工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
证券投资基金（QDII）
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................9
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................10
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................13
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
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7.2利润表...............................................18
7.3净资产变动表............................................19
7.4报表附注..............................................21
§8投资组合报告.............................................47
8.1期末基金资产组合情况........................................47
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................47
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................47
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................48
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................48
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................48
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...................48
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.............48
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.............48
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..................48
8.11投资组合报告附注.........................................49
§9基金份额持有人信息..........................................49
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................49
9.2期末上市基金前十名持有人......................................50
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................50
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................50
§10开放式基金份额变动.........................................50
§11重大事件揭示............................................51
11.1基金份额持有人大会决议......................................51
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................51
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................51
11.4基金投资策略的改变........................................51
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................51
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................51
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................52
11.8其他重大事件...........................................53
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................57
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................57
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................58
§13备查文件目录............................................58
13.1备查文件目录...........................................58
13.2存放地点.............................................58
13.3查阅方式.............................................58
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
基金简称 日经 ETF
场内简称 日经 ETF基金主代码159866基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年3月24日基金管理人工银瑞信基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额580979377.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2021年4月8日
2.2基金产品说明
投资目标 通过投资于标的 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金的主要资产将投资于标的 ETF份额，该部分资产占基金资产净值的比例不低于90%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金不参与标的 ETF的投资管理。为更好地实现投资目标，本基金可以择机适当投资于标的指数成份券和备选成份券、其他股票、境外跟踪
同一标的指数的其他基金，以及符合投资范围的中国证监会允许基金投资的其它金融工具，其目的是为了使得本基金在应付申购赎回的前提下，更好地跟踪标的指数。
业绩比较基准日经225指数收益率(经汇率调整后)。
风险收益特征 本基金主要投资于标的 ETF，力争实现对标的 ETF所表征市场走势的有效跟踪，长期平均风险和预期收益率高于混合型、债券型基金和货币市场基金。本基金主要投资于标的 ETF，紧密跟踪指数，其风险收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征相似。
本基金为主要投资于日本的境外证券投资基金，需要承担汇率风险、日本等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称工银瑞信基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司姓名朱碧艳任航信息披露
联系电话400-811-9999010-66060069负责人
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-811-999995599
传真010-66583158010-68121816
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注册地址北京市西城区金融大街5号、甲5北京市东城区建国门内大街69号9层甲5号901号办公地址北京市西城区金融大街5号新盛北京市西城区复兴门内大街28
大厦 A座 6-9层 号凯晨世贸中心东座 F9邮政编码100033100031法定代表人赵桂才谷澍
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 JPMorgan Chase Bank National -
名称 Association
中文-摩根大通银行
注册地址 1111 Polaris Parkway Columbus -
Ohio 43240 U.S.A.办公地址 383 Madison Avenue New York NY -
10179-0001 U.S.A.
