嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 28 日嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
第 2 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4境外资产托管人............................................6
2.5信息披露方式.............................................6
2.6其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................9
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................9
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................10
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................10
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................11
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................12
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明......................12
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................12
§5托管人报告..............................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............13
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................13
§6审计报告...............................................13
6.1审计报告基本信息..........................................13
6.2审计报告的基本内容.........................................13
§7年度财务报表.............................................15
7.1资产负债表.............................................15
7.2利润表...............................................16
7.3净资产变动表............................................17
第 3 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4报表附注..............................................19
§8投资组合报告.............................................45
8.1期末基金资产组合情况........................................45
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................45
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................45
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................45
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................45
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................46
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................46
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................46
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................46
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................46
8.11投资组合报告附注.........................................47
§9基金份额持有人信息..........................................48
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................48
9.2期末上市基金前十名持有人......................................48
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................48
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................48
9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况....................................................48
§10开放式基金份额变动.........................................49
§11重大事件揭示............................................49
11.1基金份额持有人大会决议......................................49
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................49
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................49
11.4基金投资策略的改变........................................49
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................50
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................50
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................50
11.8其他重大事件...........................................56
§12备查文件目录............................................58
12.1备查文件目录...........................................58
12.2存放地点.............................................58
12.3查阅方式.............................................58
第 4 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）
基金简称 嘉实原油（QDII-LOF）
场内简称 嘉实原油 LOF基金主代码160723
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）基金合同生效日2017年4月20日基金管理人嘉实基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额51750669.45份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交深圳证券交易所易所上市日期2017年5月5日
2.2基金产品说明
投资目标通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争获得与业绩比较基准相似的回报。
投资策略本基金将根据宏观及商品分析进行资产配置，并通过全球范围内精选基金构建组合，以期获得与业绩比较基准相似的回报。
具体包括：资产配置策略、ETF投资策略、非上市基金投资策
略、股票投资策略、债券投资策略、衍生品投资策略、现金管理策略。
业绩比较基准 100%WTI原油价格收益率
风险收益特征本基金为基金中基金，主要投资于全球范围内的原油主题相关的公募基金（包括 ETF）及公司股票，在证券投资基金中属于较高预期风险和预期收益的基金品种。
本基金主要投资于境外市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称嘉实基金管理有限公司中国银行股份有限公司姓名胡勇钦许俊信息披露
联系电话(010)65215588010-66596688负责人
电子邮箱 service@jsfund.cn fxjd_hq@bank-of-china.com
客户服务电话400-600-880095566
传真(010)65215588010-66594942
注册地址中国（上海）自由贸易试验区陆北京西城区复兴门内大街1号
家嘴环路 1318号 1806A单元办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号北京西城区复兴门内大街1号
