东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金
(LOF)
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：东海基金管理有限责任公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2025 年 03 月 29 日东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。
第 2 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3其他指标..............................................10
3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................16
6.1审计报告基本信息..........................................16
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................21
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................48
8.1期末基金资产组合情况........................................48
第 3 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................49
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................50
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................50
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................53
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............53
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........53
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........53
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............53
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................53
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................53
8.12投资组合报告附注.........................................53
§9基金份额持有人信息..........................................54
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54
9.2期末上市基金前十名持有人......................................55
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................55
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................55
§10开放式基金份额变动.........................................56
§11重大事件揭示............................................56
11.1基金份额持有人大会决议......................................56
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................56
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56
11.4基金投资策略的改变........................................56
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................57
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................57
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................57
11.8其他重大事件...........................................58
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................61
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................61
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................61
§13备查文件目录............................................61
13.1备查文件目录...........................................61
13.2存放地点.............................................61
13.3查阅方式.............................................61
第 4 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
基金简称 东海祥龙(LOF)
场内简称 东海祥龙 LOF基金主代码168301
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）基金合同生效日2016年12月21日基金管理人东海基金管理有限责任公司基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份11348241.56份额总额基金合同存续期不定期基金份额上市的深圳证券交易所证券交易所上市日期2017年2月27日下属分级基金的基
东海祥龙（LOF）A 东海祥龙（LOF）C金简称下属分级基金的交
168301022519
易代码报告期末下属分级
11346416.88份1824.68份
基金的份额总额
注：自 2024年 11月 19日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 11月 20日。
2.2基金产品说明
投资目标本基金将在严格控制风险的前提下，充分挖掘和利用市场中潜在的投资机会，力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略（1）类别资产配置策略
本基金根据各类资产的市场趋势和预期收益风险的比较判别，对股票、债券及货币市场工具等类别资产的配置比例进行动态调整，以期在投资中达到风险和收益的优化平衡。本基金采用多因素分析框架，将综合考量宏观经济变量（包括 GDP增长率、CPI走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平与走势等）以及国家财政、税收、货
币、汇率各项政策，来动态调整大类资产的配置比例。
（2）股票投资策略
深入挖掘并充分理解国内经济增长和结构转型所带来的投资机会，积极把握宏观经济和市场发展趋势，精选具有估值优势的公司股票进行投资。
（3）股指期货投资策略
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与股指期货的投资，以管理投资组合的系统性风险，改善组合的风险收益特性。
（4）国债期货投资策略
第 5 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
为更好地实现投资目标，本基金在注重风险管理的前提下，以套期保值为目的，适度运用国债期货。本基金利用国债期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，通过国债期货提高投资组合的运作效率。
（5）债券投资策略
根据流动性管理、资产配置等需要，本基金将进行国债、金融债、企业债等固定收益类证券的投资。债券投资策略包括利率策略、信用策略、久期策略等，由相关领域的专业研究人员提出独立的投资策略建议，经固定收益投资团队讨论，并经投资决策委员会批准后形成固定收益证券指导性投资策略。
（6）权证投资策略
权证为本基金辅助性投资工具，投资原则为有利于基金资产增值、控制下跌风险、实现保值和锁定收益。本基金将主要投资满足成长和价值优选条件的高科技公司发行的权证。
（7）资产支持证券投资策略
本基金投资资产支持证券将综合运用久期管理、收益率曲线变动分
析、收益率利差分析和公司基本面分析、把握市场交易机会等积极策略，在严格控制风险的情况下，通过信用研究和流动性管理，选择风险调整后的收益高的品种进行投资，以期获得长期稳定收益。
（8）中小企业私募债券投资策略
中小企业私募债票面利率较高、信用风险较大、二级市场流动性较差。本基金将运用基本面研究，结合公司财务分析方法对债券发行人信用风险进行分析和度量，综合考虑中小企业私募债券的安全性、收益性和流动性等特征，选择风险与收益相匹配的品种进行投资。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×50%+中债综合指
数收益率×50%
风险收益特征本基金是混合型基金，其预期收益及风险水平高于货币市场基金、债券型基金，低于股票型基金，属于中高预期风险、中高预期收益的基金品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称东海基金管理有限责任公司中国工商银行股份有限公司姓名牛锐郭明信息披露
联系电话021-60586900010-66105799负责人
电子邮箱 service@donghaifunds.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话400-959553195588
传真021-60586926010-66105798注册地址上海市虹口区丰镇路806号3幢北京市西城区复兴门内大街55
360室号
办公地址上海市浦东新区世纪大道1528号北京市西城区复兴门内大街55陆家嘴基金大厦15楼号邮政编码200122100140法定代表人严晓珺廖林
第 6 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
https://www.donghaifunds.com址基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人办公地址
2.5其他相关资料
项目名称办公地址容诚会计师事务所（特殊普通北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层会计师事务所
合伙）1001-1至1001-26中国证券登记结算有限责任公注册登记机构司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2024年
11月19日(基金
2024年合同生效2023年2022年
日)-2024
3.1.1期间年12月
数据和指标31日东海祥东海祥
东海祥龙（LOF） 东海祥龙 东海祥龙（LOF） 东海祥龙（LOF）龙（LOF） 龙（LOF）A （LOF）C A A
C C本期已实现