邮政编码-10179-0001
注：本基金本报告期未聘请境外投资顾问。
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 w ww.icbccs.com.cn基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.6其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼会计师事务所普通合伙）17层中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间
2024年2023年2022年
数据和指标本期已实现
13483518.97-432081.42-337185.57
收益
本期利润52212017.0327588754.02-10661248.94加权平均基
0.09850.0855-0.1171
金份额本期
第 6 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告利润本期加权平
均净值利润9.47%9.36%-14.65%率本期基金份
额净值增长10.46%22.50%-13.54%率
3.1.2期末
2024年末2023年末2022年末
数据和指标期末可供分
3926164.14-18064062.46-19676471.03
配利润期末可供分
配基金份额0.0068-0.0370-0.2139利润期末基金资
617986209.87469915314.5472302905.97
产净值期末基金份
1.06370.96300.7861
额净值
3.1.3累计
2024年末2023年末2022年末
期末指标基金份额累
计净值增长6.37%-3.70%-21.39%率
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月-0.93%1.06%-0.89%1.06%-0.04%0.00%
过去六个月4.65%1.84%4.15%1.85%0.50%-0.01%
过去一年10.46%1.52%9.77%1.53%0.69%-0.01%
过去三年16.99%1.32%15.60%1.34%1.39%-0.02%
第 7 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告自基金合同生效起
6.37%1.26%6.40%1.30%-0.03%-0.04%
至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于2021年03月24日生效。
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为6个月。截至本报告期末，本基金的投资符合基金合
同关于投资范围及投资限制的规定。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是中国工商银行控股的基金管理公司，成立于2005年6月。目前，公司在北京、上海、深圳等地设有分公司，分别在香港和上海设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自2005年6月成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足专业化、综合化、国际化、数字化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”，致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。
公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、
企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾
等多项业务资格，成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务，为境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务，赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2024年12月31日，工银瑞信(含子公司)旗下管理254只公募基金和多个年金、私募资产管理计划，资产管理总规模超过2万亿元养老金管理规模居行业前列。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期
第 9 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本科。2013年加入工银瑞信，曾任指数及量化投资部量化资深研究员；现任指数及量
化投资部基金经理。2023年2月27日至今，担任工银瑞信深证物联网50交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2023年3月6日至2024年7月29日，担任工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；2023年9月27日至2024年12月3日，担任工银瑞信中证沪港深互联网交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理；2023年9月27日至今，担任工银瑞信粤港澳大湾区创新100交易型开放式指数证券投资基金
基金经理；2023年9月27日至今，担任工本基金
李锐 2023年 9 银瑞信中证 180ESG 交易型开放式指数证券
的基金-11年敏月27日投资基金基金经理；2023年9月27日至今，经理担任工银瑞信大和日经225交易型开放式
指数证券投资基金（QDII）基金经理；2023年9月27日至今，担任工银瑞信粤港澳大湾区创新100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理；2023年9月27日至今，担任工银瑞信中证沪港深互联网交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2023年9月27日至今，担任工银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2023年9月27日至今，担任工银瑞信中证消费服务领先交易型开放式指数证券投资基金基金经理；2024年5月30日至今，担任工银瑞信中证沪深港黄金产业股票交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员管理规则》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金本报告期未聘请境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募第 10 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，制定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。对于没有通过检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
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4.4.3异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有11次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
2024年日经225指数上涨19%，指数点位和东交所成交额再创历史新高，指数收益率在全球
主要股票市场中排名靠前。日本央行在2024年结束了自2016年2月以来的负利率政策，启动了货币政策正常化进程，但加息过程中也出现了日本股票市场波动率较上年的大幅提升。日本2024年春季薪资谈判的工资涨幅达到 1991年以来的最高水平，CPI同比增速全年维持在 2%政策目标以上。2024年美日货币政策均出现重大转向，美日利差全年仍小幅扩大，日元汇率较美元连续第四年出现大幅贬值，但对日本上市公司盈利偏向正面影响。居民实际工资收入增速出现转正，对日本走向再通胀起到刺激作用，对扭转较为疲弱的国内消费产生积极影响，但日本全年 GDP 仍略有收缩，内需提振和经济复苏仍在路上。此外，日本上市公司加强股东回报尤其是股票回购力度，日本政府鼓励国内长期资金和个人投资者流入股市的政策也对股市上涨起到有利催化。
本报告期内，本基金跟踪误差产生的主要来源是申购赎回的影响等。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值增长率为10.46%，业绩比较基准收益率为9.77%。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
流动性方面，日本在2025年仍处于加息周期，但货币政策导向有望维持宽松，利率依然维持相对低位。汇率方面，美日利差在2025年较大概率收窄，但受强美元宏观背景影响，日元汇率或略有走强但仍将区间震荡，对日本出口和内需的总体影响相对中性。通胀方面，2025年日本薪资谈判结果有望再次实现较高增幅，带动居民收入增长与通胀上行的良性循环，使得日本核心 CPI水平继续落在日本政府合意区间。产业趋势方面，人工智能产业有望在2025年加速科技突破与商业落地，对产业链各细分环节中具备全球竞争优势的日本企业也将进一步提供基本面及估值面支撑。日本政府2025年度财政预算创历史新高，有望对半导体等科技创新领域推出更强的政策支持。
