银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金2024年年度报告

银华中证影视主题交易型开放式指数证券

投资基金

2024年年度报告

2024年12月31日

基金管理人：银华基金管理股份有限公司

基金托管人：招商银行股份有限公司

送出日期：2025 年 3 月 28 日影视 ETF2024 年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。

本报告期自2024年01月01日起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................5

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................6

3.2基金净值表现.............................................7

3.3过去三年基金的利润分配情况......................................9

§4管理人报告...............................................9

4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................12

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................13

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13

§5托管人报告..............................................14

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14

§6审计报告...............................................14

6.1审计报告基本信息..........................................14

6.2审计报告的基本内容.........................................14

§7年度财务报表.............................................16

7.1资产负债表.............................................16

7.2利润表...............................................17

7.3净资产变动表............................................19

7.4报表附注..............................................21

§8投资组合报告.............................................44

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8.1期末基金资产组合情况........................................44

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................45

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................46

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................47

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................48

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............48

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........48

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........48

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............48

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................48

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................49

8.12投资组合报告附注.........................................49

§9基金份额持有人信息..........................................50

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................50

9.2期末上市基金前十名持有人......................................50

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................50

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................50

§10开放式基金份额变动.........................................51

§11重大事件揭示............................................51

11.1基金份额持有人大会决议......................................51

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................51

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................51

11.4基金投资策略的改变........................................51

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................51

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................51

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................52

11.8其他重大事件...........................................55

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................57

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................57

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57

§13备查文件目录............................................57

13.1备查文件目录...........................................57

13.2存放地点.............................................58

13.3查阅方式.............................................58

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§2基金简介

2.1基金基本情况

基金名称银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金

基金简称影视 ETF

场内简称影视 ETF基金主代码159855基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年2月9日基金管理人银华基金管理股份有限公司基金托管人招商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额92925236.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2021年2月26日

2.2基金产品说明

投资目标本基金采用被动指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常市场情况下，本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。

投资策略本基金主要采取完全复制法跟踪标的指数，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。

本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金

资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

业绩比较基准中证影视主题指数收益率

风险收益特征本基金是股票型证券投资基金，其预期风险和预期收益水平高于债券型基金和货币市场基金。

本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称银华基金管理股份有限公司招商银行股份有限公司姓名杨文辉张姗信息披露

联系电话(010)58163000400-61-95555负责人

电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn zhangshan_1027@cmbchina.com

客户服务电话4006783333(010)85186558400-61-95555

传真(010)581630270755-83195201

第 5 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告注册地址广东省深圳市深南大道6008号特深圳市深南大道7088号招商银区报业大厦19层行大厦办公地址北京市东城区东长安街1号东方深圳市深南大道7088号招商银

广场 C2办公楼 15层行大厦邮政编码100738518040法定代表人王珠林缪建民

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网

http://www.yhfund.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所

2.5其他相关资料

项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大会计师事务所

合伙）厦901-22至901-26中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

3.1.1期

间数据和2024年2023年2022年指标本期已实

-3957677.2910680283.82-25363604.07现收益

本期利润-1362664.204608387.36-32677133.54加权平均

基金份额-0.01520.0571-0.2770本期利润本期加权

平均净值-2.03%6.23%-33.57%利润率本期基金

份额净值-4.19%3.18%-25.00%增长率

3.1.2期

末数据和2024年末2023年末2022年末指标期末可供

-16080383.10-8880344.03-20569765.56分配利润

期末可供-0.1730-0.1368-0.1701

第 6 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告分配基金份额利润期末基金

76844852.9056044891.97101167072.19

资产净值期末基金

0.82700.86320.8366

份额净值

3.1.3累

计期末指2024年末2023年末2022年末标基金份额

累计净值-17.30%-13.68%-16.34%增长率

注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基

阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*

准收益率*

率*准差**

过去三个月3.31%2.99%4.20%3.06%-0.89%-0.07%

过去六个月23.86%2.61%25.78%2.66%-1.92%-0.05%

过去一年-4.19%2.50%-3.53%2.55%-0.66%-0.05%

过去三年-25.86%2.18%-26.39%2.23%0.53%-0.05%自基金合同生效起

-17.30%2.03%-20.03%2.09%2.73%-0.06%至今

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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

收益率变动的比较

注：按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同的规定：本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低

于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的

比较

注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

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3.3过去三年基金的利润分配情况

注：本基金过去三年未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

银华基金管理股份有限公司成立于2001年5月，注册资本2.222亿人民币，是一家全牌照、综合型资产管理公司。公司注册地为深圳，有北京和上海两家分公司，银华资本、银华国际、银华永泰三家子公司。公司拥有企业年金基金投资管理人、合格境内机构投资者（QDII）、特定客户资产管理人、社保基金境内委托投资管理人、保险资金投资管理人、基本养老保险基金证券投资

管理机构、基金投资顾问业务试点等多项业务资格。截至2024年末，银华基金管理公募基金217只，涵盖股票型基金、指数型基金、QDII基金、混合型基金、债券型基金及货币市场基金等各类产品，拥有完善的产品线。

