易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
2022年年度报告
2022年12月31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二三年三月三十日易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2023年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2022年1月1日起至12月31日止。
第 2 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................6
2.5信息披露方式.............................................7
2.6其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介...........................15
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................15
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................15
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................16
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................17
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................19
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................19
§5托管人报告..............................................19
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......19
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................19
§6审计报告...............................................19
6.1审计意见..............................................19
6.2形成审计意见的基础.........................................20
6.3管理层和治理层对财务报表的责任...................................20
6.4注册会计师对财务报表审计的责任...................................20
§7年度财务报表.............................................21
7.1资产负债表.............................................21
7.2利润表...............................................23
7.3净资产（基金净值）变动表......................................25
7.4报表附注..............................................26
§8投资组合报告.............................................56
8.1期末基金资产组合情况........................................56
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................57
第 3 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................57
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................57
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................65
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................67
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................67
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.............67
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.............67
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................67
8.11投资组合报告附注.........................................67
§9基金份额持有人信息..........................................69
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................69
9.2期末上市基金前十名持有人......................................69
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................70
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................70
§10开放式基金份额变动.........................................70
§11重大事件揭示............................................71
11.1基金份额持有人大会决议......................................71
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................71
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................71
11.4基金投资策略的改变........................................71
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................71
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................71
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................71
11.8其他重大事件...........................................73
§12备查文件目录............................................75
12.1备查文件目录...........................................75
12.2存放地点.............................................75
12.3查阅方式.............................................75
第 4 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
基金简称 易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）
场内简称 纳斯达克 100LOF基金主代码161130
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF）基金合同生效日2017年6月23日基金管理人易方达基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额443506215.59份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2017年7月14日易方达纳斯达克100指数易方达纳斯达克100指数下属分级基金的基金简称（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C下属分级基金的交易代码161130012870报告期末下属分级基金的份额总
431869689.46份11636526.13份
额
注：本基金 A 类人民币份额及 A 类美元份额由原易方达纳斯达克 100 指数(QDII-LOF)变更而来，并于 2021 年 7 月 23 日起增设 C 类人民币份额及 C 类美元份额，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26日。易方达纳斯达克 100 指数(QDII-LOF)A 含 A 类人民币份额(份额代码:161130)及 A 类美元现汇份额(份额代码:003722)，交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；易方达纳斯达克 100 指数(QDII-LOF)C含 C 类人民币份额(份额代码:012870)及 C 类美元现汇份额(份额代码:012871)，交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。
2.2基金产品说明
投资目标紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权投资策略
重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投第 5 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在4%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、权益类品种投资策略、金融衍生品投资策略等。
纳斯达克100指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率(税业绩比较基准
后)×5%
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对风险收益特征
标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司姓名王玉王小飞信息披露
联系电话020-85102688021-60637103负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话4008818088021-60637228
传真020-38798812021-60635778广东省珠海市横琴新区荣粤道注册地址
188号6层北京市西城区金融大街25号
广州市天河区珠江新城珠江东北京市西城区闹市口大街1号办公地址
路30号广州银行大厦40-43楼院1号楼邮政编码510620100033法定代表人刘晓艳田国立
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
英文 无 State Street Bank and Trust Company名称中文无道富银行
One Lincoln Street Boston注册地址无
Massachusetts 02111 United States
第 6 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
One Lincoln Street Boston办公地址无
Massachusetts 02111 United States邮政编码无无
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金年度报告正文的管理人互联
www.efunds.com.cn网网址基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦
40-43楼
2.6其他相关资料
项目名称办公地址
普华永道中天会计师事务所(特殊会计师事务所上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
普通合伙)注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州注册登记机构易方达基金管理有限公司
银行大厦40-43楼
注：本基金 A 类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，A 类美元份额、C 类人民币份额、C 类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2022年2021年2020年
3.1.1期间易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯达
数据和指达克100指达克100指达克100指达克100指达克100指克100指数
标 数 数 数 数 数 （QDII-LOF）（QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOF （QDII-LOFCF）A F）C ）A ）C ）A本期已
-4262607.67344781.736389315.8
实现收-147549.40161510.05-
2585
益
本期利-24807794-3044182.186070219.155357020.
236293.34-
润2.41521562
第 7 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告加权平均基金
-0.5987-0.39420.44300.17870.4441-份额本期利润本期加权平均
-29.99%-20.12%20.21%7.53%26.31%-净值利润率本期基金份额
-25.79%-26.14%22.21%5.90%33.64%-净值增长率
2022年末2021年末2020年末
3.1.2期末易方达纳斯达易方达纳斯达
易方达纳斯达易方达纳斯达易方达纳斯达易方达纳斯达克数据和指克100指数克100指数克100指数克100指数克100指数100指数标 （QDII-LOF）（QDII-LOF）（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C
A C期末可
1453912993790042.3138089969.68727346.1
供分配965910.50-.746049利润期末可供分配
0.33670.32570.34640.34270.1854-
基金份额利润期末基
77738557720821711.966977633.735878480.