企业盈利上，日本上市公司整体海外业务及营收占比较高，受益不断修复的全球需求和具备韧性的全球经济，日本股市有望延续业绩增长趋势。市场表现上，日企公司治理持续改善，股东回报意愿提升，有望继续体现在减少交叉持股及加强股票回购等方面，第 12 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
市场风险方面，对于日本央行加息频率和幅度的市场预期差仍可能对股票市场造成一定冲击。
若海外投资者仍保持相对低配日股，包括日本个人投资者在内的增量资金是否稳定流入有待继续观察。此外，2025年，特朗普政府政策落地进程对美国及全球经济增长、通货膨胀、贸易关税及地缘政治的不确定性均造成较大潜在影响，对日本经济及权益市场同样造成一定扰动。
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强监察稽核工作，及时识别和管控法律合规风险，保障公司合法合规开展业务。
1、严格事前审查控制。积极跟踪法律法规变化和监管动态，及时解读并向业务部门传达最新
法规和监管要求，分析对公司业务的影响，落实管理责任部门。结合法律法规和行业新要求，督促制定、更新规章制度和完善业务流程。落实事前审核机制，事前审核产品设计、基金募集、产品运营、持续营销与宣传推介、信息披露等关键环节，通过系统实现对组合投资合规风险的事前控制。
2、持续开展事中监控与事后管理。设置专人专岗监控投资指标，通过系统和人工结合的方式，
实现对重点环节的监控和刚性控制，系统无法实现控制的环节强化人工审核复核。通过系统事后监测及时提示组合被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围。持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段监督投资管理人员行为，建立公平交易异常交易监控模型分析投资行为，防范发生违反行业“三条底线”的情形。持续关注内部控制的健全性有效性，定期梳理业务流程，对风险进行识别与评估，对控制措施提出改进建议。
3、重视合规培训，提升全员合规意识。公司通过新员工合规培训、定期全员合规培训、投研
人员和销售人员专项培训等多种形式，深入解读培训新法新规，深刻剖析行业风险事件，使监管政策、公司制度得到有效落实，不断增强员工合规意识，促进合规文化建设，牢实合规管理基础。
4、开展专项稽核检查。定期对基金投研交易、销售和产品运营等核心业务和关键环节开展稽核检查，对法规落实情况、规章制度执行情况、合规和风险管控情况进行监督评价，并跟进整改情况。同时，根据年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或委员会）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
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估值委员会由主任委员、委员组成。
主任委员为公司分管运营副总经理，委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括：投研部门（固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF投资部）、风险管理部、法律合规部，运作部。
委员无法出席估值委员会会议的，应指定本部门熟悉情况的人员代为参会，指定人员享有委员同等表决权。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可作为列席人员参会，有发言权，无表决权。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管人复核确认。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—工银瑞信基金管理有限公司报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
第 14 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，工银瑞信基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，工银瑞信基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70026366_A189号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金审计报告收件人（QDII）全体基金份额持有人我们审计了工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投
资基金（QDII）的财务报表，包括 2024年 12月 31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见我们认为，后附的工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024年 12月 31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
第 15 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其他事项-工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信大和日经225管理层和治理层对财务报表的责
交易型开放式指数证券投资基金（QDII）的持续经营能力，任
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证
券投资基金（QDII）的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适注册会计师对财务报表审计的责当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉任及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们第 16 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投
资基金（QDII）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名贺耀张晓阳会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层审计报告日期2025年3月24日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.14415241.5939127719.08
结算备付金259.39532317.91
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.2616699087.49432760983.53
其中：股票投资--
基金投资616699087.49432760983.53
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计621114588.47472421020.52
第 17 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款2676124.542025899.27
应付赎回款--
应付管理人报酬100982.1075255.40
应付托管费25245.5218813.85
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9326026.44385737.46
负债合计3128378.602505705.98
净资产：
实收基金7.4.7.10580979377.00487979377.00
未分配利润7.4.7.1237006832.87-18064062.46
净资产合计617986209.87469915314.54
负债和净资产总计621114588.47472421020.52
注：1、本基金基金合同生效日为2021年3月24日。
2、报告截止日2024年12月31日，基金份额净值为人民币1.0637元，基金份额总额为
580979377.00份。
7.2利润表
会计主体：工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入53956654.2328710320.40
1.利息收入37960.8936940.24
其中：存款利息收入7.4.7.1337960.8936940.24
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
第 18 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”
16119806.673305266.62
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益7.4.7.158576510.44-4497945.91
债券投资收益7.4.7.16--资产支持证券投资
7.4.7.17--
收益
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.207543296.237803212.53
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.2138728498.0628020835.44失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”-1512794.47-1858811.16号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.22583183.08-793910.74号填列）