-1017073.44-17.42-3621194.64--2119630.73-收益
本期利润-978633.68-13.29-2431308.05--3813310.99-加权平均基
金份额本期-0.0699-0.0094-0.1760--0.2702-利润本期加权平
均净值利润-83.49%-1.13%-16.98%--23.57%-率本期基金份
额净值增长-8.72%-1.05%-18.04%--18.58%-率
3.1.2期末
2024年末2023年末2022年末
数据和指标期末可供分
-1914319.58-314.69-1125090.17-2585187.43-配利润
第 7 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告期末可供分
配基金份额-0.1687-0.1725-0.0893-0.1111-利润期末基金资
9432097.301516.7111475445.14-25864024.43-
产净值期末基金份
0.83130.83120.9107-1.1111-
额净值
3.1.3累计
2024年末2023年末2022年末
期末指标基金份额累
计净值增长-16.87%-1.05%-8.93%-11.11%-率
注：(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
(3)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；
(4)本基金于 2018 年 6 月 22 日正式转型为东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)。自
2024 年 11 月 19 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 11 月 20 日，增设
当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东海祥龙（LOF）A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月-1.95%0.83%0.29%0.86%-2.24%-0.03%
过去六个月1.35%0.71%8.42%0.81%-7.07%-0.10%
过去一年-8.72%0.67%10.35%0.66%-19.07%0.01%
过去三年-39.09%0.97%-6.18%0.58%-32.91%0.39%
过去五年-22.20%1.37%5.21%0.61%-27.41%0.76%自基金合同生效
-16.87%1.17%20.67%0.59%-37.54%0.58%起至今
东海祥龙（LOF）C
第 8 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*自基金合同生效
-1.05%0.43%0.82%0.49%-1.87%-0.06%起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：本基金基金合同生效日为 2016年 12月 21日，本基金转型日期为 2018年 6月 22日，A类基金份额图示日期为 2016年 12月 21日至 2024年 12 月 31日，C类基金份额图示日期为 2024年 11第 9 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
月 19日至 2024年 12月 31日。自 2024年 11月 19日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为2024年11月20日。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：自 2024年 11月 19日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 11月 20日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
第 10 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
东海基金管理有限责任公司成立于2013年2月25日，注册地上海，是中国证监会批准设立
的第78家公募基金管理公司，拥有公募基金管理、特定客户资产管理业务资格。
公司的愿景是成为专注资产配置的卓越基金公司，公司秉持信、惠、臻的企业价值观，以“坚持科技驱动、凝聚价值点滴、成就财富海洋”为公司使命。根据公司整体战略规划，东海基金将着力打造大类资产配置品牌，坚持投研一体和科技金融双轮驱动发展理念，以期显著提升产品规模、业绩，提升大类资产配置品牌，成为科技金融的践行者。
截至本报告期末，本基金管理人共管理东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金、东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金、东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东
海核心价值精选混合型证券投资基金、东海科技动力混合型证券投资基金、东海祥苏短债债券型
证券投资基金、东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基金、东海启航6个月持有期混合型证
券投资基金、东海数字经济混合型发起式证券投资基金、东海消费臻选混合型发起式证券投资基金等18只公开募集证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期国籍：中国。工学硕士，曾任职于国联证券研究所电子行业研究员、东吴证券研究
所电子行业研究员、中银国际证券股份有限公司资产管理板块研究与交易部电子行业研究员。2021年6月加入东海基金，现任权益投资部总经理助理（主持工作）、基金经理。2022年9月6日起担任东海核心张立本基金的2024年8价值精选混合型证券投资基金、东海科技
-9年新基金经理月21日动力混合型证券投资基金的基金经理；
2022年12月30日起担任东海中证社会发
展安全产业主题指数型证券投资基金的基金经理；2023年8月15日起担任东海数字经济混合型发起式证券投资基金的基金经理；2024年8月21日起担任东海祥龙
灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的基金经理。
李珂本基金的2021年92024年13年国籍：中国。产业经济学专业硕士，曾任第 11 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告基金经月13日10月25职于海通证券股份有限公司研究所分析
理、研发日师，中银国际证券股份有限公司资产管理策略部宏板块研究与交易部研究员，2021年2月加观策略首入东海基金，现任研发策略部宏观策略首席研究员席研究员、基金经理。2021年9月13日至2024年10月25日担任东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金和东海祥龙灵
活配置混合型证券投资基金（LOF）基金经理，2023年10月17日至2024年10月25日担任东海消费臻选混合型发起式证券投资基金基金经理。
注：（1）此处的任职日期、离职日期均指公司决议确定的聘任日期和解聘日期，若该基金经理自
基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，基金经理未兼任其他私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人高度重视投资者利益的保护工作，建立了严格的投资决策流程和公平交易监控机制，从而保证旗下基金运作的公平。
公司建立资源共享的投资研究信息平台，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、基金经理等各投资决策主体的职责和权限划分，基金经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司在交易执行环节实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度。对于交易所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通过交易系统进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3第 12 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验，未发现旗下投资组合之间存在利益输送情况。
通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，公司未发现任何违反公平交易的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了公平交易制度和异常交易监控细则，同时加强对组合间同向交易和同日反向交易的监控和检查。公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
公司利用公平交易分析系统，对组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易分析。公司禁止组合内的同日反向交易，严格控制组合间的同日反向交易，对采用量化投资策略的组合与其他组合间发生的同日反向交易进行监控和分析。报告期内，本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易次数为0次。
本报告期内，各组合投资交易未发现异常情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回首 2024年，A 股市场在历经前三季度的起伏震荡后，迎来了令人振奋的反弹曙光。市场在人工智能的产业突破和宏观经济预期的向好下开启估值修复。
稳健现金流提供长期回报。高股息红利资产通常来自那些已经进入成熟阶段的企业，这些企业可能不再需要将所有利润重新投入到业务扩展中，而是选择以股息的形式与股东分享收益。由于这类企业的经营业绩相对稳定，净利润增长平稳，所以能够持续地支付股息给投资者。尤其在利率友好环境中，对于寻求稳健体验的投资者来说，高股息红利资产的吸引力会愈发明显。
估值合理与高性价比。即使经历了一段时间的上涨，某些高股息资产可能仍然保持在合理的估值水平。这可能是由于市场对这类资产的认识依然不充分。对于投资者而言，这意味着有机会以相对合理的价格购入能产生稳定现金流的资产，从而获得更高的风险调整后收益。
本报告期内，本基金配置方向着重聚焦于红利资产，尤其对具备高现金流特性的红利资产青睐有加。鉴于此类资产能在稳健经营的成熟企业支撑下，持续为投资者输出稳定股息回报，同时在当前市场环境下，即便经历一定涨幅，仍维持着合理估值，展现出极高的性价比优势，因而极具投资吸引力。
第 13 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，东海祥龙（LOF）A 基金份额净值为 0.8313 元，本报告期基金份额净值增长率为-8.72%，同期业绩比较基准收益率为 10.35%；截至本报告期末，东海祥龙（LOF）C基金份额净值为0.8312元，自2024年11月19日份额增设起至报告期末基金份额净值增长率为-1.05%；
业绩比较基准收益率为0.82%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2025 年， 宏观层面，国内经济持续稳健增长，为 A 股奠定坚实基础。政策上，进一步的改革与扶持举措料将不断推出，助力市场健康运行。随着中国优质资产进一步受青睐，市场定价更趋合理。尽管途中或有波动，但整体上行趋势仍值得期待。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人始终将加强内部控制、促进公司诚信合法经营、保障基金持有人利益为己任。
本报告期内，本基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推进监察稽核各项工作。
（一）持续加强内控制度建设
报告期内，公司根据监管法规调整情况和业务开展实际情况，对公司制度进行持续评估与更新，确保制度的合规性、有效性和可操作性，进一步完善公司制度体系。
（二）强化新规学习和合规培训
