易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二四年三月二十九日易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
第 2 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................7
2.6其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................14
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................14
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................16
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................18
§5托管人报告..............................................18
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................18
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........18
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................19
§6审计报告...............................................19
6.1审计意见..............................................19
6.2形成审计意见的基础.........................................19
6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................19
6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................20
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................54
8.1期末基金资产组合情况........................................54
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................55
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8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................56
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................56
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................61
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................63
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................63
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................63
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................63
8.11投资组合报告附注.........................................63
§9基金份额持有人信息..........................................64
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................64
9.2期末上市基金前十名持有人......................................65
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................65
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................65
§10开放式基金份额变动.........................................66
§11重大事件揭示............................................66
11.1基金份额持有人大会决议......................................66
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................66
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................67
11.4基金投资策略的改变........................................67
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................67
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................67
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................67
11.8其他重大事件...........................................69
§12备查文件目录............................................70
12.1备查文件目录...........................................70
12.2存放地点.............................................70
12.3查阅方式.............................................70
第 4 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）
基金简称 易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）
场内简称 标普信息科技 LOF基金主代码161128
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF）基金合同生效日2016年12月13日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额171911991.49份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2016年12月27日易方达标普信息科技指数易方达标普信息科技指数下属分级基金的基金简称（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C下属分级基金的交易代码161128012868报告期末下属分级基金的份额总
169070244.35份2841747.14份
额
注：1.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22日。
2.易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A 含 A 类人民币份额（份额代码：161128）及 A 类美
元现汇份额（份额代码：003721），交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C 含 C 类人民币份额（份额代码：012868）及 C 类美元现汇份额（份额代码：012869），交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权投资策略
重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投第 5 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在4%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、权益类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、金融衍生品投资策略等。
标普500信息科技指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率业绩比较基准
(税后)×5%
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对风险收益特征
标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名王玉王小飞信息披露
联系电话020-85102688021-60637103负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话4008818088021-60637228
传真020-38798812021-60635778广东省珠海市横琴新区荣粤道注册地址
188号6层北京市西城区金融大街25号
广州市天河区珠江新城珠江东北京市西城区闹市口大街1号办公地址
路30号广州银行大厦40-43楼院1号楼邮政编码510620100033法定代表人刘晓艳田国立
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 无 State Street Bank and Trust Company名称中文无道富银行
注册地址 无 One Congress Street Suite 1 Boston
第 6 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
MA 02114-2016. United States
One Congress Street Suite 1 Boston办公地址无
MA 02114-2016. United States邮政编码无无
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.efunds.com.cn网网址基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦
40-43楼
2.6其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所（特中国上海市浦东新区东育路588号前滩中会计师事务所殊普通合伙）心42楼注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州注册登记机构易方达基金管理有限公司
银行大厦40-43楼
注：本基金 A 类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，A 类美元份额、C 类人民币份额、C 类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年2022年2021年
3.1.1期间易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普信
数据和指信息科技指信息科技指信息科技指信息科技指信息科技指息科技指数
标 数 数 数 数 数 （QDII-LOF）（QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOF （QDII-LOFCF）A F）C ）A ）C ）A本期已
66714835.1320377.7119982244.0
实现收11953780.09258811.61180769.75
7532
益
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本期利2549146326167970.3-134742966.171469917.-2494174.32268443.04
润.6184152加权平均基金
1.33791.3994-0.6259-0.44720.63840.3828
份额本期利润本期加权平均
43.40%47.05%-24.39%-17.65%24.50%13.22%
净值利润率本期基金份额
54.90%54.34%-21.47%-21.83%27.91%11.38%
净值增长率
2023年末2022年末2021年末
3.1.2期末易方达标普信易方达标普信
易方达标普信易方达标普信易方达标普信易方达标普信息数据和指息科技指数息科技指数息科技指数息科技指数息科技指数科技指数标 （QDII-LOF）（QDII-LOF）（QDII-LOF）A（ QDII-LOF）C （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C
A C期末可
2781801314594183.7266073597.246646372.
供分配8672639.182062408.97.0067892利润期末可供分配
1.64541.61671.28361.26911.22691.2220
基金份额利润期末基
62270048010366507.492855382.16151967.2608662722.