金资产6828178.91-.24414779净值期末基
金份额1.80001.78932.42572.42251.9848-净值
2022年末2021年末2020年末
易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯易方达纳斯达
3.1.3累计达克100指达克100指达克100指达克100指
达克100指数克100指数期末指标数数数数（QDII-LOF） （QDII-LOF）（QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOFC CF）A F）C ）A ）A基金份额累计
80.00%-21.78%142.57%5.90%98.48%-
净值增长率
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
第 8 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日，
增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-2.17%1.87%-2.02%1.90%-0.15%-0.03%
过去六个月-1.25%1.75%-1.14%1.76%-0.11%-0.01%
过去一年-25.79%1.88%-25.44%1.89%-0.35%-0.01%
过去三年21.20%1.82%24.51%1.80%-3.31%0.02%
过去五年71.74%1.61%78.51%1.59%-6.77%0.02%自基金合同生
80.00%1.54%88.78%1.53%-8.78%0.01%
效起至今
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月-2.26%1.87%-2.02%1.90%-0.24%-0.03%
过去六个月-1.44%1.75%-1.14%1.76%-0.30%-0.01%
过去一年-26.14%1.88%-25.44%1.89%-0.70%-0.01%
过去三年------
过去五年------自基金合同生
-21.78%1.66%-20.82%1.66%-0.96%0.00%效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A
（2017年6月23日至2022年12月31日）
第 9 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C
（2021年7月26日至2022年12月31日）
注：1.自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 80.00%，同期业绩比较基准收益率
为 88.78%；C 类基金份额净值增长率为-21.78%，同期业绩比较基准收益率为-20.82%。
第 10 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C
注：自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
第 11 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本
13244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老
保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF 投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从业
姓名职务（助理）期限说明年限任职日期离任日期
本基金的基金经理，新加坡籍，硕士研究生，易方达黄金 ETF 联具有基金从业资格。曾任接、易方达黄金 ETF、皇家加拿大银行托管部易方达标普500指数
核算专员，美国道富集团（QDII-LOF）、易方
中台交易支持专员，巴克达标普信息科技指数莱资产管理公司悉尼金（QDII-LOF）、易方融数据部高级金融数据达原油
分析员、悉尼金融数据部（QDII-LOF-FOF）、
主管、新加坡金融数据部易方达中证海外中国主管，贝莱德集团金融数FAN 互联网 50
据运营部部门经理、风险
BING（范 （QDII-ETF）、易方 2017-06-27 - 17 年
控制与咨询部客户经理、
冰） 达 MSCI 中国 A 股国亚太股票指数基金部基
际通 ETF、易方达中金经理，易方达基金管理证海外中国互联网有限公司易方达标普消
50ETF 联接（QDII）、费品指数增强（QDII）、
易方达 MSCI 中国 A易方达标普医疗保健指
股国际通 ETF 联接数（QDII-LOF）、易方达
发起式、易方达日兴标普生物科技指数
资管日经 225ETF（QDII-LOF）的基金经（QDII）、易方达中理，易方达资产管理（香证香港证券投资主题
港）有限公司基金经理。
ETF、易方达恒生科
第 12 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
技 ETF（QDII）（自
2021年05月18日至
2022年12月01日）、易方达中证龙头企业
指数、易方达恒生港
股通新经济 ETF、易方达中证港股通消费
主题 ETF 的基金经理，指数投资决策委员会委员，易方达资产管理（香港）有限公司国际指数部部门
总监、投资决策委员会委员
本基金的基金经理，易方达中证科创创业
50联接、易方达中证
科创创业 50ETF、易方达中证500质量成
长 ETF、易方达中证上海环交所碳中和
ETF、易方达中证创
新药产业 ETF、易方达中证智能电动汽车
ETF、易方达中证港股通医药卫生综合
ETF 的基金经理，易方达上证科创板50
硕士研究生，具有基金从联接、易方达中证创业资格。曾任易方达基金伍臣东 新药产业 ETF（自 2022-11-29 - 5 年管理有限公司研究支持
2021年04月20日至
专员、指数研究员。
2022年10月31日）、易方达上证科创板
50ETF、易方达中证
稀土产业 ETF、易方达中证智能电动汽车ETF（自 2021 年 09月04日至2022年10月31日）、易方达中
证沪港深 500ETF、易方达中证港股通医药卫生综合 ETF（自
2022年01月29日至
2022年11月28日）、易方达中证消费电子
第 13 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
主题 ETF、易方达中
证消费 50ETF、易方达纳斯达克100指数（QDII-LOF）（自
2022年09月10日至
2022年11月28日）
的基金经理助理本基金的基金经理助理，易方达中证科创创业50联接、易方达中证科创创业
50ETF、易方达中证
500 质量成长 ETF、易方达中证上海环交
所碳中和 ETF、易方达中证创新药产业
ETF、易方达中证智
能电动汽车 ETF、易方达纳斯达克100指数（QDII-LOF）、易方达中证港股通医药
卫生综合 ETF 的基金经理，易方达上证科创板50联接、易方
硕士研究生，具有基金从达中证创新药产业业资格。曾任易方达基金伍臣东 ETF（自 2021 年 04 2022-09-10 2022-11-29 5 年管理有限公司研究支持月20日至2022年10专员、指数研究员。
月31日）、易方达上
证科创板 50ETF、易方达中证稀土产业
ETF、易方达中证智能电动汽车 ETF（自
2021年09月04日至
2022年10月31日）、易方达中证沪港深
500ETF、易方达中证
港股通医药卫生综合ETF（自 2022 年 01月29日至2022年11月28日）、易方达中证消费电子主题
ETF、易方达中证消
费 50ETF 的基金经理助理
注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确第 14 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。
公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序
和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
第 15 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.4.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有42次，其中27次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易，15次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪纳斯达克100指数，该指数由在纳斯达克交易所上市的、总市值最大的100只非金融行业股票构成，并根据流通市值赋予指数权重，是美股科技成长类公司的代表性指数。报告期内本基金主要采用完全复制法，即主要按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据指数成份股组成及其权重的变动而进行相应调整。
回顾2022年，美国整体通胀水平维持高位，在下半年从年内的高点有所下降。鉴于通胀水平远超政策目标，美联储在货币政策上进入加息周期，在2022年罕见的加息425个基点并开启缩表，同时下调了对明年美国 GDP 增长的预期。美国通胀在下半年出现了一定的缓和迹象，市场预期美联储加息最陡峭的阶段已过，但同时开始担心美国经济衰退对企业盈利的影响。指数表现方面，纳斯达克100指数成份股多为成长型企业，对货币政策和企业盈利更为敏感，在美联储加息和对企业盈利下调担忧的压制下，纳斯达克100指数在报告期显著下行，表现弱于标普500指数。
本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指第 16 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。
4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.8000 元，本报告期份额净值增长率为-25.79%，同期业绩比较基准收益率为-25.44%；C 类基金份额净值为 1.7893 元，本报告期份额净值增长率为-26.14%，同期业绩比较基准收益率为-25.44%，年化跟踪误差0.44%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2023年，市场预计美国通胀水平从高位继续回落，美国经济增速放缓，美股企业盈利水平承压，宏观金融条件可能继续压制美股的估值水平。短期来看，需要关注上市企业的业绩披露和盈利指引，以及美联储货币政策的走向。中长期来看，美股走势取决于美国金融条件和上市公司盈利及利润率水平。纳斯达克100指数是美股科技成长类公司的代表性指数，成份股公司大多是所在行业的全球性龙头公司。在全球指数化投资方兴未艾的今天，纳斯达克100指数产品未来仍将是分享美股科技互联网产业投资机遇的重要工具。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为看好美股纳斯达克市场投资机遇的投资者提供质地优良的指数投资工具。
4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下：
（1）不断推进公司合规和廉洁从业文化建设，践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上的核心价值观，加强员工合规风控、廉洁从业教育培训并完善合规监督考评机制，筑牢廉洁从业的红线认识，不断提高员工合规风控意识。
（2）坚持投资合规风险闭环管理，认真贯彻落实法律法规、基金合同和公司制度的各项控制要求，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控提示、情况核查和结果跟踪；持续推动投资、研究、交易等业务部门完善相应内控机制；加强公
平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。
第 17 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
（3）持续提升产品合规审查质量，督促健全基金募集申请材料质量内控机制和工具手段；坚持
以风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。
（4）持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求，加强营销宣传、销售、客服等环节的合规管控，深入落实投资者适当性管理，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度，着力提高投资者获得感。
（5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，完善信息披露管理工作机制流程，不断提高信息披露文件制作、审核、报送的系统化水平，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。
（6）贯彻落实风险为本的工作方法，进一步修订制度流程、夯实人员队伍、加强信息系统建设
与金融科技运用，建立健全洗钱风险自评估工作机制，扎实开展风险自评估，持续完善风险管控措施，不断提高反洗钱合规和风险管理水平。
（7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、产品运营、信息技术、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，同时参考国际标准，聘请外部机构开展内控合规评估和业绩标准鉴证，报告期内通过 ISAE3402（国际鉴证业务准则 3402 号）内控鉴证和 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，通过内外部不同视角审视公司内控机制和执行情况，提升公司合规管理及内控水平。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所第 18 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达纳斯达克 100 指数(QDII-LOF)A：本报告期内未实施利润分配。