减：二、营业总支出1744637.201121566.38
1．管理人报酬7.4.10.2.11101329.83576075.03
2．托管费7.4.10.2.2275332.44144018.83
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.23--
7．税金及附加31550.26-
8．其他费用7.4.7.24336424.67401472.52三、利润总额（亏损总额
52212017.0327588754.02以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
52212017.0327588754.02号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额52212017.0327588754.02
7.3净资产变动表
会计主体：工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元项目本期
第 19 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日
实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产487979377.00-18064062.46469915314.54
二、本期期初净资产487979377.00-18064062.46469915314.54
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填93000000.0055070895.33148070895.33列）
（一）、综合收益总
-52212017.0352212017.03额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
产变动数93000000.002858878.3095858878.30
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款192500000.0010432858.49202932858.49
2.基金赎回
-99500000.00-7573980.19-107073980.19款
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产580979377.0037006832.87617986209.87上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产91979377.00-19676471.0372302905.97
二、本期期初净资产91979377.00-19676471.0372302905.97
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填396000000.001612408.57397612408.57列）
（一）、综合收益总
-27588754.0227588754.02额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
产变动数396000000.00-25976345.45370023654.55
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款656000000.00-45291951.90610708048.10
2.基金赎回
-260000000.0019315606.45-240684393.55款
第 20 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产487979377.00-18064062.46469915314.54报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
赵桂才郝炜高文基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）(以下简称“本基金”)根据
中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可【2021】196号，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信大和日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证。经向中国证监会备案，《工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》于 2021年 03月 24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为243979377.00份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司，境外资产托管人为摩根大通银行。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
第 21 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
第 22 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届第 23 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，第 24 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金以使收益分配后基金净第 25 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去收益分配金额后可能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
第 26 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳；
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收第 27 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税；
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款4415241.5939127719.08
等于：本金4414913.3939126163.98
加：应计利息328.201555.10
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计4415241.5939127719.08
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金568724330.09-616699087.4947974757.40
其他----
合计568724330.09-616699087.4947974757.40
第 28 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金423514724.19-432760983.539246259.34
其他----
合计423514724.19-432760983.539246259.34
注：基金投资项含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货投资。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
第 29 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
预提审计费41800.0055000.00
预提信息披露费120000.00120000.00
应退替代款85866.6890527.73
可退替代款58359.7650209.73
IOPV服务费 20000.00 70000.00
合计326026.44385737.46
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元项目本期
第 30 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末487979377.00487979377.00
本期申购192500000.00192500000.00
本期赎回（以“-”号填列）-99500000.00-99500000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末580979377.00580979377.00
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目上年
-8911393.72-9152668.74-18064062.46度末本期
-8911393.72-9152668.74-18064062.46期初本期
13483518.9738728498.0652212017.03
利润本期基金份额
交易-645961.113504839.412858878.30产生的变动数其
中：
基金-641890.5211074749.0110432858.49申购款基
金赎-4070.59-7569909.60-7573980.19回款本期
已分---配利