北京国际俱乐部 C座写字楼 12A层
第 5 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告邮政编码100020100818法定代表人经雷葛海蛟
2.4境外资产托管人
项目境外资产托管人
英文 Bank of China (Hong Kong) Limited名称
中文中国银行（香港）有限公司注册地址香港花园道1号中银大厦办公地址香港花园道1号中银大厦
邮政编码-
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
http://www.jsfund.cn址
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C基金年度报告备置地点
座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司
2.6其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场会计师事务所
(特殊普通合伙)二座普华永道中心11楼中国证券登记结算有限责任公注册登记机构北京市西城区太平桥大街17号司
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期
间数据和2023年2022年2021年指标本期已实
17063884.86145274010.32317921244.69
现收益
本期利润1561896.6794067318.47388452518.44加权平均
基金份额0.02450.75300.5278本期利润本期加权
平均净值1.76%54.20%61.43%利润率本期基金
-0.90%34.33%53.81%份额净值
第 6 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告增长率
3.1.2期
末数据和2023年末2022年末2021年末指标期末可供
19256332.4327776970.858746555.52
分配利润期末可供
分配基金0.37210.38450.0307份额利润期末基金
71007001.88100015345.48293223674.65
资产净值期末基金
1.37211.38451.0307
份额净值
3.1.3累
计期末指2023年末2022年末2021年末标基金份额
累计净值37.21%38.45%3.07%增长率
注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较基准业绩比较基
阶段值增长增长率标收益率标准差*－**－*
准收益率*
率*准差**
过去三个月-15.99%1.60%-21.08%2.30%5.09%-0.70%
过去六个月4.39%1.30%1.43%1.92%2.96%-0.62%
过去一年-0.90%1.51%-10.73%2.19%9.83%-0.68%
过去三年104.76%1.80%47.67%2.54%57.09%-0.74%
-14.66
过去五年43.12%2.12%57.78%10.11%-7.99%
%自基金合同生效起
37.21%1.95%42.05%8.76%-4.84%-6.81%
至今
第 7 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。
3.3其他指标无。
第 8 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
3.4过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准，于1999年3月25日成立，是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。
截止2023年12月31日，基金管理人共管理334只公募基金，覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期曾任上海申银证券机构销售部及国际部交
本基金、 易员、LG securities (HK) Co. Ltd 研
嘉实全球究员、上海沪光国际资产管理（香港）有蒋一2017年4房地产-26年限公司基金经理助理、德意志资产管理（香茜月20日（ QDII） 港）有限公司基金经理。2009 年 9月加入基金经理嘉实国际资产管理有限公司。硕士研究生，具有基金从业资格。中国香港籍。
注：（1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期”
指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
第 9 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。
公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程
控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计13次，均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年 WTI原油下跌了 8.46%，布伦特原油下跌了 7.56%。但振幅却达到 40%。2023上半年，
第 10 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
国际原油宽幅震荡走跌。主要受欧美通胀水平下降缓慢，美联储及欧洲央行持续加息对经济产生负反馈，尤其是3月份，欧美银行业危机爆发，更加剧了油价的跌势。期间石油输出国组织及其盟友(OPEC+)紧急对油价预期管理，大规模减产，对油价起到托底的作用，止住了油价下滑态势。
到了下半年，在 OPEC+延续减产的背景下，叠加美国进入夏季，行驶季是成品油消费旺季，市场在供应紧张和需求旺盛的加持下，油价持续上涨，这波单边上涨行情主要集中在7月到9月中上旬。9月中下旬以后市场进入下跌通道，主因美联储加息预期升温，以及高利率环境对经济带来实质性的压力，需求预期下降。同时 OPEC+深化减产的力度并没有得到市场认可，油价展开下半年最大的一波跌势。虽然10月初爆发了巴以冲*突，供应中断风险影响下，油价短期上涨，但依然没有挽回颓势。油价从90美元上方跌落到70美元区间。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.3721元；本报告期基金份额净值增长率为-0.90%，业绩比较基准收益率为-10.73%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年原油所处的外部环境仍相当复杂，地缘局势错综复杂，这会对油价形成不定时的直接影响。供应面来看，OPEC控产对油价预期管理会继续发挥作用，需求面则面临一些不确定因素，全球经济放缓可能会对油价形成掣肘，但未来美国联邦利率走低会刺激能源需求回暖，对油价带来一定支撑。此外，考虑全球原油长期资本开支不足，全球原油供给弹性或将下降，而在新旧能源转型中，原油需求仍在增长，全球仍面临原油供需偏紧的问题，中长期来看油价可能维持中高位。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下：
（1）继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另
类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持新产品新业务新制度新客户新投资工具并进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。
（2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。
（3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进
第 11 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。
（4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差
错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
（5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制。
此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明无。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
第 12 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第23320号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人 嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)全体基金份额持有人
(一)我们审计的内容我们审计了嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)(以下简称“嘉实原油基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了嘉实原油基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的形成审计意见的基础
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉实原油基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项无其他事项无其他信息无
第 13 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
嘉实原油基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司(以下简
称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导管理层和治理层对财务报表的责致的重大错报。
任