易方达纳斯达克 100 指数(QDII-LOF)C：本报告期内未实施利润分配。
4.10报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2023)第25918号
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022年度的利润表和净资产(基金净值)变动表以及财务报表附注。
第 19 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达纳斯达克100指数证券投资基金(LOF)2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3管理层和治理层对财务报表的责任
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称
“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。
6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发第 20 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师陈熹陈轶杰上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
2023年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2022年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
资产：
银行存款7.4.7.175289836.9462146713.29
结算备付金1624326.7013133533.96
第 21 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
存出保证金1997237.441144565.66
交易性金融资产7.4.7.2721124927.35904351478.25
其中：股票投资721124927.35904351478.25
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款--
应收股利275117.58199116.57
应收申购款5519835.753082661.24
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5-2268.90
资产总计805831281.76984060337.87本期末上年度末负债和净资产附注号
2022年12月31日2021年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款5543418.63-
应付赎回款1075888.858822790.82
应付管理人报酬558509.92662470.17
应付托管费174534.36207021.95
应付销售服务费6224.221820.12
应付投资顾问费--
应交税费-83705.44
第 22 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6265417.13476716.99
负债合计7623993.1110254525.49
净资产：
实收基金7.4.7.7443506215.59401456800.61
未分配利润7.4.7.8354701073.06572349011.77
净资产合计798207288.65973805812.38
负债和净资产总计805831281.76984060337.87
注：1.报告截止日 2022 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 1.8000 元，C 类基金份额净值 1.7893元；基金份额总额 443506215.59 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
431869689.46 份，C 类基金份额总额 11636526.13 份。
2.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示：2021年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目
的“本期末”余额合并列示在本年度报告资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额，2021年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本年度报告
资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。
7.2利润表
会计主体：易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2022年1月1日至2021年1月1日至
2022年12月31日2021年12月31日
一、营业总收入-241485507.87196876526.48
1.利息收入159769.60133993.20
其中：存款利息收入7.4.7.9159769.60133993.20
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
第 23 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
证券出借利息收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）716233.7578306582.84
其中：股票投资收益7.4.7.101072135.6366147601.75
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益--
衍生工具收益7.4.7.14-6518578.116840068.89
股利收益7.4.7.156162676.235318912.20
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.16-246711968.28118800220.66
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）4085150.08-1354466.20
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.17265306.98990195.98
减：二、营业总支出9636617.0610570013.99
1．管理人报酬6751180.717363223.12
2．托管费2109743.862301007.23
3．销售服务费52324.604778.46
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.18--
7．税金及附加-24624.26
8．其他费用7.4.7.19723367.89876380.92三、利润总额（亏损总额以“-”号填-251122124.93186306512.49
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-251122124.93186306512.49
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额-251122124.93186306512.49
第 24 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告注：1.上表中以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：2021年度利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目
的“本期”金额合并列示在本年度报告利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。
2.上表中以下本期数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行列示：本年度报告利润表中“投资收益“项目对应品种的投资收益已扣减对应投资品种产生的交易费用。
7.3净资产（基金净值）变动表
会计主体：易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2022年1月1日至2022年12月31日
单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
401456800.61572349011.77973805812.38产（基金净值）
二、本期期初净资
401456800.61572349011.77973805812.38产（基金净值）
三、本期增减变动
额（减少以“-”42049414.98-217647938.71-175598523.73号填列）
（一）、综合收益
--251122124.93-251122124.93总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数42049414.9833474186.2275523601.20
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
176779773.79176006571.33352786345.12
款
2.基金赎回
-134730358.81-142532385.11-277262743.92款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基---金净值变动（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
443506215.59354701073.06798207288.65产（基金净值）项目上年度可比期间
第 25 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
2021年1月1日至2021年12月31日
实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
370763013.25365115467.54735878480.79产（基金净值）
二、本期期初净资
370763013.25365115467.54735878480.79产（基金净值）
三、本期增减变动
额（减少以“-”30693787.36207233544.23237927331.59号填列）
（一）、综合收益
-186306512.49186306512.49总额
（二）、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数30693787.3620927031.7451620819.10
（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购
411464650.43462592255.31874056905.74
款
2.基金赎回
-380770863.07-441665223.57-822436086.64款
（三）、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基---金净值变动（净值减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
401456800.61572349011.77973805812.38产（基金净值）报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2420号《关于准予易方达纳斯达克100指数证券投资基金(LOF)注册的批复》，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2017 年 6 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为333099865.38份基金份额，其中认购资金利息折合51429.79份基金份额。本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金第 26 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自2021年7月23日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、
中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、
《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
第 27 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投
资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
（3）衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
第 28 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
第 29 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其第 30 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税
后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算；