公司持续密切关注法律法规、监管规范和行业自律规则变化，及时开展新规新政学习宣贯，并拟定落实方案，由相关部门及时落实。此外，公司多次组织面向新员工以及各业务条线的合规培训，持续宣导行业监管规范和自律要求，不断提升员工合规执业水平。
（三）系统梳理廉洁从业风险
本报告期内，公司系统梳理廉洁从业风险点，针对性制定风险控制策略，对于财经纪律、基金投资和销售等高危领域，以系统化手段和流程化管控方式加强廉洁从业管理，持续丰富公司廉洁从业管控手段。
（四）有效开展稽核审计
公司监察稽核部门针对各部门执行公司内控制度及各项规章制度情况开展多次稽核审计，审计范围覆盖投资研究、信息技术、基金运营、投资者适当性、反洗钱等各个方面。此外公司还针对员工投资、兼职、出国（境）、特定岗位人员移动通讯工具缴存等开展专项检查。通过稽核审计工作，督促各部门持续提升合规执业水平。
（五）严格开展合规考核评价
第 14 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
公司对全体员工开展合规考核评价，提升考核的导向作用。通过落实合规考核机制，引导全员主动合规，立足本岗位持续夯实各业务、各环节的内部控制。
（六）认真落实洗钱风险管控
公司认真学习新《反洗钱法》，积极贯彻落实各项反洗钱监管要求，加强客户尽职调查和可疑交易排查，稳妥保存客户资料和交易记录。公司还积极推动反洗钱管理系统采购升级，努力提升反洗钱管理效率，保障反洗钱监管要求有效落实。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，建立健全风险管理体系，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，最大限度地防范和化解经营风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引
和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配，符合相关法律法规及基金合同的规定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人的情形。
本报告期内，本基金出现连续60个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。本报告期内本基金资产净值均低于5000万元，本基金管理人已向中国证监会报告本基金的解决方案。本基金管理人将持续关注本基金资产净值情况，并将严格按照有关法规的要求对本基金进行监控和操作。
第 15 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——东海基金管理有限责任公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对东海基金管理有限责任公司编制和披露的本基金2024年年度报告中财务指
标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 容诚审字[2025]230Z1447号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告
审计报告收件人 东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体持有人
我们审计了东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)审
计报告（以下简称“东海祥龙灵活配置混合型”）的财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表，2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了祥龙灵活配置混合型2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础
业道德守则，我们独立于东海祥龙灵活配置混合型，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第 16 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告不适用强调事项不适用其他事项东海祥龙灵活配置混合型管理人东海基金管理有限责任公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估东海祥龙灵管理层和治理层对财务报表的责
活配置混合型的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项任（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督东海祥龙灵活配置混合型的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
注册会计师对财务报表审计的责（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风任险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结
第 17 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东海祥龙灵活配置混合型持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致东海祥龙灵活配置混合型不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名汪玉寿洪雁南
会计师事务所的地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26审计报告日期2025年3月26日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.13344541.60184583.22
结算备付金40846.1533050.22
存出保证金5468.932520.61
交易性金融资产7.4.7.25925759.0011395221.69
其中：股票投资5925759.0010458397.00
基金投资--
债券投资-936824.69
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
第 18 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款213401.57-
应收股利--
应收申购款29.98231.54
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计9530047.2311615607.28本期末上年度末负债和净资产附注号
2024年12月31日2023年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款-8500.55
应付赎回款0.54809.90
应付管理人报酬4032.1611660.42
应付托管费806.441943.38
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费-2.45
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.991594.08117245.44
负债合计96433.22140162.14
净资产：
实收基金7.4.7.1011348241.5612600535.31
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-1914627.55-1125090.17
净资产合计9433614.0111475445.14
负债和净资产总计9530047.2311615607.28
注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，东海祥龙（LOF）A 基金份额净值 0.8313 元，基金份额总额 11346416.88 份；东海祥龙（LOF）C 基金份额净值 0.8312 元，基金份额总额 1824.68 份；
东海祥龙(LOF)分级总额合计为 11348241.56份。
7.2利润表
会计主体：东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号
2024年1月1日至20242023年1月1日至2023
第 19 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告年12月31日年12月31日
一、营业总收入-914151.47-2194190.04
1.利息收入33833.416060.08
其中：存款利息收入7.4.7.139706.414419.96
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
24127.001640.12
收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”-990121.41-3463113.77
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14-1190727.22-3627979.49
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.15111137.78-23895.94资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.1989468.03188761.66以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的--收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.2038443.891189886.59失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.213692.6472977.06号填列）
减：二、营业总支出64495.50237118.01
1．管理人报酬7.4.10.2.153647.64201281.94
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.210562.0933546.95
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产
--支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加33.771.12
8．其他费用7.4.7.23252.002288.00三、利润总额（亏损总额-978646.97-2431308.05以“-”号填列）
第 20 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”-978646.97-2431308.05号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额-978646.97-2431308.05
7.3净资产变动表
会计主体：东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元本期项目2024年1月1日至2024年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
12600535.31--1125090.1711475445.14
资产
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
12600535.31--1125090.1711475445.14
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-1252293.75--789537.38-2041831.13号填列）
（一）、综合收益
---978646.97-978646.97总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-1252293.75-189109.59-1063184.16
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
