--偿收入基金投资产生的股利

--收益

合计394506.32528123.29

7.4.7.20公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023

12月31日年12月31日

1.交易性金融资产8517057.86-946255.50

股票投资8517057.86-946255.50

债券投资--

资产支持证券投资--

基金投资--

贵金属投资--

其他--

2.衍生工具--

权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价值

--变动产生的预估增值税

合计8517057.86-946255.50

7.4.7.21其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023

31日年12月31日

基金赎回费收入--

替代损益4730.78-30005.92

合计4730.78-30005.92

注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购（赎回）本基金时，补入（卖第 36 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

出）被替代成分证券的实际买入成本（实际卖出金额）与申购（赎回）确认日估值的差额或强制

退款的被替代成分证券在强制退款计算日与申购（赎回）确认日估值的差额。

7.4.7.22信用减值损失

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。

7.4.7.23其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日

审计费用2500.0030000.00

信息披露费24863.0250000.00

证券出借违约金--

银行费用2950.843359.73

其他85763.16171526.44

合计116077.02254886.17

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无需作披露的重大或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

平安基金管理有限公司(“平安基金”)基金管理人中国农业银行股份有限公司(“农业银基金托管人行”)大华资产管理有限公司基金管理人的股东三亚盈湾旅业有限公司基金管理人的股东平安信托有限责任公司基金管理人的股东深圳平安汇通投资管理有限公司(“平安基金管理人的子公司汇通”)

平安证券股份有限公司(“平安证券”)基金管理人的股东的子公司、基金销售机构

方正证券股份有限公司(“方正证券”)基金销售机构、与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司中国平安保险(集团)股份有限公司(“平基金管理人的最终控股母公司安集团”)

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

第 37 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年

2023年1月1日至2023年12月31日

12月31日

关联方名称占当期股票占当期股票成交金额成交总额的成交金额

成交总额的比例（%）比例（%）

方正证券1743506.495.47--

7.4.10.1.2债券交易

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券交易。

7.4.10.1.3债券回购交易

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。

7.4.10.1.4权证交易

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2024年1月1日至2024年12月31日

关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金

佣金的比例（%）额总额的比例（%）

方正证券376.212.38376.2111.49上年度可比期间

2023年1月1日至2023年12月31日

关联方名称当期占当期佣金总量期末应付佣金余占期末应付佣金

佣金的比例（%）额总额的比例（%）

-----

注：1、上述佣金按协议约定的佣金费率计算，佣金费率由协议签订方参考市场价格确定。

2、于2024年7月1日前，该类佣金协议的服务范围包括佣金收取方为本基金提供的证券投

资研究成果和市场信息服务等。自2024年7月1日起，该类佣金协议的服务范围仅包括佣金收取方为本基金提供的证券交易服务。

3、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自2024年7月1日起，基金管理

人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研

第 38 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的管理费158829.36235823.14

其中：应支付销售机构的客户维护

9162.628306.54

费

应支付基金管理人的净管理费149666.74227516.60

注：支付基金管理人平安基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的托管费31765.8547164.66

注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费注：无。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况

注：本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生重大关联交易事项。

第 39 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况

注：本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生重大关联交易事项。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注：无。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

份额单位：份本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）

方正证券4227616.009.04134440804.008.7488

注：投资相关费率符合基金合同和招募说明书等法律文件的约定

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月31

关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

农业银行-活期1161261.2010167.022013279.8319853.01

注：本基金的银行存款由基金托管人农业银行保管，按银行同业存款利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

注：本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注：本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

第 40 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

注：本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

注：本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了由风险管理委员会、风险控制委员会、督察长、风险管理部门以及各个业务部门构成的风险管理架构体系。各部门负责人为其所在部门风险管理的第一责任人，公司员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。

本基金管理人设立风险管理部门，风险管理部门对公司的风险管理进行独立评估、监控、检查并及时向管理层汇报。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易，并对证券交割方式进行限制，以控制相应的信用风险。