第 31 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告润本期
3926164.1433080668.7337006832.87
末
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入28788.5721970.15
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入9172.3214970.09
其他--
合计37960.8936940.24
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成无。
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入无。
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额87057031.11216599222.39
减：卖出/赎回基金成本总额78030147.41220634520.66
减：买卖基金差价收入应缴
262918.94-
纳增值税额
减：交易费用187454.32462647.64
第 32 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
基金投资收益8576510.44-4497945.91
7.4.7.16债券投资收益
7.4.7.16.1债券投资收益项目构成无。
7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入无。
7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18贵金属投资收益
7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
第 33 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.19衍生工具收益
7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.20股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
--收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
7543296.237803212.53
收益
合计7543296.237803212.53
7.4.7.21公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产38728498.0628020835.44
股票投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资38728498.0628020835.44
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计38728498.0628020835.44
第 34 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.7.22其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益583183.08-793910.74
合计583183.08-793910.74
7.4.7.23信用减值损失无。
7.4.7.24其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用41800.0055000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用4624.676472.52
IOPV服务费 20000.00 70000.00
注册登记费150000.00150000.00
合计336424.67401472.52
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司基金管理人、基金销售机构中国农业银行股份有限公司基金托管人摩根大通银行境外资产托管人中国工商银行股份有限公司基金管理人股东瑞士信贷银行股份有限公司基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司基金管理人的子公司工银瑞信投资管理有限公司基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
第 35 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1101329.83576075.03
其中：应支付销售机构的客户维护
114036.9256092.29
费
应支付基金管理人的净管理费987292.91519982.74
注：本基金的管理费自基金合同生效日（含基金合同生效日）按基金资产净值的0.20%年费率计提，即本基金的年管理费率为0.20%。计算方法如下：
H=E×年管理费率÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计，按月支付。
第 36 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费275332.44144018.83
注：本基金的托管费自基金合同生效日（含基金合同生效日）按基金资产净值的0.05%年费率计提，即本基金的年托管费率为0.05%。计算方法如下：
H=E×年托管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计，按月支付。
7.4.10.2.3销售服务费无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年
31日12月31日基金合同生效日（2021年3月--
24日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额80002888.0080002888.00
第 37 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
报告期间申购/买入总份额--
报告期间因拆分变动份额--
减：报告期间赎回/卖出总份额80002888.00-
报告期末持有的基金份额-80002888.00报告期末持有的基金份额
-16.39%占基金总份额比例
注：1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。
2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
摩根大通银行2812383.03-1994.472383801.61-18016.32中国农业银行股
1602858.5630783.0436743917.4739986.47
份有限公司
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.10.9利润分配情况无。
7.4.11期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.11.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.11.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
第 38 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.11.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.11.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.11.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.11.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.12金融工具风险及管理
7.4.12.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下设的风险管理委员会、督察长、公司风险管理与内
部控制委员会、法律合规部、风险管理部、稽核审计部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时，对于每一战略环节、业务环节，公司都制定了系统化的风险管理程序，实现风险识别、风险评估、风险处理、风险监控和风险报告的程序化管理，并对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由三大防线共同筑成的风险管理体系。其中：
（1）各业务部门是风险管理的第一道防线，将管控好风险作为开展业务的前提和保障，落实
各项风险管理措施，承担风险管理的第一责任。第一道防线按照法律法规的规定，制定本业务条线的制度和流程，对经营和业务流程中的风险主动识别、评估和控制，收集和报告风险点，针对薄弱环节及时进行完善。通过对业务和产品相关制度、流程、系统的自我评估、自我检查、自我完善、自我培训，履行业务经营过程中的自我风险控制职能。
（2）风险管理部、法律合规部和各风险职能部门是风险管理的第二道防线。第二道防线通过
制定风险管理政策、标准和要求，为第一道防线提供风险管理的方法、工具、流程、培训和指导，主动为第一道防线风险管控提供支持，独立监控、评估、报告公司整体及业务条线的风险状况和风险变化情况。监督和检查第一道防线风险管理措施的执行和有效性，为第三道防线开展再检查、再监督和内部控制评价提供基础。法律合规部负责合规风险的宣导培训、合规咨询、审查审核和第 39 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