1645370.58--262169.231383201.35
购款
2.基金赎
-2897664.33-451278.82-2446385.51回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
第 21 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
11348241.56--1914627.559433614.01
资产上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
23278837.00-2585187.4325864024.43
资产
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净
23278837.00-2585187.4325864024.43
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-10678301.69--3710277.60-14388579.29号填列）
（一）、综合收益
---2431308.05-2431308.05总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-10678301.69--1278969.55-11957271.24
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
856982.45-13840.79870823.24
购款
2.基金赎
-11535284.14--1292810.34-12828094.48回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净
12600535.31--1125090.1711475445.14
资产报表附注为财务报表的组成部分。
第 22 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
严晓珺宗华俊黄河基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）由东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金转换而成。东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]2305号文《关于准予东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予注册，由东海基金管理有限责任公司（以下简称“东海基金”）依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法规和《东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）发售，基金合同于2016年12月21日生效，首次设立募集规模为863058457.47份基金份额，本基金为契约型，存续期限不定。本基金在封闭期内不办理申购与赎回业务，但投资人可在本基金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额；
封闭期届满后，本基金转换为上市开放式基金，并更名为东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金（LOF），投资人可在基金的开放日办理申购和赎回业务。本基金的封闭期是指自基金合同生效之日起包括（基金合同生效之日）至第18个月后对应日（含该日）的期间，如遇非工作日或无该对应日，则顺延至下一个工作日。本基金的基金管理人为东海基金，基金托管人为中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银行”）。
根据基金合同的相关约定，东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金封闭期自2016年12月21日起至2018年6月21日止；自2018年6月22日起，东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金转换为上市开放式基金，基金名称变更为“东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金（LOF）”。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《东海祥龙定增灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金（LOF）招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、次级债）、资产支持证券、债券
回购、银行存款、货币市场工具、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：封闭期内，股票资产占基金资产的比例范围为0%-100%，非公开发行股票资产占非现金基金资产的比例不低第 23 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
于80%；每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；转换为上市开放式基金（LOF）后，股票资产占基金资产的比例范围为
0%-95%，每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日
在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。
本基金业绩比较基准：沪深300指数收益率×50%+中债综合指数收益率×50%。
自 2024年 11月 19日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 11月 20日。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
第 24 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产第 25 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值
并进行估值：
第 26 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代
第 27 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
本报告期间本基金无需说明的外币交易。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
第 28 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本报告期间，本基金未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本报告期间，本基金未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本报告期间，本基金无需要说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市第 29 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根
据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
第 30 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
活期存款3344541.60184583.22
等于：本金3343984.95184548.92
加：应计利息556.6534.30
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计3344541.60184583.22
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2024年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票5947778.17-5925759.00-22019.17
贵金属投资-金交所----黄金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计5947778.17-5925759.00-22019.17上年度末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票10526208.02-10458397.00-67811.02
贵金属投资-金交所----
第 31 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告黄金合约
交易所市场919794.049682.69936824.697347.96
债券银行间市场----
合计919794.049682.69936824.697347.96
资产支持证券----
基金----
其他----
合计11446002.069682.6911395221.69-60463.06
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本报告期末及上年度末，本基金均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有任何期货合约。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有任何黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末，本基金均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末，本基金均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有债权投资。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
本报告期末及上年度末，本基金均无债权投资减值准备计提情况。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他债权投资。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
本报告期末及上年度末，本基金均无其他债权投资减值准备。
第 32 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8其他资产
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他资产。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2024年12月31日2023年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费-1.52
应付证券出借违约金--
应付交易费用11594.0821243.92
其中：交易所市场11594.0821243.92
银行间市场--
应付利息--
预提审计费用-16000.00
预提信息披露费80000.0080000.00
合计91594.08117245.44
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
东海祥龙（LOF）A本期项目2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末12600535.3112600535.31
本期申购1643522.481643522.48
本期赎回（以“-”号填列）-2897640.91-2897640.91
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末11346416.8811346416.88
东海祥龙（LOF）C本期