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估嘉实原油基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算嘉实原油基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督嘉实原油基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
注册会计师对财务报表审计的责序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实原油基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致嘉实原油基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第 14 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张勇柴瀚英中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道会计师事务所的地址中心11楼审计报告日期2024年03月25日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.14807618.206478029.57
结算备付金--
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.266493713.2093922195.81
其中：股票投资--
基金投资66493713.2093922195.81
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利0.48-
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计71301331.88100400225.38本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
第 15 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款83649.7481416.73
应付管理人报酬61179.4383255.66
应付托管费17130.2523311.58
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费8370.5815895.93
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9124000.00181000.00
负债合计294330.00384879.90
净资产：
实收基金7.4.7.1051750669.4572238374.63
未分配利润7.4.7.1219256332.4327776970.85
净资产合计71007001.88100015345.48
负债和净资产总计71301331.88100400225.38
注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.3721元，基金份额总额51750669.45份。
7.2利润表
会计主体：嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入2890323.8797042432.77
1.利息收入10748.5524711.93
其中：存款利息收入7.4.7.1310748.5524711.93
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
--收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”
18039177.81148246708.91
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益7.4.7.1518039177.32148246708.91
第 16 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
债券投资收益7.4.7.16--资产支持证券投资
7.4.7.17--
收益
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.200.49-
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.21-15501988.19-51206691.85失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”
328265.35-164722.13号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.2214120.35142425.91号填列）
减：二、营业总支出1328427.202975114.30
1．管理人报酬889926.901762522.88
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费249179.49493506.40
3．销售服务费--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.23--
7．税金及附加64990.81534052.28
8．其他费用7.4.7.24124330.00185032.74三、利润总额（亏损总额
1561896.6794067318.47以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
1561896.6794067318.47号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额1561896.6794067318.47
7.3净资产变动表
会计主体：嘉实原油证券投资基金（QDII-LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
72238374.63-27776970.85100015345.48
资产
第 17 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
二、本期期初净
72238374.63-27776970.85100015345.48
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-20487705.18--8520638.42-29008343.60号填列）
（一）、综合收益
--1561896.671561896.67总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-20487705.18--10082535.09-30570240.27
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
----购款
2.基金赎
-20487705.18--10082535.09-30570240.27回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
51750669.45-19256332.4371007001.88
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
284477119.13-8746555.52293223674.65
资产
二、本期期初净
284477119.13-8746555.52293223674.65
资产
三、本期增减变-212238744.5
动额（减少以“-”-19030415.33-193208329.17号填列）0
（一）、综合收益
--94067318.4794067318.47总额
（二）、本期基金
份额交易产生的-212238744.5
净资产变动数--75036903.14-287275647.64
（净资产减少以0“-”号填列）
其中：1.基金申
----购款
2.基金赎-212238744.5--75036903.14-287275647.64
第 18 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告回款0
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
72238374.63-27776970.85100015345.48
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
经雷梁凯李袁基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]3046 号《关于准予嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)注册的批复》注册，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、上市开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》于 2017 年 4 月 20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
310422559.29份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国
银行股份有限公司，境外托管人为中国银行(香港)有限公司。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简
称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
第 19 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和第 20 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际第 21 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
第 22 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按