(3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响，收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；
(4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权；
(5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则
和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
第 31 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号－套期会计》及《企业会计准则第
37号——金融工具列报》(以下合称“新金融工具准则”)，财政部、中国银行保险监督管理委员会于
2020年12月30日发布了《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公募证券投资基金自2022年1月1日起执行新金融工具准则。此外，财政部于2022年颁布了《关于印发《资产管理产品相关会计处理规定》的通知》(财会[2022]14号)，中国证监会于2022年颁布了修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》，本基金的基金管理人已采用上述准则及通知编制本基金2022年度财务报表，对本基金财务报表的影响列示如下：
(a)金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本基金对于首次执行该准则的累积影响数调整2022年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2021年度的比较财务报表未重列。于2021年12月31日及2022年1月1日，本基金均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
于2022年1月1日，本财务报表中金融资产和金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果如下：
第 32 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、应收利
息、应收股利和应收申购款，金额分别为62146713.29元、13133533.96元、1144565.66元、2268.90元、199116.57元和3082661.24元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产为银行存款、结算备付金、存出保证金、其他资产-应收利息、应收股利和应收申购款，金额分别为62148982.19元、13133533.96元、1144565.66元、0.00元、199116.57元和3082661.24元。
原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为904351478.25元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融资产为交易性金融资产，金额为904351478.25元。
原金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、
应付销售服务费和其他负债-其他应付款，金额分别为8822790.82元、662470.17元、207021.95元、1820.12元和257716.99元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融负债为应付赎回款、应付管理人报酬、应付托管费、应付销售服务费和其他负债-其他应付款，金额分别为8822790.82元、
662470.17元、207021.95元、1820.12元和257716.99元。
于2021年12月31日，本基金持有的“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等对应的应计利息余额均列示在“应收利息”或
“应付利息”科目中。于2022年1月1日，本基金根据新金融工具准则下的计量类别，将上述应计利息分别转入“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“交易性金融资产”、“买入返售金融资产”、
“卖出回购金融资产款”等科目项下列示，无期初留存收益影响。
(b)《资产管理产品相关会计处理规定》
根据《资产管理产品相关会计处理规定》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融第 33 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相
关境内外财税法规和实务操作主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年
12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
第 34 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
活期存款75289836.9462146713.29
等于：本金75283590.6262146713.29
加：应计利息6246.32-
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计75289836.9462146713.29
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票701878565.28-721124927.3519246362.07
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计701878565.28-721124927.3519246362.07
第 35 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告上年度末项目2021年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票640429387.38-904351478.25263922090.87
贵金属投资-金交所黄
----金合约交易所市
----场债券银行间市
----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计640429387.38-904351478.25263922090.87
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2022年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具24696361.14---
NQH3 24696361.14 - - -
其他衍生工具----
合计24696361.14---上年度末项目
2021年12月31日
第 36 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具16279445.88---
NQH2 16279445.88 - - -
其他衍生工具----
合计16279445.88---
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
NASDAQ
NQH3 100 E-MINI 15 23029668.70 -1666692.44
Mar23
合计----1666692.44
减：可抵销期货暂收款----1666692.44
净额----
注：1.衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。
2.买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-2268.90
其他应收款--
第 37 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
待摊费用--
合计-2268.90
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2022年12月31日2021年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费2608.4428825.35
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
预提费用94600.00219000.00
其他应付款168208.69228891.64
合计265417.13476716.99
7.4.7.7实收基金
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末398638099.84398638099.84
本期申购160354853.97160354853.97
本期赎回（以“-”号填列）-127123264.35-127123264.35
本期末431869689.46431869689.46
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C
金额单位：人民币元本期项目2022年1月1日至2022年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末2818700.772818700.77
第 38 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
本期申购16424919.8216424919.82
本期赎回（以“-”号填列）-7607094.46-7607094.46
本期末11636526.1311636526.13
7.4.7.8未分配利润
单位：人民币元
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末138089969.04430249564.59568339533.63
本期利润-4262607.25-243815335.16-248077942.41本期基金份额交易产生的
11563937.9513690358.6125254296.56
变动数
其中：基金申购款55142355.86104791327.48159933683.34
基金赎回款-43578417.91-91100968.87-134679386.78
本期已分配利润---
本期末145391299.74200124588.04345515887.78
单位：人民币元
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末965910.503043567.644009478.14
本期利润-147549.40-2896633.12-3044182.52本期基金份额交易产生的
2971681.265248208.408219889.66
变动数
其中：基金申购款5519942.9110552945.0816072887.99
基金赎回款-2548261.65-5304736.68-7852998.33
本期已分配利润---
本期末3790042.365395142.929185185.28
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月2021年1月1日至2021年12
31日月31日
活期存款利息收入158709.86129096.27
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入--
第 39 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
其他1059.744896.93
合计159769.60133993.20
7.4.7.10股票投资收益
7.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年2021年1月1日至2021年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入1072135.6366147601.75
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
合计1072135.6366147601.75
7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31日月31日
卖出股票成交总额71499227.14221881279.64
减：卖出股票成本总额70407359.92155733677.89
减：交易费用19731.59-
买卖股票差价收入1072135.6366147601.75
7.4.7.11基金投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。
7.4.7.12债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
期货投资收益-6518578.116840068.89
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
第 40 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
股票投资产生的股利收益6162676.235318912.20
基金投资产生的股利收益--
合计6162676.235318912.20
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
1.交易性金融资产-244675728.80118782510.13
——股票投资-244675728.80118782510.13
——债券投资--
——资产支持证券投资--