监督检查，负责操作风险和员工异常行为排查的管理和检查，风险管理部负责对公司的投资风险进行独立评估、监控、检查和报告。
（3）稽核审计部是风险管理的第三道防线。通过内部独立、客观的监督与评价，采用系统化、规范化方法，对第一道、第二道防线在风险管理中的履职情况进行审计，对风险管理的效果进行独立客观的监督、审计、评价和报告，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。
同时，公司董事会确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略，对重大事件、重大决策的风险评估意见和风险管理报告进行审议，审批重大风险的解决方案；公司管理层根据董事会的风险管理战略，制定并确保公司风险管理制度得以全面、有效执行，在董事会授权范围内批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案，组织各业务部门开展风险管控工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.12.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过信用评级团队和中央交易室建立了内部评级体系和交易对手库，对债券发行主体及债券进行内部评级并跟踪进行评级调整，对交易对手实行准入和分级管理，以控制相应的信用风险。
7.4.12.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.12.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.12.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.12.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
第 40 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.12.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.12.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.12.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.12.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.12.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.12.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第 41 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.12.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.12.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金4415241.59---4415241.59
结算备付金259.39---259.39
交易性金融资产---616699087.49616699087.49
资产总计4415500.98--616699087.49621114588.47负债
应付清算款---2676124.542676124.54
应付管理人报酬---100982.10100982.10
应付托管费---25245.5225245.52
其他负债---326026.44326026.44
负债总计---3128378.603128378.60
利率敏感度缺口4415500.98--613570708.89617986209.87上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金39127719.08---39127719.08
结算备付金532317.91---532317.91
交易性金融资产---432760983.53432760983.53
资产总计39660036.99--432760983.53472421020.52负债
应付清算款---2025899.272025899.27
应付管理人报酬---75255.4075255.40
应付托管费---18813.8518813.85
其他负债---385737.46385737.46
负债总计---2505705.982505705.98
利率敏感度缺口39660036.99--430255277.55469915314.54
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第 42 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
7.4.12.4.1.2利率风险的敏感性分析
市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.12.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.12.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2024年12月31日
项目美元港币日元折合人民其他币种折合人民合计折合人民币元币折合人民币元币元以外币计价的资产
货币资金--2812383.03-2812383.03
交易性金融616695861.616695861.1
---资产133
619508244.619508244.1
资产合计---
166
以外币计价的负债
应付清算款--2675256.83-2675256.83
负债合计--2675256.83-2675256.83
资产负债表616832987.616832987.3
外汇风险敞---口净额333上年度末
2023年12月31日
项目美元港币日元折合人民其他币种折合人民合计折合人民币元币折合人民币元币元以外币计价的资产
货币资金--2383801.61-2383801.61
交易性金融--432760983.-432760983.5
第 43 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告资产533
435144785.435144785.1
资产合计---
144
以外币计价的负债
应付清算款--2025006.18-2025006.18
负债合计--2025006.18-2025006.18
资产负债表433119778.433119778.9
外汇风险敞---口净额96
6
7.4.12.4.2.2外汇风险的敏感性分析
除汇率以外的其他市场变量保持不变，且未考虑基金管理人为降低汇率风险而可假设能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
所有外币相对人民
-30841649.37-21655988.95
币贬值5%分析所有外币相对人民
30841649.3721655988.95
币升值5%
7.4.12.4.3其他价格风险其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制。
7.4.12.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）
第 44 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告交易性金融资
----
产－股票投资交易性金融资
616699087.4999.79432760983.5392.09
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计616699087.4999.79432760983.5392.09
注：由于四舍五入的原因，公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.12.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
假设
Beta系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的相关性。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
业绩比较基准增加
30511374.6922606163.93
5%
分析业绩比较基准减少
-30511374.69-22606163.93
5%
7.4.12.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.13公允价值
7.4.13.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第 45 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.13.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.13.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次616699087.49432760983.53
第二层次--
第三层次--
合计616699087.49432760983.53