比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价
值变动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的
损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何
影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润第 23 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可以进行收益分配，本基金每年收益分配次数最多为12次，每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%。本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，登记在基金份额持有者开放式基金账户下的基金份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在基金份额持有人深圳证券账户下的基金份额，只能选择现金分红的方式，具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。每一基金份额享有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
第 24 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财
税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其
他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
第 25 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的其他收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款4807618.206478029.57
等于：本金4807302.426477455.51
加：应计利息315.78574.06
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计4807618.206478029.57
第 26 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金30602007.60-66493713.2035891705.60
其他----
合计30602007.60-66493713.2035891705.60上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金42528502.02-93922195.8151393693.79
其他----
合计42528502.02-93922195.8151393693.79
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
第 27 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
预提费用124000.00181000.00
合计124000.00181000.00
第 28 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末72238374.6372238374.63
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）-20487705.18-20487705.18
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末51750669.4551750669.45
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末104349375.12-76572404.2727776970.85
本期期初104349375.12-76572404.2727776970.85
本期利润17063884.86-15501988.191561896.67本期基金份额交易产生
-32021904.8821939369.79-10082535.09的变动数
其中：基金申购款---
基金赎回款-32021904.8821939369.79-10082535.09
本期已分配利润---
本期末89391355.10-70135022.6719256332.43
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年日12月31日
活期存款利息收入10748.5524711.93
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
其他--
合计10748.5524711.93
第 29 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成无。
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入无。
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额31880601.31291225115.67
减：卖出/赎回基金成本总额13286009.99138426822.88
减：买卖基金差价收入应缴
541590.034450435.72
纳增值税额
减：交易费用13823.97101148.16
基金投资收益18039177.32148246708.91
7.4.7.16债券投资收益
7.4.7.16.1债券投资收益项目构成无。
7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入无。
7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.17资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
第 30 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18贵金属投资收益
7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.19衍生工具收益
7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.20股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
股票投资产生的股利
--收益
其中：证券出借权益补
--偿收入基金投资产生的股利
0.49-
收益
合计0.49-
7.4.7.21公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-15501988.19-51206691.85
股票投资--
债券投资--
第 31 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
资产支持证券投资--
基金投资-15501988.19-51206691.85
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计-15501988.19-51206691.85
7.4.7.22其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022
31日年12月31日
基金赎回费收入14120.35142425.91
合计14120.35142425.91
7.4.7.23信用减值损失无。
7.4.7.24其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用44000.0061000.00
信息披露费80000.00120000.00
证券出借违约金--
银行划款手续费330.004032.74
合计124330.00185032.74
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”)基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”)基金托管人
第 32 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
中国银行（香港）有限公司基金托管人的子公司、境外资产托管人
DWS Investments Singapore Limited 基金管理人的股东立信投资有限责任公司基金管理人的股东中诚信托有限责任公司基金管理人的股东
嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”)基金管理人的控股子公司
嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”)基金管理人的控股子公司
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2债券交易无。
7.4.10.1.3债券回购交易无。
7.4.10.1.4基金交易无。
7.4.10.1.5权证交易无。
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费889926.901762522.88
其中：应支付销售机构的客户维护
257688.63422609.50
费
应支付基金管理人的净管理费632238.271339913.38
注：1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。2.根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所代销基第 33 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告金的份额保有量作为基数进行计算。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费249179.49493506.40