金资产5103298.18.728399575净值期末基
金份额3.68313.64792.37772.36363.02773.0238净值
2023年末2022年末2021年末
易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普易方达标普信
3.1.3累计信息科技指信息科技指信息科技指信息科技指信息科技指
息科技指数期末指标数数数数数（QDII-LOF）
（QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOF） （QDII-LOFCF）A F）C ）A C ）A基金份额累计
268.31%34.37%137.77%-12.94%202.77%11.38%
净值增长率
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平第 8 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日，
增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月14.37%0.99%14.54%0.98%-0.17%0.01%
过去六个月7.41%1.03%7.55%1.03%-0.14%0.00%
过去一年54.90%1.17%55.56%1.17%-0.66%0.00%
过去三年55.60%1.47%57.90%1.48%-2.30%-0.01%
过去五年196.67%1.66%206.80%1.66%-10.13%0.00%自基金合同生
268.31%1.53%304.01%1.53%-35.70%0.00%
效起至今
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月14.28%0.99%14.54%0.98%-0.26%0.01%
过去六个月7.22%1.03%7.55%1.03%-0.33%0.00%
过去一年54.34%1.17%55.56%1.17%-1.22%0.00%
过去三年------
过去五年------自基金合同生
34.37%1.51%37.38%1.52%-3.01%-0.01%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A
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（2016年12月13日至2023年12月31日）
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C
（2021年7月22日至2023年12月31日）
注：1.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 268.31%，同期业绩比较基准收益率
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为 304.01%；C 类基金份额净值增长率为 34.37%，同期业绩比较基准收益率为 37.38%。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C
注：自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日，第 11 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF 投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从业
姓名职务（助理）期限说明年限任职日期离任日期
本基金的基金经新加坡籍，硕士研究生，理，易方达黄金具有基金从业资格。曾任ETF 联接（自 2017 皇家加拿大银行托管部核年03月25日至算专员，美国道富集团中
2023年08月18台交易支持专员，巴克莱
日）、易方达黄金资产管理公司悉尼金融数ETF（自 2017 年 据部高级金融数据分析
03月25日至2023员、悉尼金融数据部主管、年08月18日）、易新加坡金融数据部主管，方达标普500指数贝莱德集团金融数据运营
FAN（QDII-LOF）（自 部部门经理、风险控制与BING（范 2017-03-25 2023-09-23 18 年
2017年03月25日咨询部客户经理、亚太股
冰）
至2023年09月22票指数基金部基金经理，日）、易方达原油易方达基金管理有限公司（QDII-LOF-FOF） 易方达标普消费品指数增
（自 2017 年 03 月 强（QDII）、易方达标普医
25 日至 2023 年 03 疗保健指数（QDII-LOF）、月03日）、易方达易方达标普生物科技指数
中证海外中国互联 （QDII-LOF）、易方达恒
网 50（QDII-ETF）、 生科技 ETF（QDII）的基
易方达纳斯达克金经理，易方达资产管理
100指数（香港）有限公司基金经
第 12 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告（QDII-LOF）（自 理、国际指数部部门总监。2017年06月27日
至2023年09月22日）、易方达 MSCI
中国 A 股国际通ETF（自 2018 年
05月17日至2023年08月18日）、易方达中证海外中国
互联网 50ETF 联接（QDII）、易方
达 MSCI 中国 A 股
国际通 ETF 联接发起式（自2019年03月13日至
2023年08月18日）、易方达日兴资
管日经 225ETF（QDII）（自 2019年06月12日至
2023年09月22日）、易方达中证香港证券投资主题ETF（自 2020 年
03月13日至2023年09月22日）、易方达中证龙头企业
指数、易方达恒生
港股通新经济 ETF
（自2022年03月
03日至2023年09月22日）、易方达中证港股通消费主
题 ETF 的基金经理，指数投资决策委员会委员，易方达资产管理（香港）有限公司首席投资官（国际指数）、就证券提供意见负责人员（RO）、提供资产管理负责人员（RO）、投资决策委员会委员
PAN 本基金的基金经 2023-09-23 - 14 年 英国籍，硕士研究生，具第 13 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
LINGDAN 理，易方达中证海 有基金从业资格。曾任德（潘令旦）外中国互联网意志银行（英国）量化业
50ETF 联接 务分析师、估值分析师，（QDII）、易方达 德意志资产管理公司基金
恒生科技 ETF 联 经理，瑞士银行联合集团接（QDII）、易方 伦敦分行资产管理部基金达恒生国企联接经理，贝莱德投资管理（英（QDII）、易方达 国）有限公司基金经理。
恒生国企（QDII-ETF）、易
方达恒生科技 ETF（QDII）、易方达中证海外中国互联
网 50（QDII-ETF）、易方达标普500指数（QDII-LOF）的
基金经理，易方达资产管理（香港）有限公司基金经理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评
第 14 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有47次，其中40次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反第 15 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪标普500信息科技指数，该指数选取标普500指数中信息科技板块的公司，旨在综合反映美股信息科技行业的整体表现。报告期内本基金主要采用完全复制法，即主要按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据指数成份股组成及其权重的变动而进行相应调整。
回顾2023年，美国经济数据表现强劲，通胀水平较峰值有所回落，但仍然高于政策目标水平。
美联储在货币政策上逐步放缓加息的步伐，全年累计加息100个基点，维持联邦基金利率目标区间在5.25%至5.50%之间，然而下半年以来已连续三次议息会议暂停加息。利率点阵图显示美联储官员对2024年的政策利率中位预期为4.6%，隐含2024年将降息75个基点，加息周期或已结束。指数表现方面，美股信息科技行业具备成长性和周期性，对货币政策和企业盈利更为敏感。美债收益率的下跌，叠加对降息周期预期的抬升，提振了市场风险偏好。此外，人工智能领域的科技进步和应用落地推动相关信息科技公司股价上行，标普500信息科技指数在报告期内震荡上行，回报高于标普500指数。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 3.6831 元，本报告期份额净值增长率为 54.90%，同期业绩比较基准收益率为 55.56%；C 类基金份额净值为 3.6479 元，本报告期份额净值增长率为
54.34%，同期业绩比较基准收益率为55.56%，年化跟踪误差0.31%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，市场预计美国通胀水平将继续回落，或将进入降息周期。美国财政政策的变数，信用周期的走向，以及美国经济能否实现软着陆或者不着陆，都会影响美股的盈利预期。短期来看，需要关注美联储货币政策的走向，以及美股科技类上市企业的业绩披露和盈利指引。中长期来看，美股走势取决于美国金融条件和上市公司盈利及利润率水平。在全球指数化投资方兴未艾的今天，标普500信息科技指数产品未来仍将是分享美股信息科技行业投资机遇的重要工具。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规第 16 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）不断推进公司合规和廉洁从业文化建设，践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续督促廉洁从业、执业操守和道德规范等规定贯彻落实，积极开展形式多样的文化宣导，引导员工树立正确的价值观、事业观、职业观，不断推动建设风清气正的公司及行业生态环境。
（2）持续完善投资合规监控手段，协同投资、研究、交易等业务部门完善相应的内控机制，共
同巩固投资合规内控防线。升级风控系统，提升投资合规监控工作效能，有效保障各类资产组合的合规运作。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，保护投资者利益。
（3）持续督促优化基金募集申请材料质量内控机制和工具手段，提升产品合规审查质效；坚持
以风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，全面充分揭示产品风险，切实保护投资者合法权益。