银华基金秉承“坚持做长期正确的事”的企业价值观，在业内树立了良好的品牌形象，赢得了投资者和业界的广泛认可，十次获得“金牛基金管理公司”奖。公司坚持践行企业社会责任，成立深圳市银华公益基金会，致力于改善贫困人口生活水平，推动社会教育环境的改善，促进教育公平和可持续发展；并自2020年起连续四年实现经营层面碳中和。

银华基金始终坚持以客户为中心，持有人利益至上，做价值投资理念的坚定追随者，不盲目追求短期收益，注重控制投资风险，以细水长流的方式积蓄力量，追求长期持续的稳健回报。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理证券从

姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期硕士学位。曾就职于中国工商银行北京市分行电子银行中心。2015年10月加入银华基金，历任量化投资部助理量化研究员、量化研究员、基金经理助理，现任量化投资部基金经理。自2021年5月25日至2023张亦年9月27日担任银华深证100交易型开放本基金的2022年6驰先-10年式指数证券投资基金、银华中证研发创新基金经理月20日生100交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2021年5月25日至2024年8月

28日兼任银华巨潮小盘价值交易型开放式

指数证券投资基金基金经理，自2021年5月25日至2024年4月25日兼任银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金

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发起式联接基金基金经理，自2021年11月 23日起兼任银华华证 ESG领先指数证券

投资基金基金经理，自2022年6月20日起兼任银华中证农业主题交易型开放式指

数证券投资基金、银华中证影视主题交易

型开放式指数证券投资基金基金经理，自

2022年6月20日至2023年9月27日兼

任银华中证有色金属交易型开放式指数证

券投资基金基金经理，自2022年11月21日起兼任银华中证内地地产主题交易型开

放式指数证券投资基金基金经理，自2022年11月21日至2024年7月16日兼任银华中证虚拟现实主题交易型开放式指数证

券投资基金基金经理，自2022年11月21日至2023年12月19日兼任银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2023年4月7日至2024年7月16日兼任银华中证500价值交易型开放式指

数证券投资基金基金经理，自2023年7月

11日起兼任银华中证内地低碳经济主题交

易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2023年9月6日起兼任银华上证科创板

100交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2023年12月1日起兼任银华中证2000增强策略交易型开放式指数证券

投资基金基金经理，自2023年12月4日起兼任银华上证科创板100交易型开放式

指数证券投资基金联接基金基金经理，自

2023年12月20日起兼任银华创业板中盘

200交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2024年3月6日起兼任银华中证A50 交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2024年4月25日起兼任银华中证500质量成长交易型开放式指数证券投

资基金基金经理，自2024年5月6日起兼任银华中证高股息策略交易型开放式指数

证券投资基金基金经理，自2024年5月

22日起兼任银华中证油气资源交易型开放

式指数证券投资基金基金经理，自2024年

8月23日起兼任银华中证港股通高股息投

资交易型开放式指数证券投资基金基金经理，自2024年12月3日起兼任银华中证高股息策略交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理。具有从业资格。国籍：中国。

第 10 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告学士学位。曾就职于上海携宁计算机科技有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公谭普本基金的

2021年4司。2013年7月加入银华基金，历任信息

景先基金经理-11年月19日技术部开发工程师、开发主管、量化投资生助理

部量化研究员，现任量化投资部基金经理助理。具有从业资格。国籍：中国。

注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在严格控制风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益无损害基金份

额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1日内、3日内及 5日内）同向交易的交易价差从 T检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面

进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。

第 11 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有7次，原因是量化投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利益输送。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2024年，国内外的宏观经济运行都呈现出一些新的特点。国内方面，经济主基调是在新旧转

换的过程中寻求质与量的平衡点。分经济部门来看，居民消费领域仍然延续了此前的复苏趋势，而商务活动的复苏进程仍然较弱。这样的消费结构使消费领域呈现年节化、家庭化、中低价位段的特征。此外，宏观政策在诸多方面提升了支持力度，包括地产、化债、消费补贴、资本市场支持等。国外方面，美联储三次下调联邦基金利率，正式进入降息周期；而另一方面，伴随美国政府的换届，其货币、财政、关税政策仍存在预期不明朗之处。在上述因素的作用下，A 股市场主要指数在2024年明显反弹。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为0.8270元；本报告期基金份额净值增长率为-4.19%，业绩比较基准收益率为-3.53%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2025年，宏观政策对经济的支撑作用有望逐步显现。从更远的视角来看，经济周期的回落与经济的新旧更替正在同步发生，我们正处于这样的进程中。随着这个进程的深入，经济活动的扩张、收入水平的提升，都将是一个缓慢但持续的过程；而随着新旧更替的深入，经济也将会逐渐出现一些新的特点。未来一段时期，国内政策、汇率水平、海外地缘冲突等指标将是新的边际影响变量，我们也将对此进行持续的观察。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期，基金管理人始终坚持持有人利益优先原则，持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，根据法律法规、监管规定和业务发展的需要，持续健全合规管理及监察稽核机制，改进合规管理方式，提高合规管理能力，推进合规文化建设，提升合规管理工作的有效性。

