华宝中证有色金属交易型开放式指数证券
投资基金
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................8
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................8
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................12
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14
§5托管人报告..............................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....14
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................18
7.3净资产变动表............................................19
7.4报表附注..............................................21
§8投资组合报告.............................................45
8.1期末基金资产组合情况........................................45
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................46
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8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................47
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................48
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................50
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............50
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........50
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........50
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............50
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................50
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................50
8.12投资组合报告附注.........................................50
§9基金份额持有人信息..........................................51
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................51
9.2期末上市基金前十名持有人......................................52
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................52
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................52
§10开放式基金份额变动.........................................52
§11重大事件揭示............................................53
11.1基金份额持有人大会决议......................................53
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................53
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................53
11.4基金投资策略的改变........................................53
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................53
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................53
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................53
11.8其他重大事件...........................................54
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................56
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................56
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................57
§13备查文件目录............................................57
13.1备查文件目录...........................................57
13.2存放地点.............................................57
13.3查阅方式.............................................57
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华宝中证有色金属 ETF
场内简称 有色龙头 ETF基金主代码159876基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2021年3月12日基金管理人华宝基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总78588509.00份额基金合同存续期不定期基金份额上市的证券深圳证券交易所交易所上市日期2021年3月24日
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。
对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投
资等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。
业绩比较基准中证有色金属指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用组合复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称华宝基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名周雷张姗信息披露
联系电话021-38505888400-61-95555负责人
电子邮箱 xxpl@fsfund.com zhangshan_1027@cmbchina.com
客户服务电话400-700-5588、400-820-5050400-61-95555
传真021-385057770755-83195201
注册地址中国（上海）自由贸易试验区世深圳市深南大道7088号招商银纪大道100号上海环球金融中心行大厦
58楼
办公地址中国（上海）自由贸易试验区世深圳市深南大道7088号招商银
第 5 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告纪大道100号上海环球金融中心行大厦
58楼
邮政编码200120518040法定代表人黄孔威缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.fsfund.com址基金年度报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人办公场所。
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
安永华明会计师事务所(特殊北京市东城区东长安街1号东方广场安永大会计师事务所
普通合伙)楼17层中国证券登记结算有限责任注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号公司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期
间数据和2024年2023年2022年指标本期已实
-2307853.62-549783.32-4519133.57现收益
本期利润-3216868.24-5734091.32-6593668.47加权平均
基金份额-0.0501-0.1243-0.2142本期利润本期加权
平均净值-4.74%-11.35%-17.39%利润率本期基金
份额净值3.97%-9.51%-19.02%增长率
3.1.2期
末数据和2024年末2023年末2022年末指标期末可供
2765487.56-225322.213640359.18
分配利润期末可供
分配基金0.0352-0.00430.1003份额利润
第 6 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告期末基金
81353996.5651963186.7939928868.18
资产净值期末基金
1.03520.99571.1003
份额净值
3.1.3累
计期末指2024年末2023年末2022年末标基金份额
累计净值3.52%-0.43%10.03%增长率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较业绩比较基准
阶段值增长增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
率*准差*率**
过去三个月-11.07%1.87%-11.19%1.89%0.12%-0.02%