（4）持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求，坚持以投资者视角审核基金宣传推介材料，持续加强对网络直播、自媒体账号、对外言论发布、投资者交流等重点领域的合规管理。深入落实投资者适当性管理，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，完善信息披露管理工作机制流程，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化水平和合规风险控制能力，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）贯彻落实风险为本的工作方法，持续完善洗钱风险管理体系，进一步健全内控制度流程，深入开展反洗钱系统建设与数据治理，探索优化风险评估识别方法，加强客户尽职调查，全面提高反洗钱工作的履职质效。
（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402内控鉴证、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，聘请律师事务所完成年度合规有效性评估工作，从不同视角更加全面审视公司合规内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
第 17 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)A:本报告期内未实施利润分配。
易方达标普信息科技指数(QDII-LOF)C:本报告期内未实施利润分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
第 18 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2024)第24260号
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称
“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。
第 19 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
基金管理人治理层负责监督易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师赵珏成磊中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2024年3月26日
第 20 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.157442092.4341730470.04
结算备付金5311896.521447550.60
存出保证金1820281.38665745.84
交易性金融资产7.4.7.2573512614.08465023587.79
其中：股票投资573512614.08465023587.79
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款--
应收股利68981.68101190.28
应收申购款-1680884.86
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计638155866.09510649429.41本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
第 21 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款3984504.14676818.17
应付管理人报酬428951.55357844.00
应付托管费134047.34111826.24
应付销售服务费3101.434893.06
应付投资顾问费--
应交税费26080.62-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6512192.46490697.70
负债合计5088877.541642079.17
净资产：
实收基金7.4.7.7171911991.49214118906.40
未分配利润7.4.7.8461154997.06294888443.84
净资产合计633066988.55509007350.24
负债和净资产总计638155866.09510649429.41
注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 3.6831 元，C 类基金份额净值 3.6479元；基金份额总额 171911991.49 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
169070244.35 份，C 类基金份额总额 2841747.14 份。
7.2利润表
会计主体：易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至2022年1月1日至
2023年12月31日2022年12月31日
第 22 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
一、营业总收入267943991.56-130742908.72
1.利息收入175022.63106667.73
其中：存款利息收入7.4.7.9175022.63106667.73
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）73768140.7316943688.35
其中：股票投资收益7.4.7.1064620358.8814956504.19
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.144604188.65-2730048.96
股利收益7.4.7.154543593.204717233.12
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.16193047389.51-149449732.43
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）872291.041469833.44
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1781147.65186634.19
减：二、营业总支出6861388.576494232.01
1．管理人报酬4793372.254537608.65
2．托管费1497928.801418002.60
3．销售服务费46095.5648924.63
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加16583.41-
第 23 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8．其他费用7.4.7.19507408.55489696.13三、利润总额（亏损总额以“-”号填
261082602.99-137237140.73
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）261082602.99-137237140.73
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额261082602.99-137237140.73
7.3净资产变动表
会计主体：易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
214118906.40294888443.84509007350.24
产
二、本期期初净资
214118906.40294888443.84509007350.24
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”-42206914.91166266553.22124059638.31号填列）
（一）、综合收益
-261082602.99261082602.99总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净-42206914.91-94816049.77-137022964.68资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
13022867.3517751724.5930774591.94
款
2.基金赎回
-55229782.26-112567774.36-167797556.62款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
171911991.49461154997.06633066988.55
产
第 24 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
202715959.11411050061.82613766020.93
产
二、本期期初净资
202715959.11411050061.82613766020.93
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”11402947.29-116161617.98-104758670.69号填列）
（一）、综合收益
--137237140.73-137237140.73总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净11402947.2921075522.7532478470.04资产减少以“-”号
填列）
其中：1.基金申购
97577909.02159175859.81256753768.83
款
2.基金赎回
-86174961.73-138100337.06-224275298.79款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的净---资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
214118906.40294888443.84509007350.24
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2236号《关于准予易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达标普信息科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2016 年 12 月 13 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为358188308.79份基金份额，其中认购资金利息折合40599.92份基金份额。
第 25 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自2021年7月21日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、
各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合