——基金投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具-2036239.4817710.53
——权证投资--
——期货投资-2036239.4817710.53
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计-246711968.28118800220.66
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日
基金赎回费收入265306.98990195.98
其他--
合计265306.98990195.98
7.4.7.18信用减值损失
第 41 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告本基金本报告期无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月312021年1月1日至2021年12月31日日
审计费用94600.0099000.00
信息披露费120000.00120000.00
指数使用费506338.69560857.77
上市费0.0060000.00
银行汇划费1010.34429.21
其他1418.862594.08
交易费用-33499.86
合计723367.89876380.92
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
易方达基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构道富银行境外托管人
广发证券股份有限公司基金管理人股东、基金销售机构广东粤财信托有限公司基金管理人股东广东省广晟控股集团有限公司基金管理人股东广州市广永国有资产经营有限公司基金管理人股东盈峰集团有限公司基金管理人股东
珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东易方达资产管理有限公司基金管理人的子公司
第 42 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告易方达国际控股有限公司基金管理人的子公司
易方达资产管理（香港）有限公司基金管理人子公司控制的公司
注：1.珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙）、
珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚宁
康股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙）自2022年9月9日
起名称分别变更为珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）、珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）、
珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）、珠海聚宁康投资合
伙企业（有限合伙）、珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）。
2.以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费6751180.717363223.12
其中：支付销售机构的客户维护费1993394.052101372.03
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下：
第 43 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
H＝E×0.80%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年122021年1月1日至2021年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费2109743.862301007.23
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费关联方名称易方达纳斯达克100指数易方达纳斯达克100指数合计（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C易方达基金管理有限
-13361.9813361.98公司
合计-13361.9813361.98上年度可比期间获得销售服务费的各2021年1月1日至2021年12月31日关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费易方达纳斯达克100指数易方达纳斯达克100指数合计
第 44 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C易方达基金管理有限
-1656.421656.42公司
合计-1656.421656.42
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%，按前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。销售服务费计算方法如下：
H＝E×0.35%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付，由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A无。
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日2021年1月1日至2021年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
42718914.6
道富银行-活期存款283194.7721843.11-
9
75006642.119427798.6
中国建设银行-活期存款136866.75129096.27
70
第 45 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A本报告期内未发生利润分配。
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C本报告期内未发生利润分配。
7.4.12期末（2022年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2022年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交第 46 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；
从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商
进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。于2022年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2021年12月31日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
第 47 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3.债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA 0.00 0.00
第 48 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2022年12月31日2021年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于2022年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押第 49 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
银行存款75289836.94---75289836.94
结算备付金1624326.70---1624326.70
存出保证金1997237.44---1997237.44
721124927.3
交易性金融资产---721124927.35
5
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收清算款-----
应收股利---275117.58275117.58
第 50 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
应收申购款141159.25--5378676.505519835.75
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计79052560.33--726778721.43805831281.7
6
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付清算款---5543418.635543418.63
应付赎回款---1075888.851075888.85
应付管理人报酬---558509.92558509.92
应付托管费---174534.36174534.36
应付销售服务费---6224.226224.22
应付投资顾问费-----
应交税费-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---265417.13265417.13
负债总计---7623993.117623993.11
利率敏感度缺口79052560.33--719154728.32798207288.6
5
上年度末
2021年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
银行存款62146713.29---62146713.29
结算备付金13133533.96---13133533.96
存出保证金1144565.66---1144565.66
904351478.2
交易性金融资产---904351478.25
5
衍生金融资产-----买入返售金融资
-----产
应收证券清算款-----
应收利息---2268.902268.90
应收股利---199116.57199116.57
第 51 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
应收申购款440667.55--2641993.693082661.24
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计76865480.46-907194857.41984060337.8
-
7
负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资
-----产款
应付证券清算款-----
应付赎回款---8822790.828822790.82
应付管理人报酬---662470.17662470.17
应付托管费---207021.95207021.95
应付销售服务费---1820.121820.12
应付交易费用-----
应交税费---83705.4483705.44
应付利息-----
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---476716.99476716.99
负债总计---10254525.4910254525.49
利率敏感度缺口76865480.46973805812.3
--896940331.92
8
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末项目
2022年12月31日
第 52 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
银行存款13406770.66--13406770.66
结算备付金1624326.70--1624326.70
存出保证金1997237.44--1997237.44
交易性金融资产721124927.35--721124927.35
衍生金融资产----
应收清算款----
应收股利275117.58--275117.58
应收申购款45579.41--45579.41
其他资产----
资产合计738473959.14--738473959.14以外币计价的负债
应付清算款5543418.63--5543418.63
应付赎回款5707.84--5707.84
其他负债17.97--17.97
负债合计5549144.44--5549144.44资产负债表外汇风
732924814.70--732924814.70
险敞口净额上年度末
2021年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
银行存款56162034.91--56162034.91
结算备付金13133533.96--13133533.96
存出保证金1144565.66--1144565.66
交易性金融资产904351478.25--904351478.25
衍生金融资产----
应收证券清算款----
应收利息45.91--45.91
应收股利199116.57--199116.57
应收申购款256870.39--256870.39
其他资产----
资产合计975247645.65--975247645.65
第 53 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告以外币计价的负债
应付证券清算款----
应付赎回款375384.20--375384.20
其他负债1237.59--1237.59
负债合计376621.79--376621.79资产负债表外汇风