过去六个月-0.34%1.94%-0.69%1.97%0.35%-0.03%
过去一年3.97%1.87%2.96%1.90%1.01%-0.03%
过去三年-23.82%1.70%-25.50%1.73%1.68%-0.03%
过去五年------自基金合同生效
3.52%1.82%-6.45%1.86%9.97%-0.04%
起至今
注：（1）基金业绩基准：中证有色金属指数收益率；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定，截至2021年09月12日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未实施利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于2003年2月12日经中
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国证监会批准设立，2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资基金管理公司。成立之初，公司注册资本为1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册资本增加至1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus Asset ManagementL.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末（2024年12月31日），本公司正在管理运作的公开募集证券投资基金共140只，涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期硕士。曾在南方证券上海分公司工作。2007年8月加入华宝基金管理有限公司，先后在研究部、量化投资部任助理分析师、数
量分析师、基金经理助理等职务。2012年
12月至2022年10月任华宝中证100指数
证券投资基金基金经理，2015年4月至
2020年2月任华宝事件驱动混合型证券投
资基金基金经理，2017年5月至2021年1月任华宝第三产业灵活配置混合型证券投
资基金、华宝智慧产业灵活配置混合型证
券投资基金基金经理，2017年7月至2019年3月任华宝新优享灵活配置混合型证券
投资基金基金经理，2021年2月起任华宝本基金
陈建2021-03-中证细分化工产业主题交易型开放式指数
基金经-24年华12证券投资基金基金经理，2021年3月起任理华宝中证金融科技主题交易型开放式指数
证券投资基金基金经理，2021年3月起任华宝中证有色金属交易型开放式指数证券
投资基金基金经理，2021年4月起任华宝中证新材料主题交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2021年6月起任华宝中证智能电动汽车交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2021年6月起任华宝中证细分化工产业主题交易型开放式指数证
券投资基金发起式联接基金基金经理，
2021年10月至2024年10月任华宝中证
新材料主题交易型开放式指数证券投资基
金发起式联接基金基金经理，2021年11月第 9 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告起任华宝中证智能电动汽车交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理，2021年11月起任华宝中证金融科技主题交易型开放式指数证券投资基金发起
式联接基金基金经理，2021年12月起任华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投
资基金基金经理，2022年7月起任华宝中证 A100 交易型开放式指数证券投资基金
基金经理，2022年 10月起任华宝中证 A100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金经理，2022年12月起任华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基金基金经理，2024年8月起任华宝上证科创板芯片指数型发起式证券投
资基金基金经理，2024年12月起任华宝创业板人工智能交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2025年2月起任华宝创业板人工智能交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相
关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
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研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行1日、3日、5日
同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
第 11 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告果未发现异常情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有3次，均为公司指数基金进行转型过程中的调仓需要，和其他组合发生的反向交易。
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2024年全年，我国经济在复杂多变的国内外形势下，通过一系列宏观政策的精准调控，实现了稳中有进的发展态势。全年 GDP增速同比增长 5%，顺利完成年初设定的经济增长目标。经济运行在一季度表现较好，二、三季度有所放缓，9月底以来，一揽子稳增长政策接续发力，推动
四季度经济回升。政策方面，2024年宏观调控更加积极有为，财政政策持续发力，支持化债、稳定消费、保障房建设和新质生产力发展。货币政策则更加灵活适度，通过降准、降息等手段，增加市场流动性，刺激投资和消费。
市场方面，A 股整体呈现结构性行情，不同板块表现差异明显。2024 年，银行、非银金融、通信等行业表现较好，医药生物、农林牧渔、美容护理等行业表现较弱。指数方面，全年市场上大部分基准指数收涨，以中证100指数和沪深300指数为代表的大盘蓝筹股指数分别上涨了14.16%和14.68%，而作为成长股代表的中证500指数和中证1000指数分别上涨了5.46%和1.2%。
在本报告期中，中证有色金属指数累计上涨2.96%。
本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为3.97%，业绩比较基准收益率为2.96%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济方面，展望2025年，宏观政策将在需求端持续发力，其中货币政策仍可能保持适度宽松，财政政策在化债、防风险的同时，有望会适度提高财政赤字稳定经济。此外供给侧也有望进一步改革。在需求端政策提振下，25年国内经济有望得到改善。证券市场方面，2025年市场或将存在结构性机会，同时也要密切关注国内外风险因素的潜在扰动。
全球央行开启降息周期的大背景下，实际利率下行，货币政策窗口被打开，全球范围内货币第 12 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
环境边际上向宽松移动，黄金、铜等大宗商品价格有上涨预期，作为跟踪中证有色指数的基金也将迎来较好投资机会，建议投资者多关注本基金。
作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证智能制造指数的有效跟踪。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的出发点和立足点。公司监察稽核部门对公司遵守各项法律法规、监管要求、内部管理制度及公司所管理的各基金履行
基金合同义务的情况进行核查，做好外规内化工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及有关方面出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）完善公司制度体系以及合规管理体系建设。一方面坚持制度的刚性，不轻易改变或简化已
固化的工作流程。要求从上到下，每个人都必须清楚自己的权力和职责边界并承担相应责任。另一方面伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司持续借鉴和吸收股东、同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时进行调整。各级员工在职责范围内对自己的业务流程予以自管，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上进行协调和批准，达成业务协同。公司还根据法律法规、监管要求和业务情况不断调整和细化投研、市场、运营各方面的分工和业务规则，并根据公司内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见和建议，调整或改善前、中、后台的业务流程。
（二）规范员工行为操守，加强职业道德教育和合规风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》、分发《员工合规手册》等形式，每年安排员工签署《从业人员年度合规承诺函》，明确员工的行为准则和合规管理目标，防范道德风险，承诺履行合规义务。并在具体工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。本年度，合规审计部门根据审计计划对公司投研、市场、运营部门进行了各项审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管
要求开展了涉及投研、市场、运营等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
第 13 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，第 14 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70072895_B44号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金全体基审计报告收件人
金份额持有人：
我们审计了华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资
基金的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，