项目2024年11月19日（基金合同生效日）至2024年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末--
第 33 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
本期申购1848.101848.10
本期赎回（以“-”号填列）-23.42-23.42
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末1824.681824.68
注：自 2024年 11月 19日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2024 年 11月 20日。
7.4.7.11其他综合收益
本报告期末及上年度末，本基金均无其他综合收益。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
东海祥龙（LOF）A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末7322179.54-8447269.71-1125090.17
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初7322179.54-8447269.71-1125090.17
本期利润-1017073.4438439.76-978633.68本期基金份额交易产
-652723.79842128.06189404.27生的变动数
其中：基金申购款819911.70-1081782.36-261870.66
基金赎回款-1472635.491923910.42451274.93
本期已分配利润---
本期末5652382.31-7566701.89-1914319.58
东海祥龙（LOF）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末---
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初---
本期利润-17.424.13-13.29本期基金份额交易产
-297.272.59-294.68生的变动数
其中：基金申购款-301.212.64-298.57
基金赎回款3.94-0.053.89
本期已分配利润---
本期末-314.696.72-307.97
第 34 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年日12月31日
活期存款利息收入8577.103931.01
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入1044.10440.74
其他85.2148.21
合计9706.414419.96
注：其他列示的是交易保证金利息收入及直销申购款利息收入。
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日
股票投资收益——买卖
-1190727.22-3627979.49股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计-1190727.22-3627979.49
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12日月31日卖出股票成交总
45105171.5133192727.85
额
减：卖出股票成本
46202212.4736736368.09
总额
减：交易费用93686.2684339.25买卖股票差价收
-1190727.22-3627979.49入
第 35 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无股票投资收益——证券出借差价收入。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月31日日
债券投资收益——利
65605.314279.19
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债
45532.47-28175.13券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计111137.78-23895.94
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月312023年1月1日至2023年12月日31日卖出债券（债转股及债
10380169.971495395.05券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本10209867.481518723.29总额
减：应计利息总额122915.104540.14
减：交易费用1854.92306.75
买卖债券差价收入45532.47-28175.13
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益——申购差价收入。
第 36 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——申购差价收入。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——申购差价收入。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
本报告期及上年度可比期间，本基金均无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023年12月
31日31日
股票投资产生的股利
89468.03188761.66
收益
其中：证券出借权益补
--偿收入
第 37 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告基金投资产生的股利
--收益
合计89468.03188761.66
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2024年1月1日至2024年2023年1月1日至2023
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产38443.891189886.59
股票投资45791.851166348.86
债券投资-7347.9623537.73
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计38443.891189886.59
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年12月2023年1月1日至2023
31日年12月31日
基金赎回费收入3692.6472977.06
合计3692.6472977.06
7.4.7.22信用减值损失
本报告期及上年度可比期间，本基金均无信用减值损失。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年12月31月31日日
审计费用-2000.00
信息披露费--
证券出借违约金--
银行汇划费252.00288.00
合计252.002288.00
第 38 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.7.24分部报告
本报告期及上年度可比期间，本基金均无分部报告。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系东海基金管理有限责任公司(“东海基基金管理人、基金销售机构金”)中国工商银行股份有限公司(“中国工商基金托管人、基金代销机构银行”)
东海证券股份有限公司(“东海证券”)基金管理人的股东、基金代销机构苏州市相城区江南化纤集团有限公司基金管理人的股东深圳鹏博实业集团有限公司基金管理人的股东常州交通建设投资开发有限公司基金管理人的股东
东海瑞京资产管理(上海)有限公司基金管理人的子公司
注：（1）本报告期内，东海基金新增股东常州交通建设投资开发有限公司，于2024年7月18日
完成工商变更登记；东海基金新增股东常州市城市建设（集团）有限公司，相应工商变更登记程序正在办理。
（2）下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行权证交易。
第 39 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本报告期及上年度可比期间，本基金均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费53647.64201281.94
其中：应支付销售机构的客户维护
25035.8189161.79
费
应支付基金管理人的净管理费28611.83112120.15
注：(1)支付基金管理人东海基金管理有限责任公司的基金管理费按前一日基金资产净值0.5%的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.5%/当年天数
(2)自2023年8月7日起，本基金的管理费费率由1.50%/年调整为1.20%/年。
(3)自2024年1月15日起，本基金的管理费费率由1.20%/年调整为0.50%/年。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2024年1月1日至2024年122023年1月1日至2023年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费10562.0933546.95
注：(1)支付基金托管人中国工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.1%/当年天数
(2)自2023年8月7日起，本基金的托管费费率由0.250%/年调整为0.20%/年。
(3)自2024年1月15日起，本基金的托管费费率由0.20%/年调整为0.10%/年。
7.4.10.2.3销售服务费
本报告期及上年度可比期间，本基金均无应支付关联方的销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
第 40 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末，本基金除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2024年1月1日至2024年12月
关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国工商银行3344541.608577.10184583.223931.01
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本报告期及上年度可比期间，本基金均无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
本报告期，本基金未进行利润分配。
7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2024年12月31日，本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证第 41 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2024年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
于2024年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的银行间债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
于2024年12月31日，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的交易所债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