本报告期，本基金管理人始终以法律法规、基金合同和公司制度为基础，持续健全合规制度，完善合规管理体系，提升专业能力，通过合规审核、合规检查、合规咨询等管理和防范潜在合规第 12 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告风险，保障各项业务规范开展。本基金管理人贯彻落实基于风险的反洗钱理念，健全反洗钱制度建设、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，持续完善反洗钱合规和风险管理长效机制。本基金管理人综合运用合规培训、合规宣导、合规承诺、合规提示、合规谈话等多种举措厚植合规经营文化，强化人员合规意识，夯实合规文化体系基础。

本报告期内，本基金管理人根据监管规则、公司业务发展情况，建立合规风险库机制并动态更新，要求业务部门定期对照自查，加强一道防线作用，夯实合规主体责任，尽早发现和处理业务中存在的合规问题和风险隐患；同时，根据年初制定监察稽核工作计划及实际情况，以日常检查、专项检查或抽查的形式开展了对投资、研究、交易、营销、宣传推介、投资者适当性、员工

行为、反洗钱业务等业务环节的合规检查工作，督促责任部门落实整改，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。

与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金于本报告期内未进行利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

第 13 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

托管人声明：

招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号容诚审字[2025]100Z0830号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金全体基金审计报告收件人份额持有人我们审计了银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“影视 ETF”）财务报表，包括 2024 年 12月 31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准审计意见则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行

业实务操作编制，公允反映了影视 ETF2024 年 12 月 31 日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

形成审计意见的基础

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一

第 14 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于影视 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

强调事项不适用。

其他事项不适用。

其他信息不适用。

影视 ETF 的基金管理人银华基金管理股份有限公司(以下简

称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监

会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务

操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导管理层和治理层对财务报表的责致的重大错报。

任

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估影视 ETF 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算影视 ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督影视 ETF的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，注册会计师对财务报表审计的责未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于任错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对影视 ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表

中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致影视 ETF不能持续经营。

第 15 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名陈熹陈玉珊

北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至会计师事务所的地址审计报告日期2025年3月26日

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金

报告截止日：2024年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.11963334.361541736.76

结算备付金73692.31106359.92

存出保证金7367.397504.58

交易性金融资产7.4.7.275630214.6354614657.62

其中：股票投资75630214.6354614657.62

基金投资--

债券投资--

资产支持证券投资--

贵金属投资--

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4--

债权投资7.4.7.5--

其中：债券投资--

资产支持证券投资--

其他投资--

其他债权投资7.4.7.6--

其他权益工具投资7.4.7.7--

应收清算款308485.21441084.07

应收股利--

应收申购款--

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.8--

第 16 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

资产总计77983093.9056711342.95本期末上年度末负债和净资产附注号

2024年12月31日2023年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款--

应付清算款990701.28485840.25

应付赎回款--

应付管理人报酬32507.9126069.38

应付托管费6501.585213.89

应付销售服务费--

应付投资顾问费--

应交税费--

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.9108530.23149327.46

负债合计1138241.00666450.98

净资产：

实收基金7.4.7.1092925236.0064925236.00

其他综合收益7.4.7.11--

未分配利润7.4.7.12-16080383.10-8880344.03

净资产合计76844852.9056044891.97

负债和净资产总计77983093.9056711342.95

注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值0.8270元，基金份额总额92925236.00份。

7.2利润表

会计主体：银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日

一、营业总收入-854270.245191484.15

1.利息收入7828.3912495.05

其中：存款利息收入7.4.7.137828.3912495.05

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入

买入返售金融资产--

第 17 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-3571029.4311016803.67

填列）

其中：股票投资收益7.4.7.14-4328645.1410584755.68

基金投资收益--

债券投资收益7.4.7.15--资产支持证券投资

7.4.7.16--

收益

贵金属投资收益7.4.7.17--

衍生工具收益7.4.7.18--

股利收益7.4.7.19757615.71432047.99以摊余成本计量的

金融资产终止确认产生的--收益

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损

7.4.7.202595013.09-6071896.46失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”

7.4.7.21113917.71234081.89号填列）

减：二、营业总支出508393.96583096.79

1．管理人报酬7.4.10.2.1336308.87374859.77

其中：暂估管理人报酬--

2．托管费7.4.10.2.267261.7474971.88

3．销售服务费7.4.10.2.3--

4．投资顾问费--

5．利息支出--

其中：卖出回购金融资产

--支出

6．信用减值损失7.4.7.22--

7．税金及附加--

8．其他费用7.4.7.23104823.35133265.14三、利润总额（亏损总额-1362664.204608387.36以“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-1362664.204608387.36号填列）

五、其他综合收益的税后

--净额

六、综合收益总额-1362664.204608387.36

第 18 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.3净资产变动表

会计主体：银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金

本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日

单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

64925236.00--8880344.0356044891.97

资产

加：会计政策变

----更前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净

64925236.00--8880344.0356044891.97

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”28000000.00--7200039.0720799960.93号填列）

（一）、综合收益

---1362664.20-1362664.20总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数28000000.00--5837374.8722162625.13