本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的第 41 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告证券，不得超过该证券余额的10%。（完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制）

于本报告期末，本基金未持有债券和资产支持证券投资(上年度末：同)。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。

本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎回需求匹配与平衡。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要

求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。由本基金的基金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该

上市公司可流通股票的15%，由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。

本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内，对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿第 42 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易

的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：

根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制，并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本基金管理人通过由风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资组合久期等方法管理利率风险。

下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日进行了分类。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

资产

货币资金1161261.20---1161261.20

结算备付金37.94---37.94

存出保证金3038.56---3038.56

交易性金融资产---34886752.9934886752.99

应收股利---139433.10139433.10

应收清算款---1102069.771102069.77

其他资产---75409.1275409.12

资产总计1164337.70--36203664.9837368002.68负债

应付管理人报酬---16432.5416432.54

应付托管费---3286.533286.53

其他负债---40582.2440582.24

负债总计---60301.3160301.31

第 43 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

利率敏感度缺口1164337.70--36143363.6737307701.37上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年12月31日

资产

货币资金2013279.83---2013279.83

结算备付金2.91---2.91

存出保证金2165.37---2165.37

交易性金融资产---33440516.7033440516.70

其他资产---22070.5222070.52

资产总计2015448.11--33462587.2235478035.33负债

应付管理人报酬---16605.9216605.92

应付托管费---3321.193321.19

应付清算款---17.3417.34

其他负债---426268.20426268.20

负债总计---446212.65446212.65

利率敏感度缺口2015448.11--33016374.5735031822.68

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

注：于本报告期末，本基金未持有交易性债券资产投资和交易性资产支持证券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上年度末：同）。

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口

单位：人民币元本期末

2024年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产交易性金融资

-18993874.96-18993874.96产

资产合计-18993874.96-18993874.96

第 44 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告以外币计价的负债

负债合计----资产负债表外

汇风险敞口净-18993874.96-18993874.96额上年度末

2023年12月31日

项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币折合人民币币以外币计价的资产交易性金融资

-15200176.67-15200176.67产

资产合计-15200176.67-15200176.67以外币计价的负债

负债合计----资产负债表外

汇风险敞口净-15200176.67-15200176.67额

7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析

假设除市场汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）

31日）

分析所有外币相对于人

-949693.75-760008.83

民币贬值5%所有外币相对于人

949693.75760008.83

民币升值5%

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场

价格变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的最大价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其它价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。

第 45 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

经测算本基金面临的其他价格风险列示如下：

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资

34886752.9993.5133440516.7095.46

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

产－贵金属投----资衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计34886752.9993.5133440516.7095.46

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假设除“沪深300指数”以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）

31日）

沪深300指数上升

2099609.442142987.88

分析沪深300指数下降

-2099609.44-2142987.88

7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险

注：无

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第 46 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日2023年12月31日

第一层次34886752.9933440516.70

第二层次--

第三层次--

合计34886752.9933440516.70

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。

对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属

第二层次或第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

注：于本报告期末及上年度报告期末，本基金无属于第三层次的金融资产。

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况

注：于本报告期末及上年度报告期末，本基金未使用不可观察输入值。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

本报告期内本基金管理人主动承担了本基金部分基金费用，如审计费、信息披露费等。

第 47 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资34886752.9993.36

其中：股票34886752.9993.36

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计1161299.143.11

8其他各项资产1319950.553.53

9合计37368002.68100.00

注：本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股公允价值为18993874.96元，占净值比例50.91%。

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 - -

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 - -业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 957340.00 2.57

交通运输、仓储和

G - -邮政业

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和

I 12361561.03 33.13信息技术服务业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -租赁和商务服务