同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
第 26 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
第 27 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行第 28 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个
第 29 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税
后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算；
(3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响，收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；
第 30 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
(4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别的每一基金份额享有同等分配权；
(5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则
和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
第 31 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税
[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及
其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年
12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
第 32 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
(4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款57442092.4341730470.04
等于：本金57427692.4541729087.20
加：应计利息14399.981382.84
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计57442092.4341730470.04
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票296026794.97-573512614.08277485819.11
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
债券----场
第 33 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计296026794.97-573512614.08277485819.11上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票379443877.12-465023587.7985579710.67
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计379443877.12-465023587.7985579710.67
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
第 34 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具28352342.97---
NQH4 28352342.97 - - -
其他衍生工具----
合计28352342.97---上年度末
2022年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具8232817.84---
NQH3 8232817.84 - - -
其他衍生工具----
合计8232817.84---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
NASDAQ
NQH4 100 E-MINI 12 28937362.43 585019.46
Mar24
合计---585019.46
减：可抵销期货暂收款---585019.46
净额----
注：1.衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
2.买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
第 35 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费5016.391279.11
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
预提费用186000.00186000.00
其他应付款321176.07303418.59
合计512192.46490697.70
7.4.7.7实收基金
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末207285320.76207285320.76
本期申购12715046.1612715046.16
本期赎回（以“-”号填列）-50930122.57-50930122.57
本期末169070244.35169070244.35
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C
金额单位：人民币元本期项目
2023年1月1日至2023年12月31日
第 36 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
基金份额（份）账面金额
上年度末6833585.646833585.64
本期申购307821.19307821.19
本期赎回（以“-”号填列）-4299659.69-4299659.69
本期末2841747.142841747.14
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末266073597.7819496464.45285570062.23
本期期初266073597.7819496464.45285570062.23
本期利润66714835.75188199796.86254914632.61本期基金份额交易产生的
-54608302.53-32246155.94-86854458.47变动数
其中：基金申购款16285788.221050138.0817335926.30
基金赎回款-70894090.75-33296294.02-104190384.77
本期已分配利润---
本期末278180131.00175450105.37453630236.37
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末8672639.18645742.439318381.61
本期期初8672639.18645742.439318381.61
本期利润1320377.734847592.656167970.38本期基金份额交易产生的
-5398833.15-2562758.15-7961591.30变动数
其中：基金申购款389869.9225928.37415798.29
基金赎回款-5788703.07-2588686.52-8377389.59
本期已分配利润---
第 37 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
本期末4594183.762930576.937524760.69
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
活期存款利息收入170023.85106216.76
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入4986.37-
其他12.41450.97
合计175022.63106667.73
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入64620358.8814956504.19
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计64620358.8814956504.19
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出股票成交总额220528232.4356356152.10
减：卖出股票成本总额155888841.9041389349.27
减：交易费用19031.6510298.64
买卖股票差价收入64620358.8814956504.19
7.4.7.11基金投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。
第 38 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.7.12债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
7.4.7.14.1衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
期货投资收益4604188.65-2730048.96
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
股票投资产生的股利收益4543593.204717233.12
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计4543593.204717233.12
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
1.交易性金融资产191906108.44-148630927.74
——股票投资191906108.44-148630927.74
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具1141281.07-818804.69
第 39 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
——权证投资--
——期货投资1141281.07-818804.69
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计193047389.51-149449732.43
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