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.28%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.28%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国银行股份有限公
2928285.8710748.555294520.6824711.93
司_活期
中国银行（香港）有限
1879332.33-1183508.89-
公司_活期
注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。
第 34 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本期(2023年1月1日至2023年12月31日)本基金未实施利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金为基金中基金，主要投资于全球范围内的原油主题相关的公募基金（包括 ETF）及公司股票，在证券投资基金中属于较高预期风险和预期收益的基金品种。本基金主要投资于境外市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争获得与业绩比较基准相似的回报。本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。
公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控第 35 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风险并提出防控措施并有效执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均与授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算或通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
第 36 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%。本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注
7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第 37 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金4807618.20---4807618.20
结算备付金-----
存出保证金-----
交易性金融资产---66493713.2066493713.20
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
应收清算款-----
债权投资-----
应收股利---0.480.48
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计4807618.20--66493713.6871301331.88负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----
卖出回购金融资产款-----
应付清算款-----
应付赎回款---83649.7483649.74
应付管理人报酬---61179.4361179.43
应付托管费---17130.2517130.25
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费---8370.588370.58
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---124000.00124000.00
负债总计---294330.00294330.00
利率敏感度缺口4807618.20--66199383.6871007001.88
第 38 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金6478029.57---6478029.57
结算备付金-----
存出保证金-----
交易性金融资产---93922195.8193922195.81
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
应收清算款-----
债权投资-----
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计6478029.57--93922195.81100400225.38负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----
卖出回购金融资产款-----
应付清算款-----
应付赎回款---81416.7381416.73
应付管理人报酬---83255.6683255.66
应付托管费---23311.5823311.58
应付销售服务费-----
应付投资顾问费-----
应交税费---15895.9315895.93
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---181000.00181000.00
负债总计---384879.90384879.90
利率敏感度缺口6478029.57--93537315.91100015345.48
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）分析上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
第 39 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告市场利率上升25个
--基点市场利率下降25个
--基点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外币计价的资产和负债进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产
1879441
货币资金--1879441.33.33
结算备付金----
存出保证金----交易性金融资4415736
-22336352.6866493713.20
产0.52
衍生金融资产----
债权投资----
应收股利--0.480.48
应收申购款----
应收清算款----
其他资产----
4603680
资产合计-22336353.1668373155.01
1.85
以外币计价的负债
第 40 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
应付清算款----
衍生金融负债----
应付赎回款----应付管理人报
----酬
应付托管费----应付销售服务
----费应付投资顾问
----费
其他负债----
负债合计----资产负债表外4603680
汇风险敞口净-22336353.1668373155.01
额1.85上年度末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产
1183616
货币资金--1183616.08.08
结算备付金----
存出保证金----交易性金融资6299427
-30927924.5393922195.81
产1.28
衍生金融资产----
债权投资----
应收股利----
应收申购款----
应收清算款----
其他资产----
第 41 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
6417788
资产合计-30927924.5395105811.89
7.36
以外币计价的负债
应付清算款----
衍生金融负债----
应付赎回款----应付管理人报
----酬
应付托管费----应付销售服务
----费应付投资顾问
----费
其他负债----
负债合计----资产负债表外
6417788
汇风险敞口净-30927924.5395105811.89
7.36
额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析所有外币相对人民
3418657.754755290.59
币升值5%所有外币相对人民
-3418657.75-4755290.59
币贬值5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
第 42 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
----
产－股票投资交易性金融资
66493713.2093.6493922195.8193.91
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计66493713.2093.6493922195.8193.91
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析业绩比较基准上升
1996303.882852723.38
5%
业绩比较基准下降
-1996303.88-2852723.38
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第 43 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次66493713.2093922195.81
第二层次--
第三层次--
合计66493713.2093922195.81
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不
可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：
无)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本
计量的金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
第 44 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：普通股--
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资66493713.2093.26