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

230000000.00--43671752.16186328247.84

购款

2.基金赎-202000000.0

-37834377.29-164165622.71回款0

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收----益

四、本期期末净

92925236.00--16080383.1076844852.90

资产项目上年度可比期间

第 19 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

2023年1月1日至2023年12月31日

实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计

一、上期期末净

120925236.00--19758163.81101167072.19

资产

加：会计政策变

----更前期差错更

----正

其他----

二、本期期初净

120925236.00--19758163.81101167072.19

资产

三、本期增减变

动额（减少以“-”-56000000.00-10877819.78-45122180.22号填列）

（一）、综合收益

--4608387.364608387.36总额

（二）、本期基金份额交易产生的

净资产变动数-56000000.00-6269432.42-49730567.58

（净资产减少以“-”号填列）

其中：1.基金申

315500000.00--4205321.17311294678.83

购款

2.基金赎-371500000.0

-10474753.59-361025246.41回款0

（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净

----资产变动（净资产减少以“-”号

填列）

（四）、其他综合

收益结转留存收----益

四、本期期末净

64925236.00--8880344.0356044891.97

资产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

王立新凌宇翔伍军辉基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

第 20 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]3686号《关于准予银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由银华基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币32991400.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2021)第0168号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年2月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为

329925236.00份基金份额，其中认购资金利息折合11236.00份基金份额。本基金的基金管理

人为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2021]213号核准，本基金329925236.00份基金份额于2021年2月26日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等，因法律法规的规定而受限制的情形除外。同时，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股(包括中小板股票、创业板股票、存托凭证及其他经中国证监会允许上市的

股票)、债券资产(包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、地方政府债券、政府

支持机构债券、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券的纯债部分)、可交换债券、央行

票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券以及其他中国证监会允许投资的债券)、银行存款(包

括定期存款、协议存款及其他银行存款)、资产支持证券、债券回购、同业存单、现金、衍生工具

(股指期货、股票期权)以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金可以根据相关法律法规，参与融资及转融通证券出借业务，以提高投资效率及进行风险管理。本基金的业绩比较基准为：中证影视主题指数收益率。

本财务报表由本基金的基金管理人银华基金管理股份有限公司于2025年3月26日批准报出。

第 21 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所

列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅第 22 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。

本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当

前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期第 23 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值

并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交

易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持

的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

第 24 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利

率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生

的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称"证金公司")出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证第 25 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部

分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值第 26 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、

财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税

[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管

产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)

第 27 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按

50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根

据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

活期存款1963334.361541736.76

等于：本金1963084.431541549.80

加：应计利息249.93186.96

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

其中：存款期限1个月以

--内

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

合计1963334.361541736.76

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票77807323.07-75630214.63-2177108.44

贵金属投资-金交所----黄金合约

第 28 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计77807323.07-75630214.63-2177108.44上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票59386779.15-54614657.62-4772121.53

贵金属投资-金交所----黄金合约

交易所市场----

债券银行间市场----

合计----

资产支持证券----

基金----

其他----

合计59386779.15-54614657.62-4772121.53

注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值包含可退替代款估值增值。

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额注：无。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况注：无。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况注：无。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额注：无。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券注：无。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。

第 29 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况注：无。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况注：无。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况注：无。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况注：无。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况注：无。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况注：无。

7.4.7.8其他资产注：无。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2024年12月31日2023年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