2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华宝中证有色金属交易型开放式指数证审计意见券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会形成审计意见的基础计师职业道德守则，我们独立于华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金管理层
对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
其他信息我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计第 15 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华宝中证有色金属交管理层和治理层对财务报表的责
易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持任
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
注册会计师对财务报表审计的责
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程任序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
第 16 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名许培菁张亚旎会计师事务所的地址中国北京巿东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层审计报告日期2025年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.11275242.70982042.54
结算备付金118611.966220.99
存出保证金11652.501964.82
交易性金融资产7.4.7.280135874.0551128090.45
其中：股票投资80135874.0551128090.45
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计81541381.2152118318.80本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
第 17 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬35745.8521192.92
应付托管费7149.174238.58
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6144489.63129700.51
负债合计187384.65155132.01
净资产：
实收基金7.4.7.778588509.0052188509.00
未分配利润7.4.7.82765487.56-225322.21
净资产合计81353996.5651963186.79
负债和净资产总计81541381.2152118318.80
注：报告截止日2024年12月31日，基金份额净值1.0352元，基金份额总额78588509.00份。
7.2利润表
会计主体：华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2024年1月1日至20242023年1月1日至2023年12月31日年12月31日
一、营业总收入-2673199.84-5325070.73
1.利息收入5224.624173.24
其中：存款利息收入7.4.7.95224.624173.24
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
--产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以-2173861.27-198624.59“-”填列）
第 18 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
其中：股票投资收益7.4.7.10-3629371.00-1068072.71
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.11--资产支持证券投
7.4.7.12--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.151455509.73869448.12以摊余成本计量
的金融资产终止确认产--生的收益
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
7.4.7.16-909014.62-5184308.00（损失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.17404451.4353688.62“-”号填列）
减：二、营业总支出543668.40409020.59
1．管理人报酬7.4.10.2.1337481.95252125.55
2．托管费7.4.10.2.267496.4550425.04
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
6．信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.19138690.00106470.00三、利润总额（亏损总-3216868.24-5734091.32额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以-3216868.24-5734091.32“-”号填列）
五、其他综合收益的税
--后净额
六、综合收益总额-3216868.24-5734091.32
7.3净资产变动表
会计主体：华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元项目本期
第 19 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
2024年1月1日至2024年12月31日
实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
52188509.00--225322.2151963186.79
资产
二、本期期初净
52188509.00--225322.2151963186.79
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”26400000.00-2990809.7729390809.77号填列）
（一）、综合收益
---3216868.24-3216868.24总额
（二）、本期基金份额交易产生
的净资产变动数26400000.00-6207678.0132607678.01
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
81600000.00-10024187.6391624187.63
购款
2.基金赎
-55200000.00--3816509.62-59016509.62回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
78588509.00-2765487.5681353996.56
资产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
36288509.00-3640359.1839928868.18
资产
二、本期期初净
36288509.00-3640359.1839928868.18
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”15900000.00--3865681.3912034318.61号填列）
（一）、综合收益
---5734091.32-5734091.32总额
（二）、本期基金份额交易产生
15900000.00-1868409.9317768409.93
的净资产变动数
（净资产减少以第 20 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告“-”号填列）
其中：1.基金申
28500000.00-2907738.2531407738.25
购款
2.基金赎
-12600000.00--1039328.32-13639328.32回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
52188509.00--225322.2151963186.79
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
向辉向辉张幸骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2021]430号《关于准予华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由华宝基金管理有限公司于2021年3月1日起至2021年3月5日止期间向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021）验字第 61471289_B09号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2021年3月12日生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币270874595.00元（含募集股票市值）；在募
集期间产生利息为人民币14973.38元（人民币1059.38元归入基金财产）。以上共募集资产总额为人民币270889568.38元，折合270888509.00份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非成份股（包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会允许上市的股票）、债券（包括国内依法发行的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地
第 21 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、债券回购、货币市场工具、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务和融资业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%；股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即中证有色金属指数收益率。
本财务报表已于2025年3月27日经本基金的基金管理人批准。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、