974871023.86--974871023.86
险敞口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率外其他因素保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析2022年12月31日2021年12月31日假设人民币对一揽子货币平均升值
-36646240.74-48743551.19
5%
假设人民币对一揽子货币平均贬值
36646240.7448743551.19
5%
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2022年12月31日2021年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
第 54 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
交易性金融资产－股票投资721124927.3590.34904351478.2592.87
交易性金融资产－基金投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计721124927.3590.34904351478.2592.87
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2022年12月31日2021年12月31日
1.业绩比较基准上升5%36056246.1745217573.68
2.业绩比较基准下降5%-36056246.17-45217573.68
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2022年12月31日2021年12月31日
第一层次721124927.35904351478.25
第二层次--
第三层次--
合计721124927.35904351478.25
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期第 55 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票、债券和基金公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款
项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额例（%）
1权益投资721124927.3589.49
其中：普通股710857853.3288.21
存托凭证10267074.031.27
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
第 56 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
资产--
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计76914163.649.54
8其他各项资产7792190.770.97
9合计805831281.76100.00
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元国家（地区）公允价值占基金资产净值比例（％）
美国721124927.3590.34
合计721124927.3590.34
注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别公允价值占基金资产净值比例（％）
能源3549264.980.44
材料--
工业28847235.793.61
非必需消费品102954242.4612.90
必需消费品48139275.776.03
保健52469936.716.57
金融--
信息技术358956000.3044.97
电信服务115734258.4914.50
公用事业10474712.851.31
房地产--
合计721124927.3590.34
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号公司名称公司名称证券代码所在证所属国家数量（股）公允价值占基金资
第 57 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
(英文)(中文)券市场(地区)产净值比例（％）纳斯达
Microsoft
1 - MSFT US 克证券 美国 54356 90788129.22 11.37
Corp交易所纳斯达
2 Apple Inc - AAPL US 克证券 美国 93686 84777443.04 10.62
交易所纳斯达
GOOG US 克证券 美国 44563 27538550.68 3.45
Alphabet 交易所
3-
Inc 纳斯达
GOOGL US 克证券 美国 44576 27391357.27 3.43交易所纳斯达
Amazon.c
4 - AMZN US 克证券 美国 74698 43700302.03 5.47
om Inc交易所纳斯达
NVIDIA
5 - NVDA US 克证券 美国 23368 23784105.66 2.98
Corp交易所纳斯达
6 Tesla Inc - TSLA US 克证券 美国 23122 19836350.57 2.49
交易所
Meta 纳斯达
7 Platforms - META US 克证券 美国 21360 17902242.43 2.24
Inc 交易所纳斯达
PepsiCo
8 - PEP US 克证券 美国 13087 16466385.81 2.06
Inc交易所纳斯达
Broadcom
9 - AVGO US 克证券 美国 3848 14984561.44 1.88
Inc交易所
Costco 纳斯达
10 Wholesale - COST US 克证券 美国 4205 13369124.28 1.67
Corp 交易所
Cisco 纳斯达
11 Systems - CSCO US 克证券 美国 39023 12947579.47 1.62
Inc 交易所纳斯达
T-Mobile
12 - TMUS US 克证券 美国 11819 11524045.04 1.44
US Inc交易所纳斯达
13 Adobe Inc - ADBE US 美国 4417 10352550.63 1.30
克证券
第 58 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告交易所纳斯达
Comcast
14 - CMCSA US 克证券 美国 40978 9980276.40 1.25
Corp交易所
Texas 纳斯达
15 Instrumen - TXN US 克证券 美国 8621 9920108.94 1.24
ts Inc 交易所
Honeywel纳斯达
l
16 - HON US 克证券 美国 6387 9532685.51 1.19
Internatio交易所
nal Inc纳斯达
Amgen
17 - AMGN US 克证券 美国 5069 9272126.32 1.16
Inc交易所纳斯达
Netflix
18 - NFLX US 克证券 美国 4228 8683133.44 1.09
Inc交易所纳斯达
QUALCO
19 - QCOM US 克证券 美国 10649 8153812.83 1.02
MM Inc交易所纳斯达
Starbucks
20 - SBUX US 克证券 美国 10903 7532755.35 0.94
Corp交易所纳斯达
21 Intuit Inc - INTU US 克证券 美国 2669 7235022.74 0.91
交易所纳斯达
22 Intel Corp - INTC US 克证券 美国 39203 7216267.84 0.90
交易所
Gilead 纳斯达
23 Sciences - GILD US 克证券 美国 11914 7123510.58 0.89
Inc 交易所
Advanced纳斯达
Micro
24 - AMD US 克证券 美国 15316 6909003.83 0.87
Devices交易所
Inc
Automatic纳斯达
Data
25 - ADP US 克证券 美国 3941 6556107.13 0.82
Processin交易所
g Inc
Intuitive 纳斯达
26 Surgical - ISRG US 克证券 美国 3357 6203926.04 0.78
Inc 交易所
27 Mondelez - MDLZ US 纳斯达 美国 12972 6021480.33 0.75
第 59 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Internatio 克证券
nal Inc 交易所
Applied 纳斯达
28 Materials - AMAT US 克证券 美国 8173 5543032.79 0.69
Inc 交易所
Analog 纳斯达
29 Devices - ADI US 克证券 美国 4838 5526947.35 0.69
Inc 交易所
PayPal 纳斯达
30 Holdings - PYPL US 克证券 美国 10830 5371883.73 0.67
Inc 交易所
Booking 纳斯达
31 Holdings - BKNG US 克证券 美国 369 5179143.44 0.65
Inc 交易所
Regenero纳斯达
n
32 - REGN US 克证券 美国 1018 5115337.26 0.64
Pharmace交易所
uticals Inc
Vertex 纳斯达
33 Pharmace - VRTX US 克证券 美国 2439 4905407.50 0.61
uticals Inc 交易所纳斯达
Moderna
34 - MRNA US 克证券 美国 3650 4566082.30 0.57
Inc交易所纳斯达
35 CSX Corp - CSX US 克证券 美国 19971 4309009.02 0.54
交易所纳斯达
36 Fiserv Inc - FISV US 克证券 美国 6033 4246701.83 0.53
交易所
Activision 纳斯达
37 Blizzard - ATVI US 克证券 美国 7435 3963896.87 0.50
Inc 交易所
Lam 纳斯达
38 Research - LRCX US 克证券 美国 1296 3793678.91 0.48
Corp 交易所
Micron 纳斯达
39 Technolog - MU US 克证券 美国 10327 3594732.74 0.45
y Inc 交易所纳斯达
40 KLA Corp - KLAC US 克证券 美国 1347 3537037.65 0.44
交易所
Monster 纳斯达
41 - MNST US 美国 4956 3504466.09 0.44
Beverage 克证券
第 60 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Corp 交易所
O'Reilly 纳斯达
42 Automoti - ORLY US 克证券 美国 595 3497607.15 0.44
ve Inc 交易所
Charter纳斯达
Communi
43 - CHTR US 克证券 美国 1479 3492948.18 0.44
cations交易所
Inc
Keurig Dr 纳斯达
44 Pepper - KDP US 克证券 美国 13453 3341155.28 0.42
Inc 交易所
Kraft 纳斯达
45 Heinz - KHC US 克证券 美国 11636 3299141.88 0.41
Co/The 交易所纳斯达
Synopsys
46 - SNPS US 克证券 美国 1453 3231075.53 0.40
Inc交易所
American纳斯达
Electric
47 - AEP US 克证券 美国 4882 3228411.78 0.40
Power Co交易所
Inc
ASML 纳斯达
48 Holding - ASML US 克证券 美国 840 3196584.25 0.40
NV 交易所
Marriott纳斯达
Internatio
49 - MAR US 克证券 美国 3007 3118136.60 0.39
nal交易所
Inc/MD纳斯达
Cintas
50 - CTAS US 克证券 美国 965 3035265.31 0.38
Corp交易所
Cadence纳斯达
Design
51 - CDNS US 克证券 美国 2606 2915575.45 0.37
Systems交易所
Inc纳斯达
DexCom
52 - DXCM US 克证券 美国 3670 2894423.69 0.36
Inc交易所纳斯达
Exelon
53 - EXC US 克证券 美国 9440 2842191.97 0.36
Corp交易所纳斯达
MercadoL
54 - MELI US 克证券 美国 478 2817199.64 0.35
ibre Inc交易所
第 61 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Palo Alto 纳斯达
55 Networks - PANW US 克证券 美国 2873 2792097.14 0.35
Inc 交易所纳斯达
Paychex
56 - PAYX US 克证券 美国 3424 2755735.10 0.35
Inc交易所纳斯达
AstraZene
57 - AZN US 克证券 美国 5804 2740648.10 0.34
ca PLC交易所
NXP 纳斯达
58 Semicond - NXPI US 克证券 美国 2462 2709715.95 0.34
uctors NV 交易所纳斯达
Autodesk
59 - ADSK US 克证券 美国 2051 2669324.82 0.33
Inc交易所纳斯达
Ross
60 - ROST US 克证券 美国 3297 2665232.56 0.33
Stores Inc交易所纳斯达
Biogen