应付交易费用8530.2319327.46

其中：交易所市场8530.2319327.46

银行间市场--

应付利息--

预提费用100000.00130000.00

合计108530.23149327.46

7.4.7.10实收基金

金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日

基金份额（份）账面金额

第 30 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

上年度末64925236.0064925236.00

本期申购230000000.00230000000.00

本期赎回（以“-”号填列）-202000000.00-202000000.00

基金拆分/份额折算前--

基金拆分/份额折算调整--

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）--

本期末92925236.0092925236.00

7.4.7.11其他综合收益注：无。

7.4.7.12未分配利润

单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目上年

-4062959.64-4817384.39-8880344.03度末

加：

会计

---政策变更前期差

---错更正

---其他本期

-4062959.64-4817384.39-8880344.03期初本期

-3957677.292595013.09-1362664.20利润本期基金份额

交易-985669.47-4851705.40-5837374.87产生的变动数其

中：

基金-27929537.40-15742214.76-43671752.16申购款

基26943867.9310890509.3637834377.29

第 31 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告金赎回款本期已分

---配利润本期

-9006306.40-7074076.70-16080383.10末

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日

活期存款利息收入6466.359658.25

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入1244.852596.20

其他117.19240.60

合计7828.3912495.05

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日

股票投资收益——买卖

-2884533.634303870.19股票差价收入

股票投资收益——赎回

-1444111.516280885.49差价收入

股票投资收益——申购

--差价收入

股票投资收益——证券

--出借差价收入

合计-4328645.1410584755.68

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日

卖出股票成交总66364355.87137502347.66

第 32 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告额

减：卖出股票成本

69172129.93132891014.45

总额

减：交易费用76759.57307463.02买卖股票差价收

-2884533.634303870.19入

7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入

单位：人民币元上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年12

2024年1月1日至2024年12月31日

月31日赎回基金份额对价总

164165622.71361025246.41

额

减：现金支付赎回款

58147541.71130672482.41

总额

减：赎回股票成本总

107462192.51224071878.51

额

减：交易费用--

赎回差价收入-1444111.516280885.49

7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入注：无。

7.4.7.15债券投资收益

7.4.7.15.1债券投资收益项目构成注：无。

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入注：无。

7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.16资产支持证券投资收益

7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成注：无。

第 33 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入注：无。

7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.17贵金属投资收益

7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成注：无。

7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入注：无。

7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入注：无。

7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入注：无。

7.4.7.18衍生工具收益

7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入注：无。

7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益注：无。

7.4.7.19股利收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月

31日31日

股票投资产生的股利

757615.71432047.99

收益

其中：证券出借权益补

--偿收入基金投资产生的股利

--收益

合计757615.71432047.99

7.4.7.20公允价值变动收益

单位：人民币元

第 34 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023

12月31日年12月31日

1.交易性金融资产2595013.09-6071896.46

股票投资2595013.09-6071896.46

债券投资--

资产支持证券投资--

基金投资--

贵金属投资--

其他--

2.衍生工具--

权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允价值

--变动产生的预估增值税

合计2595013.09-6071896.46

7.4.7.21其他收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023

31日年12月31日

基金赎回费收入--

替代损益113917.71234081.89

合计113917.71234081.89

7.4.7.22信用减值损失注：无。

7.4.7.23其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日

审计费用20000.0050000.00

信息披露费80000.0080000.00

证券出借违约金--

银行费用4823.353265.14

合计104823.35133265.14

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。

第 35 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

西南证券股份有限公司(“西南证券”)基金管理人的股东、基金代销机构

第一创业证券股份有限公司(“第一创基金管理人的股东、基金代销机构业”)

东北证券股份有限公司(“东北证券”)基金管理人的股东、基金代销机构山西海鑫实业有限公司基金管理人的股东

珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东

珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东

珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)基金管理人的股东银华基金管理股份有限公司(“银华基基金管理人金”)

招商银行股份有限公司(“招商银行”)基金托管人

银华长安资本管理(北京)有限公司基金管理人的子公司银华国际资本管理有限公司基金管理人的子公司深圳银华永泰创新投资有限公司基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易注：无。

7.4.10.1.2债券交易注：无。

7.4.10.1.3债券回购交易注：无。

7.4.10.1.4权证交易注：无。

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金注：无。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目

2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年

第 36 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告月31日12月31日

当期发生的基金应支付的管理费336308.87374859.77

其中：应支付销售机构的客户维护

25888.0818637.09

费

应支付基金管理人的净管理费310420.79356222.68

注：支付基金管理人银华基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.50%/ 当年天数。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日

当期发生的基金应支付的托管费67261.7474971.88

注：支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10%/ 当年天数。

7.4.10.2.3销售服务费注：无。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易注：无。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的

情况注：无。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务

的情况注：无。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注：无。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注：无。

第 37 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月

关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

招商银行1963334.366466.351541736.769658.25

注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按同业利率或约定利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注：无。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。

7.4.11利润分配情况注：无。

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注：无。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票注：无。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券注：无。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线。

第 38 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

在董事会领导下，董事会风险控制委员会定期听取审阅公司风险管理报告及相关情况，掌握公司的总体风险状况，确保风险控制与业务发展同步进行；公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理组成的经营管理层，通过风险管理部，对各项业务风险状况进行监督并及时制定相应对策和实施控制措施；由各部门总监负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可按合同要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。

本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，使得本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

本基金主要投资品种符合合同规定，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制外（如有），在正常市场条件下其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固第 39 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指基金的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2024年12月31日

资产

货币资金1963334.36---1963334.36

结算备付金73692.31---73692.31

存出保证金7367.39---7367.39

交易性金融资产---75630214.6375630214.63

应收清算款---308485.21308485.21

资产总计2044394.06--75938699.8477983093.90负债

应付管理人报酬---32507.9132507.91

应付托管费---6501.586501.58

应付清算款---990701.28990701.28

其他负债---108530.23108530.23

负债总计---1138241.001138241.00

利率敏感度缺口2044394.06--74800458.8476844852.90上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2023年12月31日

资产

货币资金1541736.76---1541736.76

结算备付金106359.92---106359.92

存出保证金7504.58---7504.58

交易性金融资产---54614657.6254614657.62

应收清算款---441084.07441084.07

资产总计1655601.26--55055741.6956711342.95负债

应付管理人报酬---26069.3826069.38

第 40 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

应付托管费---5213.895213.89

应付清算款---485840.25485840.25

其他负债---149327.46149327.46

负债总计---666450.98666450.98

利率敏感度缺口1655601.26--54389290.7156044891.97

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

注：本基金持有的利率敏感性资产占基金净资产的比例不重大，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响。

7.4.13.4.2外汇风险

7.4.13.4.2.1外汇风险敞口注:无。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险包含单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，以及市场价格变化或波动所引起的股票、债券和基金等各类资产损失的可能性。