《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
第 22 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
第 23 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产第 24 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
第 25 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
第 26 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
（4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的
差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（5）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（7）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额
扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
（1）每一基金份额享有同等分配权；
（2）本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；
（3）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原
则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；
（4）若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记机构对收益
分配另有规定的，从其规定。
7.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
第 27 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
（1）印花税经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
（2）增值税根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债第 28 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。
（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
（4）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（5）个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
第 29 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款1275242.70982042.54
等于：本金1275105.21981935.11
加：应计利息137.49107.43
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计1275242.70982042.54
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票88822803.04-80135874.05-8686928.99
贵金属投资-金交所----
第 30 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计88822803.04-80135874.05-8686928.99上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票58906004.82-51128090.45-7777914.37
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计58906004.82-51128090.45-7777914.37
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元项目本期末上年度末
第 31 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用9289.6324500.51
其中：交易所市场9289.6324500.51
银行间市场--
应付利息--
预提费用135200.00105200.00
合计144489.63129700.51
7.4.7.7实收基金
金额单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末52188509.0052188509.00
本期申购81600000.0081600000.00
本期赎回（以“-”号填列）-55200000.00-55200000.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末78588509.0078588509.00
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目
上年度末11195176.32-11420498.53-225322.21
本期期初11195176.32-11420498.53-225322.21
本期利润-2307853.62-909014.62-3216868.24本期基金份额交易
4614147.121593530.896207678.01
产生的变动数
其中：基
14602805.35-4578617.7210024187.63
金申购款基
-9988658.236172148.61-3816509.62金赎回款本期已分
---配利润
本期末13501469.82-10735982.262765487.56
第 32 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023日年12月31日
活期存款利息收入4128.903614.71
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入1004.03475.89
其他91.6982.64
合计5224.624173.24
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
股票投资收益——买卖
-287163.52-296298.07股票差价收入
股票投资收益——赎回
-3342207.48-771774.64差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-3629371.00-1068072.71
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年
31日12月31日
卖出股票成交总
46381079.6111805436.27
额
减：卖出股票成本
46583045.6112056322.63
总额
减：交易费用85197.5245411.71买卖股票差价收
-287163.52-296298.07入
7.4.7.10.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
第 33 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告上年度可比期间本期项目2023年1月1日至2023年12
2024年1月1日至2024年12月31日
月31日赎回基金份额对价总
59016509.6213639328.32
额
减：现金支付赎回款
36973400.627947241.32
总额
减：赎回股票成本总
25385316.486463861.64
额
减：交易费用--
赎回差价收入-3342207.48-771774.64
7.4.7.10.4股票投资收益——申购差价收入
7.4.7.10.5股票投资收益——证券出借差价收入
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.11.3债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.11.4债券投资收益——申购差价收入
7.4.7.12资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13贵金属投资收益
7.4.7.13.1贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12
31日月31日
股票投资产生的股利1455509.73869448.12
第 34 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告收益
其中：证券出借权益
--补偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计1455509.73869448.12
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-909014.62-5184308.00
股票投资-909014.62-5184308.00
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计-909014.62-5184308.00
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023月31日年12月31日
基金赎回费收入--
替代损益404451.4353688.62
合计404451.4353688.62
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
第 35 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
审计费用35200.0035200.00
信息披露费80000.0050000.00
证券出借违约金--
银行费用3490.001270.00
IOPV计算与发布费用 20000.00 20000.00
合计138690.00106470.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金")基金管理人
招商银行股份有限公司("招商银行")基金托管人
华宝信托有限责任公司("华宝信托")基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus 基金管理人的股东
Asset Management.L.P.)