于2024年12月31日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的管理人进行风险管理的主要目标是加强对投资风险的防范和控制，保证基金资产的安全，维护基金份额持有人的利益；同时，提升基金投资组合的风险调整后收益水平，将以上各种风险控制在限定的范围之内，在基金的风险和收益之间取得最佳的平衡，实现“风险和收益相匹配”的投资目标，谋求基金资产的长期稳定增长。
本基金的基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险控制体系。董事会下设合规与风险管理委员会，负责对公司风险管理战略和政策、内部控制及风险控制基本制度进行审定，对基本制度的执行情况、关联交易的合法合规性等进行监督和检查。
董事会聘任督察长，负责公司及其基金运作的风险管理工作。公司管理层负责公司日常经营管理中的风险控制工作，公司下设投资决策委员会和风险控制委员会，负责对公司经营及基金运作中的风险进行研究、评估和防控。公司各业务部门根据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度，加强对风险的控制，作为一线责任人，将风险控制在最小范围内。同时，公司设独立的风险管理部门对公司运作各环节的各类风险进行监控。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的货币资金第 42 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
存放于信用良好的银行，与货币资金相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对各类投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2024年12月31日2023年12月31日
AAA - -
AAA 以下 - 328306.33
未评级-608518.36
合计-936824.69
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级；2.未评级债券为国债。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
第 43 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求，通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，建立流动性风险监控与预警机制，对流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券10%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主
体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金所持的证券在证券交易所上市或可于银行间同业市场交易；因此，除在附注7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的资产均能及时变现。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。此外，本基金可通过卖出回金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金本报告期末及上年度末均无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证金等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照第 44 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末1-3个5年以
1个月以内3个月-1年1-5年不计息合计
2024年12月31日月上
资产
货币资金3344541.60-----3344541.60
结算备付金40846.15-----40846.15
存出保证金5468.93-----5468.93
交易性金融资产-----5925759.005925759.00
应收申购款-----29.9829.98
应收清算款-----213401.57213401.57
资产总计3390856.68----6139190.559530047.23负债
应付赎回款-----0.540.54
应付管理人报酬-----4032.164032.16
应付托管费-----806.44806.44
其他负债-----91594.0891594.08
负债总计-----96433.2296433.22
利率敏感度缺口3390856.68----6042757.339433614.01
上年度末1-3个5年以
1个月以内3个月-1年1-5年不计息合计
2023年12月31日月上
资产
货币资金184583.22-----184583.22
结算备付金33050.22-----33050.22
存出保证金2520.61-----2520.61
交易性金融资产--936824.69--10458397.0011395221.69
应收申购款-----231.54231.54
资产总计220154.05-936824.69--10458628.5411615607.28负债
应付赎回款-----809.90809.90
应付管理人报酬-----11660.4211660.42
应付托管费-----1943.381943.38
应付清算款-----8500.558500.55
应交税费-----2.452.45
其他负债-----117245.44117245.44
负债总计-----140162.14140162.14
利率敏感度缺口220154.05-936824.69--10318466.4011475445.14
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况，该利率敏感性分假设
析假定所有期限利率均以相同幅度变动25个基点，且除利率之外的其他市场变第 45 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告量保持不变；该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风
险管理活动；货币资金、结算备付金和存出保证金均以活期存款利率或相对固定
的利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析市场利率下降25个
-3071.40基点市场利率上升25个
--3041.23基点
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2024年12月31日2023年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
5925759.0062.8210458397.0091.14
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资
第 46 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计5925759.0062.8210458397.0091.14
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
基金的市场价格风险决定于基金相对其业绩比较基准的贝塔系数，以及业绩比较基准的变动。以下分析中，除业绩比较基准变动外，其他影响基金资产净值的风假设
险变量保持不变。贝塔系数的估计以过去一年的历史数据作为样本，采用线性回归法估计。业绩比较基准的变动对基金的净值表现具有对称性影响。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2023年12月动本期末（2024年12月31日）
31日）
分析业绩比较基准增加
46370.28175857.15
1%
业绩比较基准减少
-46370.28-175857.15
1%
注：本基金管理人运用资本—资产定价模型方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券市场组合的价格发生合理、可能的变动时，将对基金资产净值产生的影响。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2024年12月31日2023年12月31日
第 47 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
第一层次5925759.0010786703.33
第二层次-608518.36
第三层次--
合计5925759.0011395221.69
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的
不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
于2024年12月31日，本基金无第三层次公允价值余额及变动情况(2023年12月31日：同)。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
于2024年12月31日，本基金无第三层次公允价值余额及变动情况(2023年12月31日：同)。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融资产(2023年12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项、卖出回购金融资产和其他金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明有助于理解和分析财务报表的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
第 48 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
1权益投资5925759.0062.18
其中：股票5925759.0062.18
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计3385387.7535.52
8其他各项资产218900.482.30
9合计9530047.23100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1466441.00 15.54
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业843956.008.95
E 建筑业 633700.00 6.72
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 1064524.00 11.28
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业211546.002.24
J 金融业 1705592.00 18.08
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计5925759.0062.82
第 49 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本报告期末，本基金未持有港股通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称数量（股）公允价值（元）占基金资产净值比例（%）
1000582北部湾港27800219064.002.32
2601818光大银行55600215172.002.28
3002948青岛银行55200214176.002.27
4600248陕建股份47800214144.002.27
5601658邮储银行37700214136.002.27
6601288农业银行40000213600.002.26
7601665齐鲁银行38200213538.002.26
8600919江苏银行21700213094.002.26
9600320振华重工54200212464.002.25
10601326秦港股份63400212390.002.25
11600236桂冠电力31200212160.002.25
12601988中国银行38500212135.002.25
13600282南钢股份45200211988.002.25