本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。

7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口

金额单位：人民币元本期末上年度末

2024年12月31日2023年12月31日

项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资

75630214.6398.4254614657.6297.45

产－股票投资交易性金融资

----

产－基金投资交易性金融资

----

产－债券投资交易性金融资

产－贵金属投----资

第 41 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告衍生金融资产

----

－权证投资

其他----

合计75630214.6398.4254614657.6297.45

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析

假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；

用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相对应变化带来估测组合市场价格假设风险；

Beta系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。

对资产负债表日基金资产净值的

相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）

31日）

分析业绩比较基准上升

3743947.912716784.35

业绩比较基准下降

-3743947.91-2716784.35

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2024年12月31日2023年12月31日

第一层次75630214.6354614657.62

第 42 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

第二层次--

第三层次--

合计75630214.6354614657.62

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可

观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

单位：人民币元本期

2024年1月1日至2024年12月31日

项目交易性金融资产合计债券投资股票投资

期初余额---

当期购买---

当期出售/结算---

转入第三层次---

转出第三层次---

当期利得或损失总额---

其中：计入损益的利得或损

---失计入其他综合收益

---的利得或损失

期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未

---

实现利得或损失的变动—

—公允价值变动损益上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日交易性金融资产合计

第 43 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告债券投资股票投资

期初余额-80799.6080799.60

当期购买---

当期出售/结算---

转入第三层次-99680.5499680.54

转出第三层次-115187.09115187.09

当期利得或损失总额--65293.05-65293.05

其中：计入损益的利得或损

--65293.05-65293.05失计入其他综合收益

---的利得或损失

期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未

---

实现利得或损失的变动—

—公允价值变动损益

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况注：无。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元

序号项目金额占基金总资产的比例（%）

1权益投资75630214.6396.98

其中：股票75630214.6396.98

2基金投资--

3固定收益投资--

其中：债券--

资产支持证券--

第 44 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

其中：买断式回购的买入返售金融资

--产

7银行存款和结算备付金合计2037026.672.61

8其他各项资产315852.600.41

9合计77983093.90100.00

注：股票投资含可退替代款估值增值。

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)