江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集")基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团华宝信托的最终控制人
")
华宝证券股份有限公司("华宝证券")受宝武集团控制的公司基金销售机构
华宝投资有限公司("华宝投资")受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司("宝武财务受宝武集团控制的公司
")华宝中证有色金属交易型开放式指数证本基金的基金管理人管理的其他基金
券投资基金发起式联接基金("华宝中证
有色金属 ETF发起式联接")
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行交易。
第 36 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.10.1.2债券交易
7.4.10.1.3债券回购交易
7.4.10.1.4权证交易
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费337481.95252125.55
其中：应支付销售机构的客户维护
639.78-
费
应支付基金管理人的净管理费336842.17252125.55
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费67496.4550425.04
注：支付基金托管人招商银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无转融通证券出借业务。
第 37 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）招商银行股份有限公司
－华宝中证有色金属交
23184700.0029.5013897400.0026.63
易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日
31日
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
招商银行1275242.704128.90982042.543614.71
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
第 38 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为 ETF 基金，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导下对各部门和岗位的内部
控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改正。本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控和互控；第三层监控防
线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监督反馈；最后是以内部
控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定第 39 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
相应置信程度和风险损失的限度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；
在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险(上年度末：同)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于本报告期末，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自2017年10月1日起施行）等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
第 40 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
市公司可流通股票的15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%（完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制）。
本基金所持证券均在证券交易所上市，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持证券均在证券交易所上市，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算第 41 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2024年12月31日
资产
货币资金1275242.70---1275242.70
结算备付金118611.96---118611.96
存出保证金11652.50---11652.50
交易性金融资产---80135874.0580135874.05
资产总计1405507.16--80135874.0581541381.21负债
应付管理人报酬---35745.8535745.85
应付托管费---7149.177149.17
其他负债---144489.63144489.63
负债总计---187384.65187384.65
利率敏感度缺口1405507.16--79948489.4081353996.56上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金982042.54---982042.54
结算备付金6220.99---6220.99
存出保证金1964.82---1964.82
交易性金融资产---51128090.4551128090.45
资产总计990228.35--51128090.4552118318.80负债
应付管理人报酬---21192.9221192.92
应付托管费---4238.584238.58
其他负债---129700.51129700.51
负债总计---155132.01155132.01
利率敏感度缺口990228.35--50972958.4451963186.79
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
第 42 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，以复制、跟踪中证有色金属指数的方法为原则，根据标的指数成份股票在指数中的权重确定成份股票的买卖数量，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在因特殊情况（如成份股停牌、流动性不足、法规法律限制等）导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以根据市场情况，结合经验判断，综合考虑相关性、估值、流动性等因素挑选标的指数中其他成份股、备选成份股等进行替代，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
本基金采用完全复制法进行指数化投资，股票资产跟踪的标的指数为中证有色金属指数，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量于国内依法发行上市的非成份股、债券、货币市场工具、权证、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR（ValueatRisk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
80135874.0598.5051128090.4598.39
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计80135874.0598.5051128090.4598.39