14601728中国电信29300211546.002.24
15600863内蒙华电48800211304.002.24
16601333广深铁路61600211288.002.24
17600578京能电力60000211200.002.24
18601668中国建筑35200211200.002.24
19601228广州港62300211197.002.24
20001213中铁特货50500210585.002.23
21600928西安银行58100209741.002.22
22000967盈峰环境42200209734.002.22
23600528中铁工业26000209560.002.22
24600098广州发展32600209292.002.22
25600339中油工程58200208356.002.21
26000778新兴铸管54200208128.002.21
27000060中金岭南44300207767.002.20
28688425铁建重工47000206800.002.19
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1600975新五丰1040603.009.07
2002714牧原股份745567.006.50
3601288农业银行472414.004.12
第 50 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
4600098广州发展439683.003.83
5601319中国人保434443.003.79
6601658邮储银行401328.003.50
7601988中国银行395200.003.44
8000582北部湾港388085.003.38
9001201东瑞股份365457.003.18
10601336新华保险359759.003.14
11002594比亚迪348609.003.04
12601601中国太保346310.003.02
13601668中国建筑341905.002.98
14601333广深铁路327561.002.85
15600050中国联通305792.002.66
16600919江苏银行304371.002.65
17600863内蒙华电302934.002.64
18600559老白干酒298847.002.60
19601818光大银行293739.002.56
20601998中信银行293101.002.55
21601899紫金矿业288434.002.51
22603101汇嘉时代285290.002.49
23601318中国平安282547.002.46
24600928西安银行279503.002.44
25601618中国中冶278765.002.43
26600236桂冠电力274563.002.39
27601628中国人寿272170.002.37
28600320振华重工270631.002.36
29600578京能电力269616.002.35
30601326秦港股份267249.002.33
31000060中金岭南267069.002.33
32600339中油工程266492.002.32
33601228广州港266440.002.32
34000967盈峰环境266139.002.32
35001213中铁特货263943.002.30
36601939建设银行263808.002.30
37002948青岛银行256596.002.24
38601665齐鲁银行254824.002.22
39300498温氏股份252146.002.20
40603477巨星农牧249677.002.18
41600282南钢股份246503.002.15
42002608江苏国信245840.002.14
43605296神农集团244190.002.13
44600938中国海油244152.002.13
45600219南山铝业243114.002.12
46601857中国石油237956.002.07
第 51 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
47688425铁建重工237589.002.07
48002311海大集团232517.252.03
注："买入金额"按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1605296神农集团1349175.4011.76
2600975新五丰1061742.009.25
3600519贵州茅台992871.008.65
4603477巨星农牧849922.007.41
5002311海大集团724009.006.31
6002714牧原股份701320.006.11
7002840华统股份690049.006.01
8600559老白干酒679157.005.92
9300498温氏股份607985.405.30
10002567唐人神529680.004.62
11601319中国人保488591.004.26
12002548金新农462800.004.03
13300972万辰集团454437.003.96
14002100天康生物449789.003.92
15000048京基智农448198.003.91
16600415小商品城427118.003.72
17601601中国太保405369.003.53
18601336新华保险384958.003.35
19600050中国联通355455.003.10
20002594比亚迪347289.003.03
21000858五粮液344087.003.00
22001201东瑞股份320350.002.79
23601688华泰证券318997.002.78
24601318中国平安305867.002.67
25601288农业银行304273.002.65
26601899紫金矿业301492.002.63
27601998中信银行298040.002.60
28600276恒瑞医药285045.002.48
29601939建设银行274244.002.39
30000895双汇发展268196.002.34
31601618中国中冶267840.002.33
32601628中国人寿263486.002.30
33603101汇嘉时代254402.002.22
34601857中国石油250588.002.18
35600938中国海油238709.002.08
36600036招商银行233649.002.04
第 52 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
注："卖出金额"按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额41623782.62
卖出股票收入（成交）总额45105171.51
注：本表"买入股票成本（成交）总额"，"卖出股票收入（成交）总额"均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本报告期末，本基金未持有债券投资。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本报告期末，本基金未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本报告期末，本基金未持有资产支持证券投资。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本报告期末，本基金未持有权证投资。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本报告期，本基金未投资股指期货。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
本报告期，本基金未投资国债期货。
8.11.2本期国债期货投资评价
本报告期，本基金未投资国债期货。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体中，青岛银行股份有限公司、江苏银行股份有限公司、齐鲁银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司在报告编制前一年内受到国家金融监督管理
局的处罚；中国农业银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司在报告编制前一年内受
到国家金融监督管理局、国家外汇管理局、中国人民银行的处罚。
第 53 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
报告期内，本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金5468.93
2应收清算款213401.57
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款29.98
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计218900.48
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末，本基金前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总份占总份
（户）持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）东海祥龙
87412982.170.000.0011346416.88100.00（LOF）A东海祥龙
5364.940.000.001824.68100.00（LOF）C
第 54 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
合计87912910.400.000.0011348241.56100.00
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2期末上市基金前十名持有人
东海祥龙（LOF）A
序号持有人名称持有份额（份）占上市总份额比例（%）
1李强1126146.0022.89
2丁银凤460031.009.35
3陈少强345119.007.01
4刘杨300174.006.10
5杨自由264733.005.38
6徐娜250000.005.08
7宋德民216033.004.39
8马淑霞200219.004.07
9李顺清131405.002.67
10陈湧灏105013.002.13
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 东海祥龙（LOF）A 186204.53 1.6411理人所有从业
人员持 东海祥龙（LOF）C 1190.48 65.2432有本基金
合计187395.011.6513
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 东海祥龙（LOF）A 10~50基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 东海祥龙（LOF）C 0~10基金
合计10~50
本基金基金经理持有 东海祥龙（LOF）A 0
本开放式基金 东海祥龙（LOF）C 0
第 55 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 东海祥龙（LOF）A 东海祥龙（LOF）C基金合同生效日
（2016年12月21863058457.47-日）基金份额总额本报告期期初基金份
12600535.31-
额总额本报告期基金总申购
1643522.481848.10
份额
减：本报告期基金总
2897640.9123.42
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
11346416.881824.68
额总额
注：本基金 A类基金份额由原基金份额变更而来，并于自 2024年 11月 19日起增设 C类份额类别，本报告期的相关数据按实际存续期计算。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1.基金管理人2024年6月22日发布公告，自2024年6月21日起，周华成先生因退休不