L 1053373.00 2.82业

第 48 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告科学研究和技术

M - -服务业

水利、环境和公共

N - -设施管理业

居民服务、修理和

O - -其他服务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

文化、体育和娱乐

R 1520604.00 4.08业

S 综合 - -

合计15892878.0342.60

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有积极投资的境内股票。

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别公允价值（人民币）占基金资产净值比例（%）

原材料--

周期性消费品2225709.375.97

非周期性消费品7778442.4520.85

能源--

金融--

医疗126311.860.34

工业--

地产业--

信息科技953534.132.56

电信服务7909877.1521.20

公用事业--

合计18993874.9650.91

注：以上分类采用全球行业分类标准。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

100700腾讯控股104004016050.2710.76

2 03690 美团-W 25290 3552745.98 9.52

3 09988 阿里巴巴-W 45900 3502431.45 9.39

4 01024 快手-W 52300 2002658.73 5.37

5002230科大讯飞315001522080.004.08

6 09626 哔哩哔哩-W 9500 1249227.96 3.35

7300418昆仑万维286421102144.162.95

第 49 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

806618京东健康420001092912.412.93

9601933永辉超市151000957340.002.57

1003888金山软件30600953534.132.56

11002555三七互娱51700808588.002.17

12300058蓝色光标84100780448.002.09

13002517恺英网络57300779853.002.09

14300002神州泰岳65300756827.002.03

1509896名创优品16600723265.021.94

16300413芒果超媒24935670502.151.80

1700241阿里健康210000645635.091.73

18002261拓维信息33400611554.001.64

19002558巨人网络45100572319.001.53

20002065东华软件74700542322.001.45

21300459汤姆猫93600537264.001.44

22600637东方明珠67100520696.001.40

23300315掌趣科技90800499400.001.34

24002624完美世界45200466916.001.25

25300251光线传媒48800460672.001.23

26300253卫宁健康58167416475.721.12

27300182捷成股份70900416183.001.12

28603000人民网18400405536.001.09

2900772阅文集团16600387381.051.04

30300133华策影视44300319846.000.86

31603444吉比特1400306376.000.82

32600977中国电影24800287928.000.77

33002174游族网络30500285175.000.76

3401797东方甄选16500274728.290.74

35002654万润科技22500272925.000.73

36300113顺网科技16200272322.000.73

37600633浙数文化25300264638.000.71

38000156华数传媒30800221760.000.59

3906808高鑫零售92500212433.580.57

4009899网易云音乐1950206219.850.55

41300770新媒股份4600185886.000.50

42002605姚记科技6900183954.000.49

43603888新华网6900154146.000.41

44603533掌阅科技7300148263.000.40

45600640国脉文化10600126564.000.34

4601833平安好医生22000126311.860.34

4709890中旭未来720048339.290.13

48603103横店影视250035975.000.10

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

注：本基金本报告期末未持有积极投资的境内股票。

第 50 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码

1 09988 阿里巴巴-W 3681267.52 10.51

2002230科大讯飞805511.002.30

3300459汤姆猫725634.602.07

4601933永辉超市539384.001.54

5600233圆通速递502298.001.43

6600637东方明珠501963.001.43

7603000人民网487948.001.39

8002517恺英网络462915.001.32

9600977中国电影363542.001.04

10 03690 美团-W 352181.79 1.01

11002654万润科技314139.000.90

12300133华策影视311815.000.89

13 09626 哔哩哔哩-W 300881.14 0.86

14600633浙数文化289878.000.83

1506618京东健康262729.010.75

16002174游族网络260115.000.74

1709899网易云音乐234432.000.67

18002555三七互娱224018.000.64

19300770新媒股份201411.000.57

20300251光线传媒193177.000.55

注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码

1 03690 美团-W 2517057.51 7.19

2002352顺丰控股1769316.005.05

3002230科大讯飞1371216.003.91

4600233圆通速递1344896.003.84

500700腾讯控股915449.272.61

6 002602 ST华通 792342.00 2.26

7601933永辉超市567594.001.62

8 01024 快手-W 521276.31 1.49

9600637东方明珠518843.001.48

10002517恺英网络507757.001.45

11603000人民网463475.001.32

12600556天下秀439495.001.25

第 51 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

13600977中国电影337599.000.96

14002120韵达股份316946.000.90

15301078孩子王311017.000.89

16600633浙数文化291675.000.83

17300451创业慧康279959.000.80

18603056德邦股份245429.000.70

19002607中公教育220160.000.63

2003888金山软件212849.130.61

注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额14857968.24

卖出股票收入（成交）总额17015309.13

注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注：本基金本报告期末未持有权证投资。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金本报告期无股指期货投资。