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计4807618.206.74
8其他各项资产0.480.00
9合计71301331.88100.00
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布无。
8.3期末按行业分类的权益投资组合无。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细无。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细无。
第 45 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细无。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额无。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合无。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细无。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细无。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资产序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值净值比例
（%）
NEXT FUND
S NOMUR
A Crude Nomura As
Oil Long 交易型开放 set Man 11291129
1 ETF 15.90
Index L 式 agement C .47
inked Exc o Ltd
hange Tra
ded
United St United St
ates Bren 交易型开放 ates Co 11100090
2 ETF 15.63
t Oil 式 mmodity F .02
Fund LP unds LLC
Simplex A
sset Ma
Simplex 交易型开放 11045223
3 ETF nagement 15.56
WTI ETF 式 .21
Co Ltd/Ja
pan
United St United St
ates Oil 交易型开放 ates Co 11034920
4 ETF 15.54
Fund 式 mmodity F .26
LP unds LLC
第 46 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
WisdomTree
WisdomTree Multi交易型开放11012992
5 WTI Cru ETC Asset M 15.51
式.72
de Oil anagement
Ltd
WisdomTree
WisdomTree
Multi
Brent 交易型开放 11007515
6 ETC Asset M 15.50
Crude O 式 .88
anagement
il
Ltd
WisdomTree WisdomTree
Bloomber Multi交易型开放
7 g Brent ETC Asset M 1841.64 0.00
式
Crude O anagement
il Ltd
注：报告期末，本基金仅持有上述7只基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款-
3应收股利0.48
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计0.48
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
第 47 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分无。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户数户均持有的机构投资者个人投资者
（户）基金份额占总份额比例占总份额比例持有份额持有份额
（%）（%）
177272919.31600000.911.1651150668.5498.84
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）
1喻洁803900.003.76
2王晓宇500000.002.34
3容广珩450000.002.11
4王益新445889.002.09
上海思沁雪国际货运
5300000.001.40
代理有限公司上海桉云供应链管理
6300000.001.40
有限公司
7姚玮259000.001.21
8顾晓磊222000.001.04
9刘燕芳219600.001.03
10叶鹏飞212300.000.99
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金5985.000.01
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
0
门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
9.5期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况无。
第 48 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2017年4月20日）
310422559.29
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额72238374.63
本报告期基金总申购份额-
减：本报告期基金总赎回份额20487705.18
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额51750669.45
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
（1）基金管理人的重大人事变动情况
2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，张
峰先生任公司副总经理。
2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，程
剑先生任公司副总经理。
2023年4月29日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，李
明先生任公司财务总监。
2023年6月20日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，姚
志鹏先生任公司副总经理。
（2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
第 49 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费44000.00元，该审计机构已连续7年为本基金提供审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)德意志银行股份有
限公司------
Deutsche
Bank富瑞金融集团
Jefferies - - - 2182.15 15.88 -
Hong Kong
Limited
高盛（亚洲）有限责任公司
Goldman - - - - - -
Sachs
(Asia)
L.L.C海通国际证券有限公司
Haitong
------
Internati
onal
Securitie
s Company
第 50 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
Ltd.花旗环球金融亚洲有限公司
Citigroup
---118.970.87-
Global
Markets
Asia
Limited华兴证券有限公司
China
------
Renaissan
ce
Security极讯欧洲有限公司
Instinet - - - 5523.91 40.21 -
Europe
Limited建银国际证券有限
公司 CCB
Internati - - - - - -
onal
Securitie
s Limited金贝塔证券有限公司
iGoldenbe
------
ta
Securitie
s Company
Limited里昂证券有限公司
------
CLSA
Limited麦格理资本证券股份有限公
------司
Macquarie
Securitie
第 51 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
s Group
美林（亚太）有限公司
Merrill
------
Lynch
(Asia
Pacific)
Limited美林证券
公司 Bank
of
------
America
Merrill
Lynch摩根大通
证券（亚太）有限公司
J.P.Morga
---2672.0419.45-
n
Securitie
s (Asia
Pacific)
Limited摩根士丹利亚洲有限公司
Morgan - - - - - -
Stanley
Asia
Limited瑞士信贷（香港）有限公司
Credit
------
Suisse
(Hong
Kong)
Limited瑞银集团
Union
Bank of - - - - - -
Switzerla
nd
第 52 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告香港上海汇丰银行有限公司
The
Hongkong
and - - - 192.31 1.40 -
Shanghai
Banking
Corporati
on
Limited野村证券
---3049.9122.20-
NOMURA中国国际金融香港证券有限公司
China
Internati
onal - - - - - -
Capital
Corporati
on Hong
Kong
Securitie
s Limited
注：1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。
2.交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范；
（2）财务状况良好；