A 农、林、牧、渔业 - -

B 采矿业 - -

C 制造业 5073912.00 6.60

电力、热力、燃气

D 及水生产和供应 - -业

E 建筑业 - -

F 批发和零售业 - -

交通运输、仓储和

G - -邮政业

H 住宿和餐饮业 - -

信息传输、软件和

I 37884288.19 49.30信息技术服务业

J 金融业 - -

K 房地产业 - -租赁和商务服务

L 763428.00 0.99业科学研究和技术

M - -服务业

水利、环境和公共

N 1219530.00 1.59设施管理业

居民服务、修理和

O - -其他服务业

P 教育 - -

Q 卫生和社会工作 - -

文化、体育和娱乐

R 30689056.44 39.94业

S 综合 - -

合计75630214.6398.42

第 45 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有积极投资境内股票。

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位：人民币元

序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）

1300413芒果超媒2513646759177.968.80

2002739万达电影4393785334048.926.94

3600637东方明珠6777005258952.006.84

4002624完美世界4562224712773.266.13

5300251光线传媒4928084652107.526.05

6300182捷成股份7161004203507.005.47

7000681视觉中国1647233429532.864.46

8300133华策影视4473003229506.004.20

9600977中国电影2508002911788.003.79

10600959江苏有线8400002814000.003.66

11002292奥飞娱乐2982002579430.003.36

12300027华谊兄弟9321002442102.003.18

13600037歌华有线3273002441658.003.18

14000156华数传媒3113002241360.002.92

15600556天下秀4252002211040.002.88

16300770新媒股份460711861729.112.42

17600996贵广网络2034001739070.002.26

18601929吉视传媒8209001535083.002.00

19601595上海电影603401490398.001.94

20002445中南文化5624001377880.001.79

21600576祥源文旅1770001219530.001.59

22600088中视传媒667001191262.001.55

23601599浙文影业3119001116602.001.45

24300291百纳千成190000955700.001.24

25300426唐德影视95300940611.001.22

26002238天威视讯107800865634.001.13

27002343慈文传媒127700791740.001.03

28300556丝路视觉40900779145.001.01

29600052东望时代170200769304.001.00

30603598引力传媒45200763428.000.99

31603721中广天择21900570933.000.74

32600892大晟文化150400554976.000.72

33000892欢瑞世纪164900537574.000.70

第 46 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

34603103横店影视25700369823.000.48

35301262海看股份13900345693.000.45

36834021流金科技62400334464.000.44

37002905金逸影视37900298652.000.39

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码

1600637东方明珠12675320.3322.62

2600959江苏有线7932906.8014.15

3600977中国电影7484487.5913.35

4600037歌华有线5872173.9610.48

5600556天下秀5154807.009.20

6600996贵广网络4381511.007.82

7601929吉视传媒4112127.007.34

8601595上海电影3869218.006.90

9600088中视传媒3815587.926.81

10600576祥源文旅2851628.005.09

11601599浙文影业2802019.005.00

12600892大晟文化1835394.003.27

13600052东望时代1773923.003.17

14603598引力传媒1644615.002.93

15603721中广天择1458608.302.60

16000681视觉中国1229604.002.19

17 600831 ST 广网 1108173.00 1.98

18300133华策影视1008895.001.80

19603103横店影视798305.001.42

20834021流金科技641965.461.15

注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

金额单位：人民币元股票代

序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码

1600637东方明珠11370795.7020.29

2600959江苏有线7683073.0013.71

3600977中国电影6554817.3611.70

4600037歌华有线5200292.009.28

5600556天下秀4113815.007.34

第 47 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

6600996贵广网络3964164.007.07

7601595上海电影3321870.005.93

8600088中视传媒3234098.005.77

9601929吉视传媒2713510.004.84

10600576祥源文旅2532029.004.52

11601599浙文影业2406169.004.29

12600892大晟文化1588549.162.83

13603598引力传媒1394577.002.49

14603721中广天择1224283.002.18

15002739万达电影1151867.162.06

16 600831 ST 广网 1149088.00 2.05

17600052东望时代995748.001.78

18300043星辉娱乐774613.001.38

19603103横店影视654291.001.17

20 600715 *ST 文投 638066.00 1.14

注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本（成交）总额77547150.36

卖出股票收入（成交）总额66364355.87

注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注：本基金本报告期末未持有债券。

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注：本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注：本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金在本报告期未投资股指期货。

第 48 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金在本报告期未投资国债期货。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金在本报告期未投资国债期货。

8.12投资组合报告附注

8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在

报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形

本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库

本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金7367.39

2应收清算款308485.21

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款-

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计315852.60

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。

8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。

第 49 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者

（户）基金份额占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额

（%）（%）

440921076.2617576711.0018.9175348525.0081.09

9.2期末上市基金前十名持有人

序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）同方全球人寿保险有

17230000.007.78

限公司方正证券股份有限公

23555479.003.83

司中国国际金融股份有

32989067.003.22

限公司华泰证券股份有限公

4司客户信用交易担保2332200.002.51

证券账户

5廖昌清1420000.001.53

国信证券股份有限公

6司客户信用交易担保1093554.001.18

证券账户华泰证券股份有限公

71013550.001.09

司北京宏量资本管理有

8限公司－宏量鼎慧私1000000.001.08

募证券投资基金

富达基金－浙商银行

－富达天枢1号资产配

9856000.000.92

置 FOF集合资产管理计划

10姜德建800000.000.86

注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

注：截至本报告期末，本基金管理人的从业人员未持有本基金。

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

注：截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。

第 50 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

§10开放式基金份额变动

单位：份

基金合同生效日（2021年2月9日）基

329925236.00

金份额总额

本报告期期初基金份额总额64925236.00

本报告期基金总申购份额230000000.00

减：本报告期基金总赎回份额202000000.00

本报告期基金拆分变动份额-

本报告期期末基金份额总额92925236.00

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，无基金份额持有人大会决议。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

11.2.1基金管理人的重大人事变动

本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。

11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内，基金投资策略未发生改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。本报告期内支付给容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬共计人民币20000.00元。该审计机构已经为本基金提供了1年的审计服务。

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

注：本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。

第 51 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例

(%)(%)

63274956.6

国信证券243.9721262.2162.00-

撤销

56852217.42个

国投证券239.508294.7324.19

9交易

单元

14607029.1

中信建投410.152131.506.22-

兴业证券24283880.002.981365.883.98-

华泰证券64130971.002.871190.283.47-

中信证券3489252.230.3431.800.09-

海通证券3273199.720.1917.760.05-

财通证券2-----

长城证券2-----

长江证券4-----

川财证券2-----

德邦证券2-----

东方财富2-----

东方证券2-----

东海证券2-----

东吴证券2-----

光大证券2-----新增

2个

广发证券6----交易单元

国融证券2-----

国盛证券2-----

华创证券2-----

华金证券1-----撤销

2个

华龙证券0----交易单元

华西证券4-----

开源证券4-----

第 52 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

申港证券2-----

申万宏源2-----

天风证券2-----

西南证券4-----

中金公司4-----撤销

2个

中泰证券0----交易单元

注：1、公司选择证券公司参与证券交易的标准为：（1）具备为公募基金提供交易服务、研究服务

所需的业务资格。（2）财务状况良好，经营行为规范。（3）建立并具有健全的合规风控制度。（4）具有较强的交易服务能力、研究服务能力。

2、公司将参与证券交易的合作券商分为普通合作券商和重点合作券商两类。其中，普通合作

券商应具备较强的交易服务能力；重点合作券商除需满足具备较强的交易服务能力要求外，还需具备较强的研究服务能力。

3、符合以上标准的证券公司可向公司提出准入申请，并按要求提交相关材料。公司对证券公

司提交的材料依次开展初审评估、评审会评审及公司领导审批，通过评审及审批的证券公司方可获得证券交易参与资格。

4、本基金管理人严格落实《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》的要求，2024年6月30日前完成股票交易佣金费率的调整。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额

额的比例(%)

的比例(%)的比例(%)国信证

------券国投证

------券中信建

------投兴业证

------券华泰证

------券

中信证------

第 53 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告券海通证

------券财通证

------券长城证

------券长江证

------券川财证

------券德邦证

------券东方财

------富东方证

------券东海证

------券东吴证

------券光大证

------券广发证

------券国融证

------券国盛证

------券华创证

------券华金证

------券华龙证

------券华西证

------券开源证

------券申港证

------券申万宏

------源

天风证------

第 54 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告券西南证

------券中金公

------司中泰证

------券

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期《银华基金管理股份有限公司关于指本基金管理人网站中

1定旗下部分基金主流动性服务商的公国证监会基金电子披露2024年1月2日告》网站四大证券报《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