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金本报告期无国债期货投资。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金本报告期无国债期货投资。

第 52 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

8.12投资组合报告附注

8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选库以外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金3038.56

2应收清算款1102069.77

3应收股利139433.10

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款75409.12

7待摊费用-

8其他-

9合计1319950.55

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中无流通受限的股票。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末无积极投资的股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人户数户均持有的持有人结构

（户）基金份额机构投资者个人投资者

第 53 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额

（%）（%）

108543095.775098252.0010.9041660656.0089.10

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）方正证券股份有限公

14227616.009.04

司

2张健3000000.006.42

3王东1621313.003.47

4孙靓1500072.003.21

5胡品乾1100048.002.35

6万光宝1010058.002.16

7郭星宏979700.002.10

文蕊绿能科技（深圳）

8823634.001.76

有限公司

9崔海玉640024.001.37

10曾成武550021.001.18

注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况注：无。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

项目持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基金投资和研究部门

负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0

9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管

理的产品情况

注：本基金基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2021年11月9日）

259758908.00

基金份额总额

本报告期期初基金份额总额50758908.00

本报告期基金总申购份额39000000.00

减：本报告期基金总赎回份额43000000.00

本报告期基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额46758908.00

第 54 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人无重大人事变动。

本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

报告期内基金未更换会计师事务所，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金提供审计服务3年。报告期内应支付给该事务所的报酬为5000.00元。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况注：无。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)

12006002.1

中信证券137.672649.0216.73-

兴业证券16989101.0021.935143.1532.49-

广发证券14635934.0014.543411.1821.55-

国盛证券13321534.7210.422651.6716.75-

国信证券23143788.009.861574.729.95-

方正证券21743506.495.47376.212.38-

第 55 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

国投证券133411.000.1024.590.16-

长江证券1-----

银河证券2-----中信建投

2-----

证券

注：1、基金交易单元的选择标准如下：

（1）财务状况良好

（2）经营行为规范

（3）合规风控能力较高

2、基金管理人根据上述标准，考察后与确定选用交易单元的券商签订交易单元租用协议，自

2024年7月1日起，按照《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》等相关要求执行。

3、报告期内新增交易单元的情况：无。

4、报告期内退租交易单元的情况：减少方正证券交易单元2个。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期占当期债占当期债券权证券商名称券回购成交总成交金额成交金额成交金额成交总成交总额额的比例额的比

的比例(%)(%)

例(%)