基金赎回费收入81147.65186634.19
合计81147.65186634.19
7.4.7.18信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
审计费用66000.0066000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
指数使用费299585.81283600.48
银行汇划费232.48277.54
指数数据费21590.2619818.11
上市费-0.00
合计507408.55489696.13
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
第 40 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
易方达基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国建设银行股份有限公司基金托管人道富银行境外托管人
广发证券股份有限公司基金管理人股东、基金销售机构广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
第 41 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费4793372.254537608.65
其中：应支付销售机构的客户维护费1374196.271333342.89
应支付基金管理人的净管理费3419175.983204265.76
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.80%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费1497928.801418002.60
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各
2023年1月1日至2023年12月31日
第 42 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费易方达标普信息科技指数易方达标普信息科技指数合计（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C易方达基金管理有限
-6577.496577.49公司
合计-6577.496577.49上年度可比期间获得销售服务费的各2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称易方达标普信息科技指数易方达标普信息科技指数合计（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C易方达基金管理有限
-4704.904704.90公司
合计-4704.904704.90
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%，按前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。销售服务费计算方法如下：
H＝E×0.35%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付，由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
第 43 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A无。
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
22340336.4
道富银行-活期存款137123.94577233.1522807.32
8
35101755.941153236.8
中国建设银行-活期存款32899.9183409.44
59
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A本报告期内未发生利润分配。
易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）C本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
第 44 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方第 45 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
式进行限制以控制相应的信用风险。于2023年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2022年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
第 46 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限第 47 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2023年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1利率风险
第 48 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金57442092.43---57442092.43
结算备付金5311896.52---5311896.52
存出保证金1820281.38---1820281.38
573512614.0
交易性金融资产---573512614.08
8
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款-----
应收股利---68981.6868981.68
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计64574270.33--573581595.76638155866.0
9
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款-----
应付赎回款---3984504.143984504.14
应付管理人报酬---428951.55428951.55
应付托管费---134047.34134047.34
应付销售服务费---3101.433101.43
应付投资顾问费-----
应交税费---26080.6226080.62
应付利润-----
第 49 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
递延所得税负债-----
其他负债---512192.46512192.46
负债总计---5088877.545088877.54
利率敏感度缺口64574270.33--568492718.22633066988.5
5
上年度末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
货币资金41730470.04---41730470.04
结算备付金1447550.60---1447550.60
存出保证金665745.84---665745.84
465023587.7
交易性金融资产---465023587.79
9
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款-----
应收股利---101190.28101190.28
应收申购款53028.13--1627856.731680884.86
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计43896794.61-466752634.80510649429.4
-负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款-----
应付赎回款---676818.17676818.17
应付管理人报酬---357844.00357844.00
应付托管费---111826.24111826.24
应付销售服务费---4893.064893.06
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
第 50 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
其他负债---490697.70490697.70
负债总计---1642079.171642079.17
利率敏感度缺口43896794.61509007350.2
--465110555.63
4
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金56028293.58--56028293.58
结算备付金5311896.52--5311896.52
存出保证金1820281.38--1820281.38
交易性金融资产573512614.08--573512614.08
衍生金融资产----
应收清算款----
应收股利68981.68--68981.68
应收申购款----
其他资产----
资产合计636742067.24--636742067.24以外币计价的负债
应付清算款----
应付赎回款1910442.80--1910442.80
其他负债3442.76--3442.76
负债合计1913885.56--1913885.56
第 51 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告资产负债表外汇风
634828181.68--634828181.68
险敞口净额上年度末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金36757126.60--36757126.60
结算备付金1447550.60--1447550.60
存出保证金665745.84--665745.84
交易性金融资产465023587.79--465023587.79
衍生金融资产----
应收清算款----
应收股利101190.28--101190.28
应收申购款17992.77--17992.77
其他资产----
资产合计504013193.88--504013193.88以外币计价的负债
应付清算款----
应付赎回款59982.76--59982.76
其他负债158.24--158.24
负债合计60141.00--60141.00资产负债表外汇风
503953052.88--503953052.88
险敞口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他因素保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析2023年12月31日2022年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升值