第 43 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）本期末（2024年12月31上年度末（2023年12月动日）31日）
分析1.业绩比较基准上
3999727.842555437.22
升5%
2.业绩比较基准下
-3999727.84-2555437.22
降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第一层次80135874.0550853338.45
第二层次-274752.00
第三层次--
合计80135874.0551128090.45
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重
要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
第 44 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1）承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
（2）其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
（3）财务报表的批准本财务报表已于2025年3月27日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资80135874.0598.28
其中：股票80135874.0598.28
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计1393854.661.71
8其他各项资产11652.500.01
9合计81541381.21100.00
注：1、此处股票投资项含可退替代款估值增值，而“报告期末按行业分类的股票投资组合”的第 45 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
合计项不含可退替代款估值增值，两者在金额上可能不相等。
2、本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”
等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例(%)
农、林、牧、渔
A - -业
B 采矿业 28935009.70 35.57
C 制造业 51200864.35 62.94
电力、热力、燃
D 气及水生产和供 - -应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储
G - -和邮政业
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件
I 和信息技术服务 - -业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -租赁和商务服务
L - -业科学研究和技术
M - -服务业
水利、环境和公
N - -共设施管理业
居民服务、修理
O - -和其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
文化、体育和娱
R - -乐业
S 综合 - -
合计80135874.0598.50
8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资部分的股票投资。
第 46 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元股票代数量占基金资产净值比例
序号股票名称公允价值（元）码（股）（%）
1601899紫金矿业5428008207136.0010.09
2601600中国铝业5753004228455.005.20
3600111北方稀土1836003895992.004.79
4603993洛阳钼业5131003412115.004.19
5600547山东黄金1311882968784.443.65
6603799华友钴业986602886791.603.55
7002460赣锋锂业818802866618.803.52
8600489中金黄金2110052538390.153.12
9002466天齐锂业755642493612.003.07
10000807云铝股份1512002045736.002.51
11600219南山铝业5061851979183.352.43
12601168西部矿业1213001949291.002.40
13000933神火股份1140001926600.002.37
14600988赤峰黄金1210001888810.002.32
15002738中矿资源526641869572.002.30
16000975山金国际1212031862890.112.29
17000630铜陵有色5612001812676.002.23
18002532天山铝业2025001593675.001.96
19600362江西铜业762001572768.001.93
20000831中国稀土539001511895.001.86
21688122西部超导335211435369.221.76
22000878云南铜业1019001242161.001.53
23600497驰宏锌锗2221001237097.001.52
24600549厦门钨业614771184661.791.46
25601677明泰铝业910401095211.201.35
26600392盛和资源1016001044448.001.28
27000960锡业股份724291016178.871.25
28000426兴业银锡89900999688.001.23
29002497雅化集团83500976950.001.20
30000629钒钛股份336900970272.001.19
31002155湖南黄金60100945373.001.16
32002203海亮股份86100925575.001.14
33002756永兴材料23500886420.001.09
34000060中金岭南188600884534.001.09
35002240盛新锂能53100731718.000.90
第 47 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
36601958金钼股份70500709230.000.87
37600338西藏珠峰66400708488.000.87
38601137博威合金33300675990.000.83
39000762西藏矿业29400632100.000.78
40600456宝钛股份21600614520.000.76
41601212白银有色214100595198.000.73
42600595中孚实业204600579018.000.71
43002182宝武镁业50400568512.000.70
44300034钢研高纳33100516360.000.63
45002192融捷股份14700468930.000.58
46600459贵研铂业31994439277.620.54
47002237恒邦股份42100425210.000.52
48600259广晟有色15000417150.000.51
49000737北方铜业52700411060.000.51
50601702华峰铝业22300408536.000.50
51301219腾远钴业8330376599.300.46
52600361创新新材89100343926.000.42
53300428立中集团19500317850.000.39
54600301华锡有色18600316386.000.39
55600961株冶集团39300309291.000.38
56300855图南股份13930305345.600.38
57000688国城矿业24400290116.000.36
58001337四川黄金12600263088.000.32
59601069西部黄金20100230145.000.28
60603132金徽股份11300126899.000.16