7.4.13.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的金融工具，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停、基金处于封闭期等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次
或第三层次。
7.4.13.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.13.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.13.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.13.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：
同)。
7.4.13.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这第 46 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告些金融工具账面价值与公允价值差异很小。
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：普通股--
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资616699087.4999.29
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计4415500.980.71
8其他各项资产--
9合计621114588.47100.00
注：1、基金投资项含可退替代款估值增值。
2、由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1期末指数投资按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
第 47 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
8.3.2期末积极投资按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期无买入权益投资明细。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期无卖出权益投资明细。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期无买入卖出权益投资交易。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资产序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值净值比例
（%）
iFree Daiwa
61669586
1 ETF-Nikkei ETF 开放式 Asset 99.79
1.13
225 Management
第 48 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
Co Ltd
注：基金投资项不含可退替代款估值增值。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成无。
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.11.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明无。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比占总份额比例持有份额持有份额例（%）（%）
1320144010.26132329400.0022.78448649977.0077.22
第 49 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）香港上海汇丰银行有
141500000.007.14
限公司
2杨祖贵28811600.004.96
3 BARCLAYS BANK PLC 25440003.00 4.38
广东同茂富民投资管
理合伙企业(有限合
410050000.001.73
伙)-同茂优债1号私募证券投资基金
5庞良永9481200.001.63
6郑西良7529200.001.30
7张煜7100000.001.22
8梁文虎6217400.001.07
9 UBS AG 6190239.00 1.07
10祝杰5851300.001.01
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况无。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
0
负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2021年3月24日）
243979377.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额487979377.00
本报告期基金总申购份额192500000.00
减：本报告期基金总赎回份额99500000.00
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额580979377.00
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
第 50 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人
自2024年11月8日起，赵紫英女士不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人
本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
根据管理人发布的公告，本基金自2024年11月25日起改聘会计师事务所为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），本基金报告期内应支付其审计费用41800.00元，该审计机构自改聘之日起向本基金提供审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等管理人措施的主体受到稽查或处罚等2024年7月8日措施的时间采取稽查或处罚等中国证监会北京监管局措施的机构受到的具体措施类责令改正并暂停办理相关业务行政监
第 51 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告型管措施受到稽查或处罚等个别规定及制度未严格执行措施的原因管理人采取整改措公司已完成整改。公司所有业务均正常施的情况（如提出整开展。改意见）
其他-措施2内容受到稽查或处罚等高级管理人员措施的主体受到稽查或处罚等2024年9月5日措施的时间采取稽查或处罚等中国证监会北京监管局措施的机构受到的具体措施类警示函型受到稽查或处罚等个别规定及制度未严格执行措施的原因管理人采取整改措公司已完成整改。公司所有业务均正常施的情况（如提出整开展。改意见）
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况无。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
CLSA - - - 3194.66 1.70 新增
Daiwa
Capital - - - 184259.66 98.30 -
Markets
国信证券1-----
天风证券2-----
中信建投1-----
中信证券2-----
注：交易单元的选择标准和程序
第 52 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
为保障公司境外证券投资的顺利开展，基金管理人选择综合实力强、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准
a)财务状况良好。
b)经营行为规范。
c)合规记录优良。
d)与其他证券经营机构相比，能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金费率。
（2）选择程序
a)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
b)基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立账户事宜，并通知基金托管人。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当占当期期债期权期基债券回券商名券成证成金成成交金购成交称交总成交金额成交金额交总成交金额交总额总额的额的额的额的比例比例比例比例
(%)
(%)(%)(%)
CLSA - - - - - - 3194691.79 1.03
Daiwa
Capital - - - - - - 307102092.65 98.97
Markets国信证
--------券天风证
--------券中信建
--------投中信证
--------券
注：11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况章节的报告期间为2024年1月1日至2024年
12月31日。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