-31741409.08-25197652.64
5%
假设人民币对一揽子货币平均贬值
31741409.0825197652.64
5%
7.4.13.4.3其他价格风险
第 52 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资573512614.0890.59465023587.7991.36
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计573512614.0890.59465023587.7991.36
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2023年12月31日2022年12月31日
1.业绩比较基准上升5%28675630.6123251179.29
2.业绩比较基准下降5%-28675630.61-23251179.29
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第 53 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次573512614.08465023587.79
第二层次--
第三层次--
合计573512614.08465023587.79
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应
属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款
项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元序号项目金额占基金总资产的比
第 54 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告例（%）
1权益投资573512614.0889.87
其中：普通股573512614.0889.87
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
资产--
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计62753988.959.83
8其他各项资产1889263.060.30
9合计638155866.09100.00
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（％）
美国573512614.0890.59
合计573512614.0890.59
注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。
第 55 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.3期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
能源--
材料--
工业--
非必需消费品--
必需消费品--
保健--
金融--
信息技术573512614.0890.59
电信服务--
公用事业--
房地产--
合计573512614.0890.59
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元占基金资公司名称公司名称所在证所属国家
序号证券代码数量（股）公允价值产净值比
(英文)(中文)券市场(地区)例（％）纳斯达
1 Apple Inc 苹果公司 AAPL US 克证券 美国 102433 139680940.32 22.06
交易所纳斯达
Microsoft
2 微软公司 MSFT US 克证券 美国 52078 138703425.94 21.91
Corp交易所纳斯达
NVIDIA
3 英伟达 NVDA US 克证券 美国 17304 60693688.18 9.59
Corp交易所纳斯达
Broadcom 博通股份
4 AVGO US 克证券 美国 3068 24255803.97 3.83
Inc 有限公司交易所纳斯达
5 Adobe Inc 奥多比 ADBE US 克证券 美国 3183 13449890.06 2.12
交易所纽约证
Salesforce
6 - CRM US 券交易 美国 6801 12675307.15 2.00
Inc所
第 56 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
Advanced纳斯达
Micro
7 - AMD US 克证券 美国 11293 11790578.69 1.86
Devices交易所
Inc纽约证
Accenture 埃森哲公
8 ACN US 券交易 美国 4387 10903407.06 1.72
PLC 司所纳斯达
9 Intel Corp 英特尔 INTC US 克证券 美国 29468 10487828.43 1.66
交易所
Cisco 思科系统 纳斯达
10 Systems 股份有限 CSCO US 克证券 美国 28311 10130185.51 1.60
Inc 公司 交易所纳斯达
11 Intuit Inc - INTU US 克证券 美国 1970 8720992.96 1.38
交易所纽约证
Oracle
12 甲骨文 ORCL US 券交易 美国 11164 8336483.24 1.32
Corp所纳斯达
QUALCO
13 高通公司 QCOM US 克证券 美国 7820 8010580.45 1.27
MM Inc交易所
Texas 纳斯达
14 Instrumen 德州仪器 TXN US 克证券 美国 6382 7705097.36 1.22
ts Inc 交易所
Internatio
nal 纽约证国际商业
15 Business IBM US 券交易 美国 6416 7432137.75 1.17
机器
Machines 所
Corp纽约证
ServiceNo
16 - NOW US 券交易 美国 1441 7210557.54 1.14
w Inc所
Applied 纳斯达
17 Materials 应用材料 AMAT US 克证券 美国 5878 6747316.16 1.07
Inc 交易所
Lam 纳斯达
18 Research 泛林集团 LRCX US 克证券 美国 926 5137073.53 0.81
Corp 交易所
Analog 纳斯达亚德诺半
19 Devices ADI US 克证券 美国 3502 4925005.87 0.78
导体
Inc 交易所
Micron 美光科技 纳斯达
20 Technolog 股份有限 MU US 克证券 美国 7715 4663236.22 0.74
y Inc 公司 交易所
第 57 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
Palo Alto 纳斯达
21 Networks - PANW US 克证券 美国 2184 4561385.72 0.72
Inc 交易所纳斯达
22 KLA Corp - KLAC US 克证券 美国 956 3936017.88 0.62
交易所纳斯达
Synopsys 新思科技
23 SNPS US 克证券 美国 1069 3898592.82 0.62
Inc 公司交易所
Cadence纳斯达
Design
24 - CDNS US 克证券 美国 1912 3688467.88 0.58
Systems交易所
Inc
Arista 纽约证
25 Networks - ANET US 券交易 美国 1771 2954110.66 0.47
Inc 所纽约证
Amphenol 安费诺公
26 APH US 券交易 美国 4204 2951662.25 0.47
Corp 司所
NXP 纳斯达恩智浦半
27 Semicond NXPI US 克证券 美国 1812 2947679.22 0.47
导体公司
uctors NV 交易所
Roper 纳斯达儒博技术
28 Technolog ROP US 克证券 美国 751 2899817.94 0.46
公司
ies Inc 交易所纳斯达
Autodesk
29 欧特克 ADSK US 克证券 美国 1502 2590192.69 0.41
Inc交易所摩托罗拉
Motorola 纽约证解决方案
30 Solutions MSI US 券交易 美国 1167 2587848.81 0.41
股份有限
Inc 所公司
Microchip 微芯科技 纳斯达
31 Technolog 股份有限 MCHP US 克证券 美国 3802 2428405.40 0.38
y Inc 公司 交易所
TE 纽约证泰科电子
32 Connectiv TEL US 券交易 美国 2184 2173340.66 0.34
公司
ity Ltd 所
Cognizant
Technolog 纳斯达高知特科
33 y CTSH US 克证券 美国 3523 1884651.15 0.30
技公司
Solutions 交易所
Corp
Fortinet 纳斯达
34 - FTNT US 美国 4479 1856771.38 0.29
Inc 克证券
第 58 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告交易所
ON纳斯达
Semicond 安森美半
35 ON US 克证券 美国 3027 1790827.48 0.28
uctor 导体公司交易所
Corp纽约证
Gartner
36 - IT US 券交易 美国 543 1734926.70 0.27
Inc所纳斯达
ANSYS
37 - ANSS US 克证券 美国 623 1601216.02 0.25
Inc交易所纳斯达
CDW 特拉华
38 CDW US 克证券 美国 928 1494116.53 0.24
Corp/DE CDW 公司交易所
Monolithi纳斯达
c Power 芯源系统
39 MPWR US 克证券 美国 333 1487719.29 0.24
Systems 有限公司交易所
Inc
FAIR 纽约证费埃哲公
40 ISAAC FICO US 券交易 美国 177 1459247.05 0.23
司
CORP 所
Keysight 纽约证是德科技
41 Technolog KEYS US 券交易 美国 1231 1387074.48 0.22
公司
ies Inc 所纽约证
42 HP Inc 惠普 HPQ US 券交易 美国 6073 1294268.30 0.20
所纽约证
Corning
43 康宁公司 GLW US 券交易 美国 5322 1147786.24 0.18
Inc所
Hewlett纽约证
Packard
44 慧与 HPE US 券交易 美国 9210 1107633.71 0.17
Enterprise所
Co
Teledyne 纽约证
45 Technolog - TDY US 券交易 美国 334 1055753.35 0.17
ies Inc 所纳斯达
46 PTC Inc - PTC US 克证券 美国 835 1034722.98 0.16
交易所
福思第一纳斯达