2数证券投资基金2023年第4季度报国证监会基金电子披露2024年1月19日告》网站《银华基金管理股份有限公司旗下部

3分基金2023年第4季度报告提示性公四大证券报2024年1月19日告》《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

4数证券投资基金基金产品资料概要更国证监会基金电子披露2024年1月19日新》网站《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

5数证券投资基金招募说明书更新国证监会基金电子披露2024年1月19日

(2023年第3号)》网站《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

6加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年1月22日赎回代办券商的公告》网站四大证券报《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

7加华宝证券股份有限公司为旗下部分国证监会基金电子披露2024年2月7日基金申购赎回代办券商的公告》网站四大证券报《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

8加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年3月5日赎回代办券商的公告》网站四大证券报《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

9加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年3月19日赎回代办券商的公告》网站四大证券报《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

10加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年3月29日赎回代办券商的公告》网站四大证券报本基金管理人网站中《银华中证影视主题交易型开放式指

11国证监会基金电子披露2024年3月29日数证券投资基金2023年年度报告》网站12《银华基金管理股份有限公司旗下部四大证券报2024年3月29日第 55 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告分基金2023年年度报告提示性公告》《关于银华中证影视主题交易型开放本基金管理人网站中

13式指数证券投资基金流动性服务商的国证监会基金电子披露2024年4月10日公告》网站证券时报《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

14数证券投资基金2024年第1季度报国证监会基金电子披露2024年4月19日告》网站《银华基金管理股份有限公司旗下部

15分基金2024年第1季度报告提示性公四大证券报2024年4月19日告》《银华基金管理股份有限公司关于旗本基金管理人网站中

16下部分基金调整清算交收条款并修订国证监会基金电子披露2024年5月16日招募说明书的公告》网站三大证券报《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

17数证券投资基金招募说明书更新国证监会基金电子披露2024年5月16日

(2024年第1号)》网站《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

18加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年5月29日赎回代办券商的公告》网站四大证券报本基金管理人网站中《银华基金管理股份有限公司关于旗国证监会基金电子披露

19下部分基金标的指数纳入北京证券交2024年6月21日

网站证券时报中国证易所股票并修订招募说明书的公告》券报《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

20数证券投资基金招募说明书更新国证监会基金电子披露2024年6月21日

(2024年第2号)》网站《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

21数证券投资基金基金产品资料概要更国证监会基金电子披露2024年6月28日新》网站《银华基金管理股份有限公司关于增本基金管理人网站中

22加部分代销机构为旗下部分基金申购国证监会基金电子披露2024年6月28日赎回代办券商的公告》网站四大证券报《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中

23数证券投资基金2024年第2季度报国证监会基金电子披露2024年7月18日告》网站《银华基金管理股份有限公司旗下部

24分基金2024年第2季度报告提示性公四大证券报2024年7月18日告》本基金管理人网站中《银华中证影视主题交易型开放式指

25国证监会基金电子披露2024年8月31日数证券投资基金2024年中期报告》网站《银华基金管理股份有限公司旗下部

26四大证券报2024年8月31日分基金2024年中期报告提示性公告》27《银华中证影视主题交易型开放式指本基金管理人网站中2024年10月24日第 56 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告数证券投资基金2024年第3季度报国证监会基金电子披露告》网站《银华基金管理股份有限公司旗下部

28分基金2024年第3季度报告提示性公四大证券报2024年10月24日告》本基金管理人网站中《银华基金管理股份有限公司关于旗

29国证监会基金电子披露2024年12月12日下部分基金改聘会计师事务所公告》网站四大证券报

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

注：本基金本报告期内不存在持有基金份额比例达到或者超过20%的单一投资者的情况。

12.2影响投资者决策的其他重要信息1、本基金管理人于2024年5月16日披露了《银华基金管理股份有限公司关于旗下部分基金调整清算交收条款并修订招募说明书的公告》，自2024年5月17日起，调整旗下本基金招募说明书的清算交收条款。

2、本基金管理人于2024年6月21日披露了《银华基金管理股份有限公司关于旗下部分基金标的指数纳入北京证券交易所股票并修订招募说明书的公告》，根据相关指数定期调整情况，本基金标的指数纳入北京证券交易所股票，据此相应调整本基金招募说明书中申购与赎回章节相关内容。修订后的招募说明书自2024年6月21日起生效。

3、本基金管理人于2024年12月12日披露了《银华基金管理股份有限公司关于旗下部分基金改聘会计师事务所的公告》，自2024年12月12日起，为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

13.1.1银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金募集申请获中国证监会注册的文

件

13.1.2《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》

13.1.3《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》

13.1.4《银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议》

13.1.5《银华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》

13.1.6本基金管理人业务资格批件和营业执照

第 57 页共 58 页影视 ETF2024 年年度报告

13.1.7本基金托管人业务资格批件和营业执照