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极部分的股票投资。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1601899紫金矿业10899736.0020.98
2601600中国铝业4981456.009.59
3603993洛阳钼业4643216.008.94
4600547山东黄金4087558.407.87
5600111北方稀土4039259.007.77
6600489中金黄金3204621.286.17
7603799华友钴业3055140.505.88
8600988赤峰黄金2633080.005.07
9601168西部矿业2608617.005.02
10688122西部超导2417149.334.65
第 48 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
11600219南山铝业2178838.004.19
12600362江西铜业1984448.003.82
13600497驰宏锌锗1587703.003.06
14601677明泰铝业1503831.602.89
15600549厦门钨业1169641.002.25
16600392盛和资源1138558.002.19
17002497雅化集团1057351.002.03
18002756永兴材料1009765.001.94
19601958金钼股份923913.001.78
20600338西藏珠峰855306.001.65
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1601899紫金矿业8128673.0015.64
2601600中国铝业3215407.006.19
3603993洛阳钼业2890585.105.56
4600547山东黄金2595570.005.00
5600111北方稀土2568085.004.94
6600489中金黄金2037198.003.92
7603799华友钴业1932134.003.72
8601168西部矿业1875155.003.61
9688122西部超导1866011.113.59
10600988赤峰黄金1729242.003.33
11600219南山铝业1420667.002.73
12600362江西铜业1231695.002.37
13600497驰宏锌锗1230350.002.37
14600206有研新材1223009.002.35
15 600711 ST盛屯 991280.00 1.91
16601677明泰铝业853057.001.64
17600392盛和资源720990.001.39
18600549厦门钨业692042.701.33
19002171楚江新材640533.001.23
20600259广晟有色638242.001.23
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额69080270.31
卖出股票收入（成交）总额46381079.61
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
第 49 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
华宝中证有色金属 ETF 截止 2024 年 12 月 31 日持仓前十名证券中的江西赣锋锂业集团股份有限公司因财务信息披露存在重大错误内幕交易敏感期买卖未依法履行职责；于2024年07月
03日收到江西证监局罚款没收违法所得、没收非法财物的处罚措施。
本基金管理人通过对上述上市公司进行进一步了解和分析，认为上述处分不会对公司的投资价值构成实质性影响，因此本基金管理人对上述证券的投资判断未发生改变。报告期内，本基金投资的前十名证券的其余的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到公
开谴责、处罚的情况。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
第 50 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金11652.50
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计11652.50
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资部分的股票投资。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比占总份额比例持有份额持有份额例（%）（%）
227034620.4932567870.0041.4446020639.0058.56
9.1.2目标基金的期末基金份额持有人户数及持有人结构
项目持有份额（份）占总份额比例（%）
招商银行股份有限公司－23184700.0029.50华宝中证有色金属交易型
第 51 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告开放式指数证券投资基金发起式联接基金
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）中信建投证券股份有
13452161.004.39
限公司
2何志明2000000.002.54
方正证券股份有限公
31944102.002.47
司海通证券股份有限公
41806300.002.30
司广发证券股份有限公
51273107.001.62
司
6路小柏1015100.001.29
7汪国栋1001077.001.27
8毛巧巧996701.001.27
9陈庐斌790000.001.01
10曾广键761100.000.97
招商银行股份有限公
司－华宝中证有色金
11属交易型开放式指数23184700.0029.50
证券投资基金发起式联接基金
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
持有份额总数
项目占基金总份额比例（%）
（份）
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
0
部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2021年3月12日）
270888509.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额52188509.00
本报告期基金总申购份额81600000.00
减：本报告期基金总赎回份额55200000.00
本报告期基金拆分变动份额-
第 52 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
本报告期期末基金份额总额78588509.00
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2024年7月31日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，自2024年7月30日起，刘
欣不再担任公司常务副总经理。
2024年10月25日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任周晶为公司首席投资官。
本报告期内，基金托管人无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人基金管理业务、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为35200.00元人民币。
目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日起至本报告期末。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
第 53 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
89306484.
申万宏源177.3536811.7367.42-
12
20010819.