First Solar
47 太阳能公 FSLR US 克证券 美国 751 916375.87 0.14
Inc司交易所
48 NetApp 美国网域 NTAP US 纳斯达 美国 1467 916010.69 0.14
第 59 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
Inc 存储技术 克证券有限公司交易所
Enphase 纳斯达
49 Energy - ENPH US 克证券 美国 960 898471.66 0.14
Inc 交易所
Skyworks 思佳讯解 纳斯达
50 Solutions 决方案公 SWKS US 克证券 美国 1120 891785.59 0.14
Inc 司 交易所威瑞信股纳斯达
VeriSign
51 份有限公 VRSN US 克证券 美国 610 889839.26 0.14
Inc司交易所
Akamai 纳斯达阿卡迈技
52 Technolog AKAM US 克证券 美国 1060 888531.80 0.14
术公司
ies Inc 交易所
Tyler 纽约证
53 Technolog - TYL US 券交易 美国 296 876579.88 0.14
ies Inc 所
EPAM 纽约证
54 Systems - EPAM US 券交易 美国 406 855023.83 0.14
Inc 所
Western 纳斯达西部数据
55 Digital WDC US 克证券 美国 2256 836797.77 0.13
公司
Corp 交易所
Seagate
Technolog 纳斯达
56 y - STX US 克证券 美国 1367 826556.69 0.13
Holdings 交易所
PLC纳斯达
Teradyne
57 泰瑞达 TER US 克证券 美国 1075 826260.70 0.13
Inc交易所纽约证
58 Jabil Inc 捷普集团 JBL US 券交易 美国 899 811200.05 0.13
所
Zebra 纳斯达斑马技术
59 Technolog ZBRA US 克证券 美国 351 679505.95 0.11
公司
ies Corp 交易所纳斯达
Trimble 天宝股份
60 TRMB US 克证券 美国 1727 650732.98 0.10
Inc 有限公司交易所
Gen 纳斯达
61 Digital - GEN US 克证券 美国 3881 627275.22 0.10
Inc 交易所
62 Qorvo Inc - QRVO US 纳斯达 美国 667 531987.76 0.08
第 60 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告克证券交易所纳斯达
63 F5 Inc - FFIV US 克证券 美国 406 514670.63 0.08
交易所
Juniper 瞻博网络 纽约证
64 Networks 股份有限 JNPR US 券交易 美国 2209 461234.77 0.07
Inc 公司 所
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额资产净值比例
（％）
1 Apple Inc AAPL US 16898942.53 3.32
2 Microsoft Corp MSFT US 15970203.63 3.14
3 Palo Alto Networks Inc PANW US 4361055.68 0.86
4 NVIDIA Corp NVDA US 4295766.70 0.84
5 Broadcom Inc AVGO US 3582190.17 0.70
6 Cisco Systems Inc CSCO US 1588666.49 0.31
7 Salesforce Inc CRM US 1366430.80 0.27
8 Oracle Corp ORCL US 1263077.22 0.25
9 Accenture PLC ACN US 1259866.07 0.25
10 Texas Instruments Inc TXN US 1242193.53 0.24
Advanced Micro Devices
11 AMD US 1196335.66 0.24
Inc
12 Adobe Inc ADBE US 1111465.03 0.22
13 QUALCOMM Inc QCOM US 1029952.17 0.20
14 FAIR ISAAC CORP FICO US 1026605.61 0.20
15 Intel Corp INTC US 1017588.59 0.20
International Business
16 IBM US 938436.97 0.18
Machines Corp
17 Intuit Inc INTU US 867642.55 0.17
18 Jabil Inc JBL US 847837.45 0.17
19 ServiceNow Inc NOW US 725126.17 0.14
20 Applied Materials Inc AMAT US 662475.44 0.13
注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
第 61 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额资产净值比例
（％）
1 Apple Inc AAPL US 44135396.48 8.67
2 Microsoft Corp MSFT US 38834078.52 7.63
3 Visa Inc V US 20427606.36 4.01
4 Mastercard Inc MA US 17060873.53 3.35
5 NVIDIA Corp NVDA US 15126841.07 2.97
6 Broadcom Inc AVGO US 5577979.02 1.10
Automatic Data Processing
7 ADP US 5086337.27 1.00
Inc
8 PayPal Holdings Inc PYPL US 4782372.42 0.94
9 Fiserv Inc FISV US 3951121.36 0.78
10 Salesforce Inc CRM US 3651630.79 0.72
11 Adobe Inc ADBE US 3476567.13 0.68
12 Cisco Systems Inc CSCO US 3428418.98 0.67
13 Accenture PLC ACN US 3080787.01 0.61
Advanced Micro Devices
14 AMD US 2864875.13 0.56
Inc
15 Oracle Corp ORCL US 2504818.74 0.49
16 Texas Instruments Inc TXN US 2387329.97 0.47
17 Intel Corp INTC US 2147108.76 0.42
18 QUALCOMM Inc QCOM US 2110625.11 0.41
19 Intuit Inc INTU US 2078550.51 0.41
20 Paychex Inc PAYX US 1981775.62 0.39
注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额72471759.75
卖出收入（成交）总额220528232.43
注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
第 62 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
NASDAQ 100
1股指期货--
E-MINI Mar24
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融负债相抵销的情形，故将“其他衍生工具期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为585019.46元，已包含在结算备付金中。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，奥多比公司在本报告期内被欧盟委员会和英国竞争
和市场管理局（CMA）调查。博通公司在本报告期内被欧盟委员会、英国竞争与市场管理局调查。
苹果公司在本报告期内被意大利竞争管理局、英国竞争与市场管理局调查。苹果在报告编制日前一年内曾受到韩国通信委员会（KCC）的处罚。微软公司在本报告期内被欧盟委员会、德国联邦反垄断机构调查。微软公司在报告编制日前一年内曾受到美国司法部（DOJ）、美国联邦贸易委员会（FTC）、美国商务部工业和安全局（BIS）、美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）和美国国内收入署（IRS）的处罚。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
第 63 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1820281.38
2应收清算款-
3应收股利68981.68
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计1889263.06
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例易方达标普信息
科技指数434533890.882157850.791.28%166912393.5698.72%（QDII-LOF）A易方达标普信息
100.00
科技指数19351468.600.000.00%2841747.14
%（QDII-LOF）C
第 64 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
合计453883787.612157850.791.26%169754140.7098.74%
注：本基金A类份额包含A类人民币份额及A类美元份额；本基金C类份额包含C类人民币份额及C类美元份额。下同。
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1黄昱成2453437.004.95%
2黄秋元951980.001.92%
3卓文瀚941294.001.90%
4袁达能918819.001.85%
5赵志勇691497.001.39%
6廖灿564231.001.14%
7马国芳546422.001.10%
浙江盈阳资产管理股份有限公司－盈阳
8539489.001.09%
资产盈沣三号私募证券投资基金
9成国强422077.000.85%
10李清418820.000.84%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例易方达标普信息科技指
60765.160.0359%数（QDII-LOF）A基金管理人所有从业人易方达标普信息科技指
员持有本基金238.830.0084%数（QDII-LOF）C