第 53 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告工银瑞信基金管理有限公司关于指定
1中国证监会规定的媒介2024年1月9日
证券投资基金主流动性服务商的公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
2中国证监会规定的媒介2024年1月17日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
3中国证监会规定的媒介2024年1月18日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
4中国证监会规定的媒介2024年1月19日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京增财基金销售有限公司办理本公
5中国证监会规定的媒介2024年1月23日
司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
6中国证监会规定的媒介2024年1月23日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示及停牌公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
7中国证监会规定的媒介2024年1月24日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示及停牌公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
8中国证监会规定的媒介2024年1月25日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示及停牌公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
9中国证监会规定的媒介2024年1月30日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
10中国证监会规定的媒介2024年1月31日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示及停牌公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
11中国证监会规定的媒介2024年2月1日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银
12中国证监会规定的媒介2024年2月2日
瑞信大和日经225交易型开放式指数
第 54 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
13中国证监会规定的媒介2024年2月5日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
14中国证监会规定的媒介2024年2月6日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示及停牌公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
15中国证监会规定的媒介2024年2月7日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
16中国证监会规定的媒介2024年2月26日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
17中国证监会规定的媒介2024年2月27日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
18中国证监会规定的媒介2024年2月28日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京中期时代销售有限公司办理本公
19中国证监会规定的媒介2024年2月29日
司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
20中国证监会规定的媒介2024年2月29日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
21中国证监会规定的媒介2024年3月1日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
22中国证监会规定的媒介2024年3月4日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银
23中国证监会规定的媒介2024年3月5日
瑞信大和日经225交易型开放式指数
第 55 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
24中国证监会规定的媒介2024年3月7日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
25中国证监会规定的媒介2024年3月11日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
26中国证监会规定的媒介2024年3月28日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
27中国证监会规定的媒介2024年3月29日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
28中国证监会规定的媒介2024年4月1日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
29中国证监会规定的媒介2024年4月2日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
30中国证监会规定的媒介2024年4月3日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
31中国证监会规定的媒介2024年4月8日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
32中国证监会规定的媒介2024年4月9日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
33中国证监会规定的媒介2024年4月10日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银
34中国证监会规定的媒介2024年4月11日
瑞信大和日经225交易型开放式指数
第 56 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
35中国证监会规定的媒介2024年4月15日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
36中国证监会规定的媒介2024年4月16日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信大和日经225交易型开放式指数
37中国证监会规定的媒介2024年4月30日
证券投资基金（QDII）二级市场交易价格溢价风险提示公告工银瑞信基金管理有限公司关于终止北京辉腾汇富基金销售有限公司办理
38中国证监会规定的媒介2024年7月6日
本公司旗下基金相关销售业务及后续投资者服务措施的公告工银瑞信基金管理有限公司关于暂停
39海银基金销售有限公司办理旗下基金中国证监会规定的媒介2024年10月9日
相关销售业务的公告工银瑞信基金管理有限公司高级管理
40中国证监会规定的媒介2024年11月9日
人员变更公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
20240927-202
41014202410
5610065355663
机构121-20241021-25440003.004.38
393.0090.00
20241106-202
41113
个人-------产品特有风险
本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的风险。
注：1、期初份额为上期期末或基金合同公告生效日当天份额。
2、期间申购份额：含买入、红利再投、转换入份额；期间赎回份额：含卖出、转换出份额。
第 57 页 共 58 页工银瑞信大和日经 225 交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024 年年度报告
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）募集申请
的注册文件；
2、《工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》；
3、《工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》；
4、《工银瑞信大和日经 225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）招募说明书》；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告。
13.2存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn工银瑞信基金管理有限公司
2025年3月31日
沪公网安备31011802005267号