61 - BIIB US 克证券 美国 1368 2638375.46 0.33
Inc交易所
Lululemo纳斯达
n
62 - LULU US 克证券 美国 1162 2592792.15 0.32
Athletica交易所
Inc
Microchip 纳斯达
63 Technolog - MCHP US 克证券 美国 5225 2556399.96 0.32
y Inc 交易所
Xcel 纳斯达
64 Energy - XEL US 克证券 美国 5199 2538609.86 0.32
Inc 交易所纳斯达
Fortinet
65 - FTNT US 克证券 美国 7421 2526845.26 0.32
Inc交易所纳斯达
Pinduodu
66 拼多多 PDD US 克证券 美国 4447 2525732.04 0.32
o Inc.交易所
Enphase 纳斯达
67 Energy - ENPH US 克证券 美国 1292 2384179.82 0.30
Inc 交易所纳斯达
PACCAR
68 - PCAR US 克证券 美国 3304 2277402.47 0.29
Inc交易所
69 Airbnb - ABNB US 纳斯达 美国 3783 2252675.49 0.28
第 62 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Inc 克证券交易所纳斯达
Workday
70 - WDAY US 克证券 美国 1919 2236376.73 0.28
Inc交易所
IDEXX 纳斯达
71 Laboratori - IDXX US 克证券 美国 787 2236085.96 0.28
es Inc 交易所纳斯达
Electronic
72 - EA US 克证券 美国 2623 2232002.05 0.28
Arts Inc交易所
Walgreens纳斯达
Boots
73 - WBA US 克证券 美国 8215 2137522.10 0.27
Alliance交易所
Inc纳斯达
Illumina
74 - ILMN US 克证券 美国 1495 2105321.97 0.26
Inc交易所
Marvell 纳斯达
75 Technolog - MRVL US 克证券 美国 8099 2089289.18 0.26
y Ltd 交易所纳斯达
CoStar
76 - CSGP US 克证券 美国 3864 2079698.65 0.26
Group Inc交易所
Old纳斯达
Dominion
77 - ODFL US 克证券 美国 1050 2075234.90 0.26
Freight交易所
Line Inc纳斯达
Dollar
78 - DLTR US 克证券 美国 2102 2070623.50 0.26
Tree Inc交易所
Baker 纳斯达
79 Hughes - BKR US 克证券 美国 9513 1956487.70 0.25
Company 交易所
Cognizant
Technolog 纳斯达
80 y - CTSH US 克证券 美国 4882 1944527.32 0.24
Solutions 交易所
Corp
GLOBAL 纳斯达
81 FOUNDR - GFS US 克证券 美国 5178 1943418.84 0.24
IES Inc 交易所纳斯达
82 Copart Inc - CPRT US 克证券 美国 4525 1918937.09 0.24
交易所
第 63 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Constellat
ion 纳斯达
83 Energy - CEG US 克证券 美国 3107 1865499.24 0.23
Corpotati 交易所
on
Verisk 纳斯达
84 Analytics - VRSK US 克证券 美国 1486 1825840.37 0.23
Inc 交易所京东集团纳斯达
JD.com
85 股份有限 JD US 克证券 美国 4615 1804109.64 0.23
Inc.公司交易所纳斯达
Fastenal
86 - FAST US 克证券 美国 5441 1793162.47 0.22
Co交易所
Diamondb纳斯达
ack
87 - FANG US 克证券 美国 1672 1592777.28 0.20
Energy交易所
Inc纳斯达
Seagen
88 - SGEN US 克证券 美国 1764 1578816.60 0.20
Inc交易所
Warner纳斯达
Bros
89 - WBD US 克证券 美国 23068 1523051.04 0.19
Discovery交易所
Inc
Crowdstri纳斯达
ke
90 - CRWD US 克证券 美国 2074 1520869.87 0.19
Holdings交易所
Inc
Sirius XM 纳斯达
91 Holdings - SIRI US 克证券 美国 36947 1502755.09 0.19
Inc 交易所纳斯达
92 eBay Inc - EBAY US 克证券 美国 5155 1488877.21 0.19
交易所纳斯达
Datadog
93 - DDOG US 克证券 美国 2775 1420517.23 0.18
Inc交易所纳斯达
ANSYS
94 - ANSS US 克证券 美国 828 1393174.35 0.17
Inc交易所纳斯达
Atlassian
95 - TEAM US 克证券 美国 1409 1262752.46 0.16
Corp交易所
96 Rivian - RIVN US 纳斯达 美国 8674 1113373.63 0.14
第 64 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
Automoti 克证券
ve Inc 交易所
Zoom
Video 纳斯达
97 Communi - ZM US 克证券 美国 2334 1101139.20 0.14
cations 交易所
Inc
Align 纳斯达
98 Technolog - ALGN US 克证券 美国 742 1089874.93 0.14
y Inc 交易所纳斯达
Zscaler
99 - ZS US 克证券 美国 1370 1067694.07 0.13
Inc交易所纳斯达
Lucid
100 - LCID US 克证券 美国 15963 759331.46 0.10
Group Inc交易所
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计买入金额资产净值比例
（％）
1 Microsoft Corp MSFT US 24455008.25 2.51
GOOGL US 8263441.81 0.85
2 Alphabet Inc
GOOG US 7415535.92 0.76
3 Amazon.com Inc AMZN US 12627143.92 1.30
4 Tesla Inc TSLA US 10037843.11 1.03
5 Apple Inc AAPL US 8901783.68 0.91
6 NVIDIA Corp NVDA US 5202984.72 0.53
7 Enphase Energy Inc ENPH US 2872469.97 0.29
8 AstraZeneca PLC AZN US 2267003.21 0.23
Old Dominion Freight Line
9 ODFL US 2222903.05 0.23
Inc
10 GLOBALFOUNDRIES Inc GFS US 2167561.96 0.22
11 CoStar Group Inc CSGP US 2102719.38 0.22
12 Broadcom Inc AVGO US 1929546.24 0.20
13 Baker Hughes Company BKR US 1884113.50 0.19
14 Meta Platforms Inc META US 1844122.92 0.19
15 Warner Bros Discovery Inc WBD US 1594890.69 0.16
16 Costco Wholesale Corp COST US 1570019.56 0.16
第 65 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
17 Diamondback Energy Inc FANG US 1567600.09 0.16
18 Rivian Automotive Inc RIVN US 1358953.64 0.14
19 Intel Corp INTC US 1348681.52 0.14
Advanced Micro Devices
20 AMD US 1264445.89 0.13
Inc
注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单位：人民币元占期初基金
序号公司名称（英文）证券代码本期累计卖出金额资产净值比例
（％）
1 Apple Inc AAPL US 8410002.27 0.86
2 Microsoft Corp MSFT US 4443074.61 0.46
GOOG US 1860030.74 0.19
3 Alphabet Inc
GOOGL US 1424567.61 0.15
4 Tesla Inc TSLA US 2600080.28 0.27
5 Broadcom Inc AVGO US 2111805.56 0.22
6 NVIDIA Corp NVDA US 1934609.64 0.20
7 Baidu Inc. BIDU US 1917960.52 0.20
8 VeriSign Inc VRSN US 1463372.45 0.15
Advanced Micro Devices
9 AMD US 1413518.35 0.15
Inc
10 NetEase Inc NTES US 1408634.77 0.14
11 Costco Wholesale Corp COST US 1356719.10 0.14
12 Texas Instruments Inc TXN US 1287859.39 0.13
13 Amazon.com Inc AMZN US 1251306.36 0.13
14 PepsiCo Inc PEP US 1228899.74 0.13
15 Adobe Inc ADBE US 1165360.51 0.12
16 Applied Materials Inc AMAT US 1163680.55 0.12
17 Comcast Corp CMCSA US 1157195.12 0.12
18 QUALCOMM Inc QCOM US 1115893.59 0.11
19 JD.com Inc. JD US 1098188.58 0.11
20 Skyworks Solutions Inc SWKS US 1079496.69 0.11
注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
第 66 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
买入成本（成交）总额130381888.65
卖出收入（成交）总额71499227.14
注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
NASDAQ 100
1股指期货--
E-MINI Mar23
注：按照期货每日无负债结算的结算规则，根据《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为-1666692.44元，已包含在结算备付金中。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，META（Facebook）在本报告期内被英国竞争与市场
管理局和俄罗斯联邦侦查委员会调查。META（Facebook）在报告编制日前一年内曾受到美国地区法院加州北区旧金山分院、爱尔兰数据监管办公室、法国国家信息与自由委员会、英国竞争与市场管理局和俄罗斯法院的处罚。博通公司在本报告期内被欧盟委员会调查。谷歌在本报告期内被英国竞争和市场管理局、美国国际贸易委员会调查。谷歌在报告编制日前一年内曾受到澳大利亚联邦法院、西班牙数据保护局、俄罗斯联邦法警局、法国国家信息与自由委员会、法国巴黎商业法院的处罚。苹果在本报告期内被英国竞争和市场管理局、欧盟委员会调查。苹果在报告编制日前一年内曾第 67 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
受到荷兰消费者和市场监管局的处罚。特斯拉在本报告期内被美国参议院委员会、美国司法部、美国证券交易委员会、德国联邦汽车运输管理局调查。特斯拉在报告编制日前一年内曾受到美国环保署的处罚。微软在本报告期内被欧盟委员会、英国资本市场管理局调查。微软在报告编制日前一年内曾受到法国监管机构国家信息与自由委员会处罚。亚马逊在本报告期内被德国竞争管理局、英国竞争和市场管理局、美国证券交易委员会、美国联邦贸易委员会调查。
本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1997237.44
2应收清算款-
3应收股利275117.58
4应收利息-
5应收申购款5519835.75
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计7792190.77
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
第 68 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例易方达纳斯达克
100指数1047174124.169479812.422.20%422389877.0497.80%（QDII-LOF）A易方达纳斯达克
100.00
100指数68901688.900.000.00%11636526.13
%（QDII-LOF）C
合计1116073973.829479812.422.14%434026403.1797.86%