（3）研究能力较强；
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当期占当占当券商名称成交金成交金成交金期债债券回期权成交金额期基额额额券成购成交证成金成
第 53 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告交总总额的交总交总额的比例额的额的
比例(%)比例比例
(%)(%)(%)德意志银行股
份有限公司--------
Deutsche Bank富瑞金融集团
Jefferies
------1454777.084.38
Hong Kong
Limited高盛（亚洲）有限责任公司
--------
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C海通国际证券有限公司
Haitong
--------
International
Securities
Company Ltd.花旗环球金融亚洲有限公司
Citigroup
------396434.901.19
Global
Markets Asia
Limited华兴证券有限
公司 China
--------
Renaissance
Security极讯欧洲有限
公司 Instinet
------15722370.2447.30
Europe
Limited建银国际证券
有限公司 CCB
International - - - - - - - -
Securities
Limited金贝塔证券有限公司
iGoldenbeta - - - - - - - -
Securities
Company
第 54 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
Limited里昂证券有限
公司 CLSA - - - - - - - -
Limited麦格理资本证券股份有限公
司 Macquarie - - - - - - - -
Securities
Group美林（亚太）有限公司
Merrill Lynch
--------
(Asia
Pacific)
Limited美林证券公司
Bank of
--------
America
Merrill Lynch摩根大通证券（亚太）有限公
司 J.P.Morgan
Securities - - - - - - 6781603.62 20.40
(Asia
Pacific)
Limited摩根士丹利亚洲有限公司
Morgan - - - - - - - -
Stanley Asia
Limited瑞士信贷（香港）有限公司
Credit Suisse - - - - - - - -
(Hong Kong)
Limited瑞银集团
Union Bank of - - - - - - - -
Switzerland香港上海汇丰银行有限公司
The Hongkong - - - - - - 777979.18 2.34
and Shanghai
Banking
第 55 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告
Corporation
Limited野村证券
------8106951.8524.39
NOMURA中国国际金融香港证券有限
公司 China
International
Capital - - - - - - - -
Corporation
Hong Kong
Securities
Limited
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 1月
1人网站及中国证监会基2023年1月12日
16日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 2月
2人网站及中国证监会基2023年2月16日
20日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司关于防范不法
3人网站及中国证监会基2023年3月21日
分子诈骗活动的提示性公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 4月
4人网站及中国证监会基2023年4月4日
7日、4月10日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司高级管理人员
5人网站及中国证监会基2023年4月29日
变更公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 5月
6人网站及中国证监会基2023年5月4日
8日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 5月
7人网站及中国证监会基2023年5月24日
26日、5月29日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 6月
8人网站及中国证监会基2023年6月15日
19日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理嘉实基金管理有限公司高级管理人员
9人网站及中国证监会基2023年6月20日
变更公告金电子披露网站
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 7月 上海证券报、基金管理
102023年6月30日
4日暂停赎回业务的公告人网站及中国证监会基
第 56 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 7月
11人网站及中国证监会基2023年7月17日
17日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 8月
12人网站及中国证监会基2023年8月24日
28日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 9月
13人网站及中国证监会基2023年8月31日
4日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 9月
14人网站及中国证监会基2023年9月1日
1日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 9月
15人网站及中国证监会基2023年9月8日
8日暂停赎回业务的公告
金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 10
16人网站及中国证监会基2023年10月19日
月23日暂停赎回业务的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
17人网站及中国证监会基2023年11月4日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
18人网站及中国证监会基2023年11月11日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
19人网站及中国证监会基2023年11月14日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
20人网站及中国证监会基2023年11月15日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 11
21人网站及中国证监会基2023年11月21日
月23日暂停赎回业务的公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
22人网站及中国证监会基2023年11月21日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
23人网站及中国证监会基2023年12月15日
价风险提示公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
24人网站及中国证监会基2023年12月16日
价风险提示公告金电子披露网站
25 嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢 上海证券报、基金管理 2023年 12月 19日
第 57 页 共 58 页嘉实原油（QDII-LOF）2023 年年度报告价风险提示公告人网站及中国证监会基金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
26人网站及中国证监会基2023年12月20日
价风险提示公告金电子披露网站
关于嘉实原油(QDII-LOF)2023年 12 上海证券报、基金管理
27月25日、12月26日暂停赎回业务的人网站及中国证监会基2023年12月21日
公告金电子披露网站
上海证券报、基金管理
嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)溢
28人网站及中国证监会基2023年12月21日
价风险提示公告金电子披露网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
(1)中国证监会准予嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)注册的批复文件；
(2)《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)基金合同》；
(3)《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)托管协议》；
(4)《嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)招募说明书》；
(5)基金管理人业务资格批件、营业执照；
(6)报告期内嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)公告的各项原稿。
12.2存放地点
北京市朝阳区建国门外大街 21号北京国际俱乐部 C座写字楼 12A层嘉实基金管理有限公司
12.3查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:3013:00-17:30。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2024年3月28日