再担任公司副总经理、首席信息官、财务负责人，公司首席信息官、财务负责人由公司现任其他高级管理人员兼任。
2.基金托管人：本报告期，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
第 56 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
经东海基金管理有限责任公司董事会审议通过，本基金于2024年09月09日将为其审计的会计师事务所由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）更换为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。
本基金本年度应支付给容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的基金审计费用为0.7万元，其已提供审计服务的连续年限为1年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
77463643.2
海通证券289.3262740.9593.44-
3
东兴证券29265310.9010.684406.776.56-
德邦证券2-----
东北证券2-----
东海证券2-----
银河证券1-----
注：1、本报告期内本基金减少交易单元的证券公司为海通证券股份有限公司、东北证券股份有限公司。
2、本基金管理人负责选择证券经纪商。证券经纪商的选择标准如下：
（1）证券公司财务状况良好、经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强；
（2）证券公司具有较强的研究能力，能根据需求提供质量较高的研究报告，以及相应的信息咨询服务；
（3）证券公司承诺研究服务不包含内幕信息；
（4）证券公司具备高效、安全的通讯条件，交易设施满足代理各投资组合进行证券交易的需要；
第 57 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
（5）合作证券公司收取的佣金费率符合《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》等相关规定。
3、基金选择证券公司交易单元的程序如下：
本基金管理人根据上述券商选择标准并结合对券商研究服务工作的评分结果，确定合作券商以及交易席位的租用、调整分配、退租等管理工作，经公司督察长、总经理审批后与被选择的券商签订交易单元租用协议/证券经纪服务协议。
4、本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致。本公司将按规定在网站披露《东海基金管理有限责任公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024年度）》，报告期为2024年7月1日至2024年12月31日。敬请投资者关注上述报告统计时间区间的口径差异。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)
海通证17428658.77660000.0
96.88100.00--
券870东兴证
560449.473.12----
券德邦证
------券东北证
------券东海证
------券银河证
------券
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期东海基金管理有限责任公司关于调低中国证监会指定报刊及
1旗下部分基金管理费率及托管费率并2024年1月13日
网站修订基金合同及托管协议的公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
22024年1月13日金（LOF）基金合同 网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
32024年1月13日金（LOF）托管协议 网站
4东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及2024年1月17日
第 58 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告金（LOF）招募说明书更新（2024年 网站
第1号）东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
52024年1月17日金（LOF）产品资料概要更新 网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
62024年1月20日金（LOF）2023年第 4季度报告 网站东海基金管理有限责任公司关于旗下
部分基金新增宜信普泽（北京）基金中国证监会指定报刊及
72024年1月26日
销售有限公司并开通定投业务及参加网站费率优惠的公告东海基金管理有限责任公司关于旗下部分基金新增兴业银行股份有限公司中国证监会指定报刊及
82024年3月12日
银银平台并开通定投业务及参加费率网站优惠的公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
92024年3月29日金（LOF）2023年年度报告 网站东海基金管理有限责任公司关于更新中国证监会指定报刊及
102024年3月30日
旗下公募基金风险等级的公告网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
112024年4月20日金（LOF）2024年第 1季度报告 网站东海基金管理有限责任公司关于旗下部分基金新增深圳市前海排排网基金中国证监会指定报刊及
122024年6月19日
销售有限责任公司为代销机构并开通网站定投业务及参加费率优惠的公告东海基金管理有限责任公司高级管理中国证监会指定报刊及
132024年6月22日
人员变更公告网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
14 金（LOF）招募说明书更新（2024年 2024年 6月 28日
网站
第2号）东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
152024年6月28日金（LOF）产品资料概要更新 网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
162024年07月19日金（LOF）2024年第 2季度报告 网站东海基金管理有限责任公司关于旗下部分基金新增泰信财富基金销售有限中国证监会指定报刊及
172024年08月02日
公司为代销机构并开通定投业务及参网站加费率优惠的公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
182024年08月22日
金基金经理变更公告网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
19 金（LOF）招募说明书更新（2024年 2024年 08月 22日
网站
第3号）东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
202024年08月22日金（LOF）产品资料概要更新 网站
第 59 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
212024年08月30日金（LOF）2024年中期报告 网站东海基金管理有限责任公司基金改聘中国证监会指定报刊及
222024年09月10日
会计师事务所公告网站东海基金管理有限责任公司关于东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金中国证监会指定报刊及
232024年10月10日（LOF）二级市场交易价格溢价风险提 网站示公告东海基金管理有限责任公司关于东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金中国证监会指定报刊及
242024年10月11日（LOF）二级市场交易价格溢价风险提 网站示公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
252024年10月24日金（LOF）2024年第 3季度报告 网站东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
262024年10月26日
金基金经理变更公告网站东海基金管理有限责任公司关于旗下部分基金新增财咨道信息技术有限公中国证监会指定报刊及
272024年10月30日
司为代销机构并开通定投业务及参加网站费率优惠的公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
28 金（LOF）招募说明书更新（2024年 2024年 10月 30日
网站
第4号）东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
292024年10月30日金（LOF）产品资料概要更新 网站关于东海基金管理有限责任公司东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金中国证监会指定报刊及
30 （LOF）增加 C类基金份额、调低 A类 2024年 11月 19日
网站基金份额申购费率并修改基金合同等法律文件的公告东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
31 金（LOF）招募说明书更新（2024年 2024年 11月 19日
网站
第5号）东海祥龙灵活配置混合型证券投资基中国证监会指定报刊及
322024年11月19日金（LOF）产品资料概要更新 网站东海基金管理有限责任公司关于旗下部分基金新增财咨道信息技术有限公中国证监会指定报刊及
332024年12月16日
司为代销机构并开通定投业务及参加网站费率优惠的公告关于提示投资者持续完善身份信息资中国证监会指定报刊及
342024年12月06日
料的公告网站关于关闭网上直销交易平台相关业务中国证监会指定报刊及
352024年12月20日
服务的公告网站
第 60 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本报告期内，不存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，基金管理人根据法律法规和本基金合同的约定，经与基金托管人协商一致，自2024年1月15日起调低本基金的管理费率、托管费率，并相应修订本基金的基金合同、托管协议、招募说明书和基金产品资料概要。详见基金管理人在规定媒介发布的公告。
2024年 11月 19日起，东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金（LOF）增加 C类基金份额、调低 A类基金份额申购费率，并对基金合同、托管协议等法律文件作相应修改。详见公司相关公告和更新后的招募说明书。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)设立的文件
2、《东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同》
3、《东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)招募说明书》
4、《东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)托管协议》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内披露的各项公告
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人网站（www.donghaifunds.com）查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所查阅。
投资者对本报告如有疑问，可拨打基金管理人客户服务热线电话：400-959-5531咨询相关信息。
东海基金管理有限责任公司
第 61 页 共 62 页东海祥龙灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2024 年年度报告
2025年3月29日
沪公网安备31011802005267号