中信证券------

兴业证券------

广发证券------

国盛证券------

国信证券------

方正证券------

国投证券------

长江证券------

银河证券------中信建投

------证券

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期关于指定证券投资基金主流动性服务中国证监会规定报刊及

12024年01月03日

商的公告网站

2平安基金管理有限公司关于提醒投资中国证监会规定报刊及2024年01月15日

第 56 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

者及时完善、更新身份信息资料以免网站影响业务办理的公告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

3开放式指数证券投资基金2023年第42024年01月19日

网站季度报告平安基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会规定报刊及

4新增长江证券股份有限公司为申购赎2024年02月08日

网站回代办机构的公告平安基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会规定报刊及

5新增国金证券股份有限公司为申购赎2024年03月21日

网站回代办机构的公告关于调整平安中证沪港深线上消费主中国证监会规定报刊及

6题交易型开放式指数证券投资基金主2024年03月23日

网站流动性服务商的公告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

7开放式指数证券投资基金2023年年2024年03月28日

网站度报告关于平安中证沪港深线上消费主题交中国证监会规定报刊及

8易型开放式指数证券投资基金流动性2024年04月12日

网站服务商终止的公告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

9开放式指数证券投资基金2024年第12024年04月19日

网站季度报告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

10开放式指数证券投资基金基金产品资2024年05月31日

网站料概要更新平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

11开放式指数证券投资基金招募说明书2024年05月31日

网站（更新）平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

12开放式指数证券投资基金2024年第22024年07月18日

网站季度报告平安基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会规定报刊及

13基金新增渤海证券股份有限公司为申2024年07月22日

网站购赎回代办机构的公告平安基金管理有限公司关于旗下部分中国证监会规定报刊及

14基金新增华宝证券股份有限公司为申2024年07月23日

网站购赎回代办机构的公告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

15开放式指数证券投资基金2024年中2024年08月29日

网站期报告关于平安中证沪港深线上消费主题交中国证监会规定报刊及

16易型开放式指数证券投资基金暂停申2024年09月06日

网站

购、赎回业务的公告

第 57 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告平安基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会规定报刊及

172024年09月14日

估值调整情况的公告网站平安基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会规定报刊及

18新增申万宏源西部证券有限公司为申2024年10月18日

网站购赎回代办机构的公告平安中证沪港深线上消费主题交易型中国证监会规定报刊及

19开放式指数证券投资基金2024年第32024年10月24日

网站季度报告平安基金管理有限公司关于新增长城中国证监会规定报刊及

20证券股份有限公司为申购赎回代办机2024年11月04日

网站构的公告平安基金管理有限公司关于召开平安中证沪港深线上消费主题交易型开放中国证监会规定报刊及

212024年11月29日

式指数证券投资基金基金份额持有人网站大会（通讯方式）的公告平安基金管理有限公司关于召开平安中证沪港深线上消费主题交易型开放中国证监会规定报刊及

22式指数证券投资基金基金份额持有人2024年12月02日

网站大会（通讯方式）的第一次提示性公告平安基金管理有限公司关于召开平安中证沪港深线上消费主题交易型开放中国证监会规定报刊及

23式指数证券投资基金基金份额持有人2024年12月03日

网站大会（通讯方式）的第二次提示性公告平安基金管理有限公司关于提醒投资中国证监会规定报刊及

24者及时完善、更新身份信息资料以免2024年12月20日

网站影响业务办理的公告平安基金管理有限公司关于旗下部分基金2024年非港股通交易日暂停申中国证监会规定报刊及

252024年12月23日

购、赎回、转换和定期定额投资业务网站的公告平安基金管理有限公司关于旗下部分基金2024年非港股通交易日暂停申中国证监会规定报刊及

262024年12月30日

购、赎回、转换和定期定额投资业务网站的公告平安基金管理有限公司关于旗下部分基金2024年底及2025年非港股通交中国证监会规定报刊及

272024年12月30日

易日暂停申购、赎回、转换和定期定网站额投资业务的公告关于平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金份中国证监会规定报刊及

282024年12月31日

额持有人大会计票日停牌的提示性公网站告

第 58 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比

超过20%的时份额份额份额

（%）间区间

2024年02月

2700002700000

机构129日-2024年0.000.00-

00.000.00

02月29日

个人-------产品特有风险

本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产。在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，基金面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。

12.2影响投资者决策的其他重要信息

为保护基金份额持有人的利益，依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》的有关规定及《平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）的约定，经与基金托管人中国农业银行股份有限公司（以下简称“本基金托管人”）协商一致，基金管理人平安基金管理有限公司（以下简称“本基金管理人”）决定以通讯方式召开平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）基金份额持有人大会，审议《关于持续运作平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金的议案》。详细内容请阅读本公司于2024年11月29日发布的《平安基金管理有限公司关于召开平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会（通讯方式）的公告》。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

（1）中国证监会准予平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金募集注册的文件

（2）平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同

（3）平安中证沪港深线上消费主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议

第 59 页共 60 页平安中证沪港深线上消费主题 ETF2024 年年度报告

（4）法律意见书

（5）基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程

13.2存放地点

深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心34层

13.3查阅方式

（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件