注：易方达纳斯达克100指数（QDII-LOF）A包含A类人民币份额及A类美元份额；易方达纳斯
达克100指数（QDII-LOF）C包含C类人民币份额及C类美元份额。下同。
9.2期末上市基金前十名持有人
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例
1常州投资集团有限公司3370655.004.81%
2张艳1725234.002.46%
3夏茸1579707.002.25%
4张茸茸1416042.002.02%
5罗干1172903.001.67%
6上海威海储运中心1113142.001.59%
7贾巧丽900000.001.28%
8庞良永875618.001.25%
9袁达能617400.000.88%
第 69 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
10刘钢579453.000.83%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例易方达纳斯达克100指
746967.680.1730%数（QDII-LOF）A基金管理人所有从业人易方达纳斯达克100指
员持有本基金7610.490.0654%数（QDII-LOF）C
合计754578.170.1701%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）易方达纳斯达克100指
10~50
本公司高级管理人员、基 数（QDII-LOF）A金投资和研究部门负责人易方达纳斯达克100指
0
持有本开放式基金 数（QDII-LOF）C
合计10~50易方达纳斯达克100指
0数（QDII-LOF）A本基金基金经理持有本开易方达纳斯达克100指
0
放式基金 数（QDII-LOF）C合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份项目易方达纳斯达克100指数易方达纳斯达克100指数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C基金合同生效日（2017年6月23
333099865.38-
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额398638099.842818700.77
本报告期基金总申购份额160354853.9716424919.82
减：本报告期基金总赎回份额127123264.357607094.46
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额431869689.4611636526.13
注：易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）A 份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元份额；
第 70 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
易方达纳斯达克 100 指数（QDII-LOF）C 份额变动含 C 类人民币份额及 C 类美元份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2022年4月21日发布公告，自2022年4月21日起聘任刘世军先生为副总经理级高级管理人员（首席数据与风险监测官）；本基金管理人于2022年5月13日发布公告，自2022年5月11日起张南女士不再担任督察长和信息披露负责人，公司聘任其为副总经理级高级管理人员；
自2022年5月11日起聘任王玉女士为督察长，并担任信息披露负责人。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续6年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为94600.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，基金管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未因托管业务受到任何稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元交易股票交易应支付该券商的佣金券商名称单元占当期股占当期佣备注成交金额佣金数量票成交总金总量的
第 71 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告额的比例比例
Citigroup
Global Markets 1 200314745.77 99.95% 18340.07 99.75% -
Limited
Goldman Sachs 1 91344.55 0.05% 45.65 0.25% -
State Street
Securities
1-----
Hong Kong
Limited注：a）本报告期内本基金无新增交易账户，如下证券经营机构 GF Futures (Hong Kong) Co. Ltd.的期货账户不再列示。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质
量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易券商名称成交金占当期债成交金占当期债成交占当期权成交金占当期基
第 72 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告额券成交总额券回购成金额证成交总额金成交总额的比例交总额的额的比例额的比例比例
Citigroup Global
--------
Markets Limited
Goldman Sachs - - - - - - - -
State Street
Securities Hong - - - - - - - -
Kong Limited
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期
易方达基金管理有限公司关于旗下公开募集上海证券报、基金管理人
1证券投资基金执行新金融工具相关会计准则网站及中国证监会基金2022-01-01
的公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于公司住所变更
2网站及中国证监会基金2022-01-07
的公告电子披露网站
易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
3 （LOF）2022 年 1 月 17 日暂停申购、赎回及 网站及中国证监会基金 2022-01-12
定期定额投资业务的公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达纳斯达克100指数证券投资基金
4网站及中国证监会基金2022-01-19（LOF）恢复大额申购业务的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2021年第
5上海证券报2022-01-21
4季度报告提示性公告
易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
6 （LOF）2022 年 2 月 21 日暂停申购、赎回及 网站及中国证监会基金 2022-02-16
定期定额投资业务的公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达纳斯达克100指数证券投资基金
7网站及中国证监会基金2022-03-09（LOF）暂停大额申购业务的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2021年年
8上海证券报2022-03-30
度报告提示性公告
上海证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
9网站及中国证监会基金2022-04-11
时提供或更新身份信息资料的公告电子披露网站
易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
10 （LOF）2022 年 4 月 15 日暂停申购、赎回及 网站及中国证监会基金 2022-04-12
定期定额投资业务的公告电子披露网站
11易方达基金管理有限公司高级管理人员变更上海证券报、基金管理人2022-04-21
第 73 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告公告网站及中国证监会基金电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2022年第
12上海证券报2022-04-22
1季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
13网站及中国证监会基金2022-05-13
公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于子公司住所变
14网站及中国证监会基金2022-05-14
更的公告电子披露网站
易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
15 （LOF）2022 年 5 月 30 日暂停申购、赎回及 网站及中国证监会基金 2022-05-25
定期定额投资业务的公告电子披露网站
易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
16 （LOF）2022 年 6 月 20 日暂停申购、赎回及 网站及中国证监会基金 2022-06-15
定期定额投资业务的公告电子披露网站
关于易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
17 （LOF）2022 年下半年境外主要市场节假日 网站及中国证监会基金 2022-06-27
暂停申购、赎回、定期定额投资业务的公告电子披露网站
关于旗下部分基金2022年7月4日因境外主上海证券报、基金管理人
18要市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定网站及中国证监会基金2022-06-28
额投资业务的提示性公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义
19网站及中国证监会基金2022-07-07
进行诈骗活动的特别提示公告电子披露网站
易方达基金管理有限公司关于暂停喜鹊财富上海证券报、基金管理人
20基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业网站及中国证监会基金2022-07-08
务的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2022年第
21上海证券报2022-07-20
2季度报告提示性公告
易方达基金管理有限公司旗下基金2022年中
22上海证券报2022-08-30
期报告提示性公告
关于旗下部分基金2022年9月5日因境外主上海证券报、基金管理人
23要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定网站及中国证监会基金2022-08-31
期定额投资业务的提示性公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达基金管理有限公司关于聘任基金经理
24网站及中国证监会基金2022-09-10
助理的公告电子披露网站易方达基金管理有限公司旗下基金2022年第
25上海证券报2022-10-26
3季度报告提示性公告
上海证券报、基金管理人易方达纳斯达克100指数证券投资基金
26网站及中国证监会基金2022-10-28（LOF）调整大额申购业务限制的公告电子披露网站
27关于旗下部分基金2022年11月24日因境外上海证券报、基金管理人2022-11-21
第 74 页共 75 页易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）2022 年年度报告
主要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、网站及中国证监会基金定期定额投资业务的提示性公告电子披露网站
上海证券报、基金管理人易方达纳斯达克100指数证券投资基金
28网站及中国证监会基金2022-11-29（LOF）基金经理变更公告电子披露网站
关于旗下部分基金2022年12月26日因境外上海证券报、基金管理人
29主要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、网站及中国证监会基金2022-12-22
定期定额投资业务的提示性公告电子披露网站
关于易方达纳斯达克100指数证券投资基金上海证券报、基金管理人
30 （LOF）2023 年境外主要投资市场节假日暂 网站及中国证监会基金 2022-12-28
停申购、赎回、定期定额投资业务的公告电子披露网站
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
1. 中国证监会准予易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）注册的文件；
2. 《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）基金合同》；
3. 《易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）托管协议》；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。
12.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇二三年三月三十日
沪公网安备31011802005267号