国投证券217.3314721.2326.96-
60
3768253.2
东方证券13.26820.101.50-
0
2375793.0
中金国际22.062247.454.12-
0
中信证券1-----
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
(1)选择标准:资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于5亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的地域分散化。
(2)选择程序:根据证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和公司《公募基金及私募资产管理计划专用交易席位管理办法》的要求，公司与符合前述标准的证券公司，签订《证券交易单元租用协议》，参与证券交易。
2.本期交易单元未发生变化。
3、上表数据为本基金2024年度的佣金支付数据，与基金管理人近期公告的《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》存在差异，原因主要在于《旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况》是首次披露，其报告期为2024年7月1日至2024年12月31日，非全年数据，请投资者知悉。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其他证券投资。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期基金管理人网站上海华宝基金管理有限公司旗下部分基
1证券报，证券日报，证2024-01-12
金指定主流动性服务商公告券时报，中国证券报上海证券报，证券日华宝基金管理有限公司旗下部分基
2报，证券时报，中国证2024-01-19
金季度报告提示性公告券报
第 54 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告华宝中证有色金属交易型开放式指
3数证券投资基金2023年第4季度报基金管理人网站2024-01-19
告华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
4式指数证券投资基金新增华宝证券证券报，证券日报，证2024-01-23
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
5式指数证券投资基金新增华源证券证券报，证券日报，证2024-03-18
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报上海证券报，证券日华宝基金管理有限公司旗下部分基
6报，证券时报，中国证2024-03-29
金年度报告提示性公告券报华宝中证有色金属交易型开放式指
7基金管理人网站2024-03-29
数证券投资基金2023年年度报告华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
8式指数证券投资基金新增信达证券证券报，证券日报，证2024-04-03
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
9式指数证券投资基金新增渤海证券证券报，证券日报，证2024-04-19
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报上海证券报，证券日华宝基金管理有限公司旗下部分基
10报，证券时报，中国证2024-04-19
金季度报告提示性公告券报华宝中证有色金属交易型开放式指
11数证券投资基金基金产品资料概要基金管理人网站2024-05-31（更新）华宝中证有色金属交易型开放式指12数证券投资基金招募说明书（更基金管理人网站2024-05-31新）华宝基金管理有限公司关于调整证基金管理人网站上海
132024-06-25
券投资基金主流动性服务商的公告证券报华宝中证有色金属交易型开放式指
14数证券投资基金基金产品资料概要基金管理人网站2024-06-28（更新）华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
15式指数证券投资基金新增平安证券证券报，证券日报，证2024-07-16
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报上海证券报，证券日华宝基金管理有限公司旗下部分基
16报，证券时报，中国证2024-07-19
金季度报告提示性公告券报华宝中证有色金属交易型开放式指
17数证券投资基金2024年第2季度报基金管理人网站2024-07-19
告
18华宝基金管理有限公司旗下部分基上海证券报，证券日2024-08-30
第 55 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
金中期报告提示性公告报，证券时报，中国证券报华宝中证有色金属交易型开放式指
19基金管理人网站2024-08-30
数证券投资基金2024年中期报告华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
20式指数证券投资基金新增华西证券证券报，证券日报，证2024-10-17
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报上海证券报，证券日华宝基金管理有限公司旗下部分基
21报，证券时报，中国证2024-10-25
金季度报告提示性公告券报华宝中证有色金属交易型开放式指
22数证券投资基金2024年第3季度报基金管理人网站2024-10-25
告华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
23式指数证券投资基金新增大同证券证券报，证券日报，证2024-11-04
有限责任公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报华宝基金关于旗下部分交易型开放基金管理人网站上海
24式指数证券投资基金新增中泰证券证券报，证券日报，证2024-11-13
股份有限公司为一级交易商的公告券时报，中国证券报§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比
或者超过20%份额份额份额
（%）的时间区间招商银行股份有限公
司-华宝中证有色金
属交易20240101~201389740238601457270
123184700.0029.50
型开放2412310.00000.000.00式指数证券投资基金发起式联接基金产品特有风险
第 56 页 共 57 页华宝中证有色金属 ETF2024 年年度报告
报告期内本基金出现单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况。
在单一投资者持有基金份额比例较高的情况下，如该投资者集中赎回，可能会增加基金的流动性风险。此外，由于基金在遇到大额赎回的时候可能需要变现部分资产，可能对持有资产的价格形成冲击，增加基金的市场风险。基金管理人将专业审慎、勤勉尽责地运作基金资产，加强防范流动性风险、市场风险，保护持有人利益。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同；
华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金招募说明书；
华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2025年3月31日
沪公网安备31011802005267号