合计61003.990.0355%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）易方达标普信息科技指
0~10
本公司高级管理人员、基 数（QDII-LOF）A金投资和研究部门负责人易方达标普信息科技指
0
持有本开放式基金 数（QDII-LOF）C
合计0~10易方达标普信息科技指
0
本基金基金经理持有本开 数（QDII-LOF）A放式基金易方达标普信息科技指0
第 65 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告数（QDII-LOF）C合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份项目易方达标普信息科技指数易方达标普信息科技指数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C基金合同生效日（2016年12月13
358188308.79-
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额207285320.766833585.64
本报告期基金总申购份额12715046.16307821.19
减：本报告期基金总赎回份额50930122.574299659.69
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额169070244.352841747.14
注：本基金 A 类份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元份额；本基金 C 类份额变动含 C 类人
民币份额及 C 类美元份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2023年4月22日发布公告，自2023年4月22日起王骏先生担任公司副总经理级高级管理人员（首席市场官）。本基金管理人于2023年8月23日发布公告，自2023年8月21日起刘晓艳女士担任公司董事长（联席），并仍担任公司总经理，原任公司副董事长职务自行免去；
自2023年8月21日起吴欣荣先生担任公司执行总经理（总经理级），原任公司副总经理职务自行免去。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。
第 66 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续7年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为66000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体易方达基金管理有限公司
受到稽查或处罚等措施的时间2023-03-24采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会广东监管局受到的具体措施类型出具警示函受到稽查或处罚等措施的原因个别规定及制度未严格执行管理人采取整改措施的情况（如提已整改完成出整改意见）
其他/
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
Citigroup
Global Markets 1 291228331.53 99.40% 16643.56 96.66% -
Limited
Goldman Sachs 1 1771660.25 0.60% 575.39 3.34% -
State Street
1-----
Securities
第 67 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
Hong Kong
Limited
注：a) 本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。
c) 基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称成交金成交金券回购成成交成交金券成交总证成交总金成交总额额交总额的金额额额的比例额的比例额的比例比例
Citigroup Global
--------
Markets Limited
Goldman Sachs - - - - - - - -
State Street
--------
Securities Hong
第 68 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告
Kong Limited
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期
关于旗下部分基金2023年1月16日因境外主证券日报、基金管理人网
1要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-01-11
期定额投资业务的提示性公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达标普信息科技指数证券投资基金
2站及中国证监会基金电2023-01-17（LOF）暂停申购及定期定额投资业务的公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2022年第
3证券日报2023-01-20
4季度报告提示性公告
关于旗下部分基金2023年2月20日因境外主证券日报、基金管理人网
4要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-02-15
期定额投资业务的提示性公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2022年年
5证券日报2023-03-30
度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
6站及中国证监会基金电2023-03-31
时提供或更新身份信息资料的公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年4月7日因境外主证券日报、基金管理人网
7要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-04-03
期定额投资业务的提示性公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
8证券日报2023-04-21
1季度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
9站及中国证监会基金电2023-04-22
公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年5月29日因境外主证券日报、基金管理人网
10要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-05-24
期定额投资业务的提示性公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达标普信息科技指数证券投资基金
11站及中国证监会基金电2023-06-13（LOF）溢价风险提示公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年6月19日因境外主证券日报、基金管理人网
12要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-06-14
期定额投资业务的提示性公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达标普信息科技指数证券投资基金
13站及中国证监会基金电2023-06-14（LOF）溢价风险提示公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年7月4日因境外主证券日报、基金管理人网
14要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-06-29
期定额投资业务的提示性公告子披露网站
第 69 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
15证券日报2023-07-20
2季度报告提示性公告
证券日报、基金管理人网
易方达基金管理有限公司董事长（联席）任职
16站及中国证监会基金电2023-08-23
公告子披露网站
证券日报、基金管理人网易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
17站及中国证监会基金电2023-08-23
公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年9月4日因境外主证券日报、基金管理人网
18要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定站及中国证监会基金电2023-08-30
期定额投资业务的提示性公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年中
19证券日报2023-08-30
期报告提示性公告
证券日报、基金管理人网易方达标普信息科技指数证券投资基金
20站及中国证监会基金电2023-09-23（LOF）基金经理变更公告子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2023年第
21证券日报2023-10-25
3季度报告提示性公告
关于旗下部分基金2023年11月23日因境外证券日报、基金管理人网
22主要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、站及中国证监会基金电2023-11-20
定期定额投资业务的提示性公告子披露网站
关于旗下部分基金2023年12月25日因境外证券日报、基金管理人网
23主要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、站及中国证监会基金电2023-12-20
定期定额投资业务的提示性公告子披露网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1.中国证监会准予易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）注册的文件；
2.《易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）基金合同》；
3.《易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）托管协议》；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
第 70 页共 71 页易方达标普信息科技指数证券投资基金（LOF）2023 年年度报告易方达基